BIA TỎNG CÔNG TY CÓ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN
S AIGON BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Trang 2TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN
(Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
Tại ngày 30 tháng 09 năm 2015
BANG CAN DOI KE TOAN HỢP NHẤT Mẫu số B01-DN/HN Đơn vj tinh: VND TALSAN Mã só | Thuyết Số cuối kỳ Số đầu năm minh 1 3 3 4 5 A TÀI SÁN NGẮN HẠN 100 | 11.197.461.185.893 10.523.429.864.886
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 | 3 7.611.928.816.985 6.755.058.789.399
1 Tiền TỦ VÔ : pin 939.823.249.366 ~ 991.789.326.705
2 Các khoản tương duongtién - i 6.738.105.567.619) 5.763.269.462.694
II Đầu tư tài chính ngắn han 120 7 ị 398.344.863.149 781.664.646.682
1, Chứng khoán kinh doanh 121 ị ị
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh 122 ị |
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày dao han | 123.14 j 398.344.863.149 781.664.646.682
i |
III Các khoản phải thu ngắn hạn 130; 7 1.137.488.780.348 1.065.026.182.742
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 5 561.450.734.249, 551.396.420.365
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 6 | 148.685.606.251 133.998.015.442
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn _ _ 133 | 7
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây 134 |
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 ị 6 Phải thu ngắn hạn khác m1 7 | 476.263.571.574, ~ 410.476.426.802 7 Dự phòng các khoản phải thu ngắnhạnkhó ¡ 17 —- (63.674.744.547) _ (45.822.309.805) 8 Tài sản thiếu chờ xử lý 7 | 139 14.763.612.821 14.977.629.938 IV Hàng tồn kho | 140 1.854.138.441.224' 1.845.254.845.300 1 Hàng tồn kho _ © 141 9 1.894.235.555.019 _ 1.885.351.959,194 2 Dự phòng giảm giá hàng tổn kho (*) 149) s (40:097.113.795) _ (40.097.113.795) V Tài sản ngắn hạn khác 150° | 129.560.284.187, 76.425.400.664 1 Chỉ phi trả trước ngắn hạn l1 7 56.662.580.094 31.532.847.454
2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 | | 49.762.225.122 _ 32.289.348.696 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 | “18.615.137.717 11.024.634.512
Trang 3TAI SAN Mã số | Thuyết Số cuối kỳ Số đầu năm minh 1 2 3 4 5
B TAI SAN DAI HAN 200 9.684.107.753.966 11.150.607.200.998
I Các khoắn phải thu dài hạn 210 - [ —”26.371.265.659 40.374.093.925
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211) ị
2 Trả trước cho người bán đài hạn ị 212 ị ị
3 Vôn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc | 213 | |
4 Phải thu noi b6daihan ˆ 214) Ị ị
5 Phải thu về cho vay dài hạn T25 7 4.000.000.000 - 6.000.000.000
6 Phải thu đài hạn khác 216 22.371.265.659) 36.374.093.925
7 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi () DI ị (2.000.000.000)
TI Tai san cố định 220, 10 - 5.906.652.444.033 7.173.771.881.909
1 Tài sản cố định hữu hình 21 _ 4.895.264.496.809 4.915.799.320.849
- Nguyên giá 222 ` 8.917.372.741.602 8.472.995.879.317
- Giá trị hao mòn lũy kế Œ)ˆ 223 | | (4.022.108.244.793) ~~ (3.557.196.558.468)
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 | | - s S - -
-Nguyêngiá _ : | 225 | :
- Gia trị hao mòn lũy kế (*) | 226 | ị
3 Tài sản cố định vô hình 227° T7] 1,011.387.947.224, 2.257.972.561.060
- Nguyên giá — c 228 | - 1.115.590.592.024 2.355.680.109.104
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 ị (104.202.644.800) (97.707.548.044)
IIL Bat động sản đầu tư 230 10 ~ 32.659.874.146, 30.769.581.184
-Nguyên giá 231 7 x 47.127.698.112, 43.273.118.312
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 | (14.467.823.966), (12.503.537.128)
IV Tài sản đổ dang dài hạn 240 | 151.624.895.557 401.814.693.989
1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hại 241 | - -
2 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang - 242 | 151.624.895.557 _ 401.814.693.989 | |
V Đầu tư tài chính đài hạn 250 - _ 2.419.980.411.534 — 2/293.406.522.275
1 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 4 1.729.666.615.845) 1.636.021.376.794
2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 / 855.798.664.410 822.900.809.151
3 Dự phòng đầu tư tai chinh dai han (*) 254 TT] (436.353.748.626), (447.962.466.562)
4, Diu tu nam gitt dén ngay dao han 255 4 | 270.868.879.905 282.446.802.892
VI Tài sắn đài hạn khác 260 | 1.146.812.863.037 1.210.470.427.717
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 no 757.352.173.160 968.809.437.861
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại _ 262 | "355.382.682.665 217.943.845.207 3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thể dài hạn ˆ 26 7 ] - 15.558.544.010 23.717.144.649
4 Tài sản dài hạn khác 268 | 18.519.463.201
5 Lợi thế thương mại 269 |
Trang 4£ NGUON VON Mã số peels Số cuối kỳ Số đầu năm 1 2 3 4 5 C NO PHAI TRA 300 6.688.774.670.303 8.690.567.763.684 I No ngắn hạn 310 ị — 5/712.460.513.382 7,559.892.583.790| 1 Phải trả người bán ngắn hạn 31 | 12 ˆ1.130.057.120.034' 1.792.271.405.981
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn ¡312 13 j 302.348.884.355 77.000.229.480 3 Thué va các khoản phải nộp nhà nước 313 17 | 965.118.183.408 ˆ2.359.356.705.592
4 Phải trả người lao động 314 “| 149.473.864.735 263.921.439.077
5 Chi phi phải trả ngắn hạn 315 ị _403.784.894.893 470.124.511.183
6 Phải trả ngắn hạn khác 319 14 967.314.281.451 1.028.236.945.958
7 Vay và nợ thuê tài chínhngắnhạn — - 320 | “394.045.760.083 437.368.288.526
- |8 Dự phòng phải trả ngăn hạn —_ 321 1.320.126.943.898 905.143.908.785
9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi _ 322) 80.190.580.525 226.469.149.208
IL Ng dai han 330 976.314.156.921 1.130.675.179.894
1 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 2.400.000.000 - ¬
2 Phải trả dài hạn khác / ¡337 | 73.492.619.300 61.999.562.377
3 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 - ị 715.104.240.536, 912.244.060.011
4 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 | 127.380.144.494 | 43.189.501.655 5 Dự phòng phải trả dài hạn " [342 567.585.833, 55.655.606.015| 6 Quỹ phát triển khoa học, công nghệ see | 343 = 57.369.566.758 ver a 57.586.449.836 ; D VỐN CHỦ SỞ HỮU 40 —- | 14.192.794.269.555,_ 12.983.469.302.201 1 Vốn chủ sở hữu 410 | 14.192.756.869.555 12.983.431.902.201 1 'Vốn góp của chủ sở hữu | 411 [ 6.412.81 1.860.000 6.4 12.81 1.860.000 - Cổ phiêu phổ thông có quyền biểu quyết | 41a ị | 6.412.811.860.000 6.412.811.860.000 - Cổ phiéu wu dai | 411b | —_ Si _ 2 Vốn khác của chủ sở hữu 414 | 3.208.666.227 3.208.666.227 3 Cổ phiếu quỹ(®) - | 415 (32.550.000.000), (32.550.000.000)
4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản i 416 | | / _ _ |
5 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái ¡417 | | 14.179.849.526) 7.596.949.634
6 Quỹ đầu tư phát triển 418 | 1.078.418.306.158) 1.066.404.283.732
7 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp _ 419 i OS : a "¬
8, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu ¡420 | ị 6.159.215.686 — 4.901.500.279
9 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối | 421 | | 5.972.413.352.117 ˆ4.741.509.148.405
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước ¡ 421a | 3.033.709.248.836 1,801.532.260.057
- LNST chưa phân phối kỳ này | 421b | 2.938.704.103.281, 2.939.976.888.348
Trang 6TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ
(Theo phương pháp gián tiếp) Mẫu số B03-DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) Quý 3 năm 2015 Don vj tinh: VND & Lily kế từ đầu năm đến cuối quý này Chí tiêu Mã số ae Nam nay Năm trước 1 2 3 4 5
1 Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh -
1, Lợi nhuận trước thuế / - 01 3.725.617.418.587 3.383.052.575.895
2 Điều chỉnh cho các khoăn |
- Khấu hao TSCD 02 478.593.651.102, 434.759.089.233
- Các khoản dự phòng 03 4.243.716.806 1.513.569.319
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái do đánh giá lại c các 04 ' ị (52.832.285) (295.905.693) l
khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ị
- Lai, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 | ($52.379.058 189) (543.279.020.438)
- Chi phí lãi vay 06 _ 58 537.647, 066) 84.584.985.902
- Các khoản điều chỉnh khác 07 | - -
3 Lợi nhuận kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 | i |
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 | | | (294.972.242.299) (162.219.164.560)
- Tang, giam hàng tồn kho 10 | (724,995.1 86) 134.201.859.519 - Tang, giam cac khoan phai tra (không kể lãi vay phải trả, ị | ị
thuế thu nhập phải nộp) 11 | (25.737.826.315)) (1.153.109.898.828)
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12) 186.327.532.061 (44.662.642.605)
- Tang, giảm chứng khoán kinh doanh 13 i | | -
- Tiền lãi vay đã trả 14 | - | (54 667.349 812) (83.309.020.540)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ị 15 | (826.405 906 493), (885.221.570.703)
- Tién thu khác từ hoạt động kinh doanh _ 16 ị 84.780.350.344 37.341.700.762
- Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 17 ~ (58.599.536.836), (24.067.578.994)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 | | _ 2.724/560.568.550 | 1.179.288.978.268
IL Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Ị ị
San chỉ để mua sắm, xây dung TSCD va các TS đài hạn 21 | (263.036.170.194) (703.606.621.685) |
2 Tién thu tir thanh ly, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 2) 2.347.112.043 1.759.510.000
dài hạn khác : | | mm |
3 Tién chi cho vay, mua các ác công cụ nợ của đơn vị khác 23 | | ˆ 137.000.000.000 (681.312.345.409) aie thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị 24 | | 248.319.783.533 |
_ =7 ——
5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác | 25 | i (147.333.420.000), (20.000.000.000)
6 Tién thu hồi đầu tư gop von vào đơn vị khác | 26 _25.920,000.000 5.499.450.000 7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia i 27 320.999.932.241 ị 261.230.268.278
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 ' 324.217.237.623, _ (1.136.429.738.816)
/ oe | | | — 1 -
1H Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính | | i 1 Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn góp củachủ ` 31 |
sở hữu | i
2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ | 32 | | |
phiếu của doanh nghiệp đã phát hành £4
SOK
aye
Trang 7
cata Mai nee Lily kế từ đầu năm đến cuối quý này Năm nay Năm trước
1 2 3 4 5
3 Tiền thu từ đi vay 33 | 1.706.241.888.656, 1.400.407.104.144
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 | 229.211.489.618) (1.683.550.758.319)
5, Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính SỐ 35 | T7] ”
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 | (1,602.938.177.625) (153.451.541.655)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 ˆ (2.125.907.778.587) (436.595.195.830)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 80 | | 922.870.027.586, (393.735.956.378)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ _ 60 ị | 6.755.058.789.399 1.848.255.566.490 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 | | | l
Tiền và trơng đương tiền cuối ky (70=50+60+61) 70 ` Ô—— T.@ƒ.928.816.985 — 1.454519.610.112
Người lập biểu Kế toán truở
eee Hoang Thanh Van
Trang 8
TỎNG CÔNG TY CÓ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN
Mau sé B 09 - DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
CHO KỲ 9 THÁNG KÉT THÚC 30 THÁNG 09 NĂM 2015 1 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY
Tổng Công ty Cổ phần Bia -Rượu -Nước giải khát Sài Gòn ("Tổng Công ty") được thành lập
dưới hình thức Tổng Công ty Nhà nước theo Quyết định số 74/2003/QĐ-BCN do Bộ Công
nghiệp (nay là Bộ Công thương) ban hành ngày 6 tháng 5 năm 2003 trên cơ sở tổ chức lại Công ty Bia Sài Gòn và chuyển các đơn vị: Công ty Rượu Bình Tây, Công ty Nước giải khát Chương Dương và Công ty Thủy tinh Phú Thọ thành các đơn vị thành viên của Tổng Công ty Vào ngày 11 tháng 5 năm 2004, Bộ trưởng Bộ Công nghiệp ban hành Quyết định số 37/2004/QĐ-BCN tái cơ cấu lại Tổng Công ty theo mô hình công ty mẹ -công ty con Hoạt động của Tổng Công ty
được cấp phép theo Giấy phép kinh doanh số 4106000286 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành
phố Hồ Chí Minh cắp ngày 1 tháng 9 năm 2006
Tổng Công ty được cổ phần hóa theo Quyết định số 1862/QĐ-TTg ngày 28 tháng 12 năm 2007 của Thủ tướng chính phủ và được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phổ Hồ Chí Minh cấp Giấy
Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh công ty cổ phần số 4103010027 vào ngày 17 tháng 4 năm 2008 Tại ngày này, Tổng Công ty dưới hình thức là công ty cổ phần mới thành lập đã nhận bàn giao toàn bộ tài sản và nợ phải trả từ Tổng Công ty Nhà nước
Tổng Công ty có 23 công ty con và 20 công ty liên doanh, liên kết như được trình bày ở trang tiếp theo
Hoạt động chính của Tổng Công ty và các công ty con là:
- Sản xuất và kinh doanh bia, rượu, nước giải khát và các sản phẩm liên quan, bao gồm vật
liệu và bao bì;
Cung cấp dịch vụ vận tải, hậu can và kho bãi;
Sản xuất sản phẩm cơ khí, xây dựng kết cấu thép và cung cấp dịch vụ cơ khí lắp đặt, và Xây dựng và cung cấp dịch vụ bát động sản
Trang 13TONG CONG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 : „ Mẫu số B 09 - DN/HN CHUẢN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Cơ sở của việc soạn lập các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ
Các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đã được soạn lập theo các Chuẩn mực Kế toán
Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan tại nước CHXHCN &
Việt Nam Các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ được soạn lập theo nguyên tắc giá gốc
Các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ kèm theo không nhằm mục đích trình bày tình hình tài chính, kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyên tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế
toán thường được chấp nhận ở các nước và các thể chế khác ngoài nước CHXHƠN Việt Nam Các nguyên tắc và thông lệ kế toán sử dụng tại nước CHXHCN Việt Nam có thể khác với các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn tại các nước và các thể chế khác
Năm tài chính
Năm tài chính của Tập đoàn bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài chính hợp nhất quý này bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 9 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị sử dụng trong kế toán là tiền đồng Việt Nam và được trình bày trên báo cáo tài chính
hợp nhất giữa niên độ theo đồng Việt Nam
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá áp dụng tại ngày phát sinh
nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tài sản và nợ phải trả bằng tiền có gốc ngoại tệ tại ngày của bảng cân đối kế toán được qui đổi theo tỷ giá áp dụng tại ngày bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc qui đối này
được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Hệ thống và hình thức sổ kế toán áp dụng
Công ty sử dụng hình thức nhật ký chung để ghi sổ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Hợp nhất báo cáo
Tập đoàn soạn lập báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 2B -Báo cáo tài chính hợp nhất và Kế toán các khoản đầu tư vào công ty con
Công ty con
Công ty con là những doanh nghiệp mà Tập đoàn có quyền chỉ phối các chính sách tài chính và
hoạt động của doanh nghiệp, thường đi kèm là việc nắm giữ hơn một nửa quyền biểu quyết Sự tồn tại và tính hữu hiệu của quyền biểu quyết tiềm tàng đang được thực thi hoặc được chuyển
đổi sẽ được xem xét khi đánh giá liệu Tập đồn có quyền kiểm sốt doanh nghiệp hay không
Trang 14TONG CONG TY CÓ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN 2 25 2.6 CHUĂN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) Co sở hợp nhất (tiếp theo)
Phương pháp kế tốn mua được Tập đồn sử dụng để hạch toán việc mua công ty con Chỉ phí
mua được ghi nhận theo giá trị hợp lý của các tài sản đem trao đỗi, công cụ vốn được phát hành và các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận tại ngày diễn ra việc trao đổi, cộng với
các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc mua Các tài sản xác định được, nợ phải trả và những khoản nợ tiềm tàng đã được thừa nhận khi hợp nhất kinh doanh được xác định trước hết theo
giá trị hợp lý tại ngày mua không kể đến lợi ích của cỗ đông thiểu số Khoản vượt trội giữa chỉ
phí mua so với phần sở hữu của bên mua trong giá trị tài sản thuần được xem là lợi thế thương
mại Nếu phần sở hữu bên mua trong giá trị hợp lý tài sản thuần lớn hơn chỉ phí mua, phần
chênh lệch được ghi nhận ngay vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Giao dịch, công nợ và các khoản lãi, các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh giữa các cơng ty trong cùng Tập đồn được loại trừ khi hợp nhất Chính sách kế toán của công ty con cũng thay đổi nếu cần thiết để đảm bảo sự nhất quán với chính sách kế tốn đang được Tập đồn áp
dụng
Nghiệp vụ và lợi ích của cỗ đông thiêu số
Tập đoàn áp dụng chính sách cho các nghiệp vụ đối với cổ đông thiểu số giống như nghiệp vụ với các bên không thuộc Tập đoàn Khoản lãi hoặc lỗ từ việc bán bớt cỗ phan cho cổ đông thiểu
số được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Việc mua cỗ phần từ cỗ đông
thiểu số sẽ tạo ra lợi thế thương mại, là sự chênh lệch giữa khoản tiền thanh toán và phần giá trị
tài sản thuần thể hiện trên số sách của công ty con Liên doanh và công ty liên kết
Liên doanh là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoạt động kinh tế, mà hoạt động này được đồng kiểm soát bởi các bên góp vốn liên doanh Công ty liên
kết là tắt cả các công ty trong đó Tập đoàn có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải kiểm soát,
thường được thể hiện thông qua việc nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu quyết ở công ty đó Các khoản đầu tư vào liên doanh và các công ty liên kết được hạch toán theo phương pháp vốn
chủ sở hữu và được ghi nhận ban đầu theo giá gốc Khoản đầu tư của Tập đoàn vào liên doanh
và công ty liên kết bao gồm lợi thế thương mại phát sinh khi đầu tư, trừ đi những khoản giảm giá tài sản lũy kế
Lợi nhuận của Tập đoàn được chia sau khi đầu tư vào liên doanh và các công ty liên kết sẽ
được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, và phần chia của biến động trong các quỹ dự trữ sau khi đầu tư vào liên doanh và các công ty liên kết sẽ được ghi nhận vào
quỹ dự trữ hợp nhất Các khoản thay đổi lũy kế sau khi đầu tư vào liên doanh và các công ty
liên kết được điều chỉnh vào giá trị ghi số của khoản đầu tư Khi phần lỗ trong liên doanh liên kết bằng hoặc vượt quá lợi ích của Tập đoàn trong liên doanh và các công ty liên kết, Tập đồn
sẽ khơng ghi nhận khoản lỗ vượt đó trừ khi đã phát sinh nghĩa vụ hoặc đã thanh toán hộ cho liên doanh và các công ty liên kết
Các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện từ các giao dịch nội bộ giữa Tập đoàn với các bên liên doanh, liên kết sẽ được loại trừ tới mức tương ứng với phần lợi ích của Tập đoàn trong các bên liên doanh, liên kết Các chính sách kế toán của các bên liên doanh, liên kết được thay đổi khi
cần thiết để đảm bảo sự nhất quán với chính sách kế toán mà Tập đoàn áp dụng Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang
chuyển, tiền gửi không kỳ hạn và các khoản đâu tư ngắn hạn khác có thời hạn đáo hạn ban dau không quá ba tháng
Trang 15TONG CÔNG TY CÔ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN 2 27 2.8 2.9 (a) (b) (c)
CHUAN MYC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG (tiép theo)
Khoan phai thu khach hang
Các khoản phải thu khách hang được thể hiện theo giá trị ghi trên hóa đơn gốc trừ dự phòng các khoản phải thu khó đòi được ước tính dựa trên việc rà soát của Ban Giám đốc đối với tắt cả các khoản còn chưa thu tại thời điểm cuối năm Các khoản nợ được xác định là không thể thu hồi sẽ được xóa sỗ
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được thể hiện theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện
được Giá gốc được xác định trên cơ sở bình quân gia quyền và bao gồm tất cả các chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí khác có được hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Trong trường hợp các sản phẩm được sản xuất, giá gốc bao gồm tất cả các chi phí trực
tiếp và chỉ phí sản xuất chung dựa trên mức độ hoạt động bình thường Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ kinh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tinh cần thiết cho việc tiêu thụ Khi cần thiết thì dự phòng được lập cho hàng tồn kho bị lỗi thời, chậm lưu chuyển và bị hỏng
Đầu tư
Đầu tư ngắn hạn
Đầu tư ngắn hạn là các khoản đâu tư có thời hạn đáo hạn không quá 12 tháng kể từ ngày của
bảng cân đối kế toán và các khoản đầu tư được giữ lại với ý định để bán trong vòng 12 tháng
tính từ ngày của bảng cân đối kế toán Đầu tư ngắn hạn được hạch toán ban đầu theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn được lập khi giá gốc của các chứng khoán cao hơn giá trị
hợp lý
Đầu tư vào liên doanh và các công ty liên kết
Đầu tư vào liên doanh và các công ty liên kết được trình bày theo phương pháp vốn chủ sở hữu trong báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ
Đầu tư dài hạn khác
(i) Tiền gửi ngân hàng dài hạn là các khoản tiền gửi có thời hạn đáo hạn trên 12 tháng tính
từ ngày lập bảng cân đối kế toán và được hạch toán theo giá gốc
(ii) Các khoản đầu tư vào trái phiếu được phân loại là đầu tư dài hạn khi những khoản đầu
tư này được Tập đoàn nắm giữ mà không có ý định bán đi trong vòng 12 tháng kể từ ngày lập bảng cân đối kế toán Các khoản đầu tư trái phiếu được ghi nhận ban đâu theo
giá gốc Sau đó, các khoản đầu tư này được ghi nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi có bằng chứng về sự giảm giá trị dài
hạn của các chứng khốn hoặcTập đồn khơng thể thu hồi khoản đầu tu
(iii) Các khoản đầu tư dài hạn khác là các khoản đầu tư vốn dưới 20% quyén biểu quyết vào
các Tập đoàn niêm yết và chưa niêm yết được Tập đồn nắm giữ mà khơng có ý định
bán đi trong vòng 12 tháng kể từ ngày lập bảng kế toán Các khoản đầu tự này được ghi
nhận ban đầu theo giá gốc, ngoại trừ một số khoản đầu tư của Tổng Công ty được đánh giá lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 và tại ngày 30 tháng 4 năm 2008 cho mục đích cỗ
phần hóa theo Biên bản quyết toán cổ phần hóa ngày 6 tháng 3 năm 2010 Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi có sự giảm giá trị của các khoản đầu tư này
Trang 16TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUQU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN 2 2.10 2.11 CHUAN MUC VA CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) Tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình và tài sản có định vô hình
Tài sản có định được phản ánh theo nguyên giá trừ kháu hao lũy kế, ngoại trừ các tài sản đã được đánh giá lại trong quát trình cỗ phần hóa của Tổng Công ty Nhà nước theo Quyết định số
1862/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ Nguyên giá bao gồm các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc có được tài sản có định Trong quá trình cỗ phân hóa của Tổng Công ty Nhà nước, tài sản cố định đã được đánh giá lại tại ngày tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 và 30 tháng 4 năm 2008
Khấu hao
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng để giảm dần nguyên giá tài sản
trong suốt thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao của các nhóm tài sản như sau:
Nhà cửa, vật kiến trúc 5-25 nam
May méc thiét bj 5-12 nam
Phuong tién van tai 3-8 nam
Thiết bj quan lý 3-5 năm
Phần mềm máy tính 3 năm
Quyền sử dụng đắt không thời hạn và được định giá lại trong giai đoạn cổ phần hóa Tổng Công ty nhà nước theo Quyết định số 1862/QĐ-TT, phê duyệt bởi Thủ tướng chính phủ và không được khấu hao
Thanh lý
Lãi và lỗ do thanh lý tài sản cố định được xác định bằng số chênh lệch giữa tiền thu thuần do thanh lý với giá trị còn lại của tài sản có địnhvà được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Thuê tài sản cố định
Việc thuê tài sản mà bên cho thuê chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn với quyền sở hữu tài sản cho bên thuê thì được hạch toán là thuê tài chính Thuê tài chính được ghi nhận là tài
sản tại thời điểm khởi đầu việc thuê tài sản với giá trị thấp hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản cho thuê và giá trị hiện tại thuần của các khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu Khoản thanh toán tiền thuê tài chính được chia ra thành chỉ phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc để duy trì một tỷ lệ lãi suất cố định trên số dư nợ thuê tài chính Khoản phải trả nợ gốc không bao gồm chỉ phí tài
chính, được hạch toán là nợ dài hạn Chỉ phí tài chính được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong suốt thời hạn của hợp đồng thuê Tài sản cố định thuê tài chính
được khẩu hao trong thời gian ngắn hơn giữa thời gian sử dụngước tính của tài sản và: thời
gian thuê Tuy nhiên nếu có sự chắc chắn hợp lý rằng bên thuê sẽ có quyền sở hữu ở cuối thời hạn thuê thì khấu hao sẽ được dựa trên thời gian sử dụng ước tính của tài sản
Thuê hoạt động là loại hình thuê tài sản có định mà phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu của tài sản thuộc về bên cho thuê Khoản thanh toán dưới hình thức thuê hoạt động
được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa
trên thời hạn thuê hoạt động
15
a
ie
Trang 17TONG CONG TY CÓ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN 2 2.12 2.13 2.14 2.15 (a) (b) (c) (d) (f) CHUAN MU’c VA CHE DO KE TOAN AP DUNG (tiép theo) Bắt động sản đầu tư Khắu hao
Bắt động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dé giảm dần nguyên giá
tài sản trong thời gian sử dụng ước tính Thời gian khấu hao của các nhóm tài sản như sau:
Quyền sử dụng đất 25-50 năm
Nhà cửa 5-25 nam
Thanh ly
Lãi và lỗ do thanh lý bắt động sản đầu tư được xác định bằng số chênh lệch giữa tiền thu thuần
do thanh lý với giá trị còn lại của bát động sản đầu tư và được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Chi phí trước hoạt động
Chỉ phí trước hoạt động được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, ngoại trừ chỉ phí thành lập, phí đào tạo, chỉ phí chuyển dịch địa điểm và chỉ phí quảng cáo Các chỉ phí này được ghi nhận là chỉ phí trả trước dài hạn và được phân bỗ trong vòng 3 năm từ khi bắt đầu
hoạt động
Chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đối với hoạt động xây dựng hoặc sản xuất bát kỳ tài sản đủ tiêu
chuẩn sẽ được vốn hóa trongthời gian mà các tài sản này được hoàn thành và chuẩn bị đưa vào sử dụng Chỉ phí đi vay khác được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần lớn
những rủi ro và lợi ích về quyền sở hữu hàng hóa đã được chuyễn giao cho người mua Doanh thu không được ghi nhận khi có yếu tố không chắc chắn mang tính trọng yếu về khả năng thu được tiền bán hàng
Doanh thu gia công
Doanh thu hoạt động gia công được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi hàng hóa đã được gia công và đã được bên chủ hàng chap nhận Doanh thu không được ghi
nhận khi có yêu tố không chắc chắn mang tính trọng yếu về khả năng thu về các khoản tiền gia công
Doanh thu dịch vụ
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi dịch vụ đã được cung cấp, bằng cách tính mức độ hoàn thành của từng giao dịch, dựa trên cơ sở
Trang 18TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUQU - NUO'C GIAI KHAT SAI GON 2 2.16 2.17 2.18 (a) (b) (c)
CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG (tiép theo) Thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại
Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm toàn bộ số thuế thu nhập tính trên thu nhập chịu thuế thu
nhập doanh nghiệp, kể cả các khoản thu nhập nhận được từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa dịch vụ tại nước ngoài mà Việt Nam chưa ký hiệp định về tránh đánh thuế hai lần Chỉ
phí thuế thu nhập bao gồm chỉ phí thuế thu nhập hiện hành và chỉ phí thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hiện hành là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoặc thu hồi được tính trên thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của năm hiện hành Thuế thu nhập
hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận là thu nhập hay chỉ phí khi xác định lợi nhuận hoặc lỗ của kỳ phát sinh, ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh từ một giao dịch hoặc sự kiện được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu trong cùng kỳ hay một kỳ khác
Thuế thu nhập hoãn lại được tính đầy đủ, sử dụng phương thức công nợ, tính trên các khoản
chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của các khoản mục tài sản và nợ phải trả trên báo cáo tài chính hợp nhất và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục này Thuế thu nhập hỗn lại khơng được ghi nhận khi nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của một giao dịch mà giao dịch này không phải là giao dịch sáp nhập doanh nghiệp, không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận/lỗ tính thuế thu nhập tại thời điểm phát sinh giao dịch Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính được
áp dụng trong niên độ mà tài sản được thu hồi hoặc khoản nợ phải trả được thanh toán dựa trên thuế suất đã ban hành hoặc xem như có hiệu lực tại ngày của bảng cân đổi kế toán
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận khi có khả năng sẽ có lợi nhuận tính thuế trong
tương lai để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ Chia cổ tức
Cổ tức của cổ đông của Tập đoàn được ghi nhận là một khoản phải trả trong các báo cáo tài
chính hợp nhát của kỳ kế toán mà cổ tức được các cỗ đông phê chuẩn
Phương pháp trích lập các quỹ dự trữ
Các quỹ được trích lập từ lợi nhuận thuần của Tập đoàn dựa theo đề xuất của Hội đồng Quản trị
và được các cổ đông phê duyệt tại Đại hội Cổ đông Thường niên Nội dung của các quỹ dự trữ
này như sau:
Quỹ dự phòng tài chính
Quỹ dự phòng tài chính được trích lập từ lợi nhuận thuần của Tập đoàn theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cỗ đông phê duyệt tại Đại hội Cỗ đông Thường niên Quỹ được dành
riêng nhằm bảo vệ hoạt động kinh doanh thông thường của Tập đoàn trước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh, hoặc đề dự phòng cho các khoản lỗ hay thiệt hại ngoài dự kiến do các nguyên nhân khách quan hoặc do các trường hợp bắt khả kháng như hỏa hoạn, bắt ỗn trong tình hình kinh tế và tài chính trong nước trong nước hay ngoài nước
Quỹ đầu tư và phát triển
Quỹ đầu tự và phát triển được trích lập từ lợi nhuận thuan của Tập đoàn theo đề xuất của Hội
đồng Quản trị và được các cỗ đông phê duyệt tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ này được
trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Tập đoàn
Quỹ khen thưởng, phúc lợi
Quỹ khen thưởng, phúc lợi được trích lập từ lợi nhuận thuần của Tập đoàn theo đề xuất của Hội
đồng quản trị và được các cỗ đông phê duyệt tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ này được
trích lập nhằm khen thưởng và khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung và nâng cao phúc
lợi cho cán bộ, công nhân viên
17
¡ Giá
J
Trang 19TONG CONG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN 2 2.18 (d) 2.19 2.20 2.21
CHUĂN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)
Phương pháp trích lập các quỹ dự trữ (tiếp theo) Quỹ công tác xã hội
Quỹ công tác xã hội được trích lập từ lợi nhuận thuần của Tập đoàn theo đề xuất của Hội đồng quản trị và được các cổ đông phê duyệt tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ này được trích
lập để thực hiện công tác an sinh xã hội, các hoạt động từ thiện, các hoạt động vì cộng đồng, vì xã hội của Tập đoàn
Các bên liên quan
Các doanh nghiệp, các cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt Tổng Cơng ty hoặc chịu sự kiểm sốt của Tổng Cơng ty, hoặc cùng chung sự kiểm
soát với Công ty, bao gồm cả công ty mẹ, công ty con và công ty liên kết là các bên liên quan
Các bên liên kết, các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Tổng Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Tổng Công ty, những nhân sự quản lý chủ chốt bao gồm giám
đốc, viên chức của Tổng Công ty, những thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân này hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan
Trong việc xem xét từng mối quan hệ của các bên liên quan, cần chú ý tới bản chất của mối
quan hệ chứ không chỉ hình thức pháp lý của các quan hệ đó Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi: Tập đoàn có nghĩa vụ nợ hiện tại, pháp lý hoặc liên đới, phát sinh từ các sự kiện đã xảy ra; sự giảm sút những lợi ích kinh tế có thể xảy ra dẫn đến việc
yêu cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ; và giá trị của nghĩa vụ nợ đó được ước tính một cách
đáng tin cậy Dự phòng không được ghi nhận cho các khoản lỗ hoạt động trong tương lai Dự phòng được tính trên cơ sở các khoản chỉ phí dự tính phải thanh toán nghĩa vụ nợ Nếu ảnh
hưởng về giá trị thời gian của tiền là trọng yếu thì dự phòng được tính trên cơ sở giá trị hiện tại
với tỷ lệ chiết khấu trước thuế và phản ánh những đánh giá trên thị trường hiện tại về giá trị thời
gian của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó Giá trị tăng lên do ảnh hưởng của yếu tố thời gian được ghi nhận là chỉ phí đi vay
Vốn cổ phần
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành được phân loại là vốn chủ sở hữu Các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành cỗ phiêu phổ thông hoặc quyền chọn được ghi nhận là một
khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu
Khi mua lại cổ phiếu vốn đã phát hành của Tập đoàn (cỗ phiếu quỹ), tổng số tiền thanh toán,
bao gồm các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc mua lại cổ phiếu, sẽ được ghi giảm vào vốn chủ
sở hữu cho đến khi các cổ phiếu này được hủy hoặc tái phát hành Khi các cổ phiếu quỹ này được bán đi hoặc tái phát hành, số tiền nhận được trừ đi các các phí liên quan trực tiếp đến việc bán đi hoặc tái phát hành được hạch toán tăng vốn chủ sở hữu
;li
Wael
2
Trang 20Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn 3 (a) (a1) (a2) (b) TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền TONG CONG 30.09.2015 VND 4.130.585.550 935.692.663.816 6.738.105.567.619 B09-DN/HN 31.12.2014 VNĐ 2.501.174.562 989.288.152.143 5.763.269.462.694 7.677.928.816.985 6.755.058.789.399 (*) Các khoản tương đương tiền bao gồm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn đáo hạn ban đầu không quá 3 tháng
CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Ngắn hạn Tiền gửi có kỳ hạn Dài hạn Tiền gửi có kỳ hạn Trái phiếu
Các khoản đầu tư khác
Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
(i) Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết
Công ty TNHH Trung Tâm Mê Linh Công ty TNHH Crown Sài Gòn
Công ty TNHH Thủy tinh Malaya Việt Nam Công ty TNHH Bao bì San Miguel Phú Thọ Công ty TNHH Rượu và Côn Việt Nam
Công ty Cỗ phần Thủy điện Miền Nam
Công ty Cổ phần Kinh doanh LTTP SABECO
Công ty Cổ phan Bia Sai Gon — Pht Lý Công ty Cổ phần Vận tải và Giao nhận Bia Sài
Gòn
Công ty Cổ phần Bao bì Kho Bãi Bình Tây Công ty Cổ phần Tư van Đầu tư và Chuyển giao
Công nghệ Thành Nam
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Hạ tang KCN SABECO
Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn — Phú Thọ
Trang 21Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải
(a)
(a)
Công ty Cổ phần Bia - Nước giải khát Sài Gòn - Tây Đô
Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Bình Tây Công ty Cỗ phần Bia Sài Gòn - Miền Trung Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Tân Thành
Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Bạc Liêu
Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Ninh Thuận
Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn -Vĩnh Long Công ty CP Bát Động Sản Sabeco
Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Kiên Giang
Công ty CP Đàu Tư Sabeco Pearl
(ii) Đầu tư vào đơn vị khác
PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG
Phải thu từ các bên thứ ba
Phải thu từ các bên liên quan (Thuyết minh số 25)
TONG CONG
TRẢ TRƯỚC NGƯỜI BÁN
Trả trước cho các bên thứ ba
Trả trước cho các bên liên quan (Thuyết minh
số 2B)
CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC
Ngắn hạn Trong đó:
Phải thu từ bên thứ ba
Trang 22Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu —
8 HANG TON KHO
Trang 25(b)
Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn _ B09-DNIHN
TÀI SẢN CÓ ĐỊNH (tiếp theo) Tài sản cố định vô hình (tiếp theo)
Tổng Công ty đã ghi nhận giá trị quyền sử dụng dat theo giá tạm tính tăng thêm vào giá trị doanh nghiệp khi cỗ phần hóa trên tài khoản tài sản cố định vô hình và tài khoản đối ứng trên các tài khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác tương ứng với số tiền là 1.492.547.178.700 đồng (Thuyết minh 20) theo Biên bản xác định giá trị doanh nghiệp tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 và Biên bản cơng tác quyết tốn cổ phần hóa của Tổng công ty do Ban Quyết toán cỗ phần hóa gồm các đại diện từ Bộ Công thương và Bộ Tài Chính thực hiện tại thời điểm ngày 30 tháng 4 năm 2008 được lập vào ngày 6 tháng 3 năm 2010
Các khu đất này được dùng cho mục đích sản xuất kinh doanh, và giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho 5 khu đất này chỉ có tính tạm thời Không được tư ý chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê lại, góp vốn, thê chấp quyên sử dung dat Địa chỉ 2-4-6 Đường Hai Bà Trưng, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam 46 Đường Bến Vân Đồn, Phường 12, Quận 4, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam 187 Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường 12, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam 474 Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường 6, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
18/3B Đường Phan Huy Ích,
Phường 15, Quận Tân Bình,
Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
TÓNG CỘNG
Giá trị định giá khi xác
Trang 27Tổng Công ty Cỗ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn B09-DN/HN 40 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC (a) Ngắn hạn Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐÐ Công cụ, dụng cụ xuất dùng Chỉ phí đi vay Các khoản khác + Quảng cáo, Vật phẩm quảng cáo + Khác TONG CONG (b) Dai han
Chi phi thanh lap doanh nghiép Chi phi mua bao hiém
Cac khoan khac - Bao bi chai két - Loi thé kinh doanh - Tién thué dat
- Công cụ, dụng cụ khác
- Chỉ phí thuê kho
- Chi phí sửa chữa, Phụ tùng thay thế cho máy móc sản xuất
- Tài sản chờ mang đi đầu tư
- Khác
TỎNG CỘNG
41 PHẢI TRẢ NGƯỜI BAN
Phải trả cho các bên thứ ba Phải trả cho các bên liên quan (Thuyết minh số 26) 42_ NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC 30.09.2015 31.12.2014 VND VND 15.894.981.470 11.033.877.832 2.610.298.328 2.363.344.249 38.157.300.296 18.135.625.373 25.592.270.449 4.940.944.489 12.565.029.847 13.194.680.884 56.662.580.094 31.532.847.454 30.09.2015 31.12.2014 VNĐ VNĐ 396.763.558.858 567.338.617.201 136.000.299.306 174.664.752.015 30.775.397.952 63.097.827.723 21.915.032.343 19.321.757.301 28.753.269.995 44.468.366.715 30.775.132.842 14.843.946.215 51.602.316.000 33.471.954.691 51.602.316.000 60.767.165.864 757.352.173.160 968.809.437.861 30.09.2015 31.12.2014 VND VNĐ 717.363.805.649 1.141.940.343.212 412.693.314.385 650.331.062.769 1.130.057.120.034 1.792.271.405.981
Số dư thể hiện khoản trả trước tiền mua hàng từ người mua là bên thứ ba tại các công ty Bia
Trang 28Tổng Công ty Cd phan Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn B09-DN/HN
43 CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẦN HẠN 30.09.2015 34.12.2014
VNĐ VNĐ
Tiền mua hàng phải trả 3.128.398.016 14.996.864.512
Chi phí phải trả để mua tài sản cố định và xây dựng cơ bản dở dang Chi phí hỗ trợ bán hàng, hoạt 6.416.145.691 140.921.718.075 4 : 113.586.328.487 225.092.530.819 động khuyên mãi Chi phí bao bì hao bể 18.524.303.675 14.813.568.278 Chi phí vận chuyển và bốc dỡ 91.215.561.077 12.802.511.422
kiêng thuê kg, hưệ vẫn 7.030.285.909 2.329.014.000
yy ea may trang phục, kiêm 990.890.800
Chi phi lai vay 10.287.601.261 24.553.937.004 Chi phí khác 152.605.379.977 34.614.367.073 TONG CONG 403.784.894.893 470.124.511.183 14 PHẢI TRẢ KHÁC (a) Ngắn hạn 30.09.2015 31.12.2014 VNĐ VNĐ
Tài sản thừa chờ giải quyết; 557.455.032 644.027.488
Kinh phí cơng đồn; 1.931.074.114 1.448.356.981
Bảo hiểm xã hội; Bảo hiểm y tế; 1.631.282.322 959.570.725
Bảo hiểm thất nghiệp; 206.940.752 13.994.465
Phải trả về cổ phần hoá, 12.484.857.043 11.136.423.181
Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn; 107.089.728.216 105.318.352.489
Cổ tức, lợi nhuận phải trả; 21.062.286.732 62.417.490.021
Các khoản phải trả, phải nộp khác 822.350.657.240 846.298.730.608 967.314.281.451 4.028.236.945.958 45 DU’ PHONG PHAI TRA 31.03.2015 31.12.2014 VND VND Dự phòng phải trả thuế tiéu thy dac biét (*) 1.308.154.392.098 905.143.908.785 Khác 11.972.561.800 4.320.126.943.898 905.143.908.785
(*) Theo Thông báo của Kiểm toán Nhà nước (“KTNN”) số 119/TB-KTNN ngày 4 tháng 2 năm
2015 về kết quả kiểm toán báo cáo tài chính năm 2013, Tổng Công ty và các công ty con
trong hệ thống sản xuất Bia Sài Gòn được yêu câu nộp bd sung thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)
vào ngân sách Nhà nước NGày 13 tháng 3 năm 2015, Tổng Công ty đã gửi kiến nghị lên KTNN, Bộ Tài chính và Bộ Công thương xem xét lại kết luận của KTNN vì cho rằng Tổng
Công ty đã tuân thủ các quy định pháp luật và hướng dẫn của Tổng Cục thuế Trong quá trình
chờ phản hồi của cơ quan chức năng, để đảm bảo nguyên tắc thận trọng trong việc soạn lập báo cáo tài chính, Ban Giám đốc đã lập dự phòng cho khoản thuế TTĐB bổ sung của năm 2013 và năm 2014
Trang 29Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn B09-DN/HN
16 VON CHU SO’ HUU Vốn cỗ phần
Vào ngày 17 tháng 4 năm 2008, Tổng Công ty thực hiện cổ phần hóa và phát hành
Trang 32Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn 49 DOANH THU BAN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ
20
21
Doanh thu bia
Doanh thu bao bì vật tư
Doanh thu nước giải khát Doanh thu cồn Doanh thu rượu Doanh thu khác Doanh thu gộp Các khoản giảm trừ Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Doanh thu thuần GIÁ VÓN HÀNG BÁN Giá vốn bia
Giá vốn bao bì vật tư Giá vốn nước giải khát Giá vốn cồn
Giá vốn rượu
Giá vốn khác
TỎNG CỘNG
DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu
Trang 33Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn 22
23
24
CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Chi phi lai vay
Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Lỗ từ thanh lý các khoản đầu tư Chỉ phí tài chính khác TONG CỘNG CHI PHÍ BÁN HÀNG Lương nhân viên bán hàng BHXH, BHYT, KPCĐ
Chi phí đào tạo học tập tuyển dụng
Chi phi vật liệu
Chi phí dụng cụ, đồ dùng
Chỉ phí khấu hao TSCĐ Chỉ phí bao bì hao bể
Chi phí sửa chữa thường xuyên
Chi phí thuê kho
Chi phí vận chuyển, bốc vác Dịch vụ mua ngoài
Chi phí quảng cáo, hoa hồng môi giới
Chi phi ban hang khác
TONG CONG
CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIEP Lương nhân viên quản lý
BHXH, BHYT, KPCĐ
Chi phí đào tạo
Trang 34Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn 25 26 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC Thu nhập khác Thu nhập bán vỏ chai két, thanh lý TSCĐ Tiền phạt do khách vi phạm hợp đồng Thu nhập khác Chi Phí khác Chi phí thanh lý tài sản cố định Các khoản tiền phạt
Thuế phải nộp ngân sách
Trang 35Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn B09-DN/HN 26_ NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Cổ đông lớn nhất của Tổng công ty là Bộ Công Thương Định nghĩa các bên liên quan được trình bày ở thuyết minh và chỉ tiết các bên liên quan là công ty con, công ty liên kết, liên doanh được trình bày ở thuyết minh số 1
Giao dịch với các bên liên quan
Trong năm, các giao dịch sau đây được thực hiện với các bên liên quan: 30.09.2015 31.12.2014 VND VND Phải thu khách hàng
Công ty cổ phần lương thực - Thực phẩm SABECO - 6.315.650
Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn Phủ Lý 43.802.235.329 55.055.586.356
Công ty CP Bia Sài Gòn - Phú Thọ 23.428.746.376 22.399.518.846
Công ty Cổ phần Bia Nước giải khát Sài Gòn - Tây Đô 89.152.493.268 106.929.285.961
Céng ty TNHH Crown Sai Gon - 11.891.580.564
Công ty TNHH Thủy Tinh Malaya Việt Nam 449.786.363 373.000.840
Cty TNHH Bao bì Sanmiguel Yamamura Phú Thọ 84.227.000
Công ty TNHH Sản xuất Rượu Cồn Việt Nam 361.912.320 346.650.000
Công ty CP Bia Sài Gòn - Bình Tây 70.974.086.541 70.423.431.242
Công ty CP Bia Sài Gòn - Miền Trung 28.010.389.200 29.917.760.474
Công ty CP Đầu tư Thương mại Tân Thành - -
Công ty CP Bia Sài Gòn - Bạc Liêu 10.753.110.394 15.472.942.623
Công ty CP Bia Sài Gòn - Ninh Thuận 33.361.458.729 30.487.116.804
Công ty CP Bia Sài Gòn -Vĩnh Long 94.817.276.464 43.507.689.701
Công ty CP Bia Sài Gòn -Kiên Giang 41.332.893.711
436.528.615.695 386.810.879.061
Trả trước cho người bán
Công ty CP Bao Bì Kho Bãi Bình Tây 252.720.400
Công ty CP Bia Sài Gòn - Bạc Liêu - 84.975.000
252.720.400 84.975.000
Phải thu ngắn hạn khác
Công ty CP Bia Sài Gòn - Phú Thọ - 1.650.000
Công ty Cổ phần Bia Nước giải khát Sài Gòn - Tây Đô 90.563.466 72.081.126
Công ty TNHH Trung Tâm Mê Linh - 189.823.773
Céng ty TNHH Crown Sai Gon 19.831.649.152 418.836.528
Công ty TNHH Thủy Tinh Malaya Việt Nam -
Công ty CP Bia Sài Gòn - Bình Tây 2.945.454.543
Công ty CP Bia Sài Gòn - Miền Trung -
Công ty CP Đầu tư Thương mại Tân Thành 277.230.733.543 277.230.733.543
Công ty CP Bia Sài Gòn - Bạc Liêu 818.735.257 1.700.905.155
Công ty CP Bia Sài Gòn - Ninh Thuận -
Công ty CP Bia Sài Gòn -Vĩnh Long 355.579.289 20.330.574
Trang 36Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn Phải trả người bán
Công ty cổ phần lương thực - Thực phẩm SABECO Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn Phủ Lý
Công ty CP Bia Sài Gòn - Phú Thọ
Công ty cổ phan cơ khí và xây lắp công nghiệp Công ty Cổ phần Bia Nước giải khát Sài Gòn - Tây Đô
Công ty TNHH Crown Sài Gòn
Công ty TNHH Thủy Tinh Malaya Việt Nam Cty TNHH Bao bì Sanmiguel Yamamura Phú Thọ Công ty CP Bia Sài Gòn - Bình Tây
Công ty CP Bia Sài Gòn - Miền Trung
Công ty CP Bia Sài Gòn - Bạc Liêu Công ty CP Bia Sài Gòn - Ninh Thuận Công ty CP Bia Sài Gòn -Vĩnh Long Công ty CP Bia Sài Gòn -Kiên Giang
Người mua trả tiền trước
Công ty CP Bia Sài Gòn - Miền Trung
Trang 37Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn B09-DN/HN
27 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TỐN
Khơng có các sự kiện nào phát sinh sau ngày kết thúc năm tài chính có ảnh hưởng trọng yếu hoặc có thể gây ảnh hưởng trọng yêu đến hoạt động của Tổng công ty cần thiết phải được trình bày hay
điều chỉnh trong các báo cáo tài chính hợp nhất này
1ƒ eae ———— TỬ 7 ễ :
Hoàng Thanh Vân Nguyễn Tiên Dũng Phạm Thị Hông Hạnh
Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc
