BII BCTC QII 2016 HOP NHAT

Trang 1

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU

va CAC CONG TY CON

Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 2

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU

MUC LUC

1 Bang cân đối kế tốn hợp nhất

2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHÁT TRIEN CƠNG NGHIỆP BAO THU

BANG CAN DOI KE TỐN HỢP NHÁT Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VND TAI SAN = số A Tài sắn ngắn hạn 100 I Tién và các khoản 1 IưØng đương tién 110 JLT Tiền ¬ _ S CỐ THỊ,

IT, Đầu đực tài ‘chink ngắn han OO 120 “HH Các khoăn phải thu ngắn han’ CỐ 130-

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng: HP 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132

3 Phải thu về cho vay ngắn hạn , 135 4 Phải thu ngắn hạn khác 136 5 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ dịi 137 6 Tài sản thiếu chờ xử lý c 139 IV Hang ton kho- _ 140 1 _1.Hàng tồnkho ~ 141 _2, Dự phịng giảm giá hàng | tỏn kho 149 _V Tai san ngắn hạn khác lẾ0 “1 Chi phí trả trước ngắn hạn T18

2 Thuê GTGT được khấu trừ 152 3 Thuế và các khoản khác phải thụ Nhà nước 153

B Tai san dai han 200

M Các khốn phái thụ đài han 210 1 Trả trước cho người bán dài hạn / 212 2 Phai thu dai han khac 216

_ 3 Du phịng phai thu đài hạn khĩ địi 219

TT Tai san cỗ định 220

_1, Tài sản cố định h hữu hình 21

- Nguyên giá 222

- Giá trị hao mịn lũy kế 223

2 Tài sản cĩ định thuê tai chính 224

- Nguyên giá 225

—_~ Giá trị hao mịn lũy kế - 26

_ HI Bắt động sản đầu tư tt 230 Ww Tai san dở dang dai han 240 “1A Chỉ phí xây dựng cơ ‘ban dở dang | 248,

be Dau tw tài chinh đài han 250 VI Tài san dai han khác 260 —1, Chỉ phí trả trước đài hạn c 26ˆ

2 Lợi thể thương mại 269

Trang 4

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT | Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Don vi tinh: VND NGUON VON SỐ a Te mình 30/6/2016 01/01/2016 C Nợ phải trả 300 216,088,222,369 172,158,066,171 _k Ngngắn hạn —- 310 163,089,403,850 145,883,345,961 | Phaitrangudibanng’nhan 7 3H VI2 16802511069 == 3:4, 196,815,744

2 Người mua tra tiền trước ngắn hạn 312 V.13 16,047,260,974 8,322,726,648 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 V.l4a 22,791,638,881 24,132,882,644

4 Phải trả người lao động 314 610,244,466 1,326,078,125 5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 3l5§ V.l5 56,275,541,982 56,275,541,983 6 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.16 30,449,647,713 15,673,370,052 _7 Vay và nợ thuẻ tài chính ngắn hạn 320 V.l7a 20,112,558,765 5,955,930,765 1E Ngdài hạn 330 52,998,818,519 26,274,720,210 1 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn — 338 V.ITb — 52/998/818/519 26,274,720,210 D Vốn chú sở hữu, 400 vig 602,395,263,399, 600,332,561,103 _k Vốn chủ sởhữu - 410 602,395,263,399 600,332,561,103 I Vốn gĩp củachủsởhữu 64H §76,800,000,000 576,800,000,000

- Cổ phiếu phổ thơng cĩ quyền biểu quyết Alla 576,800,000,000 576,800,000,000 2 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 22,354,620,279 20,285,022,626 - LNST chưa phân phối lũy kế dến cuối kỳ trước 42la 20,285,022,627 9,409,298,925

- LNST chua phan phối ky nay 421b 2,069,597,652 10,875,723,701 _ 3 Lợi ích cơ đơng khơng kiểm sốt ị2 3240643120 — — 3,/247538/477-

II Nguơn kinh phí và quỹ khác 430 - “

TONG CONG NGUON VON 440 818,483,485,767 772,490,627,274

Thuyết minh bdo cdo tai chinh dinh kém la m6t bộ phận khơng thể tách rời báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 5

CONG TY CO PHAN DAU TU VÀ PHAT TRIEN CONG NGHIỆP BẢO THƯ

BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH

Cho thời kỳ tài chính từ ngày 01/04/2016 đến 30/6/2016 Don vj tinh: VND MAU B 02-DN Don yj tinh: VND

bry CHỈ TIÊU Mã | Thuyer | QUÝ 2 [ Lấy kế từ đầu năm đến cuối quý này _]

sổ minh | Năm2016 | Năm205 | Quý2206 | Quý22015 |

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ | 6,334,952,082 23,814,041,377 38,237,258,369 55,310,736,719

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 11,653,520 - 13,547,950

3 Doanh thu thuan vé ban hang và cung cap dich vy — 10 VI0I 6323298562 — 23,814,041,377 38,223/710419 — 55,310,736,719

4 Gia vn hàng bán H VỊ02 976428026 (3071264628) 20345728758 19.525.926.021

/ Š Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 5,346,870,536 26,885,306,005 17877281,661 35,784,810,698

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI03 20,025,912 69,686,012 39,341,413 130,162,117 7 Chi phi tai chinh 22 VI04 983,996,188 576,104,559 1,227,681,018 196,068,022 - Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 904,092,352 576,104,559 1,139,905, 144 796,068,022

§ Phản lãi⁄(lỗ) trong cơng ty liên doanh, liên kết 24 - - :

9 Chi phi ban hang 35 VI05 (2666.839457) — 1/277.173,040 3,552,658,238 1,277,173,040 10 Chi phi quan ly doanh nghiép 26 VI06 6,336,247,353 6,694,351,669 9,856,484,720 8,470,279,620 11, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 713,492,363 18,407,362,748 3,280,499,098 — 25,371,452,132

†2 Thu nhập khác 31 - 33,522,811 £ 33,522,811

13 Chi phí khác 32 (81,014,908) 16,070,081,685 49,002,083 — 16,263,491,604 14 Lợi nhuận khác / (lỗ) - 40 81014908 (16,036,558,874) 3) (16,229,968,793)_ IS, Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 794,507,271 2,370,803,874 3,231,497,015 9,141,483,339 16 Chi phi thué TNDN hién hanh šI VỊ07 78,173,129 2,200,366,522 168,794,719 3,791,988,634 17 Chi phi thué TNDN hỗn lại 52 >

18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 716,334,142 170,437,352 2,062,702,296 5,349,494,705

19 Lợi nhuận sau thuế của cổ đơng của cơng ty mẹ 6] 2,069,597,652 5,349,494,705

.20 Lợi nhuận sau thuế của cơ đơng khơng kiểm sốt 62

21 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 VỊ.08 22 Lãi suy giảm trên cỗ phiêu 7I VI09 Thuyết ¡nh báo cáo tài chính đính kèm là một bộ phận khơng thẻ tách rời báo cáo tài chính hợp nhát / Lé Thj Mai Chi Người lập biểu

Trần Thanh Sơn guyen Văn Hoang

Trang 6

CONG TY CO PHAN BAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HỢP NHẤT

Cho thoi ky tai chinh tiv ngay 01/01/2016 dén 30/6/2016 Don vi tinh: VND

CH! TIEU Ma sé Thời kỳ này Thời kỳ trước

I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Loi nhuận trước thuế _ s 01 3,231497,015- - 9,141,483,339- 2 Điều chỉnh cho các khộn _ Khẩu hao TSCĐ và BĐSĐT 02 2,802,355,313 328,860,386 Các khoản dự phịng 03 - 2,107,838,740 (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (6,128,836) (130,162,117) Chỉ phí lãi vay 06 1,139,905, 44 796,068,022 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay doi vốn lieu động ` 08 7,167,628,637 12,244,088,370 -

(Tăng) giảm các khoản phải 7 09 (8202590239) - (58,957,500,190)

(Tăng) giảm hàng tồn kho 10 17,329,464,157 (6,416,313,735)

Tăng (giảm) các khoản phải trả (Khơng kể lãi vay phải trả, thuế thu

nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 5,250,635, 169 102,898,521,829

(Tăng) giảm chi phí trả trước 12 (351,375,496) ° (7,254,306,957)

Tién lai vay da tra 14 (1,139,905,144) (772,758,183)

“Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp — l§ (3,370,000,000) (4,504,223, 104) Lưu chuyển tiền thuận từ hoạt dộng kinh doanh 20 16,683,857,083 37,237,508,031

Il Lưu chuyển tiển từ hoạt doug đầu tư

Tiền chỉ dé mua sắm, xây dựng T5SCÐ và các tài sản dài hạn khác 21 (60,265,890,209) (28,533,726,245)

Tién thu lai cho vay, cơ tức và lọi nhuận được chia 27 6,128,836 130,162,117

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (60,259,761,374) (28,403,564,128)

HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

- Tiền thu từ đi vay 33 59,122,796,743 2,363,407,648

Tiền trả nợ gốc vay 34 (16,286,597,359) (7,593,456,000)

Trang 7

CƠNG TY CỎ PHẢN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIÊN CƠNG NGHIỆP BẢO THƯ

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho thời kỳ tài chính từ ngày 01/01/2016 đến 30/6/2016

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với các báo cáo tài chính hợp nhất được đính kèm

I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1 Hình thức sở hữu vốn

Cơng ty Cơ phần Đầu tư & Phát triển Cơng nghiệp Bảo Thư ("Cơng ty") hoạt động theo Giấy chứng nhận đãng ký doanh nghiệp

với mã số 3400555146 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Bình Thuận cấp lần đầu ngày 29/5/2008 va dãng ký thay đổi đến lần thứ

14 ngày 11/5/2015

Cổ phiếu của Cơng ty đã được chính thức giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội với mã cổ phiếu là BII kể từ ngày 29 tháng 8 nam 2014 theo Quyết định về việc chấp thuận niêm yết cổ phiếu số 467/QĐ-SGDHN ngày 29/8/2014 của Sở Giao dịch

Chứng khốn Hà Nội `

Hinh thức sở hữu vốn: Vốn cổ phan,

Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là: Cơng ty là 576,8 tỷ đồng

Cơng ty cĩ tên giao dịch quốc tế la: Bao Thu Industrial Development and Investment Joint Stock Company Tên viết tắt: BIDICO : Trụ sở chính đặt tại: Khu phố 11, phường Bình Tân, thị xã La Gi, tỉnh Bình Thuận, Việt Nam Chỉ nhánh tại TP,HCM và Chỉ nhánh Đồng Nai 2 Lĩnh vực kinh doanh Khai thác - sản xuất - thương mại - dịch vụ - xây dựng 3 Ngành nghề kinh doanh

Khai thác quặng kim loại khác khơng chứa sắt (khai thác, chế biến khống sản); Bốc xếp hàng hĩa; Xây dựng nhà các loại; Phá đỡ; Chuẩn bị mặt bằng; Vận tải hàng hĩa bằng đường bộ; Khai thác đá, cát, sĩi, đất sét; Bán buơn gạo: Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ơ tơ và xe cĩ động cơ khác; Bán buơn tổng hợp; Vận tải hàng hĩa đường thủy nội địa; Kho bài và lưu giữ hàng

hĩa; Sản xuất dé gỗ xây dựng; Khai thác gỗ; Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ: Sản xuất sản phẩm từ tre nứa rơm rạ và vật liệu tết

bên: Trồng rừng và chăm sĩc rừng; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác (đầu tư hạ tầng khu cơng nghiệp, cảng biển; Nạo vét, khai thơng luồng lạch); Bán buơn cao su, phân bĩn, hĩa chất (trừ bán buơn thuốc BVTV); Bán buơn đá quý, đá bán quy, đá mỹ nghệ; Bán buơn nơng, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống: Bán buơn máy tính, thiết bị ngoại vi

và phần mềm; Lắp đặt hệ thống cấp, thốt nước, lị sưởi và điều hịa khơng khí; Cho thuê xe cĩ động cơ; Hoạt động dịch vụ hỗ

trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy; Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ (XD cơng trình đường bộ); Xây dựng cơng trình cơng ích (XD cơng trình thủy lợi); Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng (bán buơn VLXD, vật liệu làm gốm sứ); Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải (Đại lý vận tải biển); Bán buơn nhiện liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan: Cho thuê máy mĩc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác (cho thuê MMT3 xây dựng):

Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chú sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê; Bán buơn MMTB va phy tùng máy khác (bán buơn MMTB và phụ tùng máy xe cơ giới; bán buơn thiết bị tàu thuyền); Đĩng tàu và cầu kiện nồi (đĩng tàu, sửa chữa tàu thuyền): Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ và quặng khác; Bán buơn thực phẩm (bán buơn thủy sản); Bán buơn vải, hàng may sản, giày dép; Sản xuất sản phẩm từ chất khống phi kim loại khác (sản xuất vát, đá): Bán buơn đỏ dùng khác cho gia đình (bán buơn giường, tủ, bản ghế và đổ dùng nội thất tương tự); Cưa, xẻ, bảo gỗ và bảo quản gỗ

4 Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường:

- Đối với hoạt động xây dựng và cho thuê cơ sở hạ tầng khu cơng nghiệp: trên l2 tháng - Đối với hoạt động khác: trong vịng 12 tháng

5 Cấu trúc Tập đồn

- Tổng số các Cơng ty con: 12 Cơng ty

- Số lượng các Cơng ty con được hợp nhất: 7 Cơng ty

Trang 8

Cho thoi kj tai chinh ti ngdy 01/01/2016 đến 30/6/2016

(Đơn vị tính bằng VÀ), ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đẳng tiền khác)

Danh sách các Cơng ty con được hợp nhất parte Tên Cơng ty Cơng ty TNHH MTV Chế biển Cát BIDICO - Cong ty TNHH MTV BDS va XD Binh Thuan Cơng ty TNHH Dau tu Bao Thu Go Dau Cơng ty TNHH MTV VLXD BIDICO Cong ty TNHH Dia dc Tan Buu Cơng ty TNHH Vận tải Thăng Hải Cơng PNHH MTV Cơng nghiệp Gỗ Bình Thuận _ Cơng ty TNHH Nơng sản Việt Xanh :

_ Tân Phong, Quận 7, TP.HCM

Địa chỉ Lĩnh vực kinh doanh Si Khai thác sản xuất CCN Thắng Hải, xã Thắng Hải, huyện Hàm - thương mại và dịch Tân tỉnh Bình Thuận _ vụ Xây dựng thương mai va dich vu Cụm CN Thắng Hải, xã Thăng Hải huyện Hàm Tân Bình Thuận _ Số 50, đường số 02, KP Hưng Gia 5 phường _Xây dựng, dịch vụ Sản xuất thương mại và dịch vụ Cụm CN Thắng Hải xã Thắng Hải huyện Hàm Tân Bình Thuận _—_

Tầng 18, toa nha Pegasus, đường Vơ Thị

Sáu phường Quyết Thắng, TP Biên Hịa,

_ Đồng Nai 7 Dich vu

Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải huyện

_ Ham Tan, Bình Thuận a Dich vu

Sản xuất, thương

mại và dịch vụ

Thơn Bàu Diên (Cụm CN Thắng Hải) xã “Tháng Hải huyện Hàm Tân, Bình Thuận

Số 50, đường số 02 KP Hưng Gia 5 phuờng

Tan Phong Quận 7 TP.HCM Sản xuất dịch vụ Danh sách các Cơng ty con khơng được hợp nhất

Tén Cong ty

Cơng ty TNHH MTV Trồng

trọt Cơng nghệ cao Đồng Nai

Cơng ty TNHH MTV Pisment & Nano Titan Bình

Địa chỉ Lĩnh vực kinh doanh Khai thác sản xuất Số 242, hẻm 25, đường Võ Thị Sáu, khu 12 thương mại và dịch

_xã Long Đức Long Thành, Đồng Nai vụ Khai thác, xây dựng Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải huyện — thương mại và dịch 10000% _ 10000% Ty lệlợi Tỷ lệ quyền ích biểu quyết _10000% —_ 10000% 100 00% 100.00% 80.00% 80.00% 100.00% 100.00% 434% 94.34% _ 52.00% $2,00% 100.0% — 100.00% 52,00% _ 52.00% Ty lẻ lợi Ty lệ quyền ích biểu quyết Thuận c - Hàm Tân, Bình Thuận — — vụ 100.00% 100.00% Khai thác, chế biến

Cong ty TNHH MTV Chế Cum CN ‘Van Binh xa Tan Binh, thi xd Lagi thương mại và dịch

bien Phủy sản Binh Thudn Bình Thuận _ SỐ vụ 100.00% 100.00%

Cơng fy TNHH Kỹ thuật và A4-02 khu Nam Thiên 1, đường Phạm Thái

Trang 9

CONG TY CO PHAN BAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho thời kỳ tài chính tiv ngdy 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Đơn vị tính bằng } XD, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chi bằng đồng tiền khác) II Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sứ dụng trong kế tốn

1 Kỳ kế tốn năm: bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử đụng trong kế tốn

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế tốn là Đồng Việt Nam HH Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng

1 Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng fy áp dụng theo Hệ thống Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thơng tự sĩ 200/3014/TT-BTC ngày

22/12/201+ thay thế cho Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 và Thơng tư 2442009 E1 -1C nyay 31/12/2009 của

Bộ Tài chính

Cơng ty đã lập và trình bày Báo cáo tải chính hợp nhất theo hướng dẫn tại Thơng tư số 202/2014/171/BTC ngày 22/12/2014 của

Bộ Tài Chính thay thế Thơng tư số 161/2007/TT-BTC ngày 31/12/2007

2 Tuyên bố về việc tuân thú Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn

Các Báo cáo tài chính đính kèm dược trình bay theo nguyên tắc giá gĩc và phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ kế tốn Việt

Nam và các quy định hiện hành khác về kế tốn tại Việt Nam

2

IV Các chính sách kế tốn áp dụng

1 Hop nhất báo cáo tài chính

Cúc báo cáo tải chính hợp nhất bao gồm các báo cáo tài chính của Cơng ty Cơ phần Đầu tư và Phát triển Cơng nghiệp Bảo Thư và các Cơng ty con ("Nhĩm Cơng ty") cho thời ky tai chính từ ngày 01/01/2016 đến 30/6/2016 Các báo cáo tài chính của các Cơng ty con đã được lập cho cùng năm tài chính với Cơng ty theo các chính sách kế tốn thống nhất với các chính sách kế tốn

cua Cơng ty Các bút tốn điều chính đã được thực hiện đối với bat kỷ chính sách kế tốn nào cĩ diệm khác biệt nhằm đảm bảo

tính thắng nhất giữa các Cơng ty con và Cơng ty

Tat cá các số dư và các giao dịch nội bộ, kể cả các khoan lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ đã được loại trừ huàn tồn Các khoản lỗ chưa thực hiện được loại trừ trên báo cáo tài chính hợp nhất, trừ trường hợp khơng thẻ thu hồi chỉ phí Lợi ích của cỗ đơng khơng kiểm sốt thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tải sản thuần khơng nắm giữ bởi các cổ đơng của Cơng 0y và được trình bày ở mục riêng trên báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhật và bảng cân dồi kế tốn họp nhất

Cơng ty con được hợp nhất kế từ ngày Cơng ty nắm quyền kiểm sốt và sẻ chấm dứt hợp nhất kẻ tù ngày Cơng ty khơng cịn

kiêm sốt cơng ty con đĩ, Trong trường hợp Cơng ty khơng cịn kiểm sốt Cơng ty con thì các báo cáo tài chính hợp nhất sẽ bao pịm cả kết quả hoạt động kinh doanh của giai đoạn thuộc năm báo cáo mà trong giai doạn đĩ Cơng ty vẫn cịn nắm quyển kiểm soat

Báo cáo tài chính của các Cơng ty con thuộc đồi tượng hợp nhất kinh doanh dưới sự kiểm sốt chung được bao gồm trong báo

cáo tài chính hợp nhất của Nhĩm Cơng ty theo phương pháp cộng giá trị số sách Báo cáo tài chính của cơng ty con khác được hợp nhất vào báo cáo của Nhĩm Cơng ty theo phương pháp mua, theo đĩ tải sản và nợ phải trả được phỉ nhận theo giá trị hợp lý

tại ngây hợp nhát kinh doanh, 2 Đầu tư vào Cơng ty liên kết

Đâu tư vào Cơng ty liên kết được phản ảnh theo phương pháp vốn chủ sơ hữu, Cơng ty liên kết là một đơn vị mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kê và đơn vị đĩ khơng phải là một Cơng ty con hay một liên doanh

Theo phương pháp vốn chủ sở hữu, đầu tư vào Cơng ty liên kết được phản ảnh trong bảng cân đơi kế tốn họp nhất theo giá gốc cong voi giá trị thay đối trong tài san thuần của Cơng ty liên kết tương ứng với tỷ lệ vốn mà Nhĩm Cong ty nam git Loi thé

Trang 10

-4 TRIEN CONG NGHIEP BAO THU

O TAI CHINH HOP NHAT

1/2016 đến 30/6/2016

Oui trừ trường hợp cĩ ghỉ chui bằng đồng tiền khác)

ie kinh doanh hợp nhất phản ánh phần kết quả hoạt động của Cơng ty liên kết tương ứng với 1ý lệ vốn mà Nhĩm

a nim giữ Khi cĩ các khoản được ghi trực tiếp vào các tài khoản thuộc vốn chủ sở hữu của Cơng ty liên kết, Nhĩm Cơng xŠ ghi nhận phần tí lệ của mình, khi thích hợp, vào các tài khoản thuộc nguồn vốn sở hùu tương ứng của Nhĩm Cơng ty Lãi hoặc lỗ chưa thực hiện từ các giao dịch giữa Nhĩm Cơng ty với Cơng ty liên kết sẽ được loại trừ tương ứng với phân lợi ích trong Cơng ty liên kết,

Các báo cáo tài chính của Cơng ty liên kết được lập cùng năm tài chính với Cơng ty Khi cần thiết các điều chỉnh sẽ được thực hiện để đảm bảo các chính sách kế tốn được áp dụng nhất quán với chính sách kế tốn của C ng ty

Hợp nhất kinh doanh và lợi thế thương mại

Hợp nhất kinh doanh-được hạch tốn theo phương pháp giá mua Giá phí hợp nhất kinh doanh bạo vom gia uf hop ly vao ngay điền ra trao đổi của các tài sản dem trao đổi, các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các cơng cụ vốn do bên mua phát hành để đối lấy quyền kiểm sốt bên bị mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh Tài sản đã mua, ng phai tra cĩ thể xác định được và những khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh đều ghi nhận theo giá trị hợp lý vào ngày hợp nhất kinh doanh

Lợi thế thương mại phát sinh từ hợp nhất kinh doanh được ghi nhận ban dâu theo giá gốc là phản chênh lệch giữa giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần sở hữu của bên mua tr ong giá trị hợp lý thuần của tai san nợ phái trả cĩ thê xác định được và các

khoản nọ tiêm tàng đã ghi nhận Nếu giá phí hợp nhất kinh doanh nhỏ hơn phản sở hữu của bên mua trong giá trị hợp lý thuần

cua tài sản trong cơng ty con được mua thì chênh lệch này được ghi nhận trực tiếp vào báo cáo kết qua hoạt động kinh doanh hợp nhất Sau ghữnhận ban đầu, lợi thé thương mại được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian hữu ích được ước

tính là tối đa khơng quá mười năm :

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Liên và các khoản tương dương tiền bao gi mì tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng khơng kỷ hạn và cĩ kỳ hạn dưới ba tháng vàng các loại khơng được sử dụng như hàng tồn kho, các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn gốc khơng quá ba tháng, cĩ tính thanh ' khoản cao, cĩ khá năng chuyên đổi dé dàng thành các lượng tiền xác định và khỏn 1g cĩ nhiều rui ro trong chuy én đơi thành tiền Nguyên tắc kế (ốn nợ phải thu

Cúc khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phịng được lập cho các khoản nợ phải thu khĩ địi

Các khoản phải thụ được theo đơi chỉ tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thụ loại nguyền té pha! thu

Phải (hu của khách hàng pồm các khốn phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch cĩ tính chất mua — bán;

Phai thu khac gồm các khoản phải thu khơng cĩ tính thương mại khơng liên quan đến giao địch mua - bán Các khoản phải thu cĩ thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn dưới 1 năm được phân loại là tài sản ngắn hạn

Các khoản phải thu cĩ thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn trên I năm được phân loại là tài sản dài hạn

Dự phịng phải thu khĩ địi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản khơng được khách hàng thanh tốn phát sinh

đổi với số dư các khoản phải thu tại thời điểm lập bảng cân đối kế tốn Tăng hoặc giảm số dư tải khoản dự phịng được phản

ánh vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỷ Nguyên tắc ghi nhận hàng tơn kho

- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thẻ thực hiện được Ciiá trị thuận cĩ thé thực hiện được là giá bán ước tính trừ chỉ phí bán hàng ước tính và sau khi đà lập dự phịng cho hàng hú họng, lỗi thời và chậm luân chuyển

- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: bình quân gia quyền, - Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho; kê khai thường xuyên

Trang 8/22

wate

Trang 11

Cho thoi k} tài chinh tw agdy 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Don vi tinh bằng VD, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiên khác)

Dự phịng giảm giá hàng tổn kho: được trích lập cho phan giá trị dự kiến bị tơn thất do các khoan suy giảm trong giá trị cĩ thể

xay ra đối với vật tư, thành phâm, hàng hố tồn kho thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp dựa trên báng chứng hợp lý về sự suy

giam gia tr} vào thời điểm lập bang cân đối kế tốn Số tăng hoặc giảm khoản dự phịng giảm giá hàng tịn kho được kết chuyển vào giá vốn hàng bán trong kỳ,

7 Nguyên tắc ghi nhận và các khấu hao TSCĐ

Tài sản cố dịnh dược thê hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mịn lùy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và

những chỉ phí cĩ liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mua sắm nâng cập và đơi mới

tài sản cĩ định dược vốn hĩa và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được tính vào báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh Khi tài sản được

ban hay thanh lý nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa số và bát kỷ các khoản lãi lỗ nào 0 phat sinh do thanh ly tai san đều dược hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Khấu hao tài sản cố định

Khẩu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính cua các tài sản Ty lệ

khấu hao áp dụng theo tý lệ quy định tại Thơng tư 45/2013/TT-BTC ngày 2534/2013 cua Bộ Tài Chính

“ Nhà cửa vật kiên trúc : 05 - 10 năm

Máy mĩc thiết bị 05 - 08 nam

Phương tiện vận tải 05 - 08 nam

Dụng cụ quản lý 03 năm

Quyền sử dụng dat Theo thời hạn thuê

Hợp đồng thuê tài chính

Thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính néu theo hợp đồng thuê tài sản bên cho thuê chuyến giao phân lớn rủi ro và lợi ích gan liền với quyền sở hữu tài san cho bên đi thuê Tắt cả các thuê tài sản khác được phân loại là thuê hoạt động

Tài sản theo hợp đồng thuê tài chính được vốn hod trên bảng cân đối kế tốn tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản theo giá trị hợp ly cua tải sản thuê hoặc nêu thấp hơn, theo giá trị hiện tại của khoản thanh tốn tiền thuê tơi thiểu, Khoản tiền gốc trong các khoan thanh tốn tiền thuê trong tương lại theo hợp đồng thuê tài chính được hạch tốn như khoan nợ phải trả Khoản tiền lãi trong các khoản thanh tốn tiền thuê được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh trong ky trong suốt thời gian thuê tài sản nhằm phản ánh ty lệ lãi suất bình ổn phát sinh trên số dư cịn lại của khoản nợ thuê tài chính phải trả

Tai sản thuc tài chính đã được vốn hố được trích khấu hao theo phương pháp khâu hao dường thăng theo thỏi gian sử dụng ước

tính hoặc theo thời hạn thuê tài sản, nếu cĩ cam kết là bên thuê sẽ khơng được chuyển øiao quyền sở hữu tài sản khi hết hạn hợp đồng thuê

§ Nguyên tắc kế (ốn chỉ phí trả trước

Chi phí trả trước để phản ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng cĩ liên quan đến két quả hoạt dịng 3XD của nhiều kỳ kế tồn và việc kết chuyên các khoản chỉ phí này vào chỉ phí SXKD của các:RÝ kế tốn sau

Các loại chi phi sau đây được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dé phan bé dan vào kết quả hoạt động kinh doanh: - Chi phí cơng cụ dụng cụ và chỉ phí khác chờ phần bổ

- Chỉ phí quyền khai thác khống sản cát tận thu tại CCN Thắng Hải 2

- Chi phí liên quan đến mỏ cát trắng Tân Phước chờ phân bổ

9 Nguyên tắc kế tốn nợ phải tra

Cúc khoản nợ phái trả được theo dõi chỉ tiết theo ky hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tế phát trả:

- Phải trả người bán gồm các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua, bán, cune cấp hàng hố dịch

Vụ;

- Phai tra khác pm các khoản phải trả khơng cĩ tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua bán cung cấp hàng hĩa

dịch vụ

Các khoản phải trả cĩ thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn dưới 1 năm được phân loại là nụ ngắn hạn

Trang 12

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIỆP BẢO THU’

Cho thoi k} tai chinh tw ngdy 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Don vị tính béng FD, ngoai trie trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

10 Nguyên tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính

Các khoản vay dược ghi nhận ban đầu theo giá gốc khơng bao gồm các chị phí đi vay liên quan trục tiếp dén khoản vay Cơng ty

trình bảy chỉ tiết các khoản vay và nợ thuê tài chính theo ky han phải trả các khoản vay và nợ cĩ thời gian tra nợ dưới 12 tháng

kế từ thời điểm lập báo cáo tài chính được trình bày vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn trường hợp ngược lại thì trình bày vay và

nợ thuê tài chính dài hạn

11 Lương, bảo hiểm xã hội, bão hiểm y té, bao hiém that nghiép

Tiền lương được tính tốn và trích lập đưa vào chỉ phí trong kỳ dựa theo hợp đồng lao động Theo đĩ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm

y ye và bảo hiểm thất nghiệp cũng được trích lập với tỷ lệ là 26% 4.5% và 2% tương ứng tiền lương của người lao động Ty lệ % sẽ dược đưa vào chỉ phí báo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp trong Kỷ: và 15% sẽ dược trích từ lương của người lao động

12 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hĩa các khoắn chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vuy của Cơng ty,

Chi phi đi vay được hạch tốn vào chỉ phí hoạt động sản xuất kinh doanh trong nam phat sinh, trờ các khoản chỉ phí lãi vay được -

von hĩa theo quy định của Chuẩn mực kế tốn "Chỉ phí đi vay"

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thê đuợc vốn hĩa vào nguyên giá tài sản khi đáp ứng đủ các điều kiện vốn hĩa Việc vốn hĩa chí phí đi vay sẽ được tạm ngưng lại trong các giai đoạn mà quá trình đảu từ xây dựng hoặc sản xuất li sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đĩ là cần thiết, Việc vốn hĩa chỉ phí đi vay sẽ

chấm đứt khi cae hos ạt động chu yếu cần thiết cho việc chuẩn bi đưa tải sản dỡ dang vào sự dụng hoặc bán dã hồn thành

13 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả được phi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hĩa và dịch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty đã thanh tốn hoặc nhận được hĩa đơn của nhà cung cấp hay chưa

14 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn gĩp của chủ sở hữu được phí nhận theo số vốn thực gĩp ban đầu của chủ sở hữu

Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế được chia cho các cỗ đơng sau khi được các cổ đồng thơng qua tại Dại hội Cĩ dơng Thường niên và sau khi trích lập các quỹ theo Điều lệ của Cơng ty và các quy định pháp luật Việt Nam

15 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thụ bán hàng được phí nhận khí đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

- Cơng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyển sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua;

- Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyển kiểm sốt hàng hĩa; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng:

- Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Trang 10/22

Trang 13

CƠNG TY CĨ PHÁN ĐẦU TƯ VÀ PHAT TRIEN CONG NG HIỆP BẢO THƯ THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho thời Kỳ tài chính từ ngày 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Don vi tink bang VND, ngoai tri trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Doanh thu cho thuê cơ sở hạ tầng khu cơng nghiệp được ghi nhận một lần khi đồng thời thoa màn tất ca bốn (4) điều kiện sau:

- Bên đi thuê khơng cĩ quyền hủy ngang hợp đồng thuê và Cơng ty cho thuê khơng cĩ nghĩa vụ phải trả lại sỏ tiền đã nhận trước trong mọi trường hợp và dưới mọi hình thức:

- Số tiễn nhận trước từ việc cho thuê khơng nhỏ hơn 90% tổng số tiền cho thuê dự kiến thu được theo HỢP dong trong suốt thời

hạn cho thuê và bên đi thuê phải thanh tốn tồn bộ số tiền thuê trong vịng 12 tháng kể từ thời điểm khởi đầu thuê tài sản; - Hầu như tồn bộ rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê đã chuyên giao cho bên đi thuê;

- Cơng ty cho thuê phải ước tính được tương đối đầy đủ giá vốn của hoạt động cho thuê

Doanh thu phát sinh tù tiền lãi, cỗ tức và lợi nhuận được chia của cơng ty được ghi nhận khi thoa man đồng thời hai (2) điều kiện sau:

- Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ;

- Joanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Doanh thu từ tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận trén co so: Ti ién lai dược ghi nhận trên cø sở thời gian và lãi suất thực tế từng ky: Cổ tức và lợi nhuận được chia được phi nhận khi cỏ đơng được quyền nhận cổ tức ho: ¡v các bên tham gia gĩp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp vốn

Thu nhập khác: bao gồm các khoản thu tử các hoạt động xảy ra khơng thường xuyên ngồi các hoại động tạo ra doanh thu 16 Nguyên tắc kế (ốn giá vốn hàng bán

Phản ánh trị giá vẫn của sản phẩm, hàng hĩa, dịch vụ 17 Nguyên tắc kế tốn chỉ phí tài chính

Phản ánh những khoản chi phí hoạt động tài chính bao gồm các khoản chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến chỉ phí đi vay vốn, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đối

18 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại

Nhĩm Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bằng 22% trên thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế được tính dựa

trên kết qua hoạt động trong năm và điều chính cho các khoản chỉ phí khơng dược kháu trừ và các khoản lỏ do các năm trước mang sang, nếu cĩ,

Ngồi thuế thu nhập doanh nghiệp, Nhĩm Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp các khoan thuê khác theo các quy định về :huế hiện hành

Khoản thuế phải nộp thể hiện trên số sách kế tốn là số liệu do Cơng ty ước tính Số thuê phải nộp cụ thể sẽ được ghi nhận theo

kiêm tra quyết tốn thuế của cơ quan thuế Thuế hiện hành

Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng giá trị dự kiên phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, sử dụng các mức thuế suất và các luật thuế cĩ hiệu lực đến ngày lập Bảng cân đối kẻ tốn

Thuế thu nhập hỗn lại

Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày lập Bảng cân đối kế tốn giữa cơ sở tính thuế

thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục đích báo cáo tài chính,

Tài sản thuế thụ nhập hồn lại được ghỉ nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ giá trị dược khâu trừ chuyển sang

các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng khi chắc chăn t trons tương lai sẽ cĩ lợi nhuận

tính thuế đề sử dụng nhữ ng chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, các khoản lồ tính thuế và các ưu đại thuế chưa sử dụng này

Trang 14

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CƠNG NGHIỆP BẢO THƯ

Cho thoi kp tai chính từ ngày 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Don vi tinh bang END, 1goại trừ truịng hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác) 19 Bên liên quan

Một bên được xem là cĩ liên quan đến Cơng ty nếu cĩ khả năng kiểm sốt Cơng ty hay cĩ anh hương đáng kẻ tới các hoạt động cùng như tài chính của Cơng ty Các giao dịch chủ yếu giữa Cơng ty và các bên liên quan néu cĩ sẽ được trình bảy trong các

báo cáo tài chính

V Thơng tin bồ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế tốn hợp nhất a) b) Tién Tién mat Tiền gửi ngân hàng Cộng Phái thu của khách hàng ngắn hạn - Cơng ty TNHH MỸV Cát Tường - NEXCHEM CO.,LTD

- Cong ty CP Cơng nghiệp Khống sản Bình Thuận - Các khoản phải thu khách hàng khác Cộng Trá trước cho người bán Ngắn hạn - Cơng ty TNHH MTV Cát Tường - Cơng ty TNHH DV VT XD Á Châu - Cơng ty TNHH Nguyên liệu Gốm Sứ - Xây dựng Thiên Lợi - Cong ty CP Dịch vụ XNK Nhật Minh - Cơng ty TNHH VLUXD Phước Bình - Trả trước nhà cung cấp khác Cộng Dài hạn

Trang 15

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’

Cho thoi kp tai chinh ter ngay 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Đơn vị tinh bang VND, ngoai trte trường hợp cĩ ghi chú bằng dong tién khác) 4 a) b) Phai thu khac Ngắn hạn

- Phải thu Cơng ty TNHH Nang luong Xanh KSA lién quan dén khoan trả trước do khơng tiếp tục thực hiện hợp đơng

- Khoản ứng vốn dén Ong Phan Chau-lién quan đến tiền mua đất mỏ cát Tân Hà

- Các khoản cho mượn tiền đến các tơ chức

- Các khoản cho mượn tiền đến các Cá nhân - Ky quy đặt cọc ngắn han - Các khoản tạm ứng - Thuế GTGT liên quan đến TSCĐ thuê tài chính - Thuế GTGT chờ kê khai - Phải thu khác Cộng Dài hạn - Khoản ký quỹ cho Hợp đồng thuê tài chính - Ký quỳ đặt cọc dài hạn Cộng Tài sản thiêu chờ xử lý - lai san thiéu chờ xử lý liên quan đến khu cảng Lagi chưa được tập hợp day

đủ hĩa đơn, chứng từ (Thuyết minh tại mục V.10*)

Trang 16

Cho thời kỳ tài chính từ ngày 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Đơn vị tính bằng IND, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đơng tiền khác) _ 30/6/2016 Giá trị cĩ thế thu hồi 6 Ngxấu Giá gốc ~ Các khoản phát thu Đối tượng nợ TT Quy hoạch và Giá gốc 01/01/2016 Giá trị cé thé thu hồi Đối tượng nợ TT Quy hoạch và

quá hạn thanh tốn 463,829,000 - DT Tai nguyén 463.829.000 -_ ĐT Tài nguyên

trên 3 năm nước nước

- Các khốn trả trước Cie ai Ce abi we

người bán quá hạn từ 390,367,310 khac a đội tượng 390.367.310 khac a ee I- 2 năm

cĩ “Cong ty TNH Cơng ty TNHH

1,263.192,000 - SXXDTM 1.263.192.000 SX XD TM

tự ¬- / Hồng Thơng Hồng Thơng

: = Khu tra trước TT Quy hoạch và TT Quy hoạch và

người bán quá hạn 1,265,000,000 -_ ĐT Tài nguyên 1265.000.000 ĐT Tài nguyên

trên 3 năm nước nước

392,094,000 khác CRợ Bối tượng 392,094,000 GIõ B0NHỢTE khác Cộng _ 37744830 « 3.774.482.310 _ 30/6/2016 (01/01/2016 7 Hàng tồn kho Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng - Thành phẩm 469,598,403 : 103.373.933 - - Chi phí sản xuất kinh doanh đở dang 326,266,945 185.612.397 - Hang hoa _3,055,704,558 _- 20.892.047,743 - Cộng 3,851,569,906 * 21.181,034,063 z 8 Tài sản cơ định thuê tài chính 01/01/2016 Tăng Giảm 30/6/2016 Nguyên giá 25,506,419,533 - 25,506,4 19,533 Khau hao - 2,125,534,962 2,125,534,962 Giá trị cịn lại 25,506,419,533 23,380,884,571

Fai san cĩ dịnh thuê tài chính tăng kế từ ngày 23/12/2015 là 10 chiếc ơ tơ đầu kéo Huyndai và 10 Mooe ben tự để theo Hợp đồng

Trang 17

(Đơn vị tính bằng I/ND, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đẳng tiền khác) 9 10 Tài sản cơ định hữu hình Nhà cử ay Gok / "¬ - hà của, VẬP KIẾN - May mĩc thiết bị ' hương tiện VẬn Thiết bị quan lý Cộng

Nguyên gia trúc tải

Số dư đầu năm 2,587,838.391 2,791,150,000 2.231.290.909 45.340.909 7,655,620,209

Mua trong ky 803.093,254 647,000,000 2.157.496.363 108.181.817 3,715.77 1,434

Giam khac ¬ " -

Số dư cuối ky 3,390,931,645 3,438,150,000 4,388,787,272 153,822,726 11,371,39 1,643

Giá trị hao mịo lũy kế

Số dư đầu năm : 868,948,605 566,453,686 429.783.085 16.373.108 1.881.558.483

Khau hao trong kỳ 123,439,793 238,760,622 285,336,611 29.283.326 676,820,352

Giam khac - ¬ 7 - = - ~

Số dư cuối kỳ 992,388,398 805,214,308 715,119,696 45,656,434 2,558,378,835

Giá trị cịn lại

Tại ngày đầu năm 1,718,889,786 2,224,696,314 — 1.801,507,824 28.967.801 5,774.061,726 Tại ngày cuối kỳ 2,398,543,247 2,632,935,692 3,673,667,576 107,866,292 8,813,012,808

Tài sản cĩ định (ăng trong kỳ do mua sắm mới và xây dựng cơ bản hồn thành

Tại ngày 30/6/2016, tài sản cố định hữu hình cĩ giá trị cịn lại là 1.213.703.472 đồng (nguyên giá là 1.549.172.728 đồng) được thế chấp tại các ngân hàng đề đám bảo cho các khoản vay của Cơng ty

Tại ngày 30/6/2016, tài sản cố định đã hết khấu hao vẫn cịn sử dụng cĩ nguyên giá là 466.200.000 ,lịng

Chỉ phí xây dựng cơ bắn do dang 30/6/2016 01/01/2016

Nhà máy Cát 22.681.392.167 20,443,044.636

Cụm cơng nghiệp Thắng Hải | 64.239.892.6.18 64,171,892,648

Cụm cơng nghiệp Thắng Hải II 95.652.877.965 95,652,877,965

Cum cong nghiép Tan Binh 4.319,060,519 3,631,535, 154

Khu chuyén tai Lagi - Binh Thuan (*) 66,284,893,060 66,284,893,060

Céng trinh nha may gach Tuynel Bidico 38.648, 180,689 636,363,636

Chỉ phí xây dựng nhà xưởng và mua sắm máy mĩc thiết bị 21.059.849.735 5,515,320,909

Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang khác ¬ 250.717.136 - _ 250,747,136

Cộng 313,136,793,919 256,586,675, 144

Trang 15/22

Blinds

Trang 18

(Don vj tinh bang VND, ngoại trù trường hop cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác) 1 a) b) 1Ã; 13, CƯ Bi bọn để " tr] aa ach wits _ Khdu hao dén Giá trị cịn lại đến S.-—— lêu chờXỨ 50/6/2016 30/6/2016 (*) Bao gdm: nhượng | ly Quyén sử dụng đắt 9,571,758,800 (7,513,059.992) (297.045.189) I,761,053,619

Vật kiến trúc trên đất, bao gdm:

- Tài sản khu dich vu dat Cang Lagi 32,033, 148,574 - Tài sản khác: + Liên quan đến Cảng Lagi 32,440,287,867 + Tai san chờ xử lý 1.150,812,461 (1,4350,812,461) 32,033,148,574 32,440,287,867 - Chi phí xây dựng 50,403,000 - 50,403,000 Cộng 75,546,410/702 — (7,513,659,992) (1,450,812,461) (297,045, 189) 66,284,893,060 Chỉ phí trả trước 30/6/2016 01/01/2016 Ngắn hạn: - Cơng cụ dụng cụ và chỉ phí khác chờ phân bổ 378,179,841 16,943,939 Dai han

- Chi phí liên quan đến mỏ cát trắng Tân Phước chờ phân bỗ 7.000.000.937 7,000,060,927

- Chi phi quyền khai thác khống sản cát tận thu tai CCN Thang Hai 2 1.311.489.900 1,311,489,900 - Cơng cụ dung cu va chi phí khác chờ phân bố — _ 33208056 35,068,462

Cộng 8,336,758,883 8,346,619,289

80672016 - 0101206

Số cĩ khả năng Số cĩ khả năng

Phải trả người bán ngắn hạn Giá trị trả nợ Giá trị trả nợ

- Cong ty CP Khống sản Bình Thuận - - 28.941.000.000 28,94 1.000.000

- Cơng ty TNHH MTV Máy mĩc Nam Anh 2,802,458,960 2.802.458.960 - -

- Cong ty TNHH MTV Tin Nguyén Toan Cau 3,173,000,000 3,173,000,000 - - - Cơng ty TNHH XNK T&G Trường Giang 5,218,120,000 - 5,218.120,000 - - Cong ty TNHH MTV TM DV Đại Phát 1,168,100,000 1,168 100,000 ‡68 100.000 468,100,000 - Phải trả cho các đối tượng khác _ 4,440,832,109 4.440.832.109 4.787.715.744 4,787,715,744 Cong 16,802,511,069 16,802,511,069 34,196,815, 744 34,196,815,744

Người mưa trả tiền trước ngắn hạn 30/6/2016 01/01/2016

- Cơng ty TNHH MTV CN KS Binh Thuan BTC 7.8&5.000.000 7,885,000,000

Trang 19

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIẾN CƠNG NGHIỆP BÁO THƯ

Cho thoi ky tai chinh tir ngéy 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Đơn vị tính béing VND, ngoai trit trudng hop cé ghi chi bang đơng tiền khác) Số phải nộp Số đã thực nộp 14 Thuế và các khoăn phải nộp Nhà nước „912616 trong kỳ trong kỳ - Thuế GTGT 7,451,158,43 1 2.713.684.014 1.854.340.407 §,310,502.038 - Thuế TNDN §.367,138,010 I.168.794.719 3.370.000.000 6.165.932.729 - Thuế TNCN 84,505,171 36.328.046 42.190.000 98,643,217 - tiền thuê dất $61,029,480 - 561.029.480 - Thuế tài nguyên 1,836,900.830 - 8.520, 136 1,828,380.694 - Thuế khác - ¡2.000.000 1 2.000.000 - Các khoản phạt và chậm nộp thuế ,832,150,722 / > 5.000.000 (5,827.150,723 Cong 24,132,882,644 3,950,806,779 5,292,050,543 22,791,638,881 b) Phai thu

- Ứng tiền làm cơ sở hạ tang (3,370,000,000) - (3.370.000.000) - - Ứng tiền thi cơng hệ thống đèn chiếu sáng

và hệ thơng thốt nước ngoai hang rao KCN

Thang Hai (1,000,000,000) - (1,000,000,000)

- Thuế Xuất khâu (3,624,000) 6,533.216,936 6.533.216.936 (3,624,000)

- Thuế khác c oo 500.000 (500,000)

Cộng (4,373,624,000) 6,533,2 16,936 3,163,716,936 (1,004,124,000)

15 Chi phi phai trã ngắn han 30/6/2016 01/01/2016

- Chi phi thi céng CSHT tai KCN Thang Hai I lién quan đến phần điện tích đã

chuyên nhượng 13.213.829.8-16 13.213.829.846

- Chỉ phí thi cơng CSHT tại KCN Thắng Hải II liên quan đến phần diện tích đã

chuyên nhượng 23.779.348.760 23,779,248,760

- Tiền thuê đất CƠN Thắng Hải I và II phải trả 19.167.940.077 19,167,940.077

- Chi phi lai vay phai tra 4.715.600 4,715,600

- Chi phi dich vy phai tra khac 109.407.700 109,807,700

Cộng 56,275,54 1,982 56,275,541,983

16 Phai tré ngắn hạn khác 30/6/2016 01/01/2016

- Tài sản thừa chờ xử lý 11.606.362.695 427,308,981

- Bao hiểm bắt buộc phải nộp 49,031.785 15,678,000

- Phải trả Bà Nguyễn Thị Mai liên quan đến khoản tiền mượn 3.222 954.183 2,679,923 537

- Phải trả Bà Nguyễn Thị Kim Ngân liên quan đến khoản tiền mượn 3.002.500.000 -

- Phải trả Ơng Nguyễn Văn Dũng liên quan đến khoản tiền mượn I.200.000.000 1,200,000,000

- Phải trả Cơng ty CP SX XNK Ảnh Lửa Việt 100.000.000 100.000.000

Trang 20

Cho thời kỳ tai chinh tv ngdy 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Đơn vi tinh bang END, ngoal tric trudng hop co ghỉ chú bằng dong tiền khác) 17 Vay và nợ thuê tài chính 01/01/2016 - : Giá trị a) Vay ngăn hạn - NH Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Số cĩ khá năng trả nợ Tăng Trong ky - Giám 11,330,000,000 30/6/2016 c Giả mi Số cĩ khả id năng trả nợ 11,330.000,000 1 1,330,000,000 oe 8, 151,273,280 8,151,273,280 - NH TMCP An Binh

- Phân ngăn hạn của 5.955.930.765 5.035.030.765 NA) S58 7oŠ 8.782 558,765

khoản nợ vay dài hạn a a ; _ - se“ Cộng , 5,955,930, 765 5,955,930,765 — 19,481,273,28U 8,181,273,280 `20.112558,705 — 20/112.558,765 b) Vay dai han Bi / 3 i - NH TMCP Việt Nam 303,200,000 303,200,000 51,040,000 252,160,000 252,160,000 Thinh Vuong - NH TMCP Phat trién 8,003,894,079 -8,003,894,079 8,003,894,079 TP.HCM - NH TMCP XNK 458,000,000 458,000,000 55,200,000 402,800,000 402,800,000 Việt Nam ; - Nợ thuê tài chính tại — 2;4ssssssos 23,465,556,896 1,955,473,075 21510083821 — 21,510/083/821 VILC - NH TMCP Sai Gon 39,641,523,463 25,190,000 39616.333.463 39,616,333,463 (SCB)

- Phan ngăn hạn của

khoản nọ vay dài hạn (5,955,930,765) (5,955,930,765) (743,358,765) (8,782,558,765) *) cone “26274720210 26274720210 394641523463 1009079754 52998818519 — S2998818,519 18 Vốn chú sở hữu a)_ Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sớ hữu Số phát Sĩ phát 01/01/2015 sinh tăng sinh giam - 31/12/2015 Vốn gĩp của chủ sở hữu 328,000,000,000 248,800.000,000 - 576,800,000,000

LNST chưa phân phối 42,209,298,924 - 10,875,723,702 32.800.000.000 20,285,022,626

Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt “— rx 321/538/4477 - ¬ _3,247,538,477-

Cộng 370,209,298,924 262,923,262,179 32,800,000,000 600,332,561,103

Số phát Số phát

01/01/2016 sinh tăng Sinh giám 30/6/2016

Vịn gĩp của chủ sở hữu 376,800,000,000 - 576,800,000,000

LNST chưa phân phối 20,285,022,626 2,069,597,652 22,354,620,279

Trang 21

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’ THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho thoi ky tài chính từ ngày 01/01/2016 đến 30/6/2016

(Đơn vị tính bằng lND, ngoại trừ trường họp cĩ ghỉ chủ bằng đơng tiền khác)

b)

.19

VI Thơng tin bố sung cho các khoắn mục trình bày trong Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh hợp nhất

Cơ phiếu

- Số lượng cơ phiếu đăng ký phát hành

- Số lượng cơ phiếu đã bán ra cơng chúng + Cổ phiêu phổ thơng

+ Cổ phiếu ưu đãi (loại được phân loại là vốn chủ sở hữu)

- Số lượng cơ phiếu được mua lại (cỗ phiếu quỹ)

+ Cổ phiêu phổ thơng

+ Cé phicu ưu dâi (loại được phân loại là vốn chủ sở hữu)

- Số lượng cơ phiếu đang lưu hành

+ Cổ phiêu phơ thơng

+ Cổ phiêu ưu dai (loại được phân loại là vốn chủ sở hữu) * Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành :

Các khoản mục ngồi Bắng Cân đối kế tốn hợp nhất Ngoại tệ các loại: - USD 1 Nợ khĩ đồi đã xử lý h À z &

Doanh thụ thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hố, thành phẩm

- Doanh thu hoạt động cho thuê đất Cộng doanh thu

- Các khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khẩu thương mại Cộng

Giá vốn hàng bán

- Giá vốn của hàng hĩa, thành phẩm đã bán - Giá vốn hoạt động cho thuê dat

Cong

Doanh thu hoạt động tài chính - Lãi tiền gưi ngân hàng - Lãi cho vay

Trang 22

Cho thời kỳ tài chính tir ngdy 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Don vi tinh bang LAD, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chu bang đồng tiên khác) 4 Chỉ phí tài chính - Chi phí lãi vay - Lỗ chênh lệch ly gia - Chi phí tài chính khác Cộng Thời Kỷ này Thời kỳ trước Chi phí bán hàng - Chi phí nhân viên - Chi phí bao bì dụng cụ

- Chi phi khau hao TSCD

- Chi phi dich vu mua ngoai

- Chi phi khác bằng tiền Cong 1.139.905 1-44 796,068,022 9.033.428 - 78,742,446 — + 1,227,681,018 796,068,022 Thời kỷ này Thời kỳ trước 509;509.79 1,930,000

Chi phi quan ly doanh nghiép

- Chi phi nhan vién quan ly

- Chi phí vật liệu quản lý, dụng cụ văn phịng

- Chi phí khâu hao TSCĐ - Thuế, phí và lệ phí

- Chi phí dự phịng

- Chi phí dịch vụ mua ngồi

- Chi phí khác băng tiền Cộng 1+1 100.000 44,997,040 2.708.-‡67.370 1,229,176,000 128,651,689 3.000.000 3,552,658,238 1,277,173,040 Thoi ky nay Thời kỳ trước 3.538,458,091 67,402,301 2,403,235,096 16,391,000 2.651.202.382 I.179.795.850 9,856,484,720 2,643,516,834 59,792,050 230,658,298 13,604,601 2,107,838,740 1,966,605,511 1,448,263,586 8,470,279,620

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phát sinh tại: - Cong ty CP Dau tu va Phat triển Cơng nghiệp Bảo Thư

- Cơng ty TNHH MTV Ché bién Cat Binh Thuan Cong Thời ký này 159,731,389 1.009.063.330 1,168,794,719 Thời kỳ trước 3,791,988,634 3,791,988,634

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Các khoản điều chỉnh tăng/(giảm) lợi nhuận kế tốn để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phan bé cho cổ đồng sở hữu cổ phiếu phổ thơng

- Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh piám

Trang 23

Cho thời kỳ tài chính từ ngày 01/01/2016 đến 30/6/2016

(Đơn vị tính bằng ND, figoạl trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đẳng tiên khác)

9, Lãi suy giảm trên cổ phiếu

- Lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng cơng ty mẹ sở hữu cổ phần phơ thơng

- Lãi của trái phiếu chuyển đổi

Lợi nhuận sau thuế phân bồ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng sau khi đã điều chính các yếu tố Suy giảm

- Cổ phiếu phố thơng đang lưu hành bình quân trong kỳ - Số lượng cổ phiếu phổ thơng dự kiến được phát hành thêm

Bình quân pia quyền của số cổ phiếu phổ thơng đã điều chỉnh các yếu tố suygiảm _ Lãi suy giản trên cổ phiếu

VỊI Những thơng tin khac 1 Bà Nguyễn Thị Mai Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc thời kỳ tài chính Thời kỷ này 2,069.57.632 2.069.597.652 57,680,000 57,080,000 36 Thời kỳ trước 5,349,494,705 5,349,494,705 32,800,000 _ 32,800,000 163

Nhĩm Cơng ty khơng cĩ bất kỳ sự kiện trọng yếu nào phát sinh sau ngày lập Bảng cân dối kế tốn địi hỏi phải thực hiện iting diéu chinh hay cơng bố trên Báo cáo tài chính

Thong tin vé cdc bên liên quan

Cho dén ngày lập bảng cân đối kế tốn, các khoản chưa được thanh tốn với các bên liên quan chủ yêu như sau: _ Mỗi liên kết Sốdự — Bên liên quan - Nhà đầu tư Ơng Nguyễn Văn Dũng _ Chủ tịch Phải trả khác | _.hải trả khác _Phai thu / (phải trả) _—_ - 6222954183) (1,200/000,000) Các cam kết

Cơng ty cam kết thực hiện các thủ tục pháp lý cần thiết để chuyên quyển sử dụng đất tại khu chuyền tai Lagi đến Cơng ty Cổ

phần Đầu tư và Phát triển Bắt động sản Bình Thuận liên quan dén 35.000 m2 dat đã chuyên nhượng trong năm 2010

Báo cáo bộ phận

Tại ngày 30/6/2016, Nhĩm Cơng ty cùng hoạt động trong một khu vực địa lý thuộc tính Bình Thuận nẻn Nhĩm Cơng ty cĩ báo

cáo hoạt động các bộ phận kinh doanh theo lĩnh vực kinh doanh như sâu:

Bán cát và dịch vụ

Cho thuê đất khác Loại trừ Hợp nhất

Doanh thu thuần từ khách hàng bên ngồi - 38,223,710,419 - 38,223,710,419 Giữa các bộ phận _—_'. H,55510,996 (13555103596) se Tổng cộng doanh thu thuần - $1,778,814,015 (13,555, 103,596) 38,223,710,419 Lợi nhuận pộp - 17,877.981.661 Z 17,877,98 1,661 Chỉ phí hoạt động - 13,409.142,958 13,409, 142,958

Thu nhap tai chinh - 39.341.413 39,341,413

Chi phi tai chinh - 1,227.681,018 1,227,681,018

Lợi nhuận / (lỗ) khác

Lợi nhuận đầu tư LD, LK

Trang 24

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIỆP BẢO THU

Cho thời kỳ tài chinh tr ngday 01/01/2016 dén 30/6/2016

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng dong tiền khác) Tai san va ng phái trả Cho thué dat Ban cat Loại trừ Hợp nhất Tài sản của bộ phận 733.488.001,746 444.660.255.645 (359.661.771.623) 818,483,485,767 Tài sản thuế hỗn lại s “ - 3 —— Tổng tài sắn 733,488,001,746 444,660,255,645 — (359,664,771,623) 818,483,485,767 Nợ phải trả cúa bộ phận : 136,874,890,407 125,439,154,036 (46,225,822,075) 216,088,222,369

Nguyén Dinh Viét Tran Thanh Son

Định dạng
Số trang	24
Dung lượng	9,73 MB