Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Quy | nam 2015
Trang 2Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
myc Luc
BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Bảng cân đối kế toán hợp nhất
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
Trang 3Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV BANG CÂN ĐÓI KÊ TOÁN HỢP NHÁT Tại ngây 3 tháng 3 năm 2015 Bon vi: VNB TAI SAN me | Thuyet | số cuối năm Số đầu năm
A - TÀI SÂN NGẮN HAN 100 2.798.780.104.120 | 2.695.785.861.399 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 72.532.242.280 | 154.229.365.232
1.Tiên 1| 4 72.632.242.280 | 58.729.385.232
2 Các khoản tương đương tiền 112 ~|' 95.800.000.000
II Đầu từ tải chính ngắn hạn 120 | 5 | 1.180.880.790.785 | 1.113.843.940.648 1 Chứng khoán kinh doanh 121 96.788.828.973 | 72626.052.716
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh d8
doanh (*) (6.162.078.188) | _ (3.132.892.068)
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 1.090.254.040.000 | 1.044.350.780.000
Ml, Các khoản phải thu ngắn hạn 130 455.548.890.277 | 407.120.107.721 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 380.079.391.330 | 363.952.882.261 1.1 Phải thu về hợp đồng bảo hiểm 131.4) 8 378.769.199,348 | 362.664.462.883
1.2 Phải thu khác của khách hàng 131.2 1.310.191.982| 1.288.419.678 2 Trả trước cho người bán ngắn han 182 3213.399.874 | — 1854.102733 5 Phải thu ngắn hạn khác 136 ĩ 97.399.593.011 | 67.870.622,354 6 Dự phông phải thu ngắn hạn khó đồi (*) 137 (25.143.493.938) | (26.557.499.627) 7 Tải sản thiếu chờ xử lý 139 + + IV Hàng tồn kho 140 250.274.823 257.051.523 1 Hãng tồn kho 141 250.274.823 257.061.523 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 | ° : V Tai san ngắn hạn khác 180 58.862.478.125 | 53.143.232.129 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 181 | 10 54.129.467.696 | 52278.352.548 1,1 Chỉ phí hoa hồng chưa phân bổ 151.1 52.684.201.282 51.345.778.180 1.2 Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 151.2 1.445.268.414 932.574.368
2 Thuế GTGT được khấu trừ 182 4.733.010.429 864.879.581
VI Tài sản tái bảo hiểm 190 | 18 |1.030.705.427.830 | 967.192.164.146
1 Dự phòng phí nhượng tái bảo hiểm 191 282.655.089.263 | 272.302.379.543
Ba re eg nro si 748.050.338.567 | 694.889.784.603
B-TAI SAN DAI HAN 200 404.958.943.043 | 370.974.271.787
1 Các khoản phải thu dài hạn 210 12.201.089.546 | 12.201.089.546
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 : +
2 Trả trước cho người bán dài hạn 212 : :
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 : ‘
4 Phải thu đãi hạn khác z6 | 7 12.201.089.546 | 12.201.089.546
4.1 Kỹ qui bảo hiểm 2161 6.000.000.000 | 6000000000
4.2, Phai thu dài hạn khác 216.2 6.201.089.548 | 6.201.089.546
5 Dự phòng phải thu dai han khó đôi *) 219 - s
Trang 4
Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
BANG CAN ĐƠI KẺ TỐN HỢP NHẤT (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 3 năm 2015 Đơn vị: VN Me | ThuySt') sé cudi nam Số đầu năm 220 _24.152.289.011 | - 24.693.289.879 1, Tài sản có định hữu hình 221 8 17.820.992.723 | 18.156.546.923 Nguyên giá 222 51.240.081.378 | 50.631.521.299 Giá tị hao môn luỹ kế (9) 223 (33.619.058.658) | (32474.974.376) 2 Tài sản cố định võ hình 2z | 9 6.531.296.288 | — 6.836.712.958 Nguyên giá 228 6.606.599.125 | 6/806.899.125
Giá trị hao môn luỹ kế () 229 (75.302.837) (69.888.169)
IV, Đầu tư tài chính dài hạn 250 5 366.635.255.867 | 331.860.515.867
1 Đầu tư vào công ty con 251 š 2
2, Bau tu vào công ty liên kết, liên doanh _ | 252 : *
3, Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 126.542.783.704 | 126.542.783.704 4 Dự phòng đầu tư tai chinh dai han (*) 254 (16.587.847,837) | (16.857.847.837) 5, Bau tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 256.650.320.000 | 221.875.580.000 V Tai sản dài hạn khác 280 Í — 1970.308.619 | — 2.219.408.495 1 Chỉ phí trả trước dải hạn 261 | 10 1.970.408.619 | 2219.408495
2 Tải sản thuế thu nhập hoãn lại 282 š a
Trang 5Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV BANG CAN BOI KE TOAN
Tai ngay 31 thang 03 năm 2015 Bon vi: VNB NGUON VON Số | mm | séeubinam | Sốđầunăm A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 2.228.851.808.365 | 2.127.989.271.776 1 Nợ ngắn hạn 310 2.220.497.811.945 | 2.120.894.012.200
1 Phải trả cho người bán ngắn hạn at 424.119.433.701 | 393.913.624.037
1.1 Phải trả về hợp đồng bảo hiểm aint] 11 | 424.088.731.531] 393895041220
1.2 Phải trả khác cho người bán 3112 53.702.170 18.882.817
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 11.419.886.285 6.711.317.151
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 313 | 12 41783.342.272 | 52.037.024.104
4 Phải trả người lao động 314 4.394.367.932 | 33844.232.187 5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 35 | 18 7.838.708.200 | 14.304.710.299 6 Doanh thu hoa hồng chưa được hưởng | 318 |_ 14 50.729.868.567 | 47.888.972.730 7 Phải trả ngắn hạn khác 319 | 16 11799.711.060 | 16487108419 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 780.869.908 3.931.236.644 9 Dự phòng nghiệp vụ 329 | 18 | 1.867.661624.030 | 1.852.797.788.629 BoC pena Disa THe SEN HERNIA | eo 700.311.311.124 | 657.613.843.658 TH Tú "hƯỚHG Đó? HỐNt gÓP XÃ | ics 882.669.573.619 | 816.630.245.242 9.3, Dy phông đao động lớn 3293 84.680.739.287 | _ 78553.699.729 II Nợ dài hạn 330 8.353.996.420 7.395.259.876 1 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 338 5222635.017 | 4.768.983.859 2 Phải tr dải hạn khắc 387 | 16 3.059,840.300| 2554754614 3 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 71.821.103 71,521,103 4 Dự phòng phải trả dài hạn 342 : - B-VON CHU SỞ HỮU (400 = 410) 400 974.887.238.798 | 938.770.861.410 1 Vốn chủ sở hữu 410 | 16 974.887.238.798 | 938.770.861.410
1 Vên góp của chủ sở hữu 41 762.299.820.000 | 762.299.820.000
= Cổ phiều phổ thông có quyền biểu quyết | 411a 782.299.820.000 | 762.299.820.000
- Cổ phiếu ưu đãi 4116 - :
2 Thang dư vốn cổ phan 412 4.875.765.330| 4875785330
3 Cổ phiếu quỹ (°) 415 ˆ :
4, Chénh léch dan gid lai tài sản 416 4 ˆ
5 Chênh lệch tỷ giá hếi đoái 417 7.082.332.800 7.052.332.500
6 Quỹ đầu tư phát triển 418 1.800.187.891 1.800.187.891
7, Quỹ dự trữ bắt buộc 419 17.652.521.022 17.652.521.022
8 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 : +
9 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 145.367.385.684 111.721.371.086
ANST cree Pa AS IY ME MATEUMTI | zy 90.547.544.091 | 16.394790632
= LNST chura phan phéi kỳ này 421b 54.819841.493 | 95326880464
12 Lọi ch cỗ đông không kiểm soát 429 35.839.226.471 | _ 33.368883581
TONG CONGNGUON VON | xao 3.203.739.047.463 |_ 3.086.760.133.186
Trang 6Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
CAC CHỈ TIÊU NGOÀI BANG CAN DOI KE TOAN Đơn vị: VNĐ
3 —TTThuyêt| Tại ngày 31 tháng 3 | Tại ngày 31 thang
9H 2U Ma s6 | minh năm 2015 12 năm 2014 1-Nợ khô đôi đã xử lý (VNB) 2293099308] 2293099309 2 Hợp đồng bảo hiểm gốc chưa phát Se area 115.021.444.584 | 108.990.008.989 3 Ngoại ệ các loại £ - = Lao Kip (LAK) 1818.935.836 | 1.430.096.173 ~ Bạt Thái (THB) 2.097.610 42.393,42 = 86 la My (USS) 4.297.424,11 718.433,51 = Eure (EUR) 252.91 262,62 = AUD 10.465,10 - ho
“Ong Nguyén Xuan Bong Chuyên viên Bạn Tài chỉnh kế toán Giám đốc Ban Tải chính Ké toan Ba Lai Ngan Giang Hà Nội, Việt Nam
Ngày 08 tháng 05 năm 2018
Trang 7Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV BAO CAO KET QUA KINH DOANH HỢP NHAT Quy I nam 2015 PHAN I- BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HOP Bon vi: VND Quy! Lay ké từ đâu nm đến cuối quỷ nảy Chiêu a ” 7 Nanny — | Mmvwe | _Namnay | Mmae 1 Doanh Đụ ub hoi ng kinh doanh bảo hiểm 10 | 227038193085 | 149.547.745862 227 036.193.085 | 149.547.745.862 2 Doak doa bt Bergin dr " 5 : ụ ý 2, Donn hoot ng anh VN | zroro925200| 40409396074| - 3018435338 _ 4000886507 4 Thụnhập thác 19} AMASEB| - 2mzMAmB| — wwenSEĐ| - zmawetm 5 Tâm en pinot ng nn
doanh bao hiém 20 | (170963671517) | (108.596.128 805) | (170.963.671.517) | (108.596.126.805) 8 Giá vẫn bắt động sản đâu tư | 21 - -
1 CN pilelđin dinh | 22 | _ (709415700 |_ (1010786309 | (700445709 |_ (tØ16T30) 8 Chp quản danh nghập | 29 | (9490387 15 | 4628460740 | 84380397106) |_ 46289880720]
9 chM Mác 24 | — (81009408) - (020980 — (01638309 a a08.904)
10 Tổng lợi nhuận kế toán
trước thổ wore torneo
2031205330 40 | 448867307 | 3370BTiA3H9| — 443873070 - saoarinae
11 Chỉ phi thuế TNDN hiện
hàm BH |_ (0103789709 |_ 7404827308 | - (0173786189 | 40areaB
Y2 Chí tui TRƠN hoãn | 82 * 1 3 :
13, Lol nhuận sau thuế thy
Thập donh nghập (080
gi ĐO | 3502803907 26306888401 - 36112833907 2830A8MAOI
4 Lợi ích của cổ đông thiểu số | 62 2.470.362.880 3.470.362.890 440 15 Lợi nhuận sau thud của
Côn me 398 smtear 3344861087 | 3408109381
'16 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) | 70 461 461 373,
Trang 8Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
BAO CAO KET QUA KINH DOANH HỢP NHÁT (tiếp theo) Quý I năm 2015 PHẦN II- BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH THEO HOAT DONG Trong đó: Bom vi: VNB m uy! Lay ké tir abu năm đến cuối quỹ này Chiêu * A == T
Nam nay Nam rước Nam nay Năm tước
1.Danh thú phí bảo hiểm or | 328393012985 | 24831230428 | 328383013998 | 248312330428 Trang đó Phí bảo hểm gác 01A | 338917260767 | 266080297329 | 389847290197 | 258080247329 Phi nhậntảibảo nib 012 | 28472001445] 8225610731 28472001445| 8225870731 T9 tằm dụ phên ph bảo hiếm gốc và mộn tá bảo hểm 014 | (48888271937 |_ (15983887682) |_ 4289827763) | (15993857682) 32 Phí nhượng ti bảo hiểm 02 | (199889316334) | (107.539.316.754) | (139.509.376.334) | (107.539.316.756) Trang đó
TỔng phí nhượng ái bảo hểm 21 | (149.042.086.084) | (117.927.288.604) | (149.042.086.054) | (117.927.266.668) Tăng (giảm) dự phòng phí nhượng
tả bảo hm 622 | 1035208720 | 40287988630| “10352708720 - 10287983630
3.Doanh thú phí bảo hiểm thuần | 03 | 185803637661 | 140873015674 | 106.803.637.661 | 140873013674 4, Hoa hồng nhượng tãi ảo hiểm,
Va doanh thu ise hoạt động kinh
đđoanh bảo hiểm 04 | C4L293555434 | - 8874733168 | 41232655484 874138.108 Trong để
Hea hồng nhượng ti bằo êm — | 041 | 30387738405| - 7744991488 | 30387739405| - 774490138 Doan tha kh haat dng kink
dann bio him % Doanh thụ thuần hoạt động 042 | 10844819110| - 1128740680| r0ses.sto.r19| — 1.128740680 Xinh đoanh bào hiểm 4O (| 22706463088 | 1494774582 | 227.036.195.008 | 14847745862 4,Chỉ bồi thường 4H | (1186748854154 |_ (#.164.886977) | (19674.868.124) | (8184.888377) “bog chi bà thường +11 (018/906.838290) | (81409450 78) | (146.806838291) | _ (81409450978) “Các khoản giảm từ (Thu đi người thi 3 BI hoàn thụ hãng đã xở lý bội
thường 1009) 42 | 1281873467] -— 244483989 - 1231973167 244483 008
7,Thủ bội thưởng nhượng ải bảo
ibm 12 | CS8293887282| 48668103783 | 56283887282 | 43.666,702.703
8 Tang (gm) dy phòng bổi thường bảo hiểm gắc và nhận ái
bảo hiểm 43 | (87468765499)| 47277443019 | (67.46878E499)| - 177mr.442019 .$, Tăng (giảm) dự phỏng bồi
thưởng nhượng ải bào hệm 14 | 63462813603 | (36910648396) | 53462913303 | (36910648396) 10.Tông chỉ bôi thường bảo hiểm | 15 | (76395819338) | (68631487871) | (6388818838) | (68631487571) 11 Tăng (giảm) dự phông dao
động lớn 46 | (6427038558)| (4391619588) | (642703883| - (4391619486) 12 Chỉ phí khác hoạt động kinh
đoanh bảo hiễm 4T | (8843881429) | (47603489648) | (8843981242) | (47803139648)
Trang 9Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
BAO CÁO KÉT QUÁ KINH DOANH HỢP NHÁT (tiếp theo) Quy | nam 2015 on vi: VNB T suýi Lay kế từ đâu năm đến cuỗi quý Chỉ tiêu „ HỆ này Mănng | Mămwue | Nimnay | Namwwee Choa ng bo hiểm 174 | 63970080194) |_ (780320289 | G3870080189 | 88320283) ChipN khác hoại động on đa tảohệm 12 |_ (64468781680) | (G8888 938816) | (6446861929 | 9869836819) 13 Tôn ch hí hoại động nh
dann bao hem 1 Lợi nhuận gộp hoi động kinh 38 | 07088967180) | (10959 128808) | (17096367151 | (108.598.128.005)
“ranh bảo nib 49 (| 56072681668 40881618007 98072621668 - 40951619057
T5 Dạanh ụ th doanh bắt động
tần uy 20 z : š
¬ | 21 7 Lợinhuântừ host dong dt
bhi sing san 2 4 : : 3
18 Danh thụ hoạt động tichính | Z3 | 27079893288 40005383014 | 27079935296 | 40005355074 18.CÓlphí hot động chính —_ | 24 | (47809415701) |_ (181018539) | (6738415701) | ("90785399 20 Lợi nhuận gộp hoạt động tài
chink 25 | 28289319435| ansseseoees | 22201819895 | 3830583653
21.Chiphiquintydoannngnige | 38 |_ (3438039787) |_ (48388890720) | (4380387.15 |_ (48238830140) 23 Lợi nhuận thiẫn từ hot động
kins oan 30 | 43883859846 | SH7ISI8040 | 43983653848 | 33719618650
25 Thu nhập khác ot | SHASETĐ| — EHỢIAIBS | - 38AISET0| — 2H744485
26 Chỉphí khác 32 | (94088808) - (GĐS08S0Q| - (61038505) - (28108309
2% Lợi nhuận khác so | 2HAĐB765| — EBATH| - 288185) (9792)
28 Tắng lợi nhuận oán trước
thể so | A43R8TBĐ71H.| 38708753303 | 44288150701 | 33709723309
27 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 (9.173.796.794) (7.404.827.908) | (8.173.796.794) | (7.404.827.908)
28.Chlphí thuế TRDN hoãn li — | 82 3 : -
2% Lợi nhuận sau thu thu nhập
oạnh nghiệp dD | 3E112833807 | 28306385401| 36412531807 | 2830885401
30 Lợi Ích của cỗ đông thiểu số 2.470.362.890 1.699.185.440 2.470.362.890 1.699.185.440
31 Lợi nhuận sau thuế của Công |
vine 38648571687 | 24605708981 | 39848571057 | 24405109861
30 Lãi cơ bản trên cỗ phiều T0 461 373 461 33
: —W lwctwnive BẢO HIẾM a
xử VÀ PHÁT 141
Ơng Nguyễn Xn Đơng Bà Lại Ngân Giang ÑVƑ—TETx¿zØf ân Hoal An
Chuyên viên Ban Tài chính kế toán Giám đốc Ban Tài chính &†øân ˆ}Š*ñg Giám đóc
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 08 tháng 05 năm 2015
Trang 10
Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TẾ HỢP NHÁT (Phương pháp gián tiếp) Qúy | năm 2015 Mã
số CHÍ TIÊU Thuyết mình Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
Năm nay Năm trước 10 1 12 13 14 15 16 20 24 22 23 24 25 26 27 30 3 32 1, LUU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH:
Lợi nhuận/(ỗ) trước thuế Bidu chinh cho các khoản Khẩu hao tai sản cổ định 'Các khoản dự phòng,
(Lã)/Lỗ do chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện (Lãi)/Lỗ từ các hoạt động đầu tư
Chỉ phí lãi vay
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vồn lưu động
‘Tang)/Giim các khoản phải thu Tăng)/Giảm hàng tồn kho Tăng/(giảm) các khoản phải trả Tăng)/Giảm chi phi trả trước Chỉ phi lãi vay đã trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp Phải thu từ các hoạt động Khác
Tiền chỉ khác từ các hoạt động kính doanh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT DONG ĐẦU TỪ Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tải sản cổ định và các tài sản dài hạn khác Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tải sản cố định và các tài sản dài hạn khác Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của các đơn vị khác Tiên thu cho vay, bán lại công cụ nợ của cac đơn vị khác
Tién chi đầu tư vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư vốn vào đơn vị khác
Thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Tiền thụ từ phát hành cổ phiêu, nhân vồn góp _ |
của chủ sở hữu |
Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua |
Trang 11Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TẸ HỢP NHÁT TIẾP THEO (tiếp theo)
(Phương pháp gián tiếp) Qúy | năm 2015 T
Mã Ì Thuyết | Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
số CHỈ TIỂU minh | ———————————— ‘Nam nay Năm trước
33 [ Tiền vay ngắn hạn, đãi hạn nhận được - :
3⁄4 | Tiền chỉ trả nợ gốc vay - -
35 | Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính - -
36 | Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu - (2.100.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài
40 | chính - (2.100.000)
50 | Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (81.697.122.952) 55.868.176.624
| Tiền và các khoản tương đương tiễn đầu
60 | ky 184.229.365.232 18.192.045.761
Ảnh hưởng của biến động tỷ giá hối đoái
61 | quy đổi ngoại tệ
Tiền và các khoản tương đương tiền cu: 70 | kỳ T2.832.242.280 174.060.221.385
›ng Nguyễn Xuân Đông ‘Ba Lai Ngan Giang S & ig Tran Hoai An Chuyên viên Ban Tài chính kế toán Giảm đốc Ban Tài chính Kế toán Téng Giám đốc
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 08 tháng 05 năm 2015
Trang 12Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
THUYET MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT Qúy Ì năm 2015
1 THONG TIN DOANH NGHIEP
Tổng Công ty Cổ phản Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tự và Phát triển Việt Nam được thành lập
Vào ngày † tháng 10 năm 2010 theo Giấy phép Điều chỉnh số 11/GPDDC7IKDBH ngày † tháng 10 năm 2010 của Bộ Tài Chính
Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ("Tổng Công !V)) được thành lập trên cơ sở thực hiện cổ phần hóa Công ty Bảo hiểm BIDV ~ công ty con của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - một ngân hàng thương mại cổ phan
được thành lập theo giầy phép số 84/GP-NHNN ngày 23 tháng 4 năm 2012 của Thống đốc
Ngan hang nha nước Việt Nam mà tiền thân là ngân hảng thương mại quốc doanh được thành lập theo Giấy phép thảnh lập và hoạt động số 11GP/KDBH ngày 10 tháng 4 nam 2006 do Bộ Tài chính cắp, Ngày 5 tháng 8 năm 2010, Công ty đã thực hiện thành công việc
chảo bán cổ phản lần đầu ra công chúng Tại thời điểm chuyển đổi thành công ty cổ phản, tổng số lượng cổ phần phát hành cho các cổ đơng ngồi nhà nước là 11.682.491, chiếm 17,7% vốn điều lệ Một số thông tin quan trọng của công ty cổ phần bao gồm:
Tên Công ty: Tổng Công ty Cổ phân Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Địa chỉ: Tầng 16, tháp A, tòa nhà Vincom, 191 Bà Triệu, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội
Lĩnh vực hoạt đông: Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, tái bảo hiểm, giám định tổn
thất, hoạt động đầu tư tài chính và các hoạt động khác theo quy định của pháp luật
Tổng Công ty tham gia vào hợp đồng liên doanh với các đối tác tại Cộng hòa Dân chủ Nhân
dan Lao theo Giấy Chứng nhận đâu tư ra nước ngoài số 148/BKH/ĐTRNN do Bộ Kế hoạch và Đầu tư cắp ngày 19 thang 06 nam 2008 để thành lập ra Công ty Liên doanh Bảo hiểm
Lao-Viét, trong đó Tổng Công ty sở hữu 51% tổng vốn điều lệ, tương đương 1.530.000 USD Tổng Công ty kế thừa khoản đầu tư liên doanh này từ Công ty Bảo hiểm Ngân hàng
Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngày 2 tháng 8 năm 2013 Bộ Kế hoạch và Đầu tư chấp nhận đề nghị lu vốn đầu tư ra nước ngồi của Tổng Cơng ty theo Giầy chứng nhận đầu tư điều chỉnh số 146/ BKHĐT- ĐTRNN-ĐC, từ đô tỷ lệ sở hữu tại Công ty Liên doanh Bảo hiểm Lâo-Việt tăng lên 65%,
tổng vốn điều lệ, tương đương 1.950.000 USD Vốn Điễu lệ
Số vốn điều lệ của Tổng Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 3 năm 2015 là 762 tỷ đồng
(ngây 31 tháng 12 năm 2014: 762 tỷ đồng) Mạng lưới hoạt động
Tổng Công ty cỏ trụ sở chinh đặt tại tầng 16, Tháp A, Toà nhà Vincom, 191 Bà Triệu, Quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Vào thời điểm 31 tháng 3 năm 2015, Tổng Công ty có hai mươi lãm (28) công ty thành viên trên cả nước,
Công ty con
Trang 13Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV | Lĩnh vực [ Tỷ lệ sở
hoạt | hữu của
STT | Tên công ty Địa chỉ Quyết định thành lập số | lộng Tông
chính | Côngty Tăng 3 Tháp LVB, | 077-08/ĐT ngày 09 tháng
Công tyliên |44Lanxane '6 năm 2008 do Bộ Kế doanh bảo hiểm | Avenue, Thủ đô _ | hoạch Đâu tư của nước
1 Í Lào — Việt (LVI) | Viên Chân, Lào | CHDCND Lào cấp Bảo hiểm 65% 2 CƠ SỞTRÌNH BÀY
2.1 Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhắt
Báo cáo tài chính hợp nhắt bao gỗm báo cáo tài chính của Công ty mẹ - Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV và Công ty con ~ Công ty Liên doanh Bảo hiểm Lào Việt
'Báo cáo tải chính hợp nhất được lập trên cơ sở giá gốc, ngoại trừ các tài sản và công nợ
tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý
Các báo cáo tải chinh của công ty con sử dụng để hợp nhất được lập cho cùng một kỷ kế toán và được áp dụng các chính sách kế toán một cách thống nhắt
Số dư các tài khoản trên bằng cân đối kế toán hợp nhất giữa các đơn vị trong cùng tập
đoàn, các khoản thu nhập và chỉ phí giao dịch nội bộ, bao gồm các khoản lợi nhuận chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này, được loại trừ hồn tồn
Cơng ty con được hợp nhất toản bộ và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty con sẽ
được đưa vào báo cáo tài chỉnh hợp nhất của Tổng Công ty kể từ ngày quyền kiểm soát
được chuyển giao cho Tẳng Công ty Kiểm soát là quyền chỉ phối các chính sách tài chính
và hoạt động của doanh nghiệp nhằm thu được lợi ích kinh tế từ các hoạt động của doanh
nghiệp đó Theo đó, thời điểm Tổng Công ty bắt đầu hợp nhắt báo cáo công ty con - Công
ty Liên doanh Bảo hiểm Lào - Việt là ngày 2 tháng 8 năm 2013 2.2 Niên độ kế toán
Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12 Bảo cáo tải chính hợp nhất này được lập cho ky hoạt động tử ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến 31 tháng 03 năm 2015
2.3 Đơn vị tiền tệ
'Tổng Công ty sử dụng đơn vị tiền tệ trong kế toán là VNĐ
3 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHU YEU 3.1 Tiên và các khoản tương đương tiên
'Tiên và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, có tính thanh khoản cao, có khả năng_chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền
3.2 Đâu tư chứng khoán và các khoản đầu tư tài chính khác
Đâu tư chứng khoán
Đầu tư chứng khoán bao gồm các khoản đầu tư chứng khoán nợ và chứng khoán vốn, Đầu tu chúng khoán được phân loại thành đầu tư ngắn hạn và đầu tư dài hạn như sau:
+ _ Đầu tư ngắn hạn bao gồm các khoản đầu tư cổ phiều niêm yết, cổ phiều chưa niêm yết,
tái phiếu chính phủ và trái phiếu công ty đáo hạn trong vòng 12 tháng hoặc dự định nằm giữ dưới một năm
Trang 14Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
3.3
3
35
+ Đầu tư dài hạn bao gồm các khoản đầu tư trái phiếu chinh phủ và trái phiếu công ly dự định nắm giữ trên một năm
Đâu tư đài hạn khác
Các khoản đầu tư góp vốn dải hạn khác thể hiện các khoản đầu tư vồn vào các đơn vị khác
mà Tổng Công ty có dưới 20% quyền biểu quyết và đồng thời Tổng Công ty là cổ đông
we lập; hoặc là đối tác chiến lược; hoặc có khả năng chỉ phối nhắt định vào quá trình lập, “quyết định các chính sách tải chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận dau tu thông qua văn bản thỏa thuận cử nhân sự tham gia Hội đồng Quản trị/Ban Điều hành
Dự phòng giảm giá các khoản đâu tư
+ Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư được tính toán dựa trên thông tư 228/2009/TT- BTC do Bộ Tài Chính ban hành ngày 07 thang 12 năm 2009, Các khoản phải thu
Các khoản phải thu, bao gồm các khoản phải thu từ khách hàng và các khoản phải thu khác, được ghỉ nhận ban dau theo giá gốc và luôn được phản ánh theo giá gốc trong thời gian tiếp theo,
Các khoản phải thu được xem xét trích lập dự phòng rủi ro theo tuổi nợ quá hạn của khoản
nợ hoặc theo dự kiến tốn thắt có thể xảy ra trong trường hợp khoản nợ chưa đến hạn thanh toán nhưng tổ chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể; người nợ mắt tích, bỏ trồn, đang bị các cơ quan phat luật truy tố, xét xử hoặc đang thi hành
án hoặc đã chết Chỉ phí dự phỏng phát sinh được hạch toán vảo chi phi quản lý doanh nghiệp trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ
Đồi với các khoản nợ phải thu quá hạn thanh toán thì mức trích lập dự phòng theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hảnh ngày 7 tháng 12 năm 2009 nhw sau:
Mức trích dự phông
Từ trên sáu (06) tháng đến dưới một (01) năm 30%
Từ một (01) năm đến dưới hai (02) năm 50%
Từ hai (02) năm đến dưới ba (03) nam 70%
Trên ba (03) năm 100%
Sử dụng các ước tính
Việc trình bây các bảo cáo tải chính hợp nhát yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải thực hiện
các ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo của tài sản, nợ phải trả cũng như việc trình bày những khoản công nợ tiềm tàng Các ước tính và giả định này cũng ảnh
hưởng đến thu nhập, chi phí và kết quả lập dự phòng Các ước tính này chủ yếu được dựa trên định tinh và rủi ro chưa xác định nên kết quả thực tế có thể sẽ rắt khác dẫn tới việc dự phòng có thể phải sửa đải
Ghi nhận tài sản có định
Tài sản cổ định được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tải sản cô định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt đông như dự kiến Các chỉ phi mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản cổ định được vốn hẻa và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được tình vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Khi tải sản được bản hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao môn lũy kế được xóa sở và bat ky các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt
Trang 15Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 3.6 37 38 3.9 3.10 Thué tai sản
Việc xác định một thỏa thuận có phải là thỏa thuận thuê tải sản hay không dựa trên bản
thất của thỏa thuận đó tại thời điểm khởi đầu: liệu việc thực hiện thỏa thuận này có phụ
Thuộc vào việc sử dụng một tài sản nhất định và thỏa thuận có bao gồm điều khoản về
quyên sử dụng tài sản hay không
Thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nếu theo hợp đồng thuê tai sản bên cho thuê
chuyên giao phản lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên đi thuê Tắt cả các thỏa thuận thuê tải sản khác được phân loại là thuê hoạt động
Tài sản cổ định võ hình
Tài sản cổ định vô hình được ghỉ nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị khẩu hao lũy kế
Nguyên giá tài sản cổ định vô hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tải sản vào sử dụng như dự kiến
Các chỉ phí năng cắp va đổi mới tải sản cổ định võ hình được ghi tăng nguyên giả của tài
sản và các chỉ phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
Khi tài sản cổ định vô hình được bán hay thanh lý, nguyên giả và giá trị hao mòn lũy kế được xôa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tải sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh
Khắu hao và khẩu trừ
Khẩu hao và khẩu trừ tài sản cổ định hữu hình và tài sản cổ định vô hình được trích theo
phương pháp khu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tải
san như Sau
Máy móc, thiết bị 3-7 năm
Phương tiên vận chuyển 6-10 nấm
Tài sản cổ định hữu hình khác 5 năm Phân mềm kế toán 3-5 năm
Tài sản cố định vô hình khác 4-5 năm
Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Tổng Công ty áp dung theo hướng dẫn của chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 "Ảnh hưởng của việc thay đối ỷ giá hồi đoái” (VAS 10”) liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Dự phòng nghiệp vụ
Các quỹ dự phòng nghiệp vụ bao gồm () dự phòng phí chưa được hưởng, (ï) dự phòng bồi thường va (l) dự phòng dao động lớn Việc trích lâp dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm được thực hiện theo các phương pháp quy định tại Thông tư số 125/2012/TT-BTC ngây 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ Tài chính
Cụ thể phương pháp trích lập dự phòng như sau
(i) Dự phòng phí chưa được hưởng
Tổng Công ty áp dụng phương pháp từng ngày để tỉnh phí bảo hiểm chưa được hưởng
'cho tắt cả các loại hình bảo hiểm theo công thức sau:
"Phí bảo hiểm giữ lại * Số ngày bảo hiểm còn lại
Trang 16Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
3.12
(0) Dựphòng bỗi thường
Dự phòng bồi thường bao gồm dự phòng bồi thưởng cho các tổn thất đã khiéu nai nhưng đến cuối năm chưa giải quyết và dự phòng bải thường cho cde tn thắt đã phát
sinh trách nhiệm bảo hiểm chưa khiều nại
+ Dự phòng bồi thường cho các tổn thất đã thông báo hoặc yêu cầu đỏi bồi thường nhưng đến cuối kỳ chưa giải quyết được trích lập dựa trên cơ sở ước tính của từng vụ bởi thường thuộc trách nhiệm bảo hiểm đã được thông báo cho công ty bảo hiếm hoặc khách hàng đã yêu cầu đôi bồi thường tuy nhiên chưa giải quyết tại thời điểm cuối kỷ, sau khi trừ đi phần thu hỏi từ nhượng tái bảo hiểm; và + Dự phòng bồi thường cho các tn thắt đã phát sinh trách nhiệm bảo hiểm chưa khiếu nại ([BNR) được trích lập theo quy định tai Thông tư số 125/2012/TT-BTC
ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ tài chính
() Dự phòng dao động lớn
Dự phòng dao động lớn được trích lập mỗi năm cho đến khi dự phòng đạt được mức 100% mức phí giữ lại trong năm tải chính và được trích lập trên cơ sở phi bảo hiểm giữ" lại
'Vào ngày 28 tháng 12 năm 2005, Bộ Tài Chính đã ban hành Quyết định 100/2005/QĐ- BTC về việc ban hành bón chuẩn mực kế toán (*CMKT") mới, bao gồm CMKT số 19 về Hợp đồng bảo hiểm, Theo đó, kể từ tháng 1 năm 2008, việc trích lập dự phòng dao động
lớn là Không cần thiết do dự phòng này phản ánh “các yêu cu đòi bồi thường không tên
tai ta thei điểm lập bảo cáo tài chính” Tuy nhiên, do Bộ Tài Chính chưa có hướng dẫn cụ thể việc áp dụng CMKT số 19 và theo quy định tại Nghị định 48/2007/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 27 tháng 3 năm 2007 về việc quy định chế đô tài chính đổi với các doanh nghiệp bảo hiếm, Tổng Công ty hiện vẫn trích lập dự phòng dao động lớn nhằm đảm bảo tuân thủ theo thông tự số 125/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ Tài chinh về chế độ tải chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm
Các khoản phải trả và trích trước
Các khoản phải trả vả trích trước được ghi nhận theo số tiên phải trả trong tương lai cho
hàng hóa và dịch vụ nhận được, không tính đến việc đã nhận được hóa đơn hay chưa Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghỉ nhận khi có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế cô thể xác định
được một cách chắc chắn Các điều kiện ghỉ nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng trước khi ghi nhận doanh thu
Doanh thu phí bảo hiểm
Công ty hạch toán khoản thu phí bảo hiểm gốc vào thu nhập khi phát sinh trách nhiệm bảo hiểm của Tổng Công ty đối với bên mua bảo hiểm Trách nhiệm bảo hiểm phát sinh khi hợp đồng bảo hiểm đã được giao kết hoặc khi có bằng chứng doanh nghiệp bảo hiểm đã chấp nhân bảo hiểm và bên mua bảo hiểm đã đóng phi bao hiểm, trừ trường hợp có thỏa thuận khác trong hợp đồng bảo hiểm
Thông tư 125/2012/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành vào ngày 30 tháng 7 năm 2012:
“Hướng dẫn chế độ tải chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm,
đoanh nghiệp môi giới bảo hiểm và chỉ nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phí nhân thọ nước ngồi" và thơng tư 194/2014/TT-BTC ngày 17 tháng 12 năm 2014 sửa đổi bổ sung TT125/2012/TT-BTC quy định rằng néu doanh nghiệp bảo hiểm và bên mua bảo hiểm đồng y thỏa thuận về phương thức thanh toán phí bảo hiểm theo định kỳ, thì doanh nghiệp hạch toán vào doanh thu tương ứng với kỷ đó Tổng Công ty cũng áp dụng nguyên tắc ghỉ nhận doanh thú này
Trang 17Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 3.13 3 3.15 3.16
Phí nhận tái bảo hiểm
Phi nhận tải bảo hiểm được ghỉ nhận là doanh thu tại thời điểm Tập đoàn chắp nhận trách
nhiệm bảo hiểm tử công ty nhượng tái bảo hiểm Thu bội thường nhượng tái bảo hiểm
Thu bồi thường nhượng tải bảo hiểm được ghi nhận trên cơ sở dồn tích,
Thu nhập từ hoa hông
Thu nhập từ hoa hồng được ghi nhận trên cơ sở dồn tích và dựa trên phi nhượng tải bảo hiểm Hoa hồng nhượng tái bảo hiểm thực tế đã phát sinh chưa được hưởng được phân bổ theo phương pháp trích lập dự phòng phí bảo hiểm đã đăng ký với Bộ Tài chính
Tiền lãi
Tiền lãi được ghi nhận khi phát sinh trên cơ sở đồn tích (có tính đến lợi tức mã tải sản đem
lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn
Cổ phiếu quỹ
Các công cụ vốn chủ sở hữu được Tổng Công ty mua lại (cổ phiếu quỹ) được ghi nhận
theo nguyên giá và trừ vào vốn chủ sở hữu Tổng Công ty không ghi nhận các khoản lãi/ỗ) khi mua, bản, phát hành hoặc hủy các công cụ vôn chủ sở hữu của mình
Cổ tức
Cé tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận là doanh thu khi quyền lợi được nhận cổ tức
hay lợi nhuận được chia của Tổng Công ty với tư cách là nha dau tư được xác định Tổng
Công ty không ghỉ nhận doanh thu đói với phần cổ tức bằng cổ phiếu và cổ phiều thưởng mà chỉ cập nhật số lượng cổ phiếu theo dõi ngoại bảng
Ghi nhận chỉ phí Phí nhượng tái bảo hiểm
Phi nhượng tái bảo hiểm được ghi nhận trên cơ sở dồn tích và dựa trên phí bảo hiểm gốc và các thỏa thuận tái bảo hiểm
Chỉ phí bồi thường
Chi phi bồi thường được ghi nhận khi hồ sơ bởi thường hoàn tắt và được người có thẳm
quyền phê duyệt Những vụ bồi larg chur rye phd cpt lf điểm cuỗi kỹ được coi là chưa giải quyết và được thông kê để trích lập dự phòng bởi thường
Chỉ phí hoa hỗng
Chi phí hoa hồng được ghí nhận trên cơ sở dồn tích và dựa trên phí bảo hiểm gốc và phí nhận tái bảo hiểm Chỉ phí hoa hồng bảo hiểm chờ phân bổ được tính theo phương pháp trích lập dự phòng phí bảo hiểm đã đăng kỷ với Bộ Tải chính
1?
Trang 18Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
THONG TIN BO SUNG CAC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TREN BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
VA BAO CAO KET QUA KINH DOANH 04 TIEN
Tại ngay 31 thang 03 năm 2015 VNĐ
Tiền mặt tại quỹ 841.965.721
Tiên gửi ngân hàng không kỷ hạn 71.708.112.080
Trang 20Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 06 PHẢI THU VỀ HỢP ĐÔNG BẢO HIẾM
~ Phải thu phí bảo hiểm gốc
Trong đó:
+ Phải thu của bên mua bảo hiểm + Phải thu của đại lý bảo hiểm
+ Phải thu của doanh nghiệp môi giới bảo hiểm
+ Phải thu của các doanh nghiệp tham gia đồng
bảo hiểm
~ Phải thu phí nhận tái bảo hiểm
- Phải thu bởi thưởng nhượng tái bảo hiểm
~ Phải thu bồi thường từ các doanh nghiệp tham gia đồng bảo hiểm
~ Phải thu khác (thu đòi người thứ ba bồi hoàn, thu hàng đã xử lý bồi thường 100% )
Cộng
07 PHẢI THỦ KHÁC
a Ngan hạn
Phải thu cổ phần hóa
Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia Dự thu lãi tiền gửi và trải phiếu
Phải thu người lao động Ký quỹ, ký cược Phải thu ngắn hạn khác b Dài hạn
Phải thu cổ phần hóa
Phải thu về cỗ tức và lợi nhuận được chia
Trang 21Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 08 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH “_ 8 Tigegy Phil rscpiase sa wwe VNB VNĐ VNĐ vào
Nguyên giã SỐ dư đầu kỷ 2300000000 6485340045 savas 40960246845 1673201438 S001 621200
Mua moi (272035458 220670472 3880 006 phun te s08 o0079
Tầng khác Thanh lý wong bản Giản khác
Shay ovbiky 2572038485 Giá thao ÔÓÔ "“ a G
shdvdiuky .ÔÔÀc " éẻoa
NON aagBAR Ha saves soovsunny—ancerana 144008078 Tăng khác Thanh Wi nhường bản Giảm kháe T" 4.389640392 " a.- Giá tị còn lại — 48338.18 44281351358 se1gonsos 1846846403 _ gayramazs tsar geass 1334080977 ¬w 09 _ TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyển sử dụng đắt "Phân mém tin hoc Tổng cộng vn VNĐ VNÐ Nguyên giá: SỐ dự đầu kỳ 6 500 000 000 108.899.125 6 608.899.125 Tăng trong kỳ Trong đó: Mua mới Giảm tong kỷ Số dự cuỗi kỹ 6.800.000 000 106 599,125 6.606.599.125 Giá trị hao môn: Số dự đầu kỳ (69 888.169) (69.886 169) Tăng trong kỹ (6.416 688) (6.416 688) Trong đồ Chi phi trong ky Giảm trong ki Số dự cuỗi ky (5302837) (5302837)
Giá trị còn lại: "Tại ngày đầu kỳ ————§ã00.000.000_ S8ƠIESEỔ — — 6536712988
Trang 22Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
10 CHIPHÍ TRẢ TRƯỚC
a Ngắn hạn
“Chỉ phí hoa hồng chưa phân bổ ~ Số dư đâu năm
- Chỉ phí hoa hỗng chưa phân bổ phát sinh trong năm - Chỉ phí hoa hỗng đã phân bổ vào chỉ phí trong năm - Số dư cuối năm
“Chỉ phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐ Công cụ, dụng cụ xuất dũng Chi phi di vay Các khoản chỉ phí trả trước ngắn hạn khác b, Dài hạn Chị phí thành lập doanh nghiệp Chỉ phí mua bảo hiểm
Các khoản chỉ phí trả trước dài hạn khác Cộng
11 PHÁI TRẢ VỀ HỢP ĐÔNG BẢO HIỂM Phải trả phí nhượng tái bảo hiểm
Phải trả doanh nghiệp tham gia đồng bảo hiểm Phải trả bồi thường bảo hiểm
Trang 23Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 13 CHIPHÍPHẢI TRẢ Tại ngày 31 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 _ tháng 12 năm 2014 VNĐ VNĐ a Ngẫn hạn 7.838.708.200 14.304.710.299
Trích trước chỉ phí tiền lương trong thời gian nghỉ phép *
“Chỉ phí trong thời gian ngừng kính doanh : :
Chỉ phí trích trước tạm tính vào giá vốn hàng đã ban : : Các khoản chỉ phí phải trả khác 7.838.708.200, 14.304.710.299 b Dài hạn é % Lai vay s § Các khoản phải trả khác (chỉ tết từng khoản) ° z Cộng 7.838.708.200 14.304.710.299
14 DOANH THU HOA HONG CHUA BUGC HUONG
Tại ngày 31 thang Tại ngày 31 03 năm 2015 tháng 12 năm 2014
VNB vo
Doanh thu hoa hồng chưa được hưởng
Số dư đầu năm 47.566.972.730
Đan thụ hoa hồng chưa được hưởng phát sinh trong sear ek ea
Doanh thu hoa hồng đã phân bổ vào thu nhập trong năm 18.600.377.328 36.558.437.595
Số du cuối năm 50.729.868.557 47.866.972.730
Cộng 50.729.868.557 47.566.972.730
15 CÁC KHOẢN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC
Tại ngày 31 thang 03 nim 2015 tháng 12 năm 2014 Tại ngay 31
VNĐ VNĐ
a Ngắn hạn 11.799.711.060 18.487.108.419
Tài sản thửa chờ giải quyết = `
Kinh phí cơng đồn 710.515.351 573.386.241
Bảo hiểm xã hội 149.460.874 94.776.388
Bảo hiểm y tế 22.137 619 8.536 031
Bảo hiểm thẤt nghiệp (86.404.914) 14.456.422
Nhận kỹ quỹ, ký cược ngắn hạn 2.425.438.208 2.754.576.068
Cổ tức, lợi nhuận phải trả - -
Các khoản phải trả, phải nộp khác 8.578.663.922 12041.376.269
b Dài hạn 3.059.840.300 2.854.754.614
3.059.840.300 2.554.754.614
Nhận kỷ quỹ, ký cược dải hạn
Trang 25Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 17 DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ
Dự phông phi bảo hiểm gốc và nhận tái bảo hiểm
DỰ phông bồi thường bảo hiểm gốc và nhận tái bảo hiểm
Dự phòng dao động lớn Cộng
18 TÀI SẢN BẢO HIẾM
Dự phòng phí nhượng tái bảo hiểm Dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm
Cộng
19 DOANH THU PHÍ BẢO HIẾM Phí bão hiểm sức khỏe và tai nạn con người Phí bảo hiểm tai sản và bảo hiểm thiệt hai
Phí bảo hiểm hàng hóa vận chuyển
Phi bảo hiểm hàng không Phí bảo hiểm xe cơ giới
Phi bảo hiểm cháy, nỗ
Phí bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm dân sự chủ tau Phí bảo hiểm trách nhiệm
Phi bảo hiểm tin dụng và rủi ro tải chính Phí bảo hiểm thiệt hại kinh doanh Phi bảo hiểm nông nghiệp
Các khoản giảm trừ ph bảo hiểm gốc (Giảm phí,
hoàn phí bảo hiểm gắc
Phí nhận tái bảo hiểm sức khỏe và tại nạn con người "Phí nhận tái bảo hiểm tài sản và bảo hiểm thiệt hại
Phí nhận tái bảo hiểm hàng hóa vận chuyển
Phí nhận tải bảo hiểm hàng không Phí nhận tái bảo hiểm xe cơ giới Phí nhận tải bảo hiểm cháy, nở
"Phí nhận tái bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm dân sự chủ tàu
Phí nhận tái bảo hiểm trách nhiệm
Phi nhận tải bảo hiểm tín dung và rủi ro tải chính Phí nhận tái bảo hiễm thiệt hại kinh doanh
Phí nhận tái bảo hiểm nông nghiệp
Các khoản giảm trừ phí nhận tải bảo hiểm
Trang 26Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 20 PHÍ NHƯỢNG TÁI BẢO HIẾM
Phí nhượng tái bảo hiểm sức khỏe và tai nạn con người
Phí nhượng tái bảo hiểm tải sản và bảo hiểm thiệt hại
Phí nhượng tái bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Phí nhượng tái bảo hiểm hàng không
Phí nhượng tái bảo hiểm xe cơ giới Phí nhượng tái bảo hiểm cháy, nỗ
Phí nhượng tái bảo hiểm thân tau và trách nhiệm dân sự chủ tâu
Phi nhượng tái bảo hiểm trách nhiệm
Phi nhượng tái bảo hiểm tín dụng và rủi ro tải chính Phi nhượng tải bảo hiém thiệt hại kinh doanh Phí nhượng tái bảo hiểm nông nghiệp
Tăng (giảm) dự phòng phí nhượng tái bảo hiểm
Cộng
21 HOA HÔNG NHƯỢNG TÁI BẢO HIỂM
Hoa hồng nhượng tải bảo hiểm
Hoa hỏng nhượng tái chưa được hưởng - Giảm trừ hoa hơng (Hồn hoa héng, giảm hoa hồng) Cộng
22 TONG CHÍ BÒI THƯỜNG BẢO HIẾM
Chỉ bồi thường bảo hiểm gốc Chỉ bồi thường nhận tái bảo hiểm Thu bài thường nhượng tái bảo hiểm
Cac khoản thu giảm chỉ (Thu đơi người thứ ba bồi hồn, thu hàng đã xử lý bởi thường 100%)
Tăng (giảm) dự phông bồi thường bảo hiểm gốc và
nhận tái bảo hiểm
Tăng (giảm) dự phòng bồi thường bảo hiểm gốc và
Trang 27Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
23 CHÍ KHÁC HOAT DONG KINH DOANH BẢO HIẾM
Quy 12015 VNĐ
Chỉ hoa hồng bảo hiểm 31.476.575.009
Chỉ về dịch vụ đại lý 2941.816.450
Chỉ đánh giá rủi ro đổi tượng được bảo hiểm -
Chỉ quản lý đại lý bảo hiểm 13021818
Chi đề phòng, hạn chế tổn thắt 226.861.331
Các khoản trích lập bắt buộc theo quy định (Chỉ lập quỹ
bảo vệ người được bảo hiểm ) 7 Chi khác 53.781.537.513 Cộng 139.812.121 24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Quý 1/2015 VNĐ
Lãi tiền gửi, tiền cho vay 23.101.131.145
Lãi đầu tư trải phiều, kỳ phiếu, tín phiếu 2.986 643.836
Cổ tức, lợi nhuận được chia 216.524.500
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 755.689.658 Lãi hoạt động đầu tư chứng khoán 16.005.981 Doanh thu hoạt động tải chính khác 5.960.116
Cộng 27.079.935.236
25 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Quý I/2015 VNĐ
Lãi tiễn vay 6.075.764
Chỉ phí hoạt động đầu tư chứng khoán 13.312.894 Lỗ từ hoạt đồng đầu tư chững khoán 1.146.400.068 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 400.216.856 Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, dài ere Chỉ phí tải chính khác 203.224.000 Cộng 4.798.415.701 26 THU NHẬP KHÁC Quý 72015 np “Thụ thanh lý, nhượng bán TSCĐ 818.182
Lãi đo đảnh giá lại tài sản :
Tiền phạt thu được -
Trang 28Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 2ï CHIPHÍ KHÁC Quý 2015 Quý 2014 VNĐ VNĐ Chỉ phi thanh lý, nhượng bán TSCĐ 40 - Lỗ do đánh gi lại tải sản : : Các khoản bị phạt 72,824,954 217.230.114 Các khoản chỉ phí khác 18.213.511 64.278.790 Cộng 91.038.505 28 CHI PHÍ QUẦN LÝ DOANH NGHIỆP Quy 12015 Quy v2014 VNĐ VNĐ Chỉ phí nhân viên 16.309.010.635 24.126.637.988 Chỉ phí vật liệu 878.148.031 1.650.095.872 Chỉ phí đồ dùng văn phòng 551.180.990 1.401.269.863 Chỉ phí khấu hao TSCB 1.149.800.946 863.904.025 Thu, phí và lệ phí 1.334.433.407 649.014.964
Chỉ phi dịch vụ mua ngoài 15.053.386.064 14.611.293.464
Chí phí dự phòng nợ phải thu khó đôi (1.414.005.689) 2.184.714.810
Chi phi bằng tiền khác 498.762.773 739.159.744 Cộng 34.360.387.157 46.226.690.720 29 CÁC CAM KÉT VÀ NỢ TIÊM TÀNG Thuế nhà thâu
Cho giai đoạn từ năm 2005 đến 2008, Tổng công ty chưa thực hiện giữ lại các khoản thuế nhà thầu có thể phát sinh từ các khoản thanh toán phí bảo hiểm ra nước ngoài cho các công ty tái bảo hiểm nước ngoài đến từ những nước chưa ký Hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam Tổng công không thực hiên trích lập dự phòng cho các nghĩa vụ thuế tiềm tảng có thế phát sinh cho giai đoạn từ năm 2005 đến năm 2008 Rồi ro thud êm tàng là 18 tỷ đồng Việt Nam
Năm 2009 Tổng công ty đã trích lập đầy đủ khoản dự phòng cho nghĩa vụ thuế nhà thầu có thé phat sinh đổi với phí nhượng tải ra nước ngoài Tuy nhiên cho giai đoạn từ năm 2010 đến nay, Tổng công ty chỉ giữ lại phần thuế nhà thầu cúa các nhà tái cư trú tại quốc gia
không có hiệp định đánh thuế hai lần với Việt Nam hoặc cư trú tại quốc gia có hiệp định
đánh thuế hai lần với Việt Nam ma chưa gửi hồ sơ hợp lệ liên quan cho co quan thuế
Các cam kết hoạt động
Tổng công ty có các cam kết hoạt động liên quan đến việc thuê văn phòng như sau:
Trang 29Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV 30
3
CAC SỰ KIỆN SAU NGÀY LAP BAO CAO TÀI CHÍNH
Sau thời điểm lập báo cáo hợp nhất quý I năm 2015 hông phát sinh bắt kỷ sự kiện nào có thé ảnh hưởng đền các thông tin đã được trình bày trong bảo cáo tài chính cũng như ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của Tổng Công ty
THONG TIN BAO CAO BO PHAN
Theo quy định của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 28 - Báo cáo bộ phận tại đoạn 09 các bộ phận cằn phải lập bảo cáo là:
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh: cả công ty mẹ và công ty con đều hoạt động kinh doanh trên một lĩnh vực là bảo hiểm phi nhân thọ, cung cấp cùng một loại hình sản phẩm bảo
hiểm phi nhân thọ được thiết kể theo quy chuẩn chung của Tổng Công ty và chịu các rủi ro
tương tự nhau Do đỏ, Tập đồn khơng có các lĩnh vực kinh doanh cản phải lập vả trình bày thông tin trong các bảo cáo tải chính theo quy định tại Chuan muc Ké toán số 28 Bộ phận theo khu vực địa lý: hiện nay Công ty con là Liên doanh Bảo hiểm Lào Việt đang hoạt động trên lãnh thé nước Lào, có đặc điểm tình hình kinh tế, chính tị, luật pháp và rủi ro khác với Việt Nam
Thông tin về doanh thụ, lợi nhuận bộ phận theo khu vực địa lý của Tổng Công ty cho giai đoạn hoạt động ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 31 tháng 03 năm 2015 như sau:
Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 03 năm 2015:
Đơn vịinh: Triệu đồng
Cần trừ
TH wana oooh hme
Tài sản ngắn hạn 634186 2.230.409 (65815) 2.798.780
Trang 30Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
Báo cáo kết quả
tháng 3 năm 2015:
Doanh thu phí bảo hiểm
Phí nhượng tái bảo hiểm Doanh thu phi bảo hiểm thuần
Hoa hồng nhượng tái bảo hiểm và doanh thu khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm
Doanh thu thuẫn hoạt động kính doanh bảo hiểm
Tổng chỉ phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh bảo hiểm Doanh thu hoạt động tải chính
Chỉ phí hoạt động tải chính Lợi nhuận gộp hoạt động tài chính Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác
Chỉ phí khác Lợi nhuận khác
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
32 TRÌNH BÀY LẠI SỐ DƯ ĐẦU KỲ
inh doanh cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 0 năm 2015 đến ngày 31
Đơn vị tính: Triệu đồng
Thị trườn, Thi trun
ngoài nước trong nave TỚNg ÔN 45.322 280.071 326.393 (27482) (112.108) (139.589) 47.840 167.964 185.804 3.828 37704 41233 21.368 205.668 227.036 (13.257) (156.293) (169.550) 8.112 49.375 57.487 4.026 23.054 27.080 (182) (4.816) (4.798) 3.844 18.438 22.282 (3.107) (32.668) (35.774) 8.849 35.145 43.994 55 329 384 (63) (28) (91) (8) 301 293 8.841 35.446 44.287
Trong năm 2015, Téng Công ty đã áp dụng Chế độ Kế tốn theo Thơng tư số 200/2014/TT-
BTC của Bộ Tài chính có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 nam 2015 Vi vậy, Tổng Công ty đã điều chỉnh và trình bay lại số liêu so sánh dau kỳ như sau:
Trích từ bảng cân đối kế toán Tại ngày 01 tháng 12 năm 2014 31/12/2014
Chỉ tiếu Đầu tư ngắn hạn Chúng khoản kinh doanh
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, ngắn hạn Phải thù ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác Phải thu dài hạn khác Tài sản dài hạn khác Đầu tự đãi hạn khác
Trang 31Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
‘Ong Nguyén Xuân Đông Bà Lại Ngân Giang 5 eee Hoài An
Chuyên viên Ban Tài chính kế toán Giám đốc Ban Tài chính Kế toi ng Giám đốc
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 08 tháng 05 năm 2016
