bao cao tai chinh quy i nam 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...
Trang 1
CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SONG LAM KHOI 1- XA HUNG ĐẠO - HUYỆN HUNG NGUYEN- NGHE AN
BAO CAO TAI CHINH
QUÝ I NAM 2017
(Ban hành theo Thông tt số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTĨ
Kink giti: ¬— ,Ơ
Đanh mục và mẫu biểu báo cáo tài chính gầm:
- Bảng cân đổi kế toán: Mẫu số B.01 - ĐN
- Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh: Mẫu số B 02- DN
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Mẫu số B 03 - DN
- Bản thuyết mình báo cáo tài chính: Mẫu số B 09 - ÐN
Trang 2
CONG TY CO PHAN BIA SAI GON- ONG LAM Địa chì: Khối 1, xã Hưng Đạo, huyện Hưng Nguyên, tỉnh Nghệ An Mã Số Thuế: 2900783332
BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
{Ban hành theo Thông r số 200/20/14/
14 của Rộ Tài chín)
Tai ngay 31 thang 03 nim 2017
(Áp đụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Mẫu số B01-DN 22/12 BTC nets Don vi tinh: VND 1 Tiển 1V, Hàng tồn kho L Hàng tốn kho eat "me Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) TÀI SÂN Mã số| ThUYẾT | minh + —_ số cuất măm Số đầu năm ] 1 2 3 4 i $ AN 100 7” "'148,274,771,593 260,184,705, 124 lŠn và các khoản tương đương tiền 110 20,383,921,857 104,149,314,987 H1 20,383,921,857 3,649,314.987 2, Cac khodn tuong duong tién H2 160,500,000,000
II, Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 1 Chứng khoán kinh doanh 121
2, Dy phong giam gi4 chimg khodn kinh doanh (*) 122
3, Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 123
HH, Các khoản phải thu ngắn hạn 130 30,928,594,909 46,188,559,327 1, Phải thụ ngắn bạn của khách hàng 131 24, 539,988,282 50,332,904,477' 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 4,062,239,248 2.940,320.460 3 Phài thu nội bộ ngắn hạn 133
4 Phai thu theo tién dé ké hoach hop déng xéy dung 134
5 Phải thụ về cho vay ngắn hạn 135 6, Phai thu ngắn hạn khác 136 2,326,367,379 2,913,334,390 7 Dự phòng các khoản phải thụ ngắn hạn khó đôi (*2 137 8 Tài sản thiểu chờ xử lý 139 2 140 94,413,293,347 98,162,620,238), 141 94,413,293,347 98,162,202 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (®) 149 Y, Tài sẵn ngắn hạn khác 150 2,548,961,480 1,684,218,572 1, Chỉ phi trả trước ngắn hạn HỘI 2,548,961,480 1,684,210,572
2 Thud gid tri gia ting duge khan trir _ 182
|3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153
l4 Giao dịch mua bán lại trái phiêu Chính phù , 184 5 Tài sán ngắn hạn khác 155
B, TAT SAN DAI HAN _ 200 740,314,423,590 758,128,524,964
1 Các khoản phải tha dài hạn 210 30,000,000 30,000,000 1 Phai thu dai hạn của khách hàng 21
“Trả trước cho người bản dải hạn 212
Vôn kinh đoanh ở đơn vị true thuộc 213
Phải thu nội bộ dài hạn 214
hải thu về cho vay dai han 215
Phai tha dài bạn khác 216 30,000,000 30,000,000 219
Trang 3Thuyét TALSAN Mã sổ | inh Số cuối năm Số đầu uăm 1 2 3 4 3 TẾ Tải sản cổ định 220 227.668.270150 ” 744/260/890,010| 1 Tài san cổ định hữu hình 221 727.668.270,150 744.260.890,019) - Nguyễn giá 22 1,241.488.951./756 1,239.336,122,885 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (513,820,681,606) (498.078,232,866)|_ 2, Tài sản có định thuê tài chính 324
- Nguyên giá 225
- Giá trị hao mòn lũy kế Œ*) 226
3 Tài sản cổ định vô hình 227
- Nguyên giá 228 91.650.000 91,650,000)
id tr hao mon lũy kế (*) 229 (91,650,000) (91,650,000)
HI Bất động sản đầu tư 230
- Nguyên giá 21
- Giá trị hao mòn lũy kế (*} 232
1V Tài sân dd dang dai han 240 1,256,066,865 1,256,066,865 1 Chi phi sản xuất, kinh doanh dé dang dai han 241
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang 242 1,256,066,865 1,256,066,865 v Ban ter tài chính đài hạn 250
1, Đầu từ vào công ty con 251
'2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 242
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 4, Dir phong dau te tai chinh dat han (*) 254
5, Diu wy nd giữ đến ngày đáo han 255
VỊ Tài sản đài hạn khác ` 260 11,360,086,675 12,581,568,080, 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 11,360,086.575 12.581.568.080
2 Thi san thué thu nhập hoãn lại 262
Trang 4Thuyết Í 4 NGUON VON Ma sb) minh Số cuối năm Đầu năm 1 2 at 4 ST | C.NG PRAT TRA 300 371,803,340,611 503,700,899,607] 1 Nợ ngắn hạn 310 371,483,340,611 $03,380,899,697 1 Phải trả người bán ngắn hạn 31 11,796,292,288 56,861,296 148
Í2 Người mua trả tiễn rước ngắn hạn 312
3, Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 313 66,359,101,900 89,535.060,688
4 Phai tra người lao động, 314 1,824,606,760 352.212.749)
5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 2.335,610,507 9,061,626,536
6, Phải trả nội bộ ngắn hạn 316
Phải thu nội bộ ngắn hạn (136) 316C
2 Phải trà theo tiễn độ kế hoạch hợp đằng xây dựng 317
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 9, Phải trả ngắn bạn khác 319 4,495,629,049 SAIT414, 115 10, Vay va ng thué tai chinh ngắn hạn 320 378,431,23 1,619 333,064,344,472 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12 Quy khen thudng, phic igi 322 1,240,868,488 9.088,944.789| 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao địch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 i, Ng dai han 330 328,000,000 320,006,000!
1, Phải trả người bản dải han 331
2 Người mua trả tiền trước đài hạn 332
Chi phí phải trả dải hạn 333
⁄4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334
3 Phải trả nội bộ dài hạn 338 6 Doank thu chire thyc hign dai han 336
7, Phải trả dài hạn khác 337 320,000,000 320,000,000:
3, Vay và nợ thuế tài chính dài hạn 338
9, Trái phiếu chuyển đối 339
(0 Cổ phiến tru đãi 340
11, Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Đự phòng phải trả dải bạn 342 13, Quỹ phát triển khoa họe, công nghệ 343 Ð, VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 516,785,854,572 $14,612,330,391 1 Vén cha sé hiro 410 516,785,854,572 514,612,330,391 1, Vến góp của chủ sở hữu 4n 450,000,000,000 4$0,000,000,000
Cổ phiểu phố thông có quyền biểu quyết 4lla 450.000,000,000 4$0,000,000,000
- Cổ phiếu ưu đãi 4itb
2 Thang dư vấn cỗ phần 412
3 Quyền chọn chuyển đãi trai phiểu 413
4, Vốn khác của chủ sở hữu 414
5, Có phiếu quỹ (*) , #lã
6 Chênh lệch đánh giá lại taisén ” 416
7 Chẽnh lệch tỷ giá hồi đối 417
§ Quỹ đầu tư phát triển 418 6,516,196,015 6,516,196,015
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419
Trang 5T NGUON VON Masô| ThYẾT — minh ságuộinăm | — Đầu năm — ma 2 1 3 4 “sd
hác thuậc vên chủ sở hữu 420 45,037,056 1,037,546.344 11, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 60,224,621,501 588,032
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 42la $7,017,588,032 7,058,585.032
- LNST chua phân phối kỳ m 421b 3,207,033.469
12 Nguồn vốn đầu te XDCB 422
13 Lợi ích cổ đông không kiểm soát 429
EL, Nguồn kinh phí và quỹ khác 430
1 Nguồn kinh phí 431
2 Neudn kinh phí đã hình thanh TSCD 432
TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 388,589,195,183 1,018,313,230,088
Lập ngévd 0 shang OF nam 2017
Người lập biểu KẾ toán trưởng Giám đắc
{Kj, họ tên) (Ký họ tên) Q tên, đóng dấu)
_
Trang 6CONG TY CO PHAN BIA SAI GON- SONG LAM Địa chỉ: Khối 1, xã Hưag Đạo, huyện Hưng Nguyễn, tỉnh Nghệ An Mã Số Thuế: 2900783332 Mẫu số B02b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày của Bộ Tài chính) BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đả) Quý 1 năm 2017 Đơn vị tính: VND
| | Quy f nim 2017 †— Lãy kể từ đần năm đến Ngày
Chỉ tiêu Mã | Thuyết so { minh
Nam nay
vo Org eh wah 2 3 Lá mm " 1, Doanh thu bán bằng và củng cấp djch vy Ú1 189,315/321/401 139/910/827/222 189,315.321,401 139,910,527,222 2 Cac khoan giảm trừ doanh thu 02
- Chiết khẩu thương mại 04 - Giảm giá hàng bán 05 - Hàng bán bị trã lại % lš Đoanh thư thuần về bán hàng và cũng cấp — 18 189,315,321/401 139,016/827222 189315321401 139,910,827,222 dich vu (LO = 01 - 62) „ 4 Giá vốn hàng bán uM 176,604,174,513 135,038,117,070 176,604,174,513 135,038,117,070 5 Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp địch 20 12711146888 44872410152 12711/146,888 - 4/872/410,152 vụ (20= 18-~ H)
6 Doanh thụ hoạt động tài chính a 450,295,761 212,057,171 450,295,761 2124057171 7 Chi phi tai chính 22 3,282,412,039 3,439,660341 3,282.412039 3,439,660/341 - Trong đỏ: Chí phí lãi vay 23
8, Chỉ phí bán hàng, 25 248,807,011 188,289,138 248,807,011 188.289,1358 9 Chỉ phí quần lý đoanh nghiệp %6 5,559,260,523 5,ú35,199/116 5,559/260,523 S,635,199,116 16, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh - 30 4,070,963/016 (4176681272) 4/076,963/876 (4178681272) {36 =20 + (1 - 22) - 25 + 26)} 11,Thu nhập khác —- 31 144461236 — 157,441,395 144461236 — 1574441396 ¬- Tơng thu nhập khác 3IÁC : 144,461,236 157,441,395 144,461,236 137441395 12 Chỉ phí khác `8 7 l + Tổng chỉ phí khác 32A 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 144461236 — 157441395 144461236 — 157441395 14, Tổng lợi nhuận kế toần trước thuế (50 =30 S0 4215424312 (4821239/877) - 4,215,424312 (421,239,877) + 40) 18, Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 1,008,390,843 76,506,277 — 1,008.390/843 76,506,277 16, Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52
11, Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp 60 3207033469 (4,097,746,154) — 3,207/033,469 (4,097.746,154) (60 = SH - 8
18 Lãi cơ bán trên cổ phiến Cy 79
19 Lãi suy giảm trên cỗ phiếu (Œ*) `
0 shang, O4, nim 2OAF
Người lập biểu Kế toán trưởng W Nain de
Trang 7CONG TY CO PHAN BIA SAI GON- SONG LAM
Dia chi: Khéi 1, x8 Hưng Đạo, huyện Hưng Nguyên, tính Nghệ Án Mã Số Thuế: 2900783332 Mẫu số B03-DN (Ban hành theo Thông tư sễ 200/2014/TT-BTC ngày 33/12/2014 của Bộ Tài chínlg BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TẾ GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) (Theo phương pháp gián tiếp) Quý 1 năm 2017 Đơn vị tính: VND
cui tieu macs] Test | hays kết tử đầu năm đến Ngày 31/08/2017
minh Năm nay
ma 1 2 3 HN L Tu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
L Lợi nhuận trước thuế 91 4,215,424,312 (12,043,468,304) + Doanh thụ 0101 189,910,078,398 140,280,025,788 + Doanh thu giảm trừ 0102 © Chi phi 010 (185,853,496,539) (152,726,722.799) + Giám tir CP 01) 158,842,453 403,228,707 2 Điều chính cho các khoản - Khẩu hao TSCĐ và BĐSĐT 02 18,745,448,740 19,485,442.912 L - Các khoản dự phòng 03 oul + Các khoản dự phòng hoàn nhập 9301 + Các khoản dự phòng dã lập được ghỉ nhận 0302 - Lãi, lễ chênh lệch tỷ giá hỗi doat do đánh giá lại các khoản 04 mục tiên tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lố từ hoạt động đầu tư 05 (450,295,761) - Chỉ phí lãi vay %6 3,247,824,539 - Các khoán điều chỉnh khác 07
3 Lợi nhuận kinh đoanh trước thay đỗi vốn lưu động 98 25,758,401,830 10,667,601,331
- Tăng, niám các khoản phải thụ 09 25,259,964,418 8,897,246,553 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 3,749,326,891 (16.599,749.426) - Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả thuế © 11 (73,715,155,314) (63,276,265.662)
thu nhap phải nộp)
+ Tăng, giảm các khoản phải trả (không kẻ lãi vay phải trà, thuế 1101 (69,458,939,932) (59, 760,099,044) thủ nhập phải nộp)
+ Thuế TNDN phải nộp 1102 (1,008,390,843) {76,506.277) + Lãi tiển vay phải trẻ 1103 B.247,824,539) (3,439,660.341) - Tăng, giảm chỉ phí trả trước l2 356,730,597 679,837,821 ~ Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh ` 13
- Tiền lãi vay đã trả : 14 (3,228,214,388) (5,107,164,885) + Tiền lãi vay đã trả (6354) ˆ “ 1401 - `
+ Tiển lãi vay đã trả khác 1402 (3,228,214,388) (5,107,164,885) + Thuê thu nhập đoanh nghiệp đã nộp 15 (2,231,750,663) (2,439,374, 124) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh t6 4,209,285,188 7,017,166,832
+-Thu đo nhận ký cược ký quỹ 1601 1,378,650,970 Thu tir nguén kinh phi sự nghiệp 1602
+ Tiền được các tô chức cả nhân bên ngoài thưởng, tăng quỹ — 1603
DN % & amok
Trang 8ù Án Noà ất Lay ké từ đầu năm đến Ngày 31/03/2017 Chỉ tiên Ma sb) TM en Năm nay Năm trước ° i 2 3 3 ¡ khác — ™ 1698 12,600,000 + Khác 1699 2,830,634,218 1.005.166.832 ~ Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 17 (9,397,446,849) (5,963.269,858)
+ Tiền trả lại các khoản đã nhận ký cược" 1701 (1,454,076,000)
+ Tiền chi trực tiếp từ quỹ khen thưởng, phúc lợi 1702 (7,330,260,900) (5,092,324.2031
+ Tiễn chỉ trực tiếp từ các quỹ khác thuộc vẫn chủ sở hữu 1703
Tiên chỉ trực tiếp bằng nguồn vốn KP sự nghiệp, đự án 1704
+ Tiên chủ hộ từ quỹ khen thưởng, phúc lợi 1705 (613,109,949) (870.945.655) + Khác 1799
Lưu chuyển tiễn thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (29,238,858,290) (66,123,971,418)
1L, Lưu chuyễn tiền từ hoạt động đầu tr
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây đựng TSCĐ và các TS dài hạn khác 21 (289,629,758) (1,038,739,900) 3 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản đải hạn - 22
k
3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cự nợ của đơn vị khác 23
4 Tiền thu hồi cho vay, bản lại các công cụ nợ của đơn vị khác — 24 5 Tiền chỉ đầu tr góp vốn vào đơn vị khác 25 6 Tiền thu hồi đầu từ góp vốn vào đơn vị kháo 26 `
Hriên thụ lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chỉa 27 633.417.983
1Luu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 343,788,225
HT, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cỗ phiêu, nhận vốn góp của chủ sở hữn — 31
2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cỗ phiếu của — 32
doanh nghiệp đã phát bành
3 Tiền thu từ đi vay 33 192,645,656,051 307,01 8,626,932 4 Tidn chi trả nợ gốc vay 34 (247,278,768,904) (297,443,000,056)
én chi tra ng thué tài chính 35
6 Có túc, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (237,210,212) (163,747,757)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 46 (54,870,323,065) 9,411,879,119
Lưu chuyển tiên thuần trong kỳ (50=20+30+40) 56 (83,765,393,136) (87,531,925,644)
“Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 104,149,314,987 62,566,190, 115
Ảnh bường của thay đổi tý giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 6t
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=§0+60+61) 70 20,383,921,857 5,034,264,471 Số dư cuối kỳ trên tài khoan 20,383,921,857 5,034,264,471
AO théng 04 năm 201ˆ
Người lập biểu Kế toán trưởng Gam đắc
Trang 9Don vị báo cáo: Công ty cỗ phần Bìa Sài Gòn - Sông Lam Miu sé B09 - DN
Địa chỉ: Xã Hưng Đạo, huyện Hưng Nguyên, tỉnh Nghệ An (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT- TT TT BỊC ngày 22/12/2014 của BTC ) BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHỈNH Quy I nam 2017 1- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Cé phan
2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp cổ phan, hạch toán độc lập có tư cách pháp nhân Kinh doanh các lĩnh vực theo Giầy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cô phan - Ma số doanh nghiệp: 2900783332
Đăng ký lẫn đầu ngày 20 tháng 12 năm 2006
Đăng ký thay dỗi lần 6 : ngày 26 tháng 09 năm 2016
3- Ngành nghệ kinh doanh: Sản xuất Bia các loại
4- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp trong kỹ kế toán có ảnh hướng đến báo cáo tài chính:
- Sự kiện môi trường pháp lý: én định, không có sự thay đổi
1I- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng (rong kế toán
1- Niên độ kế toán (bắt đầu từ ngày 01/01/2017 kết thúc vào ngày 31/12/2017)
2- Don vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam
1H1- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
1- Chế độ kể toán áp đụng: Công ty đang áp đựng chế độ kế toán doanh nghiệp theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính và các văn bản sửa đổi bổ sung
2- Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn my | kế toán và chế độ kế toán: Công ty đang áp dụng chuẩn mực kế
toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn chuẩn mực đo nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính
được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng
3- Hình thức kế tốn áp đụng: Cơng ty dang áp dụng hình thức kể toán nhật ký chung LV- Cae chính sách kế toán áp dụng
1- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiễn và các khoản tương đương tiên: Đồng Việt Nam - Phương pháp chuyển đối các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tổn kho:
- Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: Theo chuẩn mực kế toán số 2 ~ Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ:
+ Đối với vật tư tồn kho: B/Q gia quyền
+ Đối với sản phẩm dở dang: B/Q gia quyền
+ Đối với thành phẩm tồn kho cuối kỳ: B/Q gia quyên,
- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp bình quân gia quyền
- Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: chưa phát sinh
3- Nguyên tắc ghi nhận và khẩu hao TSCD va bat động sản đầu tư :
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình,vô hình thuê tải chính): Theo giá gốc Trong quả trinh sir dung tai san có định hữu hình,vô hình được ghi nhận theo nguyên giá ; hao mòn lũy kế và giá trị còn lại,
- Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình,vô hình, thuê tài chính) : Khẩu hao được trích theo phương
Trang 10+ Nhà cửa, vật kiến trúc 25 năm
+ Máy móc thiết bị 15 năm
+ Phương tiện vận tái 06 năm
+ Thiết bị văn phòng 03 năm
+ Phần mềm quán lý 03 năm
4- Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao bất động sản đầu tư: Chưa phát sinh ~ Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư;
- Phương pháp khẩu hao bất động sản đầu tư
5- Nguyên tắc phi nhận các khoản đầu tư tài chính: Chưa phát sinh
- Các khoản đầu tư vào công ty con, Công ty liên kết, vên gớp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát;
- Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, đài hạn khác;
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn
6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chí phí đi vay:Theo chuẩn mực số 16
- Nguyên tắc ghi nhận chi phi di vay
- Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chí phí đi vay được vốn hóa trong kỳ;
7- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chí phí khác:Chưa phát sinh - Chỉ phí trả trước
~ Chí phí khác
~ Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước :
~ Phương pháp và thời gian phân bỗ lợi thế thương mại 8- Nguyên tắc ghỉ nhận chí phí phải trả:
9- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản đự phòng phải trả; Chưa phat sinh 10- Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu: Theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
- Nguyên tắc ghí nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu,thặng đư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cỗ phần, vốn khúc của chú sở hữu: Các cổ đông góp vốn
- Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản
- Nguyên tắc ghí nhận chênh lệch tý giá
~ Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối
11- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận đoanh thu: Theo chuẩn mực số 14 ~ Đoanh thu bán hàng
~ Doanh thu cung cấp dịch vụ ~ Đoanh thu hoạt động tài chính
~ Đoanh thu hợp đồng xây dựng
12- Nguyên tắc và phương pháp ghí nhận chỉ phí tài chính: Lãi tiền vay theo hợp đồng vay vén
13- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí t thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thụ nhập doanh nghiệp hoãn lại: Theo chuẩn mực số 17
14- Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái: Chưa phát sinh 15- Nguyên tắc và phương pháp kế toán khác: Chưa phát sinh
«
Tư
Trang 11BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kết thúc ngày 31/03/2017 BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Vv a) 4) Ù) Tian mat “Tiên gửi ngân hàng Cong Các khoắn đầu tư tài chính ngắn hạn Cộng
Các khoản phải thu khách bàng Phải thu của khieh hàng ngắn hạn
TONG CTY CP BIA RUQU NGK SAI GON
CONG TY CP TM VA VAN TAI SACO DAI THANH Các đối tượng khác Cộng Phái thu khác Ngắn hạn Phải thụ khác Đài hạn Cộng Hàng tồn kho
Hàng mua đang đi đường,
Nguyên liệu, vật liệu
Công oụ, dụng cụ
Chi phi san xuất, kinh đoanh đở dang
Thanh phẩm
Cộng giá gốc hàng tồn kho
Tài sản đở dang đài hạn
Chí phí sản xuất, kinh doanh dữ dang dai hạn
Trang 14CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SONG LAM
Khối 1, xã Hưng Đạo, huyện Hưng Nguyên, tỉnh Nghệ An
BAO CAO TAL CHINE Cho kỳ kết thúc ngày 31/03/2017 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiếp theo) 13 Chỉ phí trả trước a) Ngắn bạn Pallet gỗ Phí bảo hiểm rủi ro công nghiệp Chỉ phí sửa chữa Thuê xe Chỉ phí trã trước ngắn hạn khác Đài hạn Chi phi ISO Chụp giữ két Công cụ dụng cụ (®) Chai 450 Chai special Két nhựa xanh Phí bảo hiểm xe 613 Chi phí trả trước đài hạn khác Cộng 14 Tài sản khác a 4) Ngắn lợn Tam tng CBCNV Ky quỹ, kỹ cược ngắn hạn Đài bạn Kỹ quỹ, ký cược dải han Cong 16 Phải trả người bán TONG CTY CP BIA RƯỢU NGK SÀI GỒN “Tổng các đối tượng khác Cộng
17 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt
“Thuế Xuất, nhập khẩu
Thuế thu nhập đoanh nghiệp
Thuế thu phập cá nhân
Trang 15CONG TY CO PHAN BIA SAL GON - SONG LAM
Khối 1, xã Hưng Đạo, huyện Hưng Nguyên, tỉnh Nghệ An
BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
18 Chỉ phí phải trả Kiểm toán Nam Việt
Công ty CP TM và Vận tái SACO Đại Thành CONG TY KRONES AG - PHAN PHU TUNG Công ty TNHH Xây dựng & TM Kiên hà Công ty TNHH TM & VT Thái Tân
Công ty TNHH Điện Hơi CN Tín Thành
Công ty TNHH ITV Thủy lợi Nam Nghệ an
Công ty Địch vụ tiếp nhận Toàn Cầu
Điện lực Hưng Nguyên
Cục Thuế Nghệ An -Tiền thuế đất CTY CO PHAN DV BAO VE INVICO
CTY TNHH TM DV CONG NGHE SINH HỌC XUAN 1 CONG TY TNHH MTV THUONG MAI BIA SAI GON
Céng ty CP TM BAC
CTY CP VT GIAO NHAN VÀ TM QUANG
Chỉ phí lãi vay NH CTVN - CN4
hi phi lãi vay NH VIB - CN Vinh
Trang 16CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SONG LAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Khối 1, xã Hưng Đạo, huyện Hưng Nguyên, tỉnh Nghệ An Cho kỳ kết thúc ngày 31/03/2017
BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 25 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sử hữu
Vốn đầu tư của chủ Quỹ khác thuộc chủ — Lợi nhuận chưa
sở hữu sử hữu phân phối
VND YND VND
Số dư đầu năm trước 450,000,000,000 72,816,382,878
Loi nhuận/(1) trong năm trước 49.680.816.330
“Trích quỹ đầu tư phát triển
“Trích quỹ khen thưởng phúc lợi (10,438,611,176)
Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 1,000,000,000 (1,000,000,000)
Chia cổ tức cho chủ sở hữu (*) (54,000,000,000)
Số dư cuối năm trước 450,000,000,000 4,000,000,000 $7,058,588,032
Tang trong nim nay
Lợi nhuận/(Iổ) trong năm nay 3,207,033,469
“Trích quỹ khen thưởng phúc lợi (41,000,000)
[ouy khác thuộc vốn chủ sở hữu Chia cô tức cho chủ sở hữu (*)
Số dư cuối näm nay 450,000,000,000 1,000,000,000 60,224,621,501
by Chỉ tiết vẫn góp của chủ sở hữu Cuỗi năm Đầu năm
VND VND
- Vốn góp của Tổng cty CP Bia - Rượu - NGK Sài Gòn 309,500,000,000 309,500,000,000
- Vốn góp của các đối tượng khác 140.500,000,000 140,500,000,000
Cậng 450,006,000,000 450,000,000,000
đ)ì Cô phiếu Cuối năm Đầu năm
VND VND
Số lượng cễ phiếu được phép phát hành — 48,000,000 45,000,000
Số lượng cổ phiếu đã được phát hành 45,000,000 45,000,000 ~ Cé phiéu thudag 45,000,000 45,000,000 Số lượng cỗ phiêu đang lưu hành 45,000,000 45,000,000 - Cổ phiếu thường 45,000,000 45,000,000 Cộng đ) Cô tức Năm nay Năm trước VND VND 54,000,000,000 54,000,000,000 Cậng 54,000,000,000 54,000,000,000 ¢) Các quỹ của doanh nghiệp Năm nay Năm trước VND VND
- Quỹ đầu tư phát triển 6,516,196,015 6,516,196,015
Trang 17BAO CAO TÀI CHÍNH
Cho kỳ kết thúc ngày 31/03/2017
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (tiếp theo)
VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA wa 6 KINH DOANE Đoanh thu bán hàng và cùng cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm
Các khoản giảm trừ đoanh thư
Chiết khấu thương mại
Giá vốn hàng bán
Giá vốn thành phẩm đã bán
Cộng
Đoanh thu boạt động tải chính
Lãi tiền gửi
Lãi chênh lệch tý giá hối đoái
Cô tức được chia
Chênh lệch tý giá chưa thực hiện Cộng
Chi phi tai chính
Chi phí lãi vay Chi phi tai chính
Trang 18§, a
J)
Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp Chi phi quản lì doanh nghiệp
Chỉ phí nhân viên quan ly Chi phi vat liệu quản lý Chỉ phí đỗ dùng văn phòng Chỉ phí khẩu hao TSCD “Thuế phí và lệ phí Chi phi dịch vụ mua ngoài Chỉ phí bằng tiên khác Chi phi ban hang
Chi phi dịch vụ mua ngoai Các khoản ghỉ giám chỉ phí
Cộng
Chi phí sản xuất theo yếu tố
Chỉ phí nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ
Chí phí nhân công
Chi phi khẩu hao TSCD