Bang can doi ke toan

Trang 2

ae

Trang 4

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT Mẫu số B02.CTCK TNhở ch EA TÂn hưng Đa -HE-HN Tld0.087 Zariaetiir) an neo TT ab ONTTOTE

ey 24102008 ia 86 Tien

Trang 6

3 du 609 crt ‘CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT ‘Ba hah theo TT 96 98200877 BTC “Trụ sở chính 75A TrÌn Hưng Đạo HK HN Tek 049410277 FaxO4941C py 24/102008 cia BT chin

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Quy 22010

1 DACBIEM HOST BONG CUA CONG TY inh thie hu vba

‘cing ty cd phn ching Kodo An Pht ue hn ip theo Quyết nh cắp gy ph nh danh chứng thon số ‘/UBCK-GPHDKD py 15/1/2007 eda Chi ich UBCK Nhì nước ‘Vi dt 135.000.000 000 ng

TTrgsở chính ại 75A Te Hưng Đạo, phường Trần Hưng Đạo, quận Hồn Kiểm, tành phổ Hà Nội Linh ve inh doa

Khh danh Chứng kbốn

"Ngành nghề kinh đoanh = Mbi gi cing Khon = Ty-doanh ching Khoa = Twin dln ew ching Koss = Law ching Khoi

9É cũng nhân viên và người lao động: 37 người 3 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẺ TỐN ÁP DỰNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế bán, “Kỳ kỄ ốn năm của Cơng ty bắt đÌ ừ ngày 0.01 và kết th vào ngây 31/12 hằng năm ln vị ền tệ sử đụng trong kế tốn "Đơn vịiề ệsữ đụng rong gh chép tốn đồng Việt Nam (VND) CChuiin mực và Chế độ k tốn áp dụng (Chi ki ton ip dng

Cơng ty áp đọng Chế độ Kế tốn donh nghiệp ban hành theo Quyết định sb 18°2006\QD-BTC ney 20 tháng 03 nên 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thơng tr số 952008/TT:-BTC ngày 24 thing 10 nim 2008 cia BO Tai chịnh về việc Hướng dẫn ế tốn áp đụng đổi với

Thyến bồ vẻ việc tuân hủ Chuẩn mục KỆ tốn và Chế Aton

Cơng ty đí áp đụng các Chuẩn mục kế oắn Việt Nam vi các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhả nước đĩ bạn hình Các áo co tải cính được lập vả ình hy theo đứng mọi quy định của từng chu mực hơng tư hướng dln thực hiện chuỗn mực và Chế kd toa

Tình thực ốn áp dơnc “Cơng y áp đụng hình thức kế bắn rên mấy vỉ thù,

Trang 7

Tidn và các khoản ương duong ttn bao gen tide matt quỹ, n gi ngân bảng, các khoản đầ r ngắn bạn cĩ tời in đảo hạn khơn quá ba thng,c nh hash ho ca, chi ning chuyến đỗi dỄ đăng hành các lượng tide xe Ảnh và khơng cĩ nhẫn nỉ

“Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

(Che nghiệp vụ hát nh bằng các đơn vị in tệ khác với don vị ấn ệ kế tốn của Cơng tý (VNĐ/USD) được hạch ‘of eo giá gia dịch tê thị rường ngoại liền ngăn ảng vào ngày phát inh nghiệp vụ, Tại này kế thc kỳ ‘toda năm, các khản mụ ‘Cah gh ỷ giáphấcdnh ong kỹ và chính ch do đánh gi lạ số đ cĩ sỐC ngoại ỷ cuấ kỳ in quan đến hoạt đồng đìat xây dg due phn dn by kế tên Bảng căn đổi tốn, Khí et the qui tính đầu tr xây đựng, tồn

bộ chênh fe gi bực Nguyên tắc ghí các khoăn phải thụ

.C&c ộn phải thụ được nh bây trên bo cáo ti chính theo gi tị ghí số cũng với dự phịng được ập cho các Khoản nợ phải Đụ khổ đi

"Dự phơng nợ hả thu khĩ đội được tích lập cho cắe khoản phải thu đã quả bạn thanh tốn từ ba táng ở lên, hoặc sắc khoản thụ mả đơ vị nợ khổ cĩ khả năng thanh tốn dob anh lý, phá sản by các khĩ khăn tương tự

Nguyên tắc ghí nhận hàng tƠn kho

Hồng tổn kho được tíh the gi gb Trường hợp gi thuần cĩ thể thục hiện được thấp hơn pit ee phải tí, ‘theo gi tị thuần cỏ hểthực iện được Giá gốc bàng tổn kho bao gh chi phi mus, chi pi ch hiền và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác “in tổn kho được xác ịnh theo phương pháp bình quân gia quyền

ing tba kho được ạch tốn theo phương phá kế kh thường xuyên

"Dự phơng giám giá hng ẫn kho được lập vào Đời điểm cuổi năm là sổ chánh lch giữa gi gb của hàng tồn kho ớnhơn giitị thuần cĩ th thực hiện được của chứng, Nguyên tắc ghí nhận và khẩu ban tà sản cổ định,

Tài sản cổ định hữu nh, ti sản cổ định vơ hinh được ghỉ nhận theo giá sốc Trong quá vịnh sở dụng, ti sân cổ nh hữu hình, à sản cổ định vơ bình được ghỉ nhận (bèo nguyên giá ho mịn kế và giá cịn lạ Tai sin of inh thu ti chin dupe hi nhận theo giá thắp hơn gi hợp lý giữa in thuê hoặc giá tị hi ta cin ote tan on tin hw ia tng ao nd gr gi tn) và ác chỉ hi ụ tứp há snh Ban liến quản đếnt

“hấu hao được tích theo phương pháp đường thẳng, Thời gian khẩu ao được ốc tính thứ sau

May te, sie} 03-07 atm

“Thi bị văn phịng 03-08 năm,

> Thidt bi vin phn 0308 năm,

+ Phong tiga vin ti og nam,

= Phin mém guia 05 năm,

‘Ta sin cb tu dính được reh khẩu hao như sản cổ đạh của Cơng ty, Đỗ với in cổ đnh hu di thời gi ding hte

Nguyéa ti ghỉ nhận chứng khốn đầu tr

Trang 8

“Cơng ty áp đọng phương pháp bình quân gin quyén dĩ động đ nh gid va ob piu ban và phương pháp đích -nh để nh giá vẫn tri hiếu bín rẻ,

_Dự phịng giảm gi đổi ới chúng khốn đầu tự được ập vào Đời điềm cổi kỳ kế tán số chênh ch giữa iá gắc cửa chững khốn đầu tr được hạch tốn ên số kế tốn lớn bơngiáị tị trường của chúng nị thời điểm lập dự hing

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tr ài chính Các khokn đầu rủi chín tạ ti điễn báo cáo, nu:

~ Cổ thi hạn thụ bi hoặ đo hạn khẳng quả 3 tháng từ ng mua khoản đẫu er đơ được coi là “ương, đương tắn, + Cĩthêihạn thư hồi vẫn đưới năn hoặc tong 1 chu k koh doan được phân lo là sản ngắn hạn; ~ Co thoi ben tha bb vẫnrên 1 nim hoe hom 1 chu k kin đeanh được phân loi là sản đài hợy "hương pháp tập dự phơng giảm giá đầu tư ngắn bạn đà hạn

Dự phịng giản gi đẳ r được lp vào di điềm cổi năm l s chênh lẹh giữa giá gốc của ác Kon được bạch on rên sb A ton Kn hom gir th rg icing ại đời đền lập đ phịng

Nguyên te hl nhận à vế bo các khoản ch phí vay

hip đi say đợc gi hận vào chi ph sin xu, i anh trong ky pt in chi pi ay liên quan te ếp đến iệ da xy dng hoe in nut sản dỡ đang dag inh vio gic isn (age vin hal) i eb ded đu in

"Nguyên tắc gi nha vA phn bd eb ph trả trước

(ei pt ec it quan đến chí phí s—n xuấ nh danh năm chin hig ue ah a hpi trì true ngin bon dagen vo chi psi aki oan ong nm cin, Các ch phi ao đây đã phát nh tong năm ti chính shang de By oa vio chip à nước i han pin BS dẫnvào ế qu boat dg kin ous woos

= Chiphi hành lập danh nghiệp Chí phang thiết i tl om

Chi pin pid ah mu bản “Cơng cụ dụng cụ ult ing gi is = Chips cha i ist ổ đph phá thh lẫn gu lớn

‘ig nh và phân bổ dã hí rã muớc đi ha vào chỉ phi sin tinh doanh ủng kỳ hạch on được căn cử và tinh ct, mi tingle ph chen phon pip vse th hab hap Chi ph ả tước được phân <n vo chi pi sin uk

NauyEn ti hi nb ei ph ph ers

Cc Khon chip a cam pit sinh sng được wich ước vào chỉ ph án xu, nh donh tong kỹ đồ đảm, Bảo kh chỉ phí phát ịnh thục tổ khơng gy đặt iển cho chỉ ph sin xuất kính doanh rên cơ s dm bo nguyen ắc phù hợp giữa doanh hư và c

`Nguyên tắc ghi nhận các khoăn dự phịng phải trả

Trang 9

‘hoin ch fc git số dự phịng phả rìđã lập kỳ kế tán wude cheat dng ht om hon fy png phi ta Lập ở kỹ béo cáo được hon nhập gội giảm chi phi sin xu, knh doanh tong kj tt Khoa chénh gc Km hon ea Khoản dự phịng phả trì về,

Nguyên tắc ghi nhận vấn chủ sở hữu

`Yốn đẳnr của hủ sở hữu được ghỉ hận theo số ẫn thực gp của chủ ở hữu

‘Lg nu seu hod ch phn hổ là s li huận tử các hoại động của đennh nghiệp sai khi từ) các khoản đều chinh do áp đụng bồ tay đối chính sich ké tốn à điều chỉnh hồi ổ si trọng yê củ các pm rước Lợi nhện sau thuế chưa phân phố cĩ th được chia cho các nhà đều tự đựa ê tỷ lệ gớp vẫn sau hi được Hội đồng Quản tị phế hyệt và sau khí đã ích lập các quỹ dự phơng theo ĐỀ lệ Căng ty và các quy din cia pip alt Vi Nam,

“Cổ tức phải vả cho cá cỗ đơng được ghí nhận là khoản hải trả rong Báng Căn đối kế tốn của Cơng tý sa kh ci "hơng ảo chíacổc của Hội dling Quin tr Cog ty

“Nguyên tắc và phương phấp ghi nhận doanh thu, _Đoanh thụ cưng cấp địch vụ

"Doanh thu cũng cÍp dịh vụ được ghí nhận khi kết quả của giao địch đồ được xác định một ch đăng ti cậy “Trường hợp việc cung cắp dịch vụ lên quan đẩn nhiều ký tì đoanh thụ được ghí nhận on kỷ theo kết quả phân cơng việc đi hồn thính vào ngày lập

Doan thủ được xá định tương đồi ch chắn;

“C8 khi năng th được kh kinh từ ghao địch eung cp địch vụ đĩc ~ Xá dinh được hẳn cơng việc dã hoka hẳn vào ngy lập Bảng Căn đối ký tốn: ~ _Xfe doh duge chi phi pit sinh cho giao dich vt chi pi để hồn hành giao địch cụn cấp ch vụ đ, “Phần cơng việc cụng cấp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành,

‘Doanh th vé vin Kn down, cổ ức và lợi nhuận được ca

‘Thu np phat sinh từ ni được ghi nhận trên Báo cáo kế quả ính đinh tên cơ s dồn ích, ete, eh đực hin hina Ki Cong ty dove ay ni bic ofe dae qn hi had việc gĩp

Thi tu nhập hỗn lại

“Thuế thủ nhập oin lại được xác định cho các khodn chênh lịch tạm thi ngày kế thúc kỳ kỂ tán nm giữa cơ sở tính thể thư nhập của các t ân và nợ hải tả và giá ịgh sổ của chúng cho mục đích lập báo eo ti ehh Tal sản thuếthủ nhập hoi,

“Các nghiệp vụ dự phịng rải ro hố dost

"Nghiệp vụ đự phùng hi ro bi dos được Cơng ty áp dụng cho mộtsố khoản vay, cũng nợ phải má theo hình hức ký "hp đẳng hon đội li set với ngắn bản boÄe hợp đẳng mu bản ngoại !ệcĩ kỹ bạ

- TIÊN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIEN

Quÿ2năm2010 D Quy am 2010 ‘VND

Trang 10

TTn ghnghn bàng

~ Tiền gửi của Cơng ty chứng khốn, ~ Tiểnkỷ quỹ củanhà đầu tư “Tn aang cyl Cộng .4858910713 223,528,679 4.635,392,034 ee - GIÁ TRỊ KHƠI LƯỢNG GIAO DICH CHUNG KHOAN THỰC HIRN TRONG KY

‘di try giao deh ching

Chieu “khốn thực Miệ trung năm

3) Cli Cong y Ching Khoa 1,810,630

= Ch pid va cing chi guy 1510/30 - — Thiếu = Chứng khan khác Đ)- Củn người đầu tr $0,146,170 = Cb phi va ching chi guy 50,146,170 ~ — Trấphiểu = Chung toda thie Bc ———— = TINH HINH ĐẦU TƯ TẢI CHÍNH hiss

1 Ching khơn thương mại 42,851 TL Ching hota abu oe ~ Chíng khốn cẫn ảng để bản -

Ching kb nắm giữ đến ngy đáo hạ THỊ Đầu tự gĩp vẫn

- CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN

Chứng ~ Chứng khốn hương mại khốn niên sắt ~ Chứng khốn chư nêm yết iu ngắn Tn i hon rin Ï thing hạn khác Dir png sim gi đầu trngẫn hạn (9)

Cũng

‘CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN KHAC “Tri se cho nga án

Trang 11

Cộng ~ TÃNG GIAM TAI SAN CO ĐỊNH HỮU HÌNH Xeon chit ti Phy ye OF Nguyện 1.Số dự đâu -12358847n6 200g ngoan 305,364,150, ~ Maa cấm mới 305364150 Tang ke - 3.6 gldm trong nim - Thanh lị nhượng bán - ~ Giảm khác 118,800,000 lime Ta om tink: VND VAG — SSMig7G ễ 305361180 4.4 du cud nam x -4841348936 — LII8800000 179469986 — 5839511912

TH Giả tr đã hạo mơn Ta

1.SỐ dự đâu năm, 009070 20184167 — 1SKRSORS 2.86 tng trong nam 47674182 34962,500 3044345 185,680,997 ~ Tích khấu hao 147674182 34962,500 308348 185680997 - Tăng khác i Z : _ A3 SỐ giảm trong năm, ~ Thanh ij thượng bán * - a 5 : z =Giảm khác - - - - -Á SỐ dự cối năm, 114674963 — 336316667 S6618746 — 1639706035 3236809306 Em IBS86TS8S—"qi80i2M am tok: ND Quyên sử —Ghitu dgagait ptin mim mfy tinh Cận —_ Eigen gt —————— = 208048730 2.108048 730 3 Sổ tăng trang năm - 2300.100 238000486 -Mansẵm núi : 238,000,000 238000000 Ting Ke : 4 7 3 Số giản tung năm 2 : - Thanh ý nhượng bán 2 : - Giàn khác a : :

4 Sổ dư cul sim : 23606730 — 2346048730

Trang 12

HL Gi treba 1.Đầu năm - 1616865901 1616865904 2 Chất năm, = 175836031 1756836031 “Tình hình đầu tự tài sản cổ định và rang thết bị -Vốn điề lệ tính đến ngày 4M62010 134000000600 — Ắẳ ——-TSDstmngtlfbi——— — ni —_ Gia 543460150 Khu bạo 27,168,000 Git win $70,332,150, 9 TIỀN NOP QUỸ HỖ TRỢ THANH TỐN “Tiên nộp bạn đu Tiền nộp bổ sung Tid SỐ coỗi năm, 10, VAY VA NONGAN HAN

Vay ngắn hạn Vay db nome Rc Nongin han Cong Qu) 2 nim 2010 VND, 120,000,000 27,525,791 2s Quy? mum 2010 ———t 0000/00 ——Wmann 11 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHÁI NỘP NHÀ NƯỚC

“Thuế Thủ nhập deanh nghiệp Thuế TNCN Cũng (Quy? mam 2010 VND 3661788657 1358250 3018 ‘CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC int phi ơng đồn

Bio hid xa bgt

Trang 13

- VỐN CHỦ SỞ HỮU

“Tĩnh hình tăng giảm nguồn vốn chủ ở Ma

Chiêu Shabu ky Tang tron Giản ton

Vin chi wha TBAIA4206 §2782XVI 218,117

Vấn đẫut ca chủ sở iu 135000000000

“Thing vine pi Ệ

_Vên ác của chủ sị hữu, *

Cổ hiên gus) -

‘Cha ch định gi hại sân Chen eh dos - z (up la pha wf (Qu ds pg chính 306000000 445000000 as ke the vn chủ s bên LN an thuếchưa ên pi 3780342216 © 8.278283481 218,853,117 Tim SISTA RATT ‘Chisinau ra eh shew TỷR Gi — Ti 09 ND

‘Vda gop ota Nk mde % - ty

‘én ốp cla đổi tượng khác ~PÄáp nhận nắn gi” " 0 100% or ~ Tắnhìn sắm giữ 00% 7899/6600 100%

Cũng TWE— TE HH

“Cấc giao dịch x vốn với các hỗ sở hữu và phân phổi cổ ức,chía lợi nhuận, _Vến đầu ca chủ gõ hữu - Fấn gĩp đâu kỳ

~ Yấngúp tơng trong kỳ = Vin gp giảm mong lộ = Vin gp exit “Cả phiến

Trang 14

Đoinh th bo động mơi gi ching Khon Doan hot ng nein ni, gop vn —

Cũng

- CHÍ PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Chi phos dong mg ching Khan Chi phos dg dt ching Hod, vl (Chip bo th, lý phát ành chủng khốn Chi pi hot ng va Chip hop độn lu ký chống khốn Chỉphí dự phơng Chi ph cho thế sử dụng di de Chỉ ke Cũng

- CHÍ PHÍ QUẦN LÝ DOANH NGHIỆP CChíphí nhân viên quản lý (Ci phi vt itu quản ý, C lao động CChịphíkhẩu hao TSCĐ

“Thuế, phí và lệ phí