CBTT GD co phieu quy

CÔNG TY Tên khách hàng: Ngày khóa sổ: Nội dung: CỔ PHIẾU QUỸ F2301/2Tên NgàyNgười lập CTNgười soát xét 1Người soát xét 2A. MỤC TIÊUĐảm bảo các cổ phiếu quỹ là có thực, thuộc sở hữu của DN; được hạch toán đầy đủ, chính xác và được phân loại, trình bày phù hợp với các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành.B. RỦI RO SAI SÓT TRỌNG YẾU CỦA KHOẢN MỤCCác rủi ro trọng yếu Thủ tục kiểm toánNgười thực hiệnTham chiếuC. THỦ TỤC KIỂM TOÁNSTT Thủ tụcNgườithực hiệnTham chiếuI. Các thủ tục chung1Kiểm tra các nguyên tắc kế toán áp dụng nhất quán với năm trước và phù hợp với quy định của chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành.2Lập bảng số liệu tổng hợp có so sánh với số dư cuối năm trước. Đối chiếu các số dư trên bảng số liệu tổng hợp với Bảng CĐPS và giấy tờ làm việc của kiểm toán năm trước (nếu có).II. Kiểm tra phân tíchSo sánh số dư cổ phiếu quỹ năm nay với năm trước, phân tích gắn với những thay đổi trong hoạt động huy động vốn của DN, thu thập giải trình BGĐ đối với những biến động lớn.III. Kiểm tra chi tiết1.Thu thập bảng tổng hợp biến động cổ phiếu quỹ trong năm, đối chiếu với Sổ Cái.2Chọn mẫu các nghiệp vụ tăng giảm cổ phiếu quỹ để kiểm tra chứng từ gốc, xem xét việc xử lý kế toán với từng loại nghiệp vụ, trong đó lưu ý:- Cơ sở xác định giá thị trường của cổ phiếu quỹ tại ngày phát sinh giao dịch và đánh giá tính hợp lý;- Quyết định của HĐQT cho các nghiệp vụ tăng, giảm cổ phiếu quỹ;- Tính tuân thủ các qui định của pháp luật chứng khoán đối với việc mua lại và sử dụng cổ phiếu quỹ;- Các bút toán ghi chép tăng/giảm cổ phiếu quỹ trên sổ sách kế toán.3Xem xét các biên bản họp HĐQT, giấy chứng nhận đầu tư/đăng ký kinh doanh sửa đổi, tìm hiểu và đánh giá về mục đích sử dụng đối với các cổ phiếu quỹ tại ngày lập bảng CĐKT. Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng chính thức từ kỳ kiểm toán năm 2010/2011)(Ban hành theo Quyết định số 1089/QĐ-VACPA ngày 01/10/2010 của Chủ tịch VACPA) F2302/2STT Thủ tụcNgườithực hiệnTham chiếu4 Kiểm tra tính trình bày cổ phiếu quỹ trên BCTC.IV. Thủ tục kiểm toán khácD. KẾT LUẬNTheo ý kiến của tôi, trên cơ sở các bằng chứng thu thập được từ việc thực hiện các thủ tục ở trên, các mục tiêu kiểm toán trình bày ở phần đầu của chương trình kiểm toán đã đạt được, ngoại trừ các vấn đề sau: Chữ ký của người thực hiện:__________________Kết luận khác của Thành viên BGĐ và/hoặc Chủ nhiệm kiểm toán (nếu có): Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng chính thức từ kỳ kiểm toán năm 2010/2011)(Ban hành theo Quyết định số 1089/QĐ-VACPA ngày 01/10/2010 của Chủ tịch VACPA) c6NG TY CPCHIEUXA AN PHU CQNGHOA XA HQI CH{JNGHIA VIET NAM DQcl$p - Trl - H4nh phtic 90 lcgrr-aPt Binh Dtrong, ngdy 22 thdng ndm 2014 CONGBO THONGTIN GIAO DICH CO PHIEUQUi' Kinh gtri: - Uy tran Chri'ngkhoin Nhir nudc - S&Giao dich ChringkhodnTP.IICM I.Gir5rithi.6uvd t6 chri,cilnng kf giaodich c6 phi6u quf Cdngt6 chricdangky giaodich cd phitluquy: CtiNG TY Cd PHAN CHIEU XAANPHU TOngiaodich:AN PHU IRRADIATIONJOINTSTOCKCOMPANY Tru sd chinh: l19A/2 Td 4, Khu phd 1B, phuongAn Phri,Thi x5 Thu{n An, tinhBinI Duong Fax 0650-3712293 0650-3712292 DiQntho4i: MA chringkho6n:APC MQnhgi5:10.000d6ng '/ V6ndi6ulQ: 114.480.000.000 d6ng - 56 hiQutdi khoin: Noi md tdi khoan: Cdncri ph6plj hoatdQngkinh doanh: - Gi6ychringnhflnddngkf kinh doanhs6: 3700480244 Sd.K€hoachvd DAu vd dnngky thay dOitAnttrri l0 ngdy tu tinl Binh Duong cApngity20101/2003 l8l12/2013 - Ngenhnghekinh doanhchinh: STT Mi ngdnh TOnngdnh phAn 8299 Ho4t dQngh6 tro dich qr kinh doanhkh6c cdn lai chua (Chinh) vdo d6u ,a ^,.L ^ Lhl tret:Lnleu xa Knutrungcdcloqi thuy san;dqngcu y t6; chi6u xa, bdo qudn cdc sdn phA4 ndng nghiQpvd c6c sdn phAmti6u ditng kh6c IL Phuong6n giaodich c6 phiiiu quj - -r i i ,.i - : T6ngs6 c6 phi6uqu! ndmgit,truockhi thUchi6ngiaodich:7.400cd phi6u Cdc dgt mua lai c6 phi6u/brincd phi6u qu!'gin nldt: sd luong thoi gian mua,ib6n - Tn 221912010 mua lai 5.900c6 phitiu d6n30/912010: - Tn 041412011 : mua lai' 1.500co phi6u dln 08/4/2011 Tdng s6 luqngc6 phitlut6i da vd toi rhidudu ki6n bri'nc6 phi6uqu!: 7.400co Dnleu Muc dichbrinc6 phi6uquy:bii sungv6n luu dQng Ngu6nv6n: d6nngdv20/1012014 Thdigiandu ki6ngiaodlch:fingity 0l/10/2014 Phuongthric giabdich:KhdPlQnh Nguy€nt6cx6c dinh gi6:cdncrigi6thl trudngt4i thdi di6mgiaodich 56 luqng dgt mrialbhnhdng ngdy: theo quy ch6 giao dich cria Sd GDCK TP.HCM Gi6 (khoanggi6):theogili,thi trudngt?i thdi di6mgiaodlch cdncri quych6giao dichcta Sd GDCK TP.HCM T6n c6ngty chringkhorindugcchi dinh ldm d4i ly thgc hiQngiaodich brturc6 phiiluqu!: C6ngty Chimgkhorin86o ViQt + Dia chi:8ff 86o ViQtTower,233DdngKhdi,Qudn1,TP.HCM + DiQntho4i:84-8-39107678 + Tdi kho6nthgchiQngiaodich:001C600034 Chringt6i rlim bdonhtng thdngtin trendAyld dringsqthatve camket tuanthrlcdc quy dinhhiPnhanh IIl Tdi li€u gfrikim ngiry131812014 - Nghi quyt5tHQid6ngqudntri st5:04,4{Q-[IDQT-API.Co - Vdn bAnx6cnh6nviQcchi dinhthgchiQngiaodlchciracdngty chringkhoan' CHIEU X4 AN PIIU {'1,$ rDQT Chuyên đề thực tập 1 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Như chúng ta đã biết ngày 10/07/1998 thủ tướng chính phủ đã ban hành nghị định 48/1998/NĐ-CP về chứng khoán và thị trường chứng khoán cùng với quyết định thành lập trung tâm giao dịch chứng khoán tại Hà Nội và T.p Hồ Chí Minh. Kể từ đó tới nay trải qua hơn 10 năm phát triển và trưởng thành, thị trường chứng khoán Việt Nam giờ đã trững trạc và có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế, chính trị, quan hệ quốc tế… nhưng cũng có rất nhiều vấn đề phức tạp xảy ra. Sự xuất hiện của các quỹ đầu tư chứng khoán trên thị trường chứng khoán là một trong những yếu tố góp phần ổn định thị trường, tại Việt Nam ngành quản lý quỹ đầu tư mới chỉ hình thành vào cuối năm 2003 và đến nay cũng chỉ đang trong bước đi ban đầu. 2. Mục đích nghiên cứu Nhận thức được tàm quan trọng của các quỹ đầu tư trong thị trường chứng khoán em chọn đề tài: “Áp dụng mô hình toán trong phân tích động thái giá cổ phiếu quỹ đầu tư trên thị trường chứng khoán Việt Nam” nhằm phân tích rõ hơn sự phát triển của quỹ đầu tư, liệu giá trị đích thực, và tầm ảnh hưởng của các quỹ có được phản ánh đúng và chính xác thông qua xu hướng giá trị của các cổ phiếu quỹ hay không. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là chuỗi giá cổ phiếu của các quỹ đầu tư PRUBF1 Phạm vi nghiên cứu chuỗi số liệu được lấy từ 04/12/2006 đến 25/02/2010. 4. Kết cấu bài Gồm 3 chương chính sau: Chương I: Tổng quan về thị trường chứng khoán và quỹ đầu tư chứng khoán. Chương II: Cơ sở lý thuyết phân tích động thái giá cổ phiếu. Chương III: Áp dụng mô hình phân tích động thái giá đối với cổ phiếu quỹ đầu tư PRUBF1. Đề tài là cơ sở lý thuyết để phân tích động thái giá cổ phiếu và áp dụng lý thuyết này cho chuỗi giá cổ phiếu PRUBF1 của quỹ đầu tư cân bằng PRUDENTIAL. Tuy ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Nguyễn Văn Tú Toán tài chính 48 Chuyên đề thực tập 2 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- nhiên do kiến thức bản thân cũng như tầm nhìn nhận vấn đề còn những hạn chế nên còn nhiều thiếu sót trong bài. Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo để bài viết được hoàn thiện hơn. Em xin cảm ơn thầy giáo, PGS.TS Hoàng Đình Tuấn đã hướng dẫn em hoàn thành bài viết này với lòng biết ơn sâu sắc. Em xin trân thành cảm ơn! CHƯƠNG I ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Nguyễn Văn Tú Toán tài chính 48 Chuyên đề thực tập 3 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- TỔNG QUAN VỀ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VÀ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN 1. Tổng quan về thị trường Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Nga LỜI MỞ ĐẦU 1. Đặt vấn đề. Nền kinh tế Việt Nam đang trong giai đoạn phát triển sôi động, đi kèm với sự phát triển ấy là sự sôi động của Thị trường tài chính. Một đất nước được coi là phát triển thực sự nếu thị trường tài chính của nước đó hoạt động nhanh nhạy và hiệu quả. Là hạt nhân trung tâm của Thị trường tài chính, Thị trường chứng khoán luôn thể hiện tốt vai trò tạo vốn và chu chuyển vốn linh hoạt hơn trong nền kinh tế. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán thế giới, Thị trường chứng khoán Việt Nam cũng đang có những bước chuyển đổi mạnh mẽ và đó cũng là xu thế tất yếu khi Việt Nam chủ động bước vào hội nhập với nền kinh tế quốc tế. Thị trường chứng khoán Việt Nam cũng đã có những sự khởi sắc đầy ấn tượng, đặc biệt là khoảng thời gian cuối năm 2006 và đầu năm 2007. Đó được coi là một bước tiến ngoạn mục của thị trường Việt Nam. Tuy trong giai đoạn hiện nay thị trường có những dấu hiệu đi xuống nhưng đó là chu kỳ của bất cứ thị trường nào hay với bất cứ nền kinh tế nào, có thời kỳ phát triển thì cũng phải có thời kỳ chững lại. Đứng vị trí là một nhà đầu tư tại thời điểm thị trường như vậy, thật khó lựa chọn ra một loại chứng khoán tốt, khi mà hiện nay có quá nhiều các mã chứng khoán đang niêm yết trên cả hai sàn HOSE và HNX. Bài viết dưới đây với tiêu đề : “ Phân tích cơ bản cổ phiếu S55 và cổ phiếu SNG đang niêm yết trên sở giao dịch chứng khoán Hà Nội để ra quyết định đầu tư.” sẽ giúp cho các nhà đầu tư tham khảo khi ra quyết định đầu tư của mình. Tuy có nhiều cố gắng trong việc nghiên cứu, tìm hiểu thông tin nhưng không thể tránh khỏi những sai sót. Mong quý thầy cô, và các bạn giúp đỡ, góp ý để bài luận văn này được hoàn thiện hơn. 2. Mục tiêu nghiên cứu. Phân tích cơ bản Công ty CPSĐ 505 với mã cổ phiếu S55 và Công ty CPSĐ 10.1 với mã cổ phiếu SNG để chọn ra loại cổ phiếu tốt hơn đưa vào danh mục đầu tư của mình. SVTH: Hoàng Thị Diệu Linh 1 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Nga 3. Phương pháp nghiên cứu.  Phân tích các chỉ số tài chính như: - Các chỉ số nợ - Các chỉ số về hiệu quả sử dụng vốn - Khả năng thanh toán - Chỉ số lợi nhuận - Chỉ số đánh giá cổ phiếu  Tiến hành so sánh: - So sánh các chỉ số của từng Công ty qua hai quý đầu năm 2010 - So sánh các chỉ số của hai Công ty ở hai quý đầu năm 2010 với nhau.  Nhận xét, đánh giá kết hợp với các thông tin trong công ty, trong ngành của của thị trường để đưa ra quyết định đầu tư. 4. Phạm vi nghiên cứu.  Các số liệu trong báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh quý I/2010 và quý II/2010.  Các thông tin tổng quan về hai công ty: CTCPSĐ 505 và CTCPSĐ 10.1  Các thông tin về ngành xây dựng, xây dựng thủy điện, thông tin về cổ phiếu Sông Đà. 5. Kết cấu khóa luận. Khóa luận này được chia làm ba phần:  Chương I: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ CỔ PHIẾU VÀ PHÂN TÍCH CƠ BẢN CỔ CONG TY Gp DUgC HAU GIANG CONG HOA XA HQI CHU NGH1A VIFT NAM DOc lip - Tg - HSnh Phtc '14|tDHG-lR 56: %I/DHGIR CAn Tho, ngAyo4thdng 08 ndm 2016 cONG BO rHONG TIN GlAo DtcH BAN c0 PHIEU ouY Klnh g0i: Uy Ban Chri,ng kho6n Nhi NuOc Sd Giao dich Chrlng kho6n TP HCM L GiOlthigu vB t6 ch0c iting kf giao dich b6n cd phl6u qu! T€n t6 chr?c ddng kf giao dich b6n c6 phi6u quy: CONG TY C0 PHAN Dtrgc HAU GIANG Tdn giao dich: DHG Pharmaceutical Joint Stock Company Dia chi tru sd chinh: 288 Bis Nguy6n Vdn Cir, P' An Hda, Q' Ninh Kidu, Tp CAn ' \ nrtdr \o \lvr v Tho v r.\ t\ Fax: 0710 3895209 DiQn thoai: 0710 3891433 Md chrlng kho6n (n6u c6): DHG M€nh gi6: 10.000 ddng/c6 phi6u V6n diAu l€: 871.643.300.000 ddng Noi md tAi khodn: NgAn hAng C6ng Thuong - Chi nh6nh CAn Tho s6 Fannie Mae Foundation có thể giúp quý vò như thế nào.Nếu như quý vò cũng như phần đông những người Mỹ, việc tự làmchủ một căn nhà là một phần quan trọng trong ước mơ củangười Mỹ. Fannie Mae Foundation muốn giúp quý vò thông hiểunhững điều cần phải làm để đạt được những ước mơ đó. Quyền sở hữu làmột trọng trách lớn mà quý vò phải chấp nhận trong nhiều năm tới. Đólà nỗ lực rất đáng giá, và Fannie Mae Foundation có thể giúp quý vòtrong nỗ lực đó.Có thể quý vò không biết nhiều về chúng tôi. Công ty chúng tôi đượcthành lập và tài trợ bởi Fannie Mae Foundation, một công ty tư đượcQuốc Hội ủy quyền cung ứng tài chánh cho các công ty vay đòa phương về tiền nợ cầm cố mua nhà trong các cộng đồng trên toàn nước Mỹ.Fannie Mae Foundation là một tổ chức bất vụ lợi. Ngoài các hoạt độngkhác ra, chúng tôi còn cung cấp những tin tức hữu dụng cho những ngườiMỹ muốn mua nhà. Chúng tôi biết là toàn bộ tiến trình cho vay tiền cóthế chấp có thể là khó hiểu, nên chúng tôi cung ứng một dòch vụ quantrọng cho quý vò như những tin tức trong tập cẩm nang này. Chúng tôi hy vọng là các tin tức khách quan này sẽ giúp quý vò khởi hành trên conđường đi tới quyền sở hữu một căn nhà.Bản hướng dẫn này giúp tìm tiền vay mua nhà như thế nào.Vậy là quý vò muốn mua nhà. Hàng triệu người tại Mỹ cũng làmnhư vậy mỗi năm. Cũng như họ, quý vò muốn thận trọng trongviệc tìm tiền vay mua nhà thích hợp để giấc mộng của mình trở thành sự thực.Có thể vay được bao nhiêu? Dạng vay mua nhà xác đònh khoản chi trảnào có thể chấp nhận được? Tiền vay mua nhà nào tốt nhất cho ngânsách? Cho tương lai? Khi đọc xong bản hướng dẫn này, quý vò sẽ có lời đáp cho những câu hỏinày và nhiều điều khác. Cần phải biết rõ thông tin này để chuẩn bò chomột vài câu hỏi mà nơi cho vay đặt ra khi quý vò thực sự làm đơn vaytiền mua nhà, và cũng cần biết thông tin này để có khái niệm về giá tròngôi nhà mình có thể mua trước khi tìm kiếm. Nói ngắn gọn, chúng tôimong muốn giúp quý vò chuyển đến gia cư mới mà không có những tốnkém bất ngờ và đầy thất vọng khi vay.Bản hướng dẫn này dành cho những người đã sẵn sàng mua nhà. Nghóalà quý vò có tiểu sử thanh toán hóa đơn đúng hạn, có hồ sơ nghề nghiệpcho thấy làm việc liên tục, và có khả năng trả nợ. Nếu chưa chắc chắnmình sẵn sàng mua nhà, có thể quý vò nên xin bản hướng dẫn đầu tiêntrong loạt chỉ dẫn cho người mua nhà — Mở Cánh Cửa để Làm Chủ MộtCăn Nhà. Chỉ cần gọi 1-800-688-HOME.Đã sẵn sàng mua nhà không có nghóa là quý vò chuẩn bò sẵn để tìm tiềnvay mua nhà. Cần biết vài từ ngữ chuyên môn và một ít xoay sở để trởthành người tìm tiền vay mua nhà thông minh. Những trang kế tiếpchứa các đònh nghóa, sơ đồ và bài tập giúp dễ dàng tìm tiền vay mua nhànào tốt nhất.Bản hướng dẫn này trình bày tiến trình tìm tiền vay theo ba bước. BướcI: tìm hiểu xem tiền vay mua nhà là gì và cách tính mãi lực của mình.Bước II: tìm hiểu những dạng vay mua nhà khác nhau. Bước III: xác đònhnơi cho tìm tiền vay mua nhà và cách so sánh những thời hạn cho vay.Vì nơi đây có rất nhiều thông tin, có thể quý vò cần đọc lại nhiều lần. Vui lòng tham khảo Bản So Sánh Các Tiền Vay Mua Nhà tại cuối hướngdẫn này khi thực sự gọi cho nhiều nơi cho vay để so sánh các tiền vaymua nhà.Vì việc tìm tiền vay mua nhà phức tạp hơn nhiều so với khi tìm mua xehơi hay vật dụng quan trọng mới, cần có được thông tin này trước khi bắtđầu thực hiện. Cũng như đối với bất cứ mua sắm lớn nào, quý vò sẽ đượclợi nhất nếu biết cần phải hỏi gì. Vậy hãy khởi sự. Mãi lực của quý vò là gì?Một cách dễ dàng để xem ceNG HoA xA ngr cnu Ncuia vrET NAM DQc lgp - Tg - Hpnh phric BAo cAo Kinh xnr QUA GIAo DICH c6 pHInu c0a c6 oOxG NQI BQ giri: - Uy ban Chring kho6n Nhi nu6c S& Giao dich chri,ng khoin Hn NOi C6ng fy c6 phin Vgn tei vir Dlch vg petrolimex Hi T6y TCn c6 nh6n thpc hiQn giao dich: NGUYBN fflniNU 56 CMND: ttt43g607 c6p ngdy 08t6t2011 tai Hn Noi Qu6c tich: Vi0t Nam Diachi: s5 155, t6 d6n ph6 4, phudng phri La, qupn Hd E6ng, Tp Hd Noi DiQn tho4i: 0913288999 Email: binhnt.ptsh atay@petrolimex.com.vn 6' Chric vp hiQn yay ... di6mgiaodich 56 luqng dgt mrialbhnhdng ngdy: theo quy ch6 giao dich cria Sd GDCK TP.HCM Gi6 (khoanggi6):theogili,thi trudngt?i thdi di6mgiaodlch cdncri quych6giao dichcta Sd GDCK TP.HCM T6n c6ngty chringkhorindugcchi... thdngtin trendAyld dringsqthatve camket tuanthrlcdc quy dinhhiPnhanh IIl Tdi li€u gfrikim ngiry131812014 - Nghi quyt5tHQid6ngqudntri st5:04,4{Q-[IDQT-API .Co - Vdn bAnx6cnh6nviQcchi dinhthgchiQngiaodlchciracdngty...Muc dichbrinc6 phi6uquy:bii sungv6n luu dQng Ngu6nv6n: d6nngdv20/1012014 Thdigiandu ki6ngiaodlch:fingity 0l/10/2014 Phuongthric giabdich:KhdPlQnh