Báo cáo tài chính quý II năm 2012 | ANPHA PETROL BCTC Hop Nhat Q2

Báo cáo tài chính quý II năm 2012 | ANPHA PETROL BCTC Hop Nhat Q2 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ á...

Trang 1

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU KHi AN PHA

BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

Trang 2

CÔNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐỒN DẢU KHÍ AN PHA

MỤC LỤC

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

BÁO CÁO KÉT Q CƠNG TÁC SỐT XÉT GIỮA NIÊN ĐỘ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Bảng Cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ

Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niên độ

Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Zs

Trang 3

CÔNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐOÀN DẦU KHÍ AN PHA

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đoàn Dầu khí Anpha đệ trình Báo cáo này cùng với Báo cáo tài

chính hợp nhất giữa niên độ đã được soát xét của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày

30/06/2012 CƠNG TY

Cơng ty Cổ Phần Tập Đoàn Dầu Khí An Pha (gọi tắt là “Công ty”) được thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phô Hồ Chí Minh cấp Giây chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 4103002232 ngày 02 tháng 04 năm 2004, thay đồi lần thứ 14 ngày 29 tháng 3 năm 2012 số 0303224471 Trụ sở chính của Công ty tại DI-14, Mỹ Giang 2, Phường Tân Phong, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh

Công ty hiện đang niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Mã cổ phiếu: ASP HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị Công ty trong kỳ và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị Ông Trần Minh Loan Chủ tịch Ông Trương Hữu Phước Phó Chủ tịch

Ông Lê Xuân Hồng Phó Chủ tịch

Ơng Nguyễn Đức Sơn Thành viên Ông Nguyễn Hữu Tuyền Thành viên

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập Báo cáo này:

Ban Giám đốc Ông Trần Minh Loan Tổng Giám đốc

Ông Lê Xuân Hoàng Phó Tổng Giám đốc Ông Huỳnh Bửu Tuấn Phó Tổng Giám đốc Ông Vũ Văn Thắng Phó Tổng Giám đốc CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN DO KE TOAN

Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bất thường nào xảy ra sau ngày khóa số kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cân thiết

phải điêu chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 KIÊM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 được

sốt xét bởi Cơng ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thanh viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens,

Trang 4

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (TIEP THEO) TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong, kỳ từ 01 tháng 01 năm 2012 đến 30 tháng 6 năm 2012 Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán: Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ hay không:

e _ Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày hợp lý các Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ để Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ không bị sai sót

trọng yếu kể cả do gian lận hoặc bị lỗi

¢ Lap Bao cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công, ty ở bất kỳ thời điểm nao va dam bao rằng Báo cáo tài

chính hợp nhất giữa niên độ phù hợp các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Viet Nam hién hanh

va cac quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp

thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Thay mặt và đại diện Ban Giám đốc, AY

Tran Minh Lo:

Tong Gia n doc

Trang 5

CPAW IETNAM CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM

Trụ sở chính TP Hà Nội:

Số 17, Lô 2C, Khu Đô thị Trung Yên,

Phố Trung Hòa, Quận Cầu Giấy, Hà Nội T +84 (4) 3 783 2121

F +84 (4) 3783 2122 £ info@cpavietnam.vn

Sô 482/2012/BCSX-BCTCHN/CPA VIETNAM W www.cpavietnam.vn

- BÁO CÁO KẾT Q CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Về Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đên ngày 30/06/2012 của Công ty Cổ Phần Tập Đoàn Dầu Khí An Pha

Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cơ Phần Tập Đồn Dầu Khí An Pha

Chúng tơi đã tiến hành sốt xét Báo cáo tài chính gồm: Bảng Cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2012, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ, Báo cáo Lưu chuyển tiên tệ hợp nhất giữa niên độ và Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ

ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 được lập ngày 20/08/2012 của Công ty Cô Phan Tap Đoàn Dầu Khí

An Pha (gọi tắt là “Công ty”) được trình bày từ trang 04 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc

Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tài chính hợp nhât giữa niên độ này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam về cơng tác soát xét Chuẩn mực này u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch và thực hiện đề

có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ không chứa đựng những sai sót trọng u Cơng tác sốt xét bao gôm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân

tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiêm tốn Ciiúng tôi không thực hiện công việc kiêm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm tốn

Trên cơ sở cơng tác soát xét của chúng tôi chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng

yếu, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Nguyễn Anh Tuấn Nguyễn Tiến Trình

Phó Tông Giám đốc Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0779/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1806/KTV

Thay mặt và đại diện

CÔNG TY HỢP DANH KIÊM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM

Thành viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens

Trang 6

CÔNG TY CÓ PHẢN TẬP ĐỒN DẢU KHÍ AN PHA ;

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 den ngày 30/06/2012

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 TAI SAN A- g em hở TAI SAN NGAN HAN (100) = 110+120+130+140+150 Tiền và các khoán tương đương tiền Tiền Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Các khoăn phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng

Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho

Hàng tồn kho

Tài sản ngắn hạn khác

Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Thuế GTGT được khấu trừ

Thuế và các khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) Các khoản phải thu dai han Tài sán cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá

Giá trị hao mòn lăy kế

Tài sản cố định thuê tài chính Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Tài sản cố định vô hình Nguyên giá

Giá trị hao mon lity ké

Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

Bắt động sản đầu tư

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác

Trang 7

CÔNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐỒN DẦU KHÍ AN PHA

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Mẫu B 01a-DN/HN

BANG CAN DOL KE TOAN HOP NHAT GIU'A NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 NGUON VON A- _ 7 =eauaene _ — g neo NO PHAI TRA (300 = 310+330) No ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bán

Người mua trả tiền trước

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả Các khoản phải trả, nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi No dai han Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp mắt việc làm VÓN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thang du von cỗ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Nguồn kinh phí và quỹ khác

Trang 8

CÔNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐỒN DẦU KHÍ AN PHA

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

Mẫu B 02a-DN/HN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 CHÍ TIÊU 1; 2 aa ws a 10 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ

Các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) Doanh thu hoạt động tài chính Chí phí tài chính

Trong đó: Chỉ phí lãi vay

Chi phi ban hang

Chi phi quan ly doanh nghiép

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30 =20+(21-22)-(24+25)} 'Thu nhập khác Chỉ phí khác Lợi nhuận khác (40 = 31-32)

Lợi nhuận (lỗ) từ liên doanh, liên kết Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30+40+45)

Chi phi thué TNDN hién hanh Chi phi thué TNDN hoan lai

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp cỗ đông thiểu số

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp cỗ đông mẹ

Trang 9

CÔNG TY CÓ PHẢN TẬP ĐỒN DÀU KHÍ AN PHA

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 tae Za tae Mau B 03a-DN/DN BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

CHÍ TIÊU MS VND

._ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận trước thuế 01 7.563.145.132

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao tài sản có định 02 7.304.728.015

~ Các khoản dự phòng 03 -

- Lai, 16 tir hoạt động đầu tư 05 (35.046.638.535)

~ Chi phí lãi vay 06 27.542.074.929

Lợi nhuận từ HĐKD trước thay déi vẫn lưu động 08 7.363.309.541

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (27.553.022.601)

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (2.911.188.144)

- Tăng, giảm các khoản phải trả 11 (41.970.974.346)

~ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 16.622.684.593

~ Tiền lãi vay đã trả 13 (21.100.202.411)

- Thué thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (1.104.897.337)

~ Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 1§ 23.359.421.416

~ Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh l6 (21.401.703.494)

Lưu chuyên tiền thuần từ HĐKD 20 (68.696.572.783)

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiên chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TSDH khác + EASES) Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TSDH khác 22 26.778.497.603 Tiên chỉ cho Vay, mua các công cụ nợ 23 (78.830.608.314) của đơn vị khác

Tiền thu hoi cho vay, ban lại các công cụ nợ By 140568 5211127

ctia don vi khac

Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào don vị khác 26 57.202.200.000

Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và LN được chia 27 26.015.901.785

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 161.411.003.111 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 609.408.254.380

Tiền chỉ trả nợ goc vay 34 (659.860.672.380)

Tién chi tra ng thué tai chinh 35 (2.097.855.480)

Trả cho cô đông thiểu số 37 (500.000.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chín: 40 (53.050.273.480)

Trang 10

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT THONG TIN KHAI QUAT

i:

1.1, Hình thức sở hữu vốn

MAU B 09A-DN/HN

Công ty Cổ Phần Tập Doan Dầu Khí An Pha (gọi tắt là “Công ty”) được thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty Cỗ phần số 4103002232 ngày 02 tháng 04 nam 2004, thay đối lần thứ 14 ngày 29 tháng 3 năm 2012 số 0303224471 Sở hữu vốn: Vốn theo đăng Số đã thực góp Tỷ lệ ký kinh doanh đến 30/06/2012 đã góp Đối tượng góp vốn VND VND (%) — Cô phần I Cổ đông sáng lập 1 Ong Tran Minh Loan 21.881.000.000 21.881.000.000 9,58% 2.188.100 a SN ee at Ee LEE Hải Phòng 21.000.000.000 — 21.000.000.000 9,20% 2.100.000 3 SK Securities Co., Ltd 16.618.800.000 16.618.800.000 7,28% 1.661.880 4_ Bà Nguyễn Thị Thu Nga 10.000.000.000 10.000.000.000 4,38% 1.000.000 5 Japan Vietnam Growth Fund L.P 10.833.330.000 10.833.330.000 4,75% 1.083.333 6 Ong Lé Xuân Hoàng 5.961.000.000 5.961.000.000 2,61% 596.100 7_ Ông Nguyễn Hồng Hiệp 4.724.000.000 4.724.000.000 2,07% 472.400 8 Ơng Diệp Minh Thơng 1.555.060.000 1.555.060.000 0,68% 155.506

9_ Ông Nguyễn Tiến Phụng 9.000.030.000 9.000.030.000 3,94% 900.003

II Các cỗ đông khác 126.726.740.000 126.726.740.000 55,51% 12.672.674

Tổng 228.299.960.000 228.299.960.000 100% 22.829.996

Địa chỉ đăng ký: D1-14, Mỹ Giang 2, Phường Tân Phong, Quận 7 Thành phố Hồ Chi Minh

Tổng số các công ty con:

Danh sách các công ty được hợp nhất:

Số lượng các công ty con được hợp nhất: 3 Công ty Sô lượng các công ty con không được hợp nhất: 0 Công ty Tên công ty Địa chỉ Tỷ lệ lợi ích công ty mẹ Quyền biểu quyết của công ty mẹ Tên công ty Địa chỉ Tý lệ lợi ích công ty mẹ Quyên biểu quyết của công ty mẹ Công ty TNHH MTV Khí đốt Gia Đình

Khu phô 4, Lã Xuân Oai, Phường Tăng Nhơn

Phú A, Quận 9, Tp Hồ Chi Minh

100% 100%

Công ty TNHH Khí đốt Gia Định

Lô 14, Khu Công nghiệp Sài Đồng B, Phường Sài Đồng, Quận Long Biên, Tp Hà Nội 60% 60% - Tên công ty - Địa chỉ - Tỷ lệ lợi ích công ty mẹ

- Quyén biểu quyết của công ty mẹ

Công ty Cổ phần Dầu khí Anpha

Lô 14, Khu Công nghiệp Sài Đồng B

Phường Sài Đồng, Quận Long Biên Tp Hà Nội

Trang 11

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MẪU B 09A-DN/HN 1.1 Hình thức sở hữu vốn (Tiếp theo)

Danh sách các công ty liên kết được phản ánh trong Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ theo phương pháp vốn chủ sở hữu:

- Tên công ty : Céng ty Cé phan Dau tu Phat trién Anpha - Địa chỉ : Khu Cang BourBon, ấp Thuan Dao, thi tran Bến

Lức, huyện Bến Lức, tỉnh Long An - Tỷ lệ lợi ích công ty mẹ ; 30%

- Quyền biểu quyêt của công tymẹ : 30%

- Tên công ty 4 Céng ty TNHH Binh khi Hong Vina

- Địa chỉ : 295/71 An Duong Vuong, Phường 13, Quận 6,

Tp Hồ Chí Minh

- Ty lệ lợi ích công ty mẹ ì 35%

- Quyên biểu quyết của công tymẹ : 35%

1.2 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Mua bán khí hóa lỏng, vật tư thiết bị dầu khí ; Đại lý kinh doanh xăng, dầu, nhớt; Kinh doanh vận tải; Kinh doanh vận tải sản phẩm dầu khí theo đường bộ, đường biển; Chiết nạp san pham dau khí

(không chiết nạp tại trụ sở); Lắp đặt, bảo dưỡng các công trình ngành dầu khí; Cho thuê kho bãi, phương tiện vận tải chuyên dụng ngành dầu khí đường bộ, đường thủy; Mua bán gỗ, vật liệu xây dựng, máy móc - thiết bị ngành công - nông nghiệp và xây dựng (trừ kinh doanh máy in) hàng gia dụng; Gia công, mua bán vải, hàng đệt may (trừ tây nhuộm); Mua bán sắt thép, vật tư thiết bị hàng hải: Phá dỡ tàu cũ Dịch vụ sửa chữa tàu thuyền (trừ tái chế phế thải, gia công cơ khí và xi mạ điện); Sản xuất vật liệu xây dựng - xà phòng và chất tẩy rửa - chế biến và sản xuất các sản

phẩm từ go (khéng san xuất tại trụ sở); Mua bán phương tiện vận tải: Kinh doanh bất dong san;

Sản xuất, lắp đặt, sửa chữa, bảo dưỡng và mua bán thang máy, thiết bị ngành xây dựng (Không

gia công cơ khí và sản xuất tại trụ sở); Sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng, câu kiện bê tông đúc

sẵn, hàng trang trí nội thất (không sản xuất tại trụ sở)./

Hoạt động chính của Công ty trong kỳ: Mua bán, xuất nhập gas

2 CO SO LAP BAO CAO TAI CHINH VA KY KE TOAN

Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Báo cáo tài chính hợp : nhất giữa niên độ kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND) theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Ché độ Kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 3l tháng 12 Ky hoạt động của Công ty là từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

3 CHUAN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ và Chuẩn mực kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số

15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 3] tháng 12 năm 2009 Hướng dẫn sửa đổi bỗ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp và các Chuân mực kế toán

Trang 12

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU KHÍ AN PHA

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MẪU B 09A-DN/HN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhât giữa niên độ:

Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ các Báo cáo tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính của các Công ty do Cơng ty kiểm sốt (các Công ty con) được lập cho đến ngày 30 tháng 06 hàng năm Việc kiểm sốt này đạt được khi Cơng ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động

của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi nhuận từ hoạt động của các Công ty này

Kết quả hoạt động kinh doanh của các Công ty con được mua lại hoặc bán trong năm được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ từ ngày việc thu mua có hiệu lực hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở Công ty con đó

Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của các Công ty con được điều

chỉnh để các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các Công ty con khác là giống nhau Tất cả các nghiệp vụ và số dư chủ yếu giữa các Công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính giữa niên độ

Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của Công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cô đông của Công ty mẹ Lợi ích của cô đông thiểu số bao gom gia trị các lợi ích của cỗ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cỗ đông thiểu số trong sự biến động của tông vốn chú SỞ, hữu kế từ ngày hợp nhật kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cỗ đông thiểu số vượt quá phần vôn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của Công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Công ty trừ khi cỗ đông thiêu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó

Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của Công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua Công ty con Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tông giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận là lợi thế kinh doanh Bất kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tong gia tri hợp lý của tài sản được mua duge ghi nhan vao kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua Công ty con

Hợp nhất kinh doanh

Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của Công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày

mua Công ty con Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận là lợi thế kinh doanh Bất kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua va tong gia trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua Công ty con

Lợi ích của cỗ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên CƠ SỞ tỷ lệ của cổ đông thiểu số trong tông giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng

được ghi nhận Lợi thế thương mại

Lợi thế thương mại trên Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ là phan phụ trội giữa mức giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần lợi ích của Công ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của Công ty con, công ty liên kết, hoặc đơn vị góp vốn

liên doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Lợi thế thương mại được coi là một loại tài

sản vô hình, được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước

tính của lợi thế kinh doanh đó là 10 năm

Trang 13

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MAU B 09A-DN/HN

4 CÁC CHÍNH SACH KE TOAN AP DUNG (TIEP THEO)

Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt

Nam Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các sô liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ kế toán Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thê khác với các ước tính, giả định đặt ra hi ey Công cụ tài chính ý | i T

Ghi nhận ban dau À'

Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch ý

có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó

Công cụ tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn và các khoản phải thu khác, các khoản cho vay, công cụ tài chính đã được niêm yết và chưa niêm yết

Công nợ tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó

Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác các khoản nợ, các khoản vay

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, Công ty không có đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Tiền và tương đương tiền

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyên đồi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản nay

sua Si

Ngoai té lt

Công ty áp dụng hướng dẫn theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 * Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” liên quan đến các nghiệp vụ ngoại tệ như sau:

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại te duge chuyén déi theo ty gia tai ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc niên độ kế toán, số dư các tài sản bằng tiền hoặc tương đương tiền và công nợ phải thu phải trả có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cong t bố Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế : phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư các tài sản bằng tiền hoặc tương đương tiền và công nợ phải thu phải trả có gốc ngoại tệ cuối niên độ kế toán được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoản phải thu và dy phòng nợ khó đòi

Các khoản phải thu của khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo giá trị ghi nhận ban đầu trừ đi dự phòng phải thu khó đòi

Trang 14

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU KHÍ AN PHA

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MẪU B 09A-DN/HN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP THEO)

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuần có thê thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gôm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp chỉ phí lao động trực tiếp và chi phi san

xuat chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thé thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hoàn thành cùng chí phí

tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh Hàng, tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai À

thường xuyên và tính giá theo phương pháp bình quân gia quyền

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao : ` =s=oSằœv Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kê

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu

dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau: Từ 01/01/2012 c đến 30/06/2012 So nam Nhà xưởng, vật kiến trúc 10-30 Máy móc, thiết bị 08 Thiết bị văn phòng 03

Phương tiện vận tải 07-08

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Quyên sứ dụng đất

Tài sản có định vô hình thể hiện giá trị uyên sử dụng đất và được trình bày theo nguyên giá trừ

giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất được phân bỏ theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian sử dụng lô đất

Thuê tài sản

Một khoản thuê được xem là thuê tài chính khi phan lớn các quyền lợi và rủi ro về quyền sở hữu tài

sản được chuyền sang cho người đi thuê Tắt cả các khoản thuê khác được xem là thuê hoạt động Công ty ghi nhận tài sản thuê tài chính là tài sản của Công ty theo giá trị hợp lý của tài sản thuê tại

thời điểm khởi đầu thuê tài sản hoặc theo giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiên thuê tối thiểu, néu

giá trị này thấp hơn Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng được ghỉ nhận trên Bảng Cân đối kế toán hợp

nhất như một khoản nợ phải trả về thuê tài chính Các khoản thanh toán tiền thuê được chia thành chỉ

phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc nhằm đảm bảo tỷ lệ lãi suất định kỳ cố định trên số du ng con lai Chi phi thuê tài chính được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, trừ phi các chỉ phí này trực tiếp hình thành nên tài sản đi thuê, trong trường hợp đó sẽ được vốn hóa theo chính sách kế tốn của Cơng ty về chỉ phí đi vay Các khoản thanh toán tiên thuê hoạt động duge ghi nhan vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo phương pháp đường, thăng trong suốt thời gian thuê tài

sản Các khoản tiên nhận được hoặc phải thu nhằm tạo điều kiện ký kết hợp đồng thuê hoạt động cũng

được ghỉ nhận theo phương pháp đường thang trong suốt thời gian thuê

Trang 15

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MẪU B 09A-DN/HN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉẾ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP THEO)

Chi phí xây dựng cơ bản dỡ dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá goe Chi phi này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khẩu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các khoan đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào các đơn vi mà Công ty không nắm giữ quyên kiểm soát hoặc có ảnh hưởng trọng yếu được phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi Ban giám đốc Công ty cho rằng việc giảm giá này là không tạm thời và không nằm trong kế hoạch của đơn vị

được đâu tư Dự phòng được hoàn nhập khi có sự tăng lên sau đó của giá trị có thể thu hồi Các công ty liên kết và liên doanh

Các công ty liên kết là các công ty mà Công ty có khả năng gây ảnh hưởng đáng kê nhưng khơng nắm quyền kiểm sốt, thông thường Công ty nắm giữ từ 20% đến 50% quyên biểu quyết

Công ty liên doanh là hợp đồng liên doanh trong đó Công ty và các đối tác khác thực hiện các hoạt động kinh tế trên cơ sở thiết lập quyền kiểm soát chung

Các khoản đầu tư chứng khoán

Các khoản đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khoán

Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ

các khoản giảm giá đầu tư chứng khoán

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các ; quy định về kế toán hiện hành

/

Theo do, Cong ty duge phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi số cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc niên độ kế toán Chỉ phí trả trước dài hạn Zz “/qsị ˆ=-* ` ễÖÒ` S&S >>

Chỉ phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị vỏ bình gas đã đưa vào sử dụng, chỉ phí sơn sửa bảo dưỡng,

kiểm định vỏ bình gas và các khoản chỉ phí trả trước có thời hạn lớn hơn một năm tài chính

Chi phí vỏ bình gas được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo phương pháp đường thẳng trong vòng mười năm theo hướng dẫn tại Công văn số 7776/BTC-TCT ngày 02 tháng 06 năm 2009 và Thông tư số 118/2010/TT-BTC ngày 10 tháng 8 năm 2010 Chi phi thay van bình gas được phân bồ trong thời gian 5 năm Chỉ phí kiểm định vỏ bình, chỉ phí sơn, sửa chữa, bảo dưỡng vỏ bình gas được quy định phân bổ trong thời gian 3 năm

Chỉ phí trả trước dài hạn liên quan đến công cụ và dụng cụ và chỉ phí khác được phản ánh ban đầu theo nguyên giá và được phân bổ theo phương pháp đường thẳng với thời gian 2 đến 3 năm

Chỉ phí phải trả

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng, được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bỗ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phân chênh lệch

Trang 16

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MẪU B 09A-DN/HN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP THEO)

Ký quỹ, ký cược vỏ bình gas nhận được

Ký quỳ, ký cược vỏ bình gas nhận được từ khách hàng được phân bồ vào thu nhập tương ứng với thời hạn phân bổ giá trị vỏ bình gas theo hướng dẫn tại Công văn số 7776/BTC-TCT ngày 02 tháng 06 năm 2009 của Bộ Tài chính và Thông tư số 118/2010/TT-BTC ngày 10 tháng 8 năm 2010

Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cỗ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế P phát hành và mệnh giá cỗ phiếu khi phát hành cỗ phiếu lần dau, phát hành bổ sung hoặc tái phát

hành cỗ phiếu quỹ

4

Cé phiéu qui la cổ phiều do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cổ phiếu quỹ được ghỉ nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng Cân đối kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chinh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng, yếu của các năm trước

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều ky thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa

mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:

(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó:

(e) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế toán; và

(d) Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp

dịch vụ đó

Lãi tiên gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích Lãi từ các khoản đầu tư được ghỉ nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi

Chỉ phí đi vay

Chi phi di vay lién quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tat cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Trang 17

CÔNG TY CÓ PHÀN TẬP ĐOÀN DẦU KHÍ AN PHA

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO) MAU B 09A-DN/HN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG (TIẾP THEO)

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế

khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm

cả lỗ mang sang, nều có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không al

được khấu trừ :

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đôi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số của các khoản mục

tài sản hoặc công nợ trên Bảng Cân đối kế toán và cơ sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hoãn lại được kế toán theo phương pháp dựa trên Bảng Cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải

trả phải được ghi nhận cho tât cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại

chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để sử dụng các khoản

chênh lệch tạm thời được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thang vào vôn chủ sở hữu Trong trường hợp đó thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thang vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp đề bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Lãi trên cỗ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu đối với các cỗ phiếu phố thông được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thong cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành trong kỳ Lãi suy giảm trên cô phiếu được xác định bằng việc điều chỉnh lợi nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phô thông và số lượng bình quân gia quyền cô phiếu phô thông đang lưu hành do ảnh hưởng của các cổ phiếu phổ thông có tiềm năng suy giảm bao gồm trái phiếu chuyền đồi và quyền chọn cổ phiếu

Các bên liên quan

Được coi là các bên liên quan là các doanh nghiệp kế cả Công ty Mẹ, các Công ty con của Công ty Mẹ, các cá nhân rực tiép hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian có quyền kiểm Sốt cơng ty hoặc chịu sự kiểm Sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, các cá nhân nào trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt như Giám đốc, viên chức của Công ty, những thành viên thân cận trong gia đình của những cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những Công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan

Trang 18

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO)

THONG TIN BO SUNG CHO CHÍ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN DOI KE TOÁN HỢP NHÁT, BÁO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT os 5.1 5.2 5.3 aS Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tổng

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

Đầu tư cổ phiếu Tiền gửi có kỳ hạn Đầu tư cho vay (*) Tổng MẪU B 09A-DN/HN (*) Dau tư cho vay là các khoản cho các công ty liên doanh, liên kết vay

Các khoản phải thu khác

Lãi cho vay phải thu Phải thu khác Tổng Hàng tồn kho Nguyên liệu vật liệu Công cụ dụng cụ Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang Hàng hoá Hàng gửi đi bán Tổng

Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa

Trang 20

Bao cao tai chinh hgp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (TIEP THEO)

Trang 21

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU KHIi AN PHA

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động tir ngay 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MẪU B 09A-DN/HN

5.10 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 30/06/2012 01/01/2012 VND VND Dự án khu công nghiệp và tái định cư 2.940.823.711 2.940.823.711 Long Phụng Tổng 2.940.823.711 2.940.823.711 5.11 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 30/06/2012 01/01/2012 VND VND

Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Anpha 784.832.508 1.325.542.897 Công ty TNHH Bình khí Hong Vina 11.497.908.916 12.086.248.460

Tổng 12.282.741.424 13.411.791.357

Chỉ tiết đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết

'Tỷ lệ sở Công ty đã góp Ngành nghề

Đầu tư vào Công ty liên kết — hữu vốn đến 30/6/2012 kinh doanh

Công ty Cé phan Đầu tư Sản xuất gạch men, gạch ốp lát Kinh Phát triên Anpha 30% 2.100.000.000 doanh thiết bị, phụ tùng, phụ kiện

sử dụng năng lượng tự nhiên

Cog ty THE Banh le 35% 10.725.395.625 Gas - vỏ bình gas

Hong Vina

5.12 — Đầu tư dài hạn khác

30/06/2012 01/01/2012

VND VND

Công ty Cổ phần Khí Miền Nam 4.989.600.000 62.191.800.000

Công ty TNHH Gas Bình Minh 6.000.000.000 6.000.000.000

Tổng 10.989.600.000 68.191.800.000

Chi tiết đầu tư dài hạn khác

Đầu tư dài hạn khác Đơn giá — Số cố phiếu Ngành nghề kinh doanh

— kẽ Kinh doanh khí hóa lỏng

Trang 22

Bao cao tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO)

5.14

5:15

5.16

SAT

Lợi thế thương mại

Tai ngay | thang |

Phân bổ vào chỉ phí trong kỳ Tại ngày 30 tháng 06 Vay và nợ ngắn hạn 1 Vay tô chức tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng hải - CN HCM Ngân hàng TMCP Indovina Ngan hang HSBC - CN HCM

Ngân hàng TMCP Quân đội - CN HCM

Ngân hàng Standard Chatered

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Hải Phòng Ngân hàng TNHH MTV ANZ Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thành Đô

Ngân hàng TMCP Quân đội Chỉ nhánh Long Biên 1 Vay cá nhân và tổ chức Công ty TNHH Bình Minh Vay cá nhân 3 Nợ dài hạn đến hạn trả Trái phiếu phát hành Tổng

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Thuế giá trị gia tăng

Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân

Trang 23

CÔNG TY CÓ PHÀN TẬP ĐOÀN DÀU KHÍ AN PHA

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIẾP THEO)

5.18

5.19

5.20

Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác

Kinh phí cơng đồn

Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Các khoản phải trả, phải nộp khác Tổng Chỉ tiết các khoản phải trả, phải nộp khác Cổ tức các cổ đông khác Phải trả khác Tổng Phải trả dài hạn khác Tiền ký quỹ vỏ bình gas Tổng Vay và nợ dai hạn Trái phiếu phát hành (*) Thuê tài chính Nợ dài hạn khác Tổng (*) Mã trái phiếu: Số lượng phát hành: Loại trái phiếu: Không chuyến đổi ASP-BOND2009 MẪU B 09A-DN/HN 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 206.736.379 177.201.259 113.529.691 17.164.560 25.161.740 3.385.765 4.165.008.441 3.944.807.068 4.510.436.251 4.142.558.652 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 867.513.174 867.513.174 3.297.495.267 3.077.293.894 4.165.008.441 3.944.807.068 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 118.548.270.572 128.885.270.954 118.548.270.572 128.885.270.954 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 40.000.000.000 60.000.000.000 13.519.743.237 15.617.598.717 17.330.760.024 34.563.508.024 70.850.503.261 110.181.106.741

1.000.000 trái phiếu; Mệnh giá 100.000 VND/trái phiếu

Kỳ hạn tối đa Š năm, tính từ ngày phát hành trái phiếu cho tới ngày đáo hạn cuối cùng của trái phiếu Tiền gốc sẽ được thanh toán định kỳ mỗi năm một lần (20.000.000.000 đ) bắt đầu sau một năm kẻ từ ngày phát hành trái phiếu và được thanh toán vào ngày trả lãi trái phiếu

Ngày phát hành 16/10/2009 Lãi suất năm đầu cố định 13.2%, từ năm thứ hai trở đi dự kiến bằng lãi suât huy động bình quân kỳ han 12 thang của 4 ngân hàng VCB, VBARD, Vietinbank và BIDV cộng phần bù 4%

Trái phiếu được tự do chuyển nhượng theo quy định của pháp luật

Trang 25

CONG TY CO PHAN TAP BOAN DAU KHi AN PHA /

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đên ngày 30/06/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (TIEP THEO) 5.21 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) MẪU B 09A-DN/HN b Chỉ tiết vốn chủ sở hữu Vốn theo đăng Số đã thực góp — Tý lệ ký kinh doanh đến 30/06/2012 da gop Đối tượng góp vốn VND VND (%) — Cố phần I Cô đông sáng lập 1 Ông Trần Minh Loan 21.881.000.000 21.88 1.000.000 9,58% 2.188.100 A À sk g Sh Nes tang tow Paine 21.000.000.000 21.000.000.000 9,20% 2.100.000 Hải Phòng 3 SK Securities Co., Ltd 16.618.800.000 16.618.800.000 7,28% 1.661.880

4_ Bà Nguyễn Thị Thu Nga 10.000.000.000 10.000.000.000 4,38% 1.000.000

5 Japan Vietnam Growth Fund L.P 10.833.330.000 10.833.330.000 4,75% 1.083.333

6 Ong Lé Xuan Hoang §.961.000.000 5.961.000.000 2,61% 596.100

7 Ong Nguyén Héng Hiệp 4.724.000.000 4.724.000.000 2,07% 472.400

§ Ong Diép Minh Théng 1.555.060.000 1.555.060.000 0,68% 155.506

9_ Ông Nguyễn Tiến Phụng 9.000.030.000 9.000.030.000 3,94% 900.003 H Các cỗ đông khác 126.726.740.000 126.726.740.000 55,51% 12.672.674 Tổng 228.299.960.000 228.299.960.000 100% 22.829.996 c Các giao dịch về vốn với chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND Vốn góp tại ngày 01 tháng 01 228.299.960.000 228.299.960.000 Vốn góp tăng trong kỳ - - Vốn góp giảm trong kỳ - -

Vốn góp tại ngày 30 thang 06 228.299.960.000 228.299.960.000

Cổ tức, lợi nhuận được chia + - d Cé phiéu 30/06/2012 01/01/2012 Cỗ phiếu Cỗ phiếu Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 22.829.996 22.829.996 Cổ phiếu phé thông 22.829.996 22.829.006

Cô phiêu ưu đãi - -

Số lượng cỗ phiếu được mua lại 364 364

Cổ phiếu phổ thông 364 364

Cổ phiếu ưu đãi ` š

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 22.829.632 22.829.632

Cổ phiếu phổ thông 22.829.632 22.829.632

Cổ phiếu ưu đãi = =

Trang 26

CÔNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐOÀN DÀU KHÍ AN PHA

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (TIEP THEO)

5.22

5.24

Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu bán gas (LPG)

Doanh thu bán hàng khác

Doanh thu tiền đặt cọc vỏ bình gas Doanh thu cung cấp dịch vụ Giảm giá hàng bán Chiết khấu thương mại Tổng Giá vốn hàng bán Giá vốn bán gas (LPG) Giá vốn bán hàng khác Giá vốn cung cấp dịch vụ Tong

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cô tức lợi nhuận được chia

Trang 27

CONG TY CO PHAN TAP ĐOÀN DẢU KHÍ AN PHA -

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho ky hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MẪU B 09A-DN/HN 5.26 Chi phi ban hang Tir 01/01/2012 Tw 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND

Chi phi nhân viên quản lý 5.395.527.747 8.220.989.901

Chỉ phí phân bổ mua vỏ bình gas 13.322.692.468 6.573.054.705 Phí thay van, sửa, kiểm định vỏ bình gas 3.975.856.539 3.128.420.689 Chỉ phí vận chuyển hàng bán 3.622.604.220 3.734.311.901 Chi phi khấu hao TSCĐ 1.223.728.066 1.947.199.269 ; Chỉ phí bằng tiền khác 20.603.940.897 39.416.234.669 ỳ Tổng 48.144.349.937 63.020.211.134 5.27 _ Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND Chỉ phí nhân viên 5.248.958.488 6.657.560.819 Chỉ phí khấu hao TSCĐ 886.225.675 1.112.886.273

Phân bề (Hoàn nhập) lợi thế thương mại 4.046.627.731 4.831.904.240

Chỉ phí thuê văn phòng Công ty 88.351.200 1.021.198.181

Trang 28

CONG TY CO PHAN TẬP ĐỒN DÀU KHÍ AN PHA /

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ hoạt động tir ngay 01/01/2012 dén ngay 30/06/2012

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) 5.29 6.1 Lãi trên cỗ phiếu MẪU B 09A-DN/HN Tw 01/01/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Các khoản điêu chỉnh tăng hoặc

giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận

hoặc lỗ phân bỗ cho cổ đông sở hữu

cổ phiếu phổ thông

Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm

Lợi nhuận hoặc lỗ phân bỗ cho cỗ đông sở hữu cỗ phiếu phổ thông (VND) Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành 8.303.529.077 8.303.529.077 (7.842.391.904) (7.842.391.904) \ i § 22.829.632 22.829.632 bình quân trong kỳ Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND/cỗ phiếu) 364 (344) THÔNG TIN KHÁC

Giao dịch và số dư với các bên liên quan Các giao dịch với nhân sw chu chốt Từ (01/01/2012 Tính chất đến 30/06/2012 Bên liên quan giao dich VND dã Z Lương 815.415.000 No CC cài L Các khoản khác 180.000.000 Tổng 995.415.000 Giao dịch với các bên liên quan khác Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

Bên liên quan Mối quan hệ VND

Công ty Cổ phần Đầu tư Công ty

Phát triển Anpha liên kết n.7 Tổng 700.000.000 Số dự với các bên liên quan 30/06/2012 01/01/2012 Bén lién quan Mắi quan hệ VND VND Phải thu khác

Công ty Cỗ phần Đầu tư Công ty

Phát triển Anpha liên kết ni EU So chi

Tong 735.842.041 378.875.614

Đầu tư cho vay

Trang 29

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MAU B 09A-DN/HN

6.2 Công cụ tài chính

+ Am x

Quan ly rui ro von

Céng ty quan tri nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các cỗ đông thông qua tôi ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ

Cấu trúc vốn của Công ty gồm có các khoản nợ bao gồm các khoản vay như đã trình bày tại Thuyết minh số 5.15 và 5 20, tiền và các khoản tương đương tiền, phân vốn thuộc sở hữu của các

cô đông của công ty gồm vốn góp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối \

Các chính sách kế toán chủ yếu

Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các

tiêu chí đê ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đôi

với từng loại tài sản tài chính, công nợ tài chính và công cụ vốn được trình bày chỉ tiết tại Thuyết minh so 4

Các loại công cụ tài chính

Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế toán do Thông tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhăm phù hợp với Chuẩn

mực Báo cáo tài chính Quốc té

Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính NGT)

+: xs + A +s x À + * ˆ k x ` DAD

Rui ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gôm rủi ro tỷ giá rủi ro lãi suât và rủi ro về giá) TO/

rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của đòng tiên Công ty không thực hiện các NAI

biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiêu thị trường mua các công cụ tài chính này “2

5

rø

Rủi ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khí có sự thay đôi về lãi suất Công ty không

thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiêu thị trường mua các công cụ tài chính Quản lý rủi ro lãi suất

Công ty chịu rủi ro lãi suất lớn phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất Đối với các khoản vay chịu lãi suất với lãi suất có định, Công ty có khả năng sẽ phải chịu rủi ro lãi suất theo giá trị hợp lý của các khoản vay này

Rủi ro về giá

Công ty chịu rủi ro về giá của công cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn được nắm giữ không phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Công ty không có ý định bán các khoản đầu tư này

Trang 30

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO) MAU B 09A-DN/HN

6.2 Céng cu tai chinh (Tiép theo) Rui ro tin dung

Rui ro tin dung xay ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Công ty không có bất kỳ rủi ro tin dung trọng yếu nào với các khách hàng | hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành khác nhau và

phân bô ở các khu vực địa lý khác nhau

Quản lý rủi ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn dé đáp ứng các nghĩa vụ tài

chính hiện tại và trong ng ae lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo

mức phụ, trội giữa công nợ đên hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát đối

với số vốn mà Công ty, tin ring có thể tạo ra trong kỳ đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thảnh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vôn mà các chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng rằng Công ty có thé tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

6.3 Số liệu so sánh

Là số liệu trên Bảng Cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31/12/2011 và Báo cáo tài chính hợp nhất

giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/06/2011 của Công ty được kiểm

toán và soát xét bởi Công ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thanh vién

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	4,65 MB