BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
CƠNG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP
Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
Trang 2CONG TY CO PHAN PAU TU AMD GROUP
“Tng 1, tồn nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q Nam Từ Liêm, Tp Hà Xội NỘI DUNG Trang BáocđocủaBanTổng Giámđốc 24 BéocdoKét qui cong tic sốt xét 5-6 BáocdoTàichínhriêng đãđượcsất xét
'Bảngcânđổikếtốnriêng giữa niên độ T-9
_Báacáokếtquảhoạt động kinhdoanhriêng giữa niên độ 10
'BáocáotưuchuyêntiỀntệriêng giữa niên độ W
Bản thuyếtminhBáoếotàichínhriêng giữa niên độ 1242
Trang 3CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP
“Tầng 1, tỏa nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q Nam Từ Liêm, Tp Hà Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐỐC
'BanTơng GiámđốcCơngtyCỏ phần Đầu tư AMD GrouptrinhbayBacedociaminhvaBaocéotaichinbriéng giữa niên độ của Cơng ty cho kỳ kế tốntừ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 30 tháng 6 năm 2016,
CƠNG TY
Cơng ty Cổ phần Dầu tư AMD Gzonp là doanh nghiệp hoạt động theo Luật doanh nghiệp của nước
Cộng hịa Xã hội Chủ nghữa Việt Nam
Cơng ty Cổ phần Đầu tư AMD Group (tên cũ : Cơng ty Cơ phần Fikor Việt Nam hoạt động theo Giấy chứng nhận kinh doanh số 0102370070 do Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 20
tháng 09 năm 2007, thay đổi lần thứ 12 vào ngày 23 tháng 04 năm 2014
‘én Didu lệ theo giấy chúng nhận đăng ký doanh nghiệp là 309.000.000.000 đồng (Ra ;răm đẳng
chin)
'Ngày 13 tháng 07 năm 2016, Cơng ty đã nhận được Giấy chúng nhận kinh doanh thay đổi lẫn thứ 13 số 0102370070 do Sở kế hoạch Đầu tư thành phố TIã Nội cắp Theo đĩ, vốn Điều lệmới của Cơng ty là 623.999.360.000 đồng (Sáu trăm hai mươi bert) chin trăm chín mươi chín triệu ba trăn: sắt mươi ngàn đẳng)
"Địa chỉ trụ sở chính của Cơng ty tại: Tầng 1, tịa nhà Việt Úc (VAS), khu đơ thi My Dinh 1, phường Câu Diễn, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
Lĩnh vục hoạt động kinh doanh chỉnh của Cơng ty là:
~ Kinh đoanh bất động sị
~ Bán buơn máy mĩc thiết bị và phụ tùng my khác; ~_ˆ Bán lẽ trong siêu thị trang tâm thương mại; = Moat dong tr vấn quân lý;
~ Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm khoa học tự nhiên và kỳ thuật, ~ Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm khơa học xã hội và nhân văn;
~ Gido duc mim non; = Dich wy h6 try giée duc;
CÁC SỰ KIỆN SÁU NGÀY KHỐ SỞ KẾ TỐN LẬP BẢO CÁO TÀI CHÍNH
“Ngày 13 tháng 07 năm 2016, Cơng ty đã nhận được Giấy chứng nhận kinh doanh thay đổi lần thứ 13 số 0102370070 do Sở kế hoạch Đầu tr thành phố Hà Nội cấp Theo đĩ, vốn Điều lậmới của Cơng ty là
623.999.360.000 đồng (Sáu trăm hai mươi ba tỷ chin trăm chín mươi chín tiệu ba trầm sáu mươi ngàn đồng)
Trang 4CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP
‘Ting 1, toa nha VAS, Mf Dinh 1, Q Nam Từ Liêm, Tp Hà Nội
HOTDONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KTM SOAT
“Các thành viên cũa Hội đồng Quản trị trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Ong Nguyễn Tiến Đức Chi tịch
Ơng Ngơ Cơng Chỉnh Ủy viên
Ơng Nguyễn Quốc Trường, Ủy viên
Ong Vi Pham Tai Dang Uy vi
Ba Dam Thị Ngân ‘Uy vien
Các thành viên của Ban Tỗng Giám đốc đã
bao gầm: hành cơng ty trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này
'Ơng Nguyễn Tiến Đức "Tổng Giám đốc Ơng Ngơ Cơng Chính Phĩ Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Đăng Tâm Phĩ Tổng Giám đốc
Ơng Đào Tiến Dương "Phĩ Tơng Giám đốc
Ba Dinh Đặng Thủy Anh Kế tốn trường
Các thành viên Ban Kiém sột bao gồm:
Bà Nguyễn Thúy Nhung Trường ban
Ơng Hỗ Bắc Uy vien
Bà l.ê Thị Hồng Anh Ủy viên
KIÊM TỐN VIÊN
Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2016 của Cơng ty Cổ phần pau tu AMD Group đã được sốt xét bởi Cơng ty TNH Kid todn ASC Dan vị đủ điều kiện kiệm tốn cho các các Cơng ty đại chúng, Cơng ty đại chúng thuộc finh vụo chứng khốn đeo quy định của Bộ tí chính và ‘Uy ban Chứng khốn Nhà nước
CƠNG BỘ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIAM TONG BOC DOT VOT BAO CAO TAT CHINE,
Ban ‘Tang Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính riênggiữa niên độ phản ánh
‘tung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ của
Cơng ty trong kỳ, Trong quá trình lập Báo cáo tài chínhriêng giữa niên độ, Ban 'Tổng Giám đốc Cơng ty
cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau: ~ Xây dựng và duy tì kiểm sốt nội bộ mà Ban Tổng Giảm đốc và Ban quân trị Cơng ty xác định
là cần thiết để đảm báo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độkhơng cịn sai sĩt trọng yếu đo gian lận hoặc nhằm lẫn
= Ly chọn các chính sách kế tốn thích họp và áp dụng các chính sách may một cách nhất quán;
= Dura a efe dink giá và dự đốn hợp lý và thận trọng;
~ _ NRu rõ các chuẩn mực kế tốn được áp dụng cổ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp đựng sai lệch trọng yếu đến mức cầu phải cơng bổ và giải thích trong Báo cáo tài chính riêng giữa niên
độ hay khơng;
~ _ Lập Báo cáo lài chính iênggiữa niên độtrên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục trừ trường hợp
khơng thé cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh Mặc dù lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động kinh doanh trong kỳ âm () nhưng Cơng ty đã cĩ kế hoạch phù hợp để đảm bảo tiếp tục hoạt động trong giai đoạn tiếp theo
Trang 5
CONG TY CO PHAN BAU TU AMD GROUP
“Tẳng 1, lên nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q Nam Từ Liêm, Tp Hà Nội
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đảm bảo rằng các số kế tốn được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cứ thời điểm nào và đàm bảo ring Báo cáo tài chính
riêng giữa niên độtuän thủ các quy định hiện hành của Nhà nước, Đồng thời cĩ trách nhiệm trong việc bảo đêm nn tồn tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành ví gian lận và các vi phạm khác
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết rằng Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ phân ánh (rung thực
‘vi hợp lý nh hình tàt chính của Cơng ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2016, kết quả hoại động
kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến 30/06/2016, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế tốn Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành cĩ liền quan dén việc lập và
“mình bảy Báo cáo tài chínhriêng giữa niên độ
Cam kết khác
Tan Tơng Giám đốc cam kết rằng Cơng ty khơng vỉ phạm nghĩa vụ cơng bố thơng tin theo quy định tại "Thong tu số 155/2015/IT-BTC ngày 06/10/2015 của Bộ Tài Chính hướng dẫn về việc cơng bố thơng
Trang 6®
CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN ASC
'CHUYÊN NGÀNH KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH
AUDITING COMPANY
36: 325/BCKT/TC
BẢO CÁO SỐT XÉT
THONG TIN TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Về Báo cáo tai chính riêng giữa niên đội
cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 của Cơng ty Cd phan Đầu tư AMD Group Kinh gửi: Quý cỗ đồng
Hội đồng Quân trị Ban Tổng
lám đắc Cơng ty Cỗ phần Đầu tư AMD Group
“Chúng tơi đã sốt xét báo cáo tải chính riêng giữa niên độ kèm theo của Cơng ty Cổ phẩn Đầu tư AMD Group, được lập ngày 10/08/2016, từ trang 07 đến trang 42, bao gồm Bảng cân đối kế tốnriêng tại ngày 30 tháng 06 năm 2016, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanhriêng, Báo cáo lưu chuyển tiền tệriêng cho kỳ kế tốn 06 tháng kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tải chính
rách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc
Tổan Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Đầu tự AMD Gronp chịu trách nhiệm lập vả trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tải chính riêng giữa niên độ theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn (doanh nghiệp) Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bảy báo cáo tài chính riêng giữa niên độ và chịu trách: nhiệm về kiểm sốt nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết đề đảm bảo việc lập và trình bày báo cáo tài chính riêng giữa niên độ khơng cĩ sai s6t trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiếm tốn viên
'Trách nhiệm của chủng tơi là đưa ra kết luận vễ báo cáo tài chính riêng giữa niên độ dựa trên kết quả sốt xét của chúng tơi Chúng tơi đã thực hiện cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng dịch vụ sốt
'410 — Sốt xét thơng tín tài chính giữa niên độ do kiểm tốn viên độc lập của đơn vị thực hiện
Cơng việc sốt xét thơng tin tài chính giữa niên độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phỏng vấn, chủ yếu là phỏng vấn những người chịu trách nhiệm về các vấn đề tài chính kế tốn, và thực hiện thủ tục phân tích và các
thủ tục sốt xét khác Một cuộc sốt xét về cơ bản oĩ phạm vỉ hẹp hơn một cuộc kiểm tốn được thực hiện theo
các chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam và do vậy khơng cho phép chúng tơi đạt được sự đảm bảo rằng chúng tơi
‘Bia chi; Tang 12 Thép Tay - Toa nhà Hancorp Plaza - số 72 Trần Đăng Ninh - CẦu Giấy - Hà Nội Điện thoại: 04 37425 88 - Fax: 04 37578 666
Trang 7sẽ nhận biết được tất cả các vấn để trọng yếu cĩ thể được phát hiện trong một cuộc kiểm tốn 'Theo đĩ, chúng tơi khơng đưa ra ý kiến kiểm tốn,
Ý kiến kiểm tốn viên
'Căn cứ trên kết quả sốt xét của chúng tơi, chúng tơi khơng thấy cĩ vấn đề gì khiến chúng tơi cho rằng bảo cáo tài chính riêng giữa niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực và hợp lý, trên khía cạnh trọng yếu, tình bình
ho
ài chính của đơn vi tại ngày 30/06/2016 và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của đơn vị kỳ kế tốn 06 tháng kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn (Doanh nghiệp) Việt
Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bây báo cáo
ai chính riêng giữa niên độ
CƠNG TY TNHH KIEM TỐN ASC THà Nội, ngày 12 tháng 08 năm 2016
tơng Giám đốc Kiểm tốn viên aos EA kiểểt TẢ _ TrầnThịHạnh - Giấy chứng nhận ĐKHN Kiên tốn Số; 0726 -2013 ~133 -I
Nguyễn Thị Thu Hương Giấy chứng nhận DKHN Kiểm tốn
Trang 8CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP 'Báo cáo tài chính riêng giữa niền độ ‘Tang 1, tỏa nhà VAS, Mỹ Đình L, Q Nam Từ Liêm, TP Hà Nội Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngây 30/06/2016
BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2016 ‘Bon vi tinh: VND
“TÀI SẴN " Ti Số cuối kỳ Số đầu năm
A TAISAN NGAN HAN 100 317.093.759.319 118.450.445.400
I Tién và các khoăn tương đương tiền HỤ — VI 20.162.888.095 16,745.803.697
1 Tiên i 19.162.888.095 15745.803.697
2, Các khoản tương đương tiền 12 1.000.000.000 -
1L Các khoản đầu tư tài chính ngắn bạn 120 * -
1 Chứng khốn kinh doanh ti - -
2 Dự phịng giảm giá chúng khốn 12 _ ằ
kinh doanh (*)
3, ĐẦu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 - *
TH Các khoản phải thu ngắn hạn 130 194.109,630.846 52.251,529,939
1 Phải thụ ngắn hạn của khách hang Bl V2 105.333.183.932 48.195.580.091
2 Trả tước cho người bán ngắn hạn 132 V3 34.785.999.686 3.318.857.193
3, Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 ˆ -
4 Phai thu theo tiền độ kế hoạch HĐXD 134, - 2
5 Phai thu về cho vay ngắn hạn 185 - a 6, Các khoản phải thụ ngắn hạn khác 136 V44 53.99041228 1.092.655 7 Dy phing phai thu ngắn hạn khĩ đồi (*) 137 a 8 Tài sản thiểu chờ xứ lý 139 - = TY, Hàng tồn kho 140 V.05 98,126.665.35 46.263.315.054 1 Thing tén kho 4 46.263.315.054 '2 Dự phịng giảm gid hing tin kho (*) 149 # : ` Tài sản ngắn hạn khác 150 4,694.575.143 1.189.786.710 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn isl W6 11,703,541
2, ThuÊ GTGT được khắu trừ 152 4.682.871.602 1.188.926237
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhằnước — 153 V.I4b : 870.473
B, TAISAN DAI HAN 200 57.193.714.719 331.690.492.717
1 Các khoăn phải thu dài hạn 210 50.000.000.000 4
1, Phải (hụ đãi hạn của khách hằng, 2" : 3
2 Trả trước cho người bán 212 2 -
3, Vốn kinh đoanh của các đơn vị trực thuộc 1g 7 _ #
4, Phải thu nội bộ đài hạn 214 5 -
5, Phải thu về cho vay đài hạn 215 , x
6, Phải tu đài hạn khác 216 V.M 50.000.000.000 #
Trang 9CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP 'Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ “Tầng 1, tịa nhà VAS, Mỹ Đình J, Q Nam Từ Liêm, TP, Hà Nội Cho kỷ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
BANG CAN DOI KE TOAN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Tai ngày 30 tháng 6 năm 2016 (Tiếp theo) Bon vj tb: VND
TAL SAN ee SỐ cối kỳ Số đầu năm
1I Tài sâu cổ định 220 267.813.497 367.540911 1, Tài sản cỗ định hữu hình 21 v.09 267.873.497 367.540.011 Vguyên giá 22 1.588.843.637 1.588.843.637 = Giá trị hao mịn ly kế) 223 (1.320.970.140) (1221.302.726) 2 Tài sản cố định thuê tài chính 724 - - - Nguyên giá 225 :
~ Giả trị hao mơn lũy kế(*) 226 - -
3, Tài sin cỗ định vơ hình 27 +
- Nguyên giả 228 -
~ Giá trị hao mịn lấp REE) 229 - -
II, Bất động săn đầu tư 230 -
~ Nguyên giá 231 - :
~ Giá trị hao mơn lũy kế (*) 232 -
1V Tài sâu đỡ dang dài hạn 240 VAIO 1.932.013.668 :
1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang đài hạn 241 -
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dr damg 242 1.932.013.668 >
1V Các khộn đầu tư tài chính đài ham 280 VAI 491.244.797.546 311.244.797.546
1, Đầu lự vào cơng ty con 251 451.387.600.000 271.387.600.000
2, Bau tur vio cơng ty liên doanh, liên kết 252 40,000.000.000 40.000.000.000
3, Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 - =
44, Dự phịng đầu us tai chính dải hạn 9) 254 (142.802.454) (2.802.454)
5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 zi -
`Y, Tài sản dài hạn khác 260 13,749.090,008 20.078.154.260
1, Chị phí trả trước đãi hạn 261 V.06 13749.090.008 20.018.154.260
2, Tai sản thuế thu nhập hỗn lại 262 a `
13, Thiết bị, vật tư, phụ từng thay thé dai hạn 263 - 2
., Tài sản dài hạn khác 268 : -
Trang 10CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP 'Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ ‘Tang 1, tịa nhà VAS, Mỹ Đình I, Q, Nam Từ Liêm, TP Hà Nội Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
BANG CAN DOI Ki TOAN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
'Tại ngày 30 tháng 6 năm 2016 (Tiếp theo) Ban vi thih: VND NGUON VON LẠ số —_ minh Số cuối kỳ Số đầu năm C.NQPHALTRA 300 189.174.055.569 81.446.205.118 1,.Nợ ngắn hạn 310 189,174.085.469 37.446.205.118 1 Phải trả người bản ngắn hạn 311 V2 137.833.150.979 30.404.459.801
2, Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 V3 31.978.085.448 42.544.496.753
3 Thuế và các Khoản phải nộp Nhà nước, 33 V4 11.577.619.948 “1.661.060.520
44, Phải trả người lao động 314 : -
9, Phải tả ngắn hạn khác, 319 VAS 6,000.000.000 47.988.850
10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 V.A6 - 5.000.000.000
11.Dự phịng phải trả ngắn hạn gal - -
12 Quỹ khoe thưởng, phúc lợi 32 1.785.199.194 1785.199.194
13, Quỹ bình ơn giá 323 - -
14, Giao dịch mua ban lại Trái phiếu Chinh phủ 324 - : 1L Nợ đãi hạn 330 - : D VON CHỦ SỞ HỮU 400 685.113.478.469 389,694,732.999 1, Vốn chủ sử hữu 40 VAT 685.113.478.469 359,694.732,999 1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 41 623.999.360.000 300.000.000.000 '2 Thăng dư vốn cổ phần 412 (90.000.000) =
8, Quỹ dầu tư phát triển 418 2.602.415.660 1.785.199.194
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 a 5
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 1.709.876.063 392.599.597
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 42) 56,891.766.746 57416.934.208
~ LNS'eliua phân phối lay kế đến cuỗi k) trước - 4214 31.383.021.276 57016.934.208
~ ENSI'chwa phân phối kộ này: 42Ib 25.308.745.470 :
12 Nguễn vốn đầu tư XDCB 422 = „
Trang 11CONG TY CO PHAN BAU TU AMD GROUP 'Báo cáo thi chính riêng giữa niên độ 'Tầng 1, tịa nhà VAS, Mỹ Đình I, Q Nam Từ Liêm, TP Hà Nội “Cho kỷ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
BAO CAO
KET QUA HOAT DONG KINH DỐNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 Bom vj ih: VND
CHÍ TIÊU THUẾ cưthingdlunăm2M6 6thángđầunăm2015
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VIA 477.687.560.734 423,178.044.320
2 Các khoản giảm trừ ® 250.038.133 320,628.886
3 Doanh thư thuần bần hằng, 10 477.437.522.601 422.852.415.434 ‘ya cong cp dich vy (10 = OL - 02) 4 Giá vốn hàng bin 1 V2 437.272.340.917 403.455.253.602 5 Lợi nhuận gập về báu hàng 20 40.165.181.684 19.397.161/832 và cung cấp dịch vụ (20 = 10 -11) 6, Doanh chu hoạt động tài chính 2L VI3 132,830,138 2.072.077.751 7, Chỉ phí tài chính 22 VH4 8,099,650 (148.797.161) ~ Trong lb: Chi phi tat vay B - - 8, Chỉ phí bản hàng 24 VLE 501.318.890 383.614.375
9 Chỉ phí quân lý doanh nghiệp 285 VIS 9.090.050.347 1.474.830.583
10, Lợi nhuận thuẫn từ hoạt động kinh đoanh 30 30.798.542.045 19.759.541.786 {30 =20+01~22) - 24+28)} 11 Thu nhập khác 31 VL6 1.150.406.493 213.680.113 12 Chi phí khác 33 VET 113.879.698 83.346.056 13, Lợi nhuận khác (40 =3 - 32) a0 1,036.526,798 130.334.057 14, Tong loi nhuận kể tốn trước thuế 50 31.835.069.733 19.889.875,B43 (60 = 30 +40) 15, Chỉ phí thuế TNDN hiệu hành: 51 VL8 6306.324.363 4.405/064/818
16 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại ” * -
Trang 12CONG TY CO PITAN DAU TU AMD GROUP 'Báo cáo tài chính riêng giữa niền độ Ting ], tịa nhà VAS, My Dinh 1, Q Nam Từ Liêm, TP Hà Nội Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
BAO CAO LUU CHUYEN TIÊN 'FỆ RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ 'Theo phương pháp gián tiếp
Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngãy 30/06/2016 Bon vi tinh: VND
CHỈ TIÊU ne 6 thắng đầu năm 2016 6 tháng đầu năm 2015
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động lúnh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 31.835,069.733 19,889.875.843
3 Điều chỉnh cho các khoản (133.162.724) (2.084.244.339)
+ Khẩu hao tài sản cỗ định 99.667.414 123.614.370
+ Các khoản dự phịng (148.797.161)
~ (Laiyi6 tir hoat dong dau tw (232.830.138) (2.059.061.548)
3 Tại nhuận/(lổ) t hoạt động Kinh doanh 31.701.907.009 17808.031.304
trước thay đỗi vốn twa dane
- (Táng)/giảm các khoản phải thụ (95.351.115.199) (288,730.533)
- (Tăng)/giäm hàng tồn kho (51.963.017.595) (19.604.728.909)
+ 'Tăng/(gim) các khoản phải 102.572.012.173 (6.648.063.922)
(khơng kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp)
(Tăng)/giảm chỉ phí trả trước 6317.460.711 1410461.712
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp (2.170.485.985) 316.816.121)
- Tiền thu kháo từ hoạt động kinh đoanh - Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh
ưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanl: (108.893.399,486) (9.642.246.269)
II, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCP và các TS đải bạn khác (1.832.346.254) (135,000,000) Tién chỉ cho vay và mua oắc cơng cụ nơ của (48.000.000.000)
khác
“Tiền thu hỗi cho vay bán lại các cơng cụ nợ 103.578,004.000
dan vi khác
„ Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác (180.000.000.000) (85.000.000.000) “Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác
'Tiền thụ lãi cho vay, cơ túc và lợi nhuận được cha 232.830.138 1.907.612870
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (181.599.516.116) 2.350.616.870
1H Lưu chuyễn tiền từ hoạt động tài chính
„ Tiền thu từ phát hành cố phiểu, nhận vẫn gĩp của chủ sở hữu 299.910.000.000
"Tiên chỉ trả nợ gốc vay (5.000.000.000)
ưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 294.910.000.000
Lưu chuyển tiền thuần trong kẻ? 4,417/084.398 (1291.729.399)
"Tiền và tương đương tiều đầu kỳ 15.145.803.697 8.622.440.683
Ảnh hưởng của thay dối tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ
'Tiền và tương đương tiền cudi năm 1430711284
Người lập biểu ˆ
Dinh Đặng Thủy Anh Nguyễn Tiền Đức
Trang 13
CƠNG TY CƠ PHẦN ĐẦU TƯ AMD GROUP 'Báo cáo tài chính riêng giữa niên đệ (ng 1 tba nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q,Nami Từ Liêm, Cho kỳ kế tốn từ 01/0172016 độn ngày 30092016
'TP.Hả Nội
'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNHRIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Cho kỳ kễ toản từ ngàp/81/2016 đến ngày 30/86/2016
(Các Thuyết mÌnlt này là bộ phận hợp thành và cần được đpe cùng Báo cáo tài chính)
X: ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỌNG DOANH NGHIỆP
1 Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty CỔ phần Đầu tư AMD Gzoup là Doanh nghiệp hoạt động theo Luật doanh nghiệp củn nước
Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam
Cơng ty Cổ phần Đẫu tư AMD Group (tên cũ : Cơng ty Cổ phần Fikor Việt Nam hoạt động theo Giấy chứng nhận kinh đoanh số 0102370070 do Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hã Nội cấp lần đầu ngày 20 tháng 09 năm 2007, thay dỗi lần thứ 12 vào ngày 23 tháng 04 năm 2014.Vẫn Điều lệ theo giấy chứng, nhận đăng ký doanh nghiệp lẫn thứ 12 là 300.000.000,000 đồng (8z trăm f7 ding chin.)
'Ngày 13 tháng 07 năm 2016, Cơng ty đã nhận được Giấy chứng nhận kinh doanh thay đổi lần thứ 13 số 0162370070 do Sở kế hoạch Đâu tư thành phố Hà Nội cấp Theo đĩ, vốn Điều lộmới của Cơng ly là 623.999.360.000 đồng (Sảu tăm hai mươi ba tý chữn trăm chín mươi chút triệu ba trăm sấu mươi
ngàn đẳng.)
'Địa chỉ trụ sở chính của Cơng ty tại: Tổng 1, tịa nhà Việt Úc (VAS), khu đơ thị Mỹ Đình 1, phường, Cầu Diễn, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
2 Lĩnh vực kinh đoanh
~ Kinh doanh bất động sản;
~ Bán buơn máy mĩc thiết bị và phụ tùng máy khác; - Bán lẽ ong siêu thị trung tâm thương mổ; ~_ Hoạt động tư vẫn quân lý;
~ _ Nghiên cứu va phát triển thực nghiệm khoa bọc tự nhiền và kỹ thuật; ~_ Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm khoa học xã hội và nhân yăn; ~_ Giáo dục mầm non; ~ _ Dịch vụ hỗ trợ giáo dục 'Ngành nghề kinh doanh của Cơng ty này bao gồm: = Chuẩn bị mặt bằng; 'Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ; Phú đố;
= Lap dat hg thống điện;
“Xây dựng cơng trình cơng ích;
~ Cho thuê thiết bị thể thao, vui chơi giải tí,
Lắp đặt hệ thống cấp, thốt nước, lị sưởi và điều hịa khơng khí,
-_ Xây dựng nhà các loại;
~_ Hoạt động của các cơ sở thé thao;
Hồn thiện cơng trình xây dựng;
Trang 14
CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP Bio cdo tài chính riêng giữn niên độ Tầng 1,ồa nhà VAS, Mp Binh 1, Q Nam Ti Liém, Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30062016
'TP;Hà Nội
~ Kinh doanh bất động sản, quyên sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc di thué at: Kinh doanh bắt động sản;
„ mơi giới, đầu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất Chỉ tiết: Sàn giao dịch bắt động sản;
~ Đại lý, mơi giới, dau gi
: Dai ly, mỗi giới hang hĩa;
~ Hoạt động địch vụ hỗ trợ kính đoanh khác cịn lại chưa được phân vào đâu
‘Chi tiét: Xuất nhập khẩu các mặt hàng cơng ty kinh doanh;
~ _ˆ Hoạt động tư vẫn quản lý (khơng bao gồm tư vẫn pháp luật, thuế, tài chính, kế tốn, kiểm tốn)
~ Hoạt động chuyên mơn, khoa học và cơng nghệ khác chưa được phân vào đâu
Chỉ tiết: Hoại động phiền dịch;
~ Quảng cáo;
~ Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành (trừ vận tải bằng xe bust); ~ Vận tải hành khách đường bộ khác;
~ Vận tấi hãng hĩa bằng đường bộ kh:
~_ Bán buơn ơ tơ và xe cĩ động cơ khác;
~_ Bắn lẻ ơ tơ con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống);
= Dai lf 616 va xe cĩ động cơ khảo; = Cho thud xe cĩ độn cơ;
~ Bảo đưỡng, sửa chữa ð tơ và xe cĩ động cơ khác;
~ Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ð tơ và xe cỗ động cơ khác
~_ Hoạt động kiến trú và tư vấn kỹ thuật cĩ liên quan Chỉ tee
lập dự án đầu tr xây đựng cơng trình
Tụ vấn quản L dự án đầu tụ xây dụng cơng trình;
- _ Xây dụng cơng trình kỹ thuật đân dụng khác;
~ Giáo dục nghề nghiệp ¡ tiết: Dạy nghề, ~_ Giáo dục mâm non; = Gido dye tiểu học; = Pio tao cao ding;
= Gio duc thé thao va wii tr; ~ Giáo dục văn hĩa nghệ thuật;
— Giáo dục khác chưa được phân vào đâu; ~_ Dịch vụ hỗ trợ giáo dụG;
iáo dục trung học cơ sở và trung học phổ thơng;
~ Sân xuất thức ăn gia súc, gia cầm và thủy sản;
~ Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (khơng bao gồm kinh doanh quán bat, phịng
hát karaoke, vũ trường);
= Dich vụ lưu trú ngắn ngày;
= Bab ly du li
= Điều hãnh tua du lich;
= Dich vụ hỗ tợ liên quan đến quảng bá và tổ chúc tua du lịch;
~ Sửa chữa máy vỉ tính và thiết bị ngoại vỉ; -_ Sửa chữa thiết
- Sửa chữa thiết bị nghe nhìn điện tử gia dụng; ~ Sửa chữa thiết bị, đồ dùng gia đình:
+ San xudt tinh kiện điện t
~ Sản xuất máy vi tính và thiết bị ngoại vi của mãy vì tính; = Sản xuất thiết bị truyền thơng (trừ thiết bị thu phát sĩng); — Sân xuất sản phẩm điện tử dẫn dựng;
~ Bản xuất mơ tơ, máy phát, biến thế điện, thiết
Trang 15CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP: Bao cho thi chính riêng giữa niên độ Tỉng Itổa nhà VAS, Mỹ Định 1, Q Nam Từ Liêm, _ Cho kỹ kổ tốntừ 01/01/2016 đến ngày 30062016
'TP.Hà Nội
~_ Sản xuất thiết bị điện khác; ~ _ Sửa chữa máy mĩc thiết bị;
Sửa chữa thiết bị điện từ và quang học; - _ Sữa chữa thiết bị điện;
~_ Lắp đật máy mĩc và thiết bị cơng nghiện:
Đân buơn máy ví tính, thiết bị ngoại vi và phần mềm; - Bán buơn thiết bị và lình kiện điện tử viễn thơng;
Bán buơn máy moe, thiết bị và phụ tùng máy khác
Chỉ tiết:
Ban budn may méc, thiết bị điện, vật liệu điện (náy phat điện, động cơ điện, đây điện và thiết bị
điện khác dùng trong mạch điện)
Bán buơn máy mĩc thiết bị và phụ tùng máy văn phịng (trừ máy tính Và thiết bị ngối vi) “Bản lệ máy ví ính, thiết bị ngoại vì, phần mẫm và thiết bí viễn (hơng trong các cửa hàng chuyên doanh
"Bán lệ đồ điện gia dụng, giường, tú, bàn, ghế và đồ nội thất tương tụ, đền và bộ đền điện, đã
ding gia đình khác chưa được phân vào đâu trong các cứa hàng chuyên doanl:
~ Đền lê kháo trong cáo cửa hàng kinh doanh tổng hợp
i dt: Ban lẻ trong siêu thị, trung tâm thương mại; đại học vã sau đại học;
~ _ Săn xuất mấy thơng đụng khác;
~ _ Bản buơn đồ dùng kháo cho gia đình ; Chi tide:
Bán buơn nước hoa, hằng mỹ phẩm và chế phẩm vệ sinh
Bắn buơn hàng gốm, sứ, thấy tình
Bắn buơn đỗ điện gia dụng, đền và bộ đền điện
“Bản buơn giường, tì, bàn ghế và đồ dùng nội thất tương tự Bein buơn sạch, báo, tạp chỉ, văn phịng phẩm
Bản buơn dụng cụ thể dục, thé thao Sản xuất dụng cụ thé duc thé thao;
~_ˆ Bán lẽ thiết bị, đụng cụ thể dục, thể thao trong các cửa hàng chuyên doanh;
~ Dịch vụ châm sĩc và đuy trì cảnh quan;
~ Vận tải hành khách ven biển và viễn đương; ~ Vận tải hàng hĩn ven biển và viễn dương;
~ _ loạt động dich vụ, ên quan đến vận tải Chỉ tiết: Hoạt động của đại lý hán về máy bay;
Cung cấp dich vụ ăn uồng theo hợp đồng khơng thường xuyên với Khác hàng (phục vụ tiệc, hội
hop đâm cưới );
~ Bân buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng; ~_ Khaithác quặng kim loại quí hiểm;
~ _ 1Ioạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mơ và quặng khác
"Chỉ tiết: thầm đà quặng theo phương án thơng lệ và lấy mẫu quăng, quan sat dia chất nơi thăm
đổ;
- _ Khai thác quặng kim loại khác khơng chứa sất; ~_ Khai thắc quing sit;
~ _ Hoạt động của các trùng tâm, đại lý tư vấn, giới thiệu và mơi giới lao động, việc làm
Chị tốt: Hoạt động của các đại lý tư vẫn, giới thiệu và mỗi giới lao động, việc làm (Kơng bao
gồm giới thiệu, huyễn chọn, cung ng nhân lực cho các doanh nghiệp cĩ chức nãng xuất khẩu lao
động
~_ Và doanh nghiệp chỉ hoạt động khi được cơ quan nhà nước cĩ thâm quyền cắp phép, khơng bao
sồm hoạt động cung ứng lại lao động)
Trang 16CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP Báo cáo tài chính riêng Ting 1, tịa nhà VAS, Mj Binh 1, Q Nam Tử Liêm, Cho kỷ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngà
“TP fà Nội
—_ Cang ứng lao động (ạm thời (khơng bao gồm giới thiệu tuyễn chọn, cung ứng nhân lực cho các
doanh nghiệp cĩ chức năng xuất khẩu lao động và doanh nghiệp chỉ hoạt động khỉ được cơ qưa"
nhà nước cĩ thẩm quyền cấp phép, khơng bao pm hoạt động cũng, ứng lại lao động); ~_ Bắn buơn nhiên liệu tấn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan;
Chỉ tết: Hoạt động quân lý bãi đỗ xe ơ tơ hoặc gara ơ tơ, bãi dé xe dap, xe may:
= Bán lẻ nhiên liệu động cơ trong các cửa hàng chuyển doanh; - Bắn buơn kim loại và quặng kinh loại;
~ _ Hoạt động thiết kế chuyên dụng, Chỉ tiết: Trang trí nội, ngoại Í
~_ Bắn buơn đồ uống;
~_ Bến buơn sản phẩm thuốc lá, thuốc lào; Chỉ tiết: Bán buơn sản phẩm thuốc lá;
~ _ Vận tài hành khách đường thủy nội địn;
~ Vận tải hàng hĩa đường SấU, ~ Vận lài hành khách đường sắt,
Chi tit: Vận chuyên hành khách bằng đường sắt theo hợp đồng và theo Huyễn cĩ định:
— Dịch vụ tắm hơi, massage và các địch vụ tăng cường sức khỏe tương tự (trừ hoạt động thé thao) Chí tiết: Dịch vu xoa bĩp (khơng bao gom day, dn huyét va ode djch vụ liên quan);
gi chơi gi í khác chưa được phần vào đâu; Dịch vụ phục vụ hoạt động thể hao,
= Khai thie va thu gom than cứng; = Khai thé va thu gom than non cất, sơi, đất sét;
¡ng hỏa chất và khống phân bĩn;
- _ Sản xuất bạo bị bằng gỗ;
~_ Sân xuất sản phẩm khác từ gỗ; sản xuất sản phẩm từ tre, nứa, rơm, rạ và vật liệu tốt bên; ~_ Sản xuất giấy nhãn, bia nhãn, bao bì bằng giấy và bìa;
= San xuất han cốc;
~ Sản xuất sản phẩm dầu mơ tỉnh chế; = San wat sin phdm tir plastic; ~ Sản xuất sản phẩm chịu lửa; -_ Sản xuất sất, thép, gang:
— 8ản xuất kim loại mầu và kim loại quý;
„ Gia cơng cơ khí; xử lý và trắng phủ kim loại;
| Sân xuất sẵn phẩm khác bằng kim loại chưa được phân vào đầu
Chị tết: Sản xuất các động cơ (Irừ động cơ đồng, Hộ) nhự xoẩn ốc, động cơ thanh xuân, các tắm
1 trong doing co
_ San xukt day cap kim logi, dai xếp nếp và các chỉ tiết tương tự; ~ Sân xuất đây cấp kim loại cách điện hoặc khơng cách điện; -_ ân xuất thiết bị và dụng cụ quang học;
-_ Sản xuất my mĩc và thiết bi viin phon; ~ Sân xuất máy nơng nghiệp và lâm nghi!
~ Sửa chữa thiết bị khác;
ˆ_ˆ Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của mơ 10, xe mays
~ ˆ Bán buơn nơng, lâm sàn nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống;
= Ban boda gaa: = Ban buơn thựo phẩm;
~ _ Bán buơn vải, hằng mnay s; dap
~_ Bắn buơn máy mĩc, thiết bị và phụ tùng máy nơng nghiệp;
~ _ˆ Bán buơn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu (từ phần bĩn, thuốc sâu);
"Bán lề lương thực trong các của hàng chuyên doanh;
~ _ˆ Bán lẻ thự phẩm trong các cửa hàng chuyên doanh,
Trang 17CONG TY C6 PHAN DAUTU AMD GROUP Báo cáo ti chính riêng giữa niên độ Ting ft nbs VAS, MV Dn 1, Q, Nam Tả Liêm, Cho kj ké ton 0U0I/2016 đến ngày 3006/2016 TP Nội
Chi tidt: bán lẻ sản phẩm thuốc lá nội, thuốc lào trong các cửa hàng chuyên doanh;
~ _ Lập trình mấy tính;
~ _ Hoạt động dịch vụ cơng nghệ thơng tin va dịch vụ khác liên quan đến máy vỉ tính;
~ _ Xử lý đữ liệu,cho thuê và các hoạt động liên quan;
~ Cho thuê máy mĩc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác; - Hoạt động dịch vụ liên quan đến cấc cuộc gẹ
~ Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện hoặc intemel; ~ Bắn lẻ thiết bị nghe nhìn trong các cửa hàng chuyển đoanh,, ~_ Sân xuất giường, tù, bản, ghế;
~ Sân xuất thiết bị điện chiếu sáng;
= Ve sinh chung nha cia
Vệ sinh văn phịng, căn hộ hoặc nhà riêng, nhà máy, của hàng; ~ Vệ sinh nhà cửa và các cơng trình khác;
~_ Lắp địt hệ thống xây dựng khác;
- _ Hoạt động xây đựng chuyên dung khác;
~_ Xuất bán phần mềm (trừ hoạt động xuất bản phẩm);
= San xudt xe cĩ động cơ:
~_ Chế biến, bảo quản thịt và các sản phẩm từ thịt;
~ Chế biến, bảo quản thủy sản và các sản phẩm từ thủy sản; ~ Chế biển và bảo quản rau quá;
= Sản xuất các loại bánh từ bột:
= San xuốt mĩn ăn, thức ăn chế biến sẵn; ~_ Bán buơn tổng hợp;
~ _ˆ Bắn lề vải, len sợi, chỉ khâu và hằng đệt khác trong các cửa bằng chuyên doanh;
~ _ Bán lẽ đỗ ngĩt kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng cáo cửn hàng chuyên doanh ~ _ˆ Bán lễ thâm, đệm, chăn, min, rồm, vậc liệu phủ tường và săn trong các cửa hằng chuyên doanh,
~ _ Bán lệ đồ chơi, đề chơi rong các cửa hàng chuyên doanh (trữ đồ chơi cĩ hại cho giáo dye và sức khỏe của trẻ em hoặc gây ảnh hưởng đến an ninh trật tự, an tồn xã hội);
~ ân {¢ hang may mặc, giầy dép, hàng da va eid da trong các cửa hàng chuyên daarih;
Chỉ tiết: Bản lề nước hoa, mỹ phẩm và vật phẩm vệ sinh trong các cửa hàng chuyên doanh:
~ ˆ Bến lẽ hàng hĩa khác mới trong các cửa hing chuyên doanh Chỉ tất
"Bán lẻ hoa, cây cản trong các của hàng chuyên doanh;
"Bán lệ hàng lu niệm, hàng dan lat, hing thủ cơng mỹ nghề rong các của hàng chuyên doanlt
Bain lễ tranh, ảnh và các tác phẩm nghệ thuật khác (trừ đồ gỗ) trong các của hàng chuyén doanh Ban lẻ đẳng hỗ, kinh mắt trong các của hùng chuyên doanh;
"Bán lẻ máp ảnh, phim ảnh và vật iệu ảnh rong các của hùng chuyên doanh; “Bán l hàn hĩa khác mới chưu được phân vào đầu trong các cửa hàng chuyên doanlr
- _ Bán lẻ lương thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc lá, thuốc lào chiếm tỷ trọng lớn trong các cửa hàng kinh doanh tổng hợp;
“Chỉ tiết: Bán lẻ lượng thực, thực phẩm đỗ nống (đồ uống cĩ cồn và đồ uống khơng cĩ cồn, thuốc 1á nội, thuốc lào chiếm tỷ trọng lớn trong các cửa hằng kinh doanh: tổng hợp);
~ Bắn lẽ đồ uống trong các cửa hàng chuyên đoanh Chỉ tiết
Bain lẻ đỗ uồng cĩ cơn;
"Bán lẽ đồ uống khơng cĩ cồn; ~_ Dịch vụ phục vụ đồ uống; ~_ Chăn nuơi gia cẰm; ~ _ Chăn nuơi khảo:
~ Xây xát và sản xuất bột thơ; ~_ Dịch vụ ăn uống khác; ~ Hoạt động chiếu phim;
Trang 18CONG TY CO PITAN BAY TU AMD GROUP 'Báo cáo tài chính riêng giữa nit Tầng 1, tha wha VAS, Mỹ Dinh 1, Q, Nam từ Liên, _Chohỹ kếtốntừ 0012016 đồn ngày 3006/2016 TP Hà Nội = Chin mudi trâu, bồ; ~_ Chăn mơi lợn; ~ Trằng trọt, chăn nuơi hỗn hợp; chế biển sữa và các sản phẩm từ sữa; ~ Sản xuất tỉnh bột và các sản phẩm từ tỉnh bột;
- _ 8a chữa các sản phẩm kim loại đúc sã
~ Bảo dưỡng và sửa chữa mơ tơ, xe mấy; đồ dùng cá nhân và gia đình khác; ~_ Sản xuất giầy đép; ~_ Khaithác gỗ: ~ _ Khai thác lâm sản khác từ gỗ;
= Hoat động địch vụ lâm nghiệp
Chỉ tết: vận chuyển gỗ và lâm sản khác đến cửa rừng; = Cura, xẻ, bào gỗ và bảo quản gỗ;
- Sân xuất gỗ dán, gỗ lạng, vân ép và ván mĩng khác,
~_ Sản xuất vali, túi xách và các loại tương tự, sản xuất yên đệm;
= San xuất đồ chơi, trị chơi( trừ đồ chơi cĩ hại cho giáo dục nhân cách, sức khỏe của trẻ cm hoặc
sây ảnh hưởng đến an ninh trật tự, an tồn xã hội);
+ Chung, tinh cất và pha chế cáo loại rượu mạnh; ~_ Sân xuất rượu vang;
~ Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm khoa học tự nhiên và kỹ thuật, ~ Nghiên cứu và phất triển thực nghiệm khoa học xã hội và nhân văn;
~ Hoạt động thé thao
~ Dịch vụ hành chính văn phịng tổng hợp;
= Photo, chuẩn bị tài liệu và các hoạt động hỗ trợ văn phịng đặc biệt khác ~ Chỉ tiết: Photo, chuẩn bị tài H
IL NIÊN ĐỘ KẾ TỐN, ĐƠN VỊTIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN
1 Ky kễ tốn, đơn vị tiền tệ sử đụng trong kế tốn
'Kỹ kế (ốn năm của Cơng ty theo năm đương lịch bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng nấm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế tốn là Đồng Việt Nam (VND) 3,Chuẩn mục và Chế độ kế toần áp dụng Chế độ kế tote dp dung Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tur 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính,
Tuyên bỗ vd việc tuân thủ Chuẩn mực kể tốn và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bàn hướng, dẫn Chuẩn mực do 'Nhà nước đã ban hành Các Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành dang áp đụng
3 Cơng cụ tài chính
Gihỉ nhận ban đầu
'Tài sản tài chính
‘TA sàn tải chính của Cơng ty bao gầm tiền và các khoản tương đương tiền, cáo khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn và đài hạn Tại thời
Trang 19CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP TBáo cáo (ải chính ring gta niên độ “Ting 1,tồa nhì VAS, Mỹ Định I, Q, Nhi Từ Liêm, Cho kỳ kế tốn 01/01/2016 đn ngày 30062016 TP Nội
điểm ghi nhận ban đầu, tài sân tài chính được xác định theo gid muaíchi phí phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tải sản tất chỉnh đĩ
Nog phải tr tải chính
Nợ phải trả tải chính của Cơng ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải trả, Tại thời điểm ghỉ nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát bành cộng các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đĩ
Giả trị sau ghỉ nhận ban đầu
Hiện tại chưa cĩ các quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu 4 Tiên và các khoản tương đương tiền
Tiền bao gồm mặt lại quỹ, tiền gửi ngân hàng khơng kỳ hạn, vàng, tiền lệ sử dụng với các chức năng cắt trữ giá trị khơng bao gồm các loại ving được phân loại 1ä hàng tồn kho sử dụng với mục địch là nguyên vật liện đề sản xuất sẵn phẩm hoặo hing héa để bản
Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời gian đáo hạn khơng quá 03 tháng, ¢6 tính thanh khoản cao, cĩ khả năng chuyển đổi dễ đăng thành các lượng, tiễn xác định và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành: tiên
5,Các khoản đầu tư tài chính
Chứng khốn kinh doanh được ghỉ số kế tốn theo giá ầm: Giá mua cộng các chi phi mua (nếu c6) như chỉ phí mơi giới, giao dich, cung cấp thơng tín, thuế, lệ phí và phí ngân hàng Giá gốc của chứng khoản kinh doanh được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản thanh tốn tại thời điểm giao dịch phát snh
Các khoản đầu tư nắm pitt dén ngày đáo hạn bao gồm: Các khoản tiền gửi ngơn hãng cĩ kỳ hạn (bao gồm cả các loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, cỗ phiêu ưu đãi bên phát hành bất buộc phải mua lại tại thời điểm nhất định trong tương lai và cáo khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ và các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn kháo
Giá trị ghỉ số của các khoản đầu tư vào các cơng ly con, cơng ty liên doanh liên kết đượ xác định theo giá gốc
“Giá tủ ghỉ số của các khoản đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác khơng cĩ quyền kiểm sốt, đồng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng ding kể đổi với bên được đầu tư được xác định theo giá gốc nếu là đầu tư bằng tiền hoặc giá đánh giá lại nếu là đầu tư bằng tài sản phí tiền tộ
Cổ tức nhận bằng cổ phiểu chỉ thực hiện ghỉ nhận số lượng cỗ phiếu được nhận, khơng ghi nhận tăng giá trị khoản đầu tư và doanh thu hoạt động tài chính
Cổ túc nhận bằng cổ phiếu được thực hiện ghỉ nhận tăng doanh thu hoạt động tài chính và tăng giá trị khoản đầu tư tương ứng với số tiền cỗ tức được chia
u hốn đổi được xác định giá trị cổ phiểu theo giá trị hợp lý tại ngày trao đổi Giá trị hợp lý đối với cổ phiếu của cơng ty niêm yết là giá đồng cửa niêm yết trên thị trường chứng khốn,
đốt với cổ phiếu chưa niêm yẾt giao địch tên sản UPCOMM là giá giao dịch đồng cửa trên sàn
Trang 20CƠNG TY CƠ PHẦN ĐẦU TƯ AMĐ GROUP "Báo cáo tài chính riêng giữa niền độ ‘Ting 1, Banhi VAS, My Đinh 1, Q, Nam Từ Liêm, Cho kỳ kế tốn 01/00/2016 dẫn ngày 3006/2016 "TP.Hà Nội
'UPCOM, đối với cỗ phiếu chưa niềm yết khác là giá thỏa thuận theo hợp đồng hoặc giá trị số sách điểm trao đi
Dự phịng giảm giá các khoản đầu tr được lập vào thời điểm cuối năm cụ thể như sau:
~_ Đối với các khoản đầu tư chứng khốn kính doanh: căn cớ trích lập dự phịng, Ja số chênh lệch
giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch tốn trên số kế tốn lớn hơn giá tỉ thị trường của
chúng tại thời điểm lập dự phịng
~_ Đối với các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên đoanh liên kết và đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác: căn cứ vào Báo cáo tài chínhcủa cơng ty con, cơng ty liên doanh, liên kết tại thời điểm
trích lập dự phịng
~ˆ Đối với khoản đầu tư nắm giữ lâu dai (khơng phân loại là chứng khốn kinh doanh) và khơng cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bên được đầu tư: nếu khoản đầu tư vào cỗ phiểu niêm yết hoặc giá trị
hợp lý của khoản đầu tư được xắo định tin cậy tì việc lập dự phịng dựa rên giá thị tường co
cỗ phiếu; nếu khoản đầu tư khơng xác định được gid tri hop lý tại thời điểm báo cáo thì việc lập dự phịng căn cứ vào Báo cáo tài chính tại thời điểm trích lập dự phịng của bên được đầu tư, ~_ Đối với các khoản đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn được đánh giá khả năng thu hồi để lập dự
phịng phải thụ khĩ đồi theo quy định của pháp luật
6, Các khoản nợ ph
(Cáo khoản phải thu được theo đối chỉ tiết theo kỳ hạn phải th, đối tượng phải thu, loại nguyên lỆ phải thụ, và các yếu tổ khác theo nhu cầu quản lý của Cơng ty
Dự phơng nợ phi thụ khĩ đơi được trích lập cho các khoản: nợ phải thì quá hạn anh tốn ghi
trong hợp đồng kinh tế, cáo khế ước vay nợ, cam kết hợp đồng hoặc cam kết nợ và nợ phải thu chưa đến hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi, Irong đĩ, việc trích lập dự phịng nợ phái thu quá hạn thanh tốn được căn cứ vào thời gian trả nợ gốc theo hợp đồng mua bán ban đầu,
Khơng tính đến việc gia hạn nợ iữa các bên và nợ phải thu chưa độn hạn (hanh toần nhang khích
nợ đã lâm vào tỉnh trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục gid thể, mắt tích, bỏ trốn
7, Hang tn kho
Hãng tồn kho được ghỉ nhận theo giá sốc Trường hợp giá trị thuần cĩ thể thực biện được thấp ơn giá gốc thì hàng tồn kho được ghỉ nhận theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hing tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biển và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để
cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái biện tại,
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp thực tế đích danh "Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kê 'khai thưởng xuyên
Phương pháp xác định giá tị săn phẩm dỡ dang; chỉ phí nguyên vật iệu chính cho từng loại sản
phẩm chưa hồn thành
"Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối kỳ căn cứ theo số chênh lệch giữa giá gốc của hing tồn kho lớn hơn giá trị thuần cĩ (hễ thực hiện được
Trang 21
CONG TY CO PHAN BAU TU AMD GROUP 'Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ Ting 1, tịa nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q, Nam Từ Liêm, _ Cho kỳ kế tốntừ (01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
TP.1ià Nội 8.1:
sản cố định, Tài săn cố định thuê tài chính và 'BẤt động sản đầu tr
Tài sản cổ định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo giá sốc Trong quá trình sử
dụng, tài sản cổ định hữu hình, tí sản cổ định võ hình được ghí nhận theo nguyên giá, hao mon
ug kế và giá trị cơn lại Khấu hao được trích theo phương phấp đường thẳng,
“Tài sân cổ định thuê tài chính được ghí nhận nguyên giá (heo giá bị hợp lý hoặc Bí t của khoản thanh tốn tiền thuê tối thiểu (trường hợp giá tị hợp lý cao hon trị
khoản thanh tốn tiền thuê tối thiểu) cộng với các chỉ phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến hoạt động thuê tài chính (khơng bao gồm thuế GTG1) Trong quá trình sử đụng, tài sản cố định thuê tài chính được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mơn luỹ kế và giá trị cịn lại, KhẨu hao của tài
sản cỗ định thuê tài chính được trích căn cứ theo thời gian thuê theo hợp đồng và tính vào chỉ phí
sản xuất, kinh đoanh, đảm báo thụ hồi đủ vốn
tị hiện tại nn tai cha
"Bắt động sản dầu tr được phỉ nhận theu giá 260, Trong quá trình cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư được phí nhận theo nguyễn giá, hao mịn luy XẾ và giá trị cịn lại Đối với bất động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá khơng thực hiện trích khẩu bao
Khẩu hao được tr h theo phương pháp đường thẳng, Thời gian khẩu hao được tính (heo Thong fr
45/2013/BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài Chính
~ _ Thiết bị đụng cụ quản lý 3 10 năm
~_ Máy mốc thiết bị 7-20 năm
- Nhà cửa vậtkiến trúc 5-50 nam
~_ TSCĐ khác 2-20 năm
~_ Phần mễm máy tính 3~ 5 năm
+ TSCB vé high khée 4-25 nam
9, Chỉ phí trả trước
Các chỉ phí đã phát sinh liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều kỳ kế tốn được hạch tốn vào chỉ phí trả trước để phan bd din vào kết quả hoạt động kinh doanh trong, các kỳ kế tốn sau,
Việc tinh và phân bỗ chỉ phí trả trước đài bạn vào chỉ phí sàn xuất kinh doanh từng kỳ kế tốn được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để lựa chọn phương pháp và tiêu thức phân bể hợp lý Chỉ phí trả trước được phần bơ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng
Lợi thế kinh doanh phát sinh khi cỗ phần hĩa doanh nghiệp Nhà nước được phân bổ dẫn tối đa khơng quá 3 năm
10 Các khoản nợ phải trả
Các khoản nợ phải tả được theo đơi theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả và cáo yêu tổ khác theo nhu cầu quản lý của Cơng ty
Trang 22CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP áo cáo tải chính riêng giúa niền độ Tầng l,tủa nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q NarLTừ Liêm, Cho kỳ kếtốntờ 0101/2016 đến ngày 30062016
TP.Hà Nội
11 Ch phí đi vay
Chí phí di vay được gỉ nhận vào chí phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ hí
đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đỏ (được vốn hố) khi cĩ đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế tốn
Việt Nam số 16 “Chỉ phí đi vay Ngồi ra, đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dụng tài sin
cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay được vốn hĩa kể cả khi thời gian xây dựng dưới 12 tháng
Đối với các khoản vốn vay chung, trong đĩ 6 str dung cho mye dich đầu tư xây dựng boặc sản xuất một tài sản đở dang thì số chỉ phí đi vay cĩ đủ điều kiện vốn hố trịng mỗi kỳ kế tốn được xáe định theo tỷ lệ vốn hố đối với chỉ phí luỹ' kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đĩ Tý lệ vốn hố được tinh theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền Sa các khoản vay chưa tr rong kỳ, ngoại trừ các Khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đt cĩ mội tài sản đỡ dang,
12 Chỉ phí phải trả
Các khoản phải trả cho hàng hĩa dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã được cung cấp chờ người mua trong kỳ báo cáo nhưng thực 1Ế chưa chỉ trả được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh
doanh của kỳ bảo cáo
XViệe ghỉ nhận cáo khoản chỉ phí phải trả vào chị phí sẵn xuất, kinh doanh trong kỹ được tự? hệ theo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí phát sinh trong kỳ, Các khoản chí phí phải trả sẽ được quyết tốn với số chỉ phí thựo tế phát sinh Số chênh lệch gitta số trích trước và chỉ phí thực tế được hồn nhập,
13 Vốn chủ sở hữu
Vấn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu
Thang dư vốn cơ phần phản ảnh chênh lệch giữa mệnh giá, chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu và giá nhất hành cỗ phiếu (kể cả các trường hợp tái phát hành cổ phiếu quỹ) và cĩ thể là thẳng dư đương (nếu gid phát hành cao hơn mệnh giá và chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành eŠ phiếu) hoặc thăng dư âm (nếu giá phát hành thấp bơn mệnh giá và chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu)
Quyền chọn chuyển đổi trấi phiếu thành cỗ phiếu (cấu phẩn vốn của ái phiếu chuyển đối) phát sinh khi Cơng ty phát hành loại trái phiểu cĩ thể -huyển đổi thành một số lượng cổ phiếu xáo định được quy định sấu tong phương án phát hành Giá trì cấu phần vốn của trái phiếu chuyển đối “được xác định lä phần chênh lộch giữa tổng số tiền thu từ việc phát hành trái phiếu chuyển đổi trừ đi siá trị cầu phân nợ của trái phiến chuyển đổi
vấn khác thuộc Vốn chủ sở hữu phản ánh số vốn kinh doanh được hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh đoanh hoặc đo được tặng, biếu, tài trợ, đánh giá lại tài sản (nếu được phép ghỉ tăng giảm Vến đầu tư của chủ sở hữu),
Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Cơng ty phát hành và được Cơng ly mua lại, cỗ phiểu này khơng bị
Trang 23CONG TY CO PHAN PAU TU AMD GROUP Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ “Tầng 1, ịa nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q, Nam Từ Liêm, Cho kj 'kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
TP.Hà Nội
chứng khốn Cổ phiếu quỹ được ghỉ nhận theo giá trị thực tế mua lại và trình bảy trên Bằng Cân đối kế tốn là một khoản ghi giảm Vn đầu tư của chủ sở hữu Giá yến của cơ phiếu quỹ khi tái phát hành hoặc khi sử đụng để trả cỗ tức, thường được tính theo phương pháp bình quân gia
quyền,
Chơnh lệch đánh giá lại tài sản được phân ánh trong các trường hợp: khỉ cĩ quyết định của Nhà nước về đánh giá lại tài sản, khi thực hiện cỗ: phần hĩa doanh nghiệp Nhà nước, và các trường hợp khác theo quy định của pháp luật
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ánh "kết quả kinh doanh (lãi, lỗ) sau thuế thu nhập doanh: nghiệp và tình hình phân chia lợi nhuận hoặc xử lý lỗ của Cơng ty Việc phân phối lợi nhuận được thực hiện khi Cơng ty cĩ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối khơng vượt quá mức lợi nhuận sau thuŠ chưa phân phối trên Báo ốo tài chính hợp nhất sau khi đã loại trừ ảnh hưởng của các
khoản lãi do ghỉ nhận tử giao địch mua giá rỏ, Trường hợp trả cổ tức, lợi nhuận chơ chủ sử hữu
quá mức số lợi nhuận sau thuế chưa phân phối được ghỉ nhận như trường hợp giảm: vốn gĩp Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thé được chía cho các nhà: đầu tư dựa trên tỷ lệ gĩp vốn sau khi được Đại hội cỗ đơng/Hội đồng quản trị phế duyệt và sam khi đã trích lập các quỹ theo Diễu lệ
Cơng ty và các quy định của pháp kưệt Việt Nam
Cổ tức phải trả cho các cỗ đơng được ghỉ nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty sau khi cĩ thơng báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Cơng ty và thơng báo ngày chết quyền nhận cỗ tức của Trung tấm Lưu ký chứng, khốn Việt Nam
14 Doanh thụ
“Doanh tac bản hàng
~ ˆ Doanh thú bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa man ef điều kiện sau:
~_ˆ Phần lớn rùi1o và lợi ích gắn liền với quyền sử hữu sẵn phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyển giao
chĩ người mua;
= Cag ty khơng cịn nắm giữ quyển quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hơn hoặc quyền kiểm
sốt hàng hĩa;
~_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chấn;
= Cong ty đã thu được hoặc số thu được lợi ch kinh tế từ giao địch bán hàng;
~_ Xác định được chỉ phí liên quan đến piao dịch bán hàng,
Doanh thụ hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
Đĩ khả năng thu được lợi kinh tế từ giao dich đĩ; ~_ Dennh thu được xắc định tương đối chắc chấn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được chỉ nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyển nhận lợi nhuận từ việc gĩp vốn
Cổ phiếu thưởng hay cỗ tức trả bầu cỗ phiểu: Khơng ghi nhận khoản thu nhập khi quyền được nhận cổ phiểu thưởng hay cơ tức bằng cơ phiếu được xác lập, số lượng cổ phiếu thưởng hay cỗ tức bằng cơ phiểu nhận được thuyết mình trên Bảo cáo tài chính cĩ liên quan
kiểu thưởng hay cổ tức trả bằng cỗ phiếu được ghỉ nhận tăng doanh thu hoạt động tài chính
Trang 24
CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP Báo cá tài chính riêng giữa niễn độ ‘Tang 1, Banh VAS, Mj Dinh 1,@ Nam TirLiém, Cho kỹ kế tốntữ01/01/2016 đễn ngủy 3006/2016
TP.Hà Nội
và tăng giá trị khoản đầu tư tương ứng với số tiền cổ tức được chỉa 15 Các khoản giảm trừ đoanh thu
Các khoản giảm trừ đoanh thu bán hàng, cung cấp địch vụ phát sinh trong, kỳ gồm: Chiết khẩu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bản bị trả lại
Các khoản chiết khẩu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại phát sinh cùng kỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng hĩa địch vụ được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ: phát sinh Trường hợp sản phẩm, hing hố, địch vụ đổ tiêu hụ từ các kỳ trước, đến kỳ sau mới phát sinh cáo khoản Biảm trừ doanh thu thì được ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc; nếu phát sinh trước thời điểm phát hình Báo cáo tài chính thi ghi giảm doanh thu trên Báo cáo tài chính của kỳ lập báo cáo (ky trước), và nếu phat sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tả chính thì ghỉ giảm doanh thu của kỳ phát sinh (kỳ sau),
16 Giá vẫn hàng bán
Giá vốn hàng bán phản ánh trị giá vẫn của sản phẩm, hàng hĩa, dich vụ, bất động sản đầu tt; giá thành sân xuất của sản phẩm xây lấp (đối với doanh nghiệp xây lắp) bán trong kỳ, chỉ phí liên quan đến hoạt động kính doanh bắt động sản lầu tự
Giá vẫn hàng bản đối với trường họp Cơng tự là chủ đẩu tư kinh doanh: bắt động sản
Giá vẫn hàng bán được ghỉ nhận phủ hợp với Doanh thu đã phát sinh bao sồm cả việc trích trước chỉ phí vào giá vẫn hàng bán Việc trích trước chỉ phí để tạm tính giá vốn bắt động sản nếu cĩ dam bao các nguyên tắc sau:
- Chỉ trích trước đối với các khoản chỉ phi đã cĩ trong dự tốn đầu tư, xây dựng nhưng chưa cố đủ hồ sơ, tài liệu để nghiệm thu
~ Chỉ tích trước chỉ phí để tạm tính giá vốn hàng bán cho phần bắt động sản dã hồn thành bán trong kỳ và đủ điều kiện ghi nhận doanh (hu;
„_ Số chỉ phí trích trước và chỉ phí thực tế được ghỉ nhận vào giả vấn hàng bắn phải đảm bảo tương, ứng với định mức giá vốn tính theo tổng chỉ phí dự tốn của phần hàng hĩa bất động sản đã bán (được xác định theo điện tích)
17, Chỉ phí tài chính
Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính tồi
~ ˆ Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tải chính;
= Chi phi di vay vốn;
~_ Chỉ phí lỗ chuyển nhượng chứng khốn ngắn hạn, chỉ phí giao địch bán chứng khốn;
~ Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phịng tên thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hồi doi
Các khôn trên được ghĩ nhận theo tổng số phát sinh trong kỹ, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
Trang 25
CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP Báo cáo tài chính riêng giữa niém độ Tầng ta nhà VAS, Mỹ Dịnh 1Q, Nam Tờ láễm, Cho kỳ kể ốn 01/01/2016 a nay 3070672016 TP.Hà Nội
18 Thuế thu nhập doanh nghiệp
a) Chỉ phí thuế TNDN hiện hành và Chị phí thuế TNDN hỗn lạt
Chỉ phí thuế 'TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế trong năm và thuế suốt thuế TNDN trong năm hiện hành
Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch lạm thời được khẩu trừ, số chênh lệch tam thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN,
Khong bù trừ chỉ phí thuế TNDN hiện hãnh với chỉ phi thuế TNDN hỗn hại
19 Các bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu bên đĩ cĩ khả năng, kiểm sốt hoặc cĩ ảnh bưởng đáng ké đơi với bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tai chính và hoạt động, Các bên liên quan củn Cơng ty bao gồm:
~ Các doanh nghiệp trực tiếp hay pián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian, cĩ quyền kiểm sốt “Cơng ty hoặc chịu sự kiểm sốt oủa Cơng ty, hoặc cũng chung SỰ "kiểm sốt với Cơng ty, bao gồm cả cơng ty mẹ, cơng ty con và cơng ty liên kết,
= Cho cd nhân trựo tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Cơng ty mà cĩ ảnh hưởng đáng, kế đối với Cơng tự, những nhân sự quản lý chủ chốt của Cơng ty, những thành viên mật thiết trong
gia định của các cá nhận này;
~ Các doanh nghiệp do các cá nhân nêu trên nắm trực tiếp hoặc gián tiếp phần quan trong quyền biểu quyết hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể tới doanh nghỉ
“Trong việc xem xét từng mỗi quan hệ của các bên liên quan, cần chú ý tới bản chất của mỗi quan hệ chứ khơng chỉ hình thức pháp lý của các quan hộ đĩ
Trang 26
CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP
“Tầng 1, tịa nha VAS, MF Dinh L, Q Nam Từ Liêm, TP, Là Nội 'Y THƠNG TIN BĨ SUNG CHO' 1 TIỀN Baio cáo tài chính riê C KHOẢN MỤC TREN BANG CAN BOI KE TOAN ng giữa niên độ
‘Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 Số cuối kỳ Số đầu năm ND
~ Tiền mặt 216,953,472
~ iền gũi ngân hàng khơng kỳ hạn 17.108.079.156 18.468.850.225
+ Tiền gửi VND 17.109.079.156 15.459.663.460
_Ngin hàng An Bình Hồng Quốc Viêt 5.705.314 3.696.122
sân hàng, BIDV Tây Hà Nội 1.935.259.605 15.286.332.140
“Ngân làng BIDV Thăng Long 2.002.397 1413723
"Ngân hàng BIDV CN Thanh Xuân 922,740 974367
"Ngân làng BIDV CN Hà Thành 2.081.069
Ngân hàng Quân đội CN sở giao dich 1 13.380.585 109,243,426
Ngan hàng Quân đội CN Hang de 2771932 2773.032
Ngơn làng NN PINT Tay Ha NOt 13.336.632 13483982
Ngân hàng Tiên Phong MY Dink 15.005.633.792 1.161.628
Ngân hàng Tiên Phong Hà Thành 1.028.884 1025793
Ngân hàng Vieteombunk Thăng Long 14.489.201 989/000
Ngân hàng Vietbank Tây Hà Nội 20.219.078 10883823
"Ngân hàng Vietinbank Nam Thăng Long 1.238.790 7.738.154
Ngân hàng Vietinbank Bắc HHà Nội 6,367,732
+ Tiền gửi USD 84,019,295 9.186.765,
"Ngân làng BIDV Tây Hồ 84.019.295 9.186.765
"Ngân hàng Qun đội CN sở giao dịch 1
Tiền và các khoăn tương đương tiên 1.000.000.000 -
“Tiền gửi tiết kiêm cĩ kỳ bạn (tir 1 - 3 tháng) Cộng _ 20.162.888.095 1.000,000.000 18745.808.697
Trang 27CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ AMD GROUP
Tầng 1, tịa nhà VAS, Mỹ Định ï, Q_ Nam Từ Liêm, TP Hà Nội
2, PHẢI THỦ CỦA KHÁCH HÀNG (tiếp)
"Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 Bon vitinh; VND Số cuối ky Số đầu năm G Dự phịng Giấn Dy phong
'Cơng cổ phẫn đầu ter
thương mại Quốc 6 Trung 35.471.406.379 # Thiên Cơng ty TNHH Thiên Ta hơn, 12.331.464.022 7.891.461.335 ~ Câu đối tượng khác 4721.713271 2.995.943.876 b Di hạn : Z Đ 3 Cng 105.333.181932 248,795, 580.091 -
â Phải thu khách hằng là các bên liễn quan Số cuỗi kỳ Số đầu năm: 'Viện Quản lý và Phát triển Chau A Cơng ty con 162,000,000
Céng ty Cé phin AMD Smart Cơng ty con 196.5774920 196,577,920
3 TRÁ TRƯỚC CHO NGUOT BAN Ban yj tinh: VND
Số cuối kỳ Số đầu năm
Giá Dự phịng Giá Dy phịng
a Neko gn 34.785.909.686 - WNASTIM :
Cơng ty TNHTH đầu tư và
\ thương mạiUHC Việt Nam 2693.361.400 2693.361.400
F Cơng cổ phần đầu tư
i thương mại Quốc tế Trung, 29.932.680.000 Thiên
“Các đỗi tượng khác 2.229.958.286 155.493.193
b, Dài hạu
Cin T3475 999.686 = 32278851193 ee
e, Trả trước cho người bán là các bên liên quan Số cuốilỳ _ — Sốđầu wim
Viện quan lý và phát hiển Châu A Cơng ty con = 45.000.000
Cơng ty CP Thường Mại và Dịch vụ Đơng Sơn Cơng ty con 5.445.000
Trang 28CONG TY CO PHAN PAU TU AMD GROUP
‘Ting L„ tịa nhà VAS, Mỹ Đình T, Q Nam Từ Liêm, 1P Hà Nật “Chỉ tiết cơng nợ phải thu khác Ngắn hạn - Ơng Nguyễn Văn Hướng (ĐLeạ: mua cổ phản) ~ Hợp tắc kinh doanh (1) Tài hạn Hop tie du tr dy án (2) Cộng
(1) Hop đồng hợp tác kinh doanh số 1306/2016/AMD - AMD MINING "Đầu tư ANBA, Cơng ty CP Đải
mua cơng trình nhà ở thấp tang cĩ ký
"Báo cáo tài chính riếng giữa niên độ
‘Cho kj ké tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
Số cuối kỳ Số đầu năm
Gate Tự phơng Git Dy pling 49.000.000.000 : # 15.000.000.000 34.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 39,000.000.000 4 TT-A, TT-B, TT-C thu
(G - ANBA ngày 13/6/2016 giữa Cơng ty Cổ phần 1 ty AMD Group và Cơng ty CP AMD Khống Sản với mục, đích cùng lộc dự án khu nhà ở 319 phường Đã "ĐỂ, quận Long, hợp tác đầu tư
Biên, Hà Nội do Liên doanh Cơng ty TNHH MTV 319.3 và Cơng ty CP Đầu tư Xây lắp Hùng Cường làm chủ đẫu tư
'Theo đĩ, Cơng ty CP Đầu tư AMD Group đầu tư 34 tỷ đồng
(2) lợp đồng hợp tác kinh đoanh ngày L Châu Á với mục địch cùng hợp tác
thị xã Xuân Phương, Từ Liêm, Hà Nội 1Í
5, HANG TON KHO
2/5/2016 giữa Cơng ty CP Bau tw AMD Group và Viện
Trang 29CONG TY CO PLAN DAU TU AMD GROUP Bao céo thi chính riêng giữa niền độ 'Tâng 1, tịa nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q Nam Từ Liếm, TP, Hã Nội “Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
() Chỉ phí đầu tư, cải tạo khu đốt, cơng trình tiện đất của trung tâm thương mại EbestMaLl theo hợp đồng số 0805/2014/IITKD-AMD ngây 01/04/2014 Cơng ty CƠ phần đầu tư AMD Group và Cơng ty TNHH Thiên “Thuận 'Tường đồng ý cùng hợp tác kinh doanh để khái thác thương mai Cong trình và tài sản trên đất trong thời gian cịn lại cửa Hợp đồng thuê nhà xưởng số 68/2011/HĐTNX là 7 năm 6 tháng bất đầu từ ngày 01/04/2014, Cơng ty TNHH Thiên “Thuận Tường đĩng gĩp bằng quyền khai thác đất, cơng trình, tài sân trên đất, Cơng ty Cổ phẩn đầu tư AMD Group đồng,
gốp bằng chỉ phí đầu tụ, cải tạo tương đương 22.000.000.000 VND (bao gồm thuế GTG1)
Cong ty CB phan đầu tư AMD Group được hưởng một khoản lợi nhuận cổ định hàng năm là 5 tỷ đồng, ấp dụng trong Š nấm đầu, KẾ từ năm thứ sáu trở đi, khoan lợi nhuận cổ định này sẽ được các bên thống nhất điều chỉnh lại cho phủ hợp với tình hình kinh doanh thực tẾ
"Tổng chỉ phí đầu tự là 20 tỷ đồng, AMD phân bổ đều trong thời gian đầu tư (7 năm 6 tháng kế từ ngày 01/04/2014) “Theo phụ lục hợp đồng số 01 ngày 30 thắng 3 năm 2016 (kèm theo hợp đồng số 0805/2014/1TTKD-AMD ngấy 08/05/2014), Cơng ty TNHH Thiên Thuận Tường chuyên cho Cơng lý Cổ phần ĐẦU tư AMD Group số tiễn 20 tỷ đồng để thanh tốn cho khoản lợi nhuận cổ định hàng nấm theo hợp ding trên trong thời hạn 02 năm (kẻ từ ngày 01/4/2016 đến hết ngày 31/03/2018) Theo đĩ, Cơng ty CO phan Diu uw AMD sẽ khơng nhận được thém bat kỷ khoản lợi nhuận nào phát sinh từ hợp đồng tương ứng với thời hạn 2 năm nêu rên,
9 TANG, GAM TAL SAN CO-DINH HOU HINH (phụ lục Ð
10, TÀI SÂN DO DANG ĐÀI HẠN
Số cuối kỳ Số đầu nhà
XXây đựng cơ bản đỡ dang ND, ND
= Chỉ phí đầu tư khai tác mo đá 1932.011.668
Cộng 1932.013.668 Ề
11, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH (Phụ lục 2)
12 PHẢI RÄ NGƯỜI BÁN Số cuối kỳ Số đầu năm -
ssosopicš - Bo co kha nang ba bá shj sộ SỐ số Khả năng trả
Giá trị ghỉ số a Gia tri ghisd ly
VND VND VNĐ, VNP,
hại TNHERUUENIRBE 137.838.150.979 137.833.150.979 30.406.469.801 30.44489801
“Cơng ty Cơ phẩn B.C.H - 6.886.521.587 6.886.521.587
“Chí nhánh cơng ty TNHH Sree van (alk 964,920,000 964,920.00
Cơng ty cơ iat
Trang 30
ƠNG TY CƠ PHÁN ĐẦU TU AMD GROUP 'Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
1g 1, toa nha VAS, Mj Dinh 1, Q Nam Từ Liêm, TP Hà Nội Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngay 30/06/2016 Tả, PHẢI TRẢ NGƯỜI BẢN (tiếp) = - ND VND 1Ì an NV 7ˆ ca
Số cuối kì Số đầu năm
Giá trị ghỉ số Số cĩ khả năng trả ng Giátjghisổ © cĩ khã năng trả ng VAD ND ND ‘VND 'Cơng ty Cổ phần đầu tư kính doanh và phát : 2 1.532.440.917 1.582.440.917 thng KCN Phúc Hà Cơng ty TNHH đá cắm -
Gee CVE Nae 6.130.966.820 6.130.966.820 :
ROTO FRANK ASTA-
BAGIHồ MELTD 839.752.458 439.752.458 - =
SALIO DENKI
INTERNATIONAL CO, 32124450211 — 32124450211 : :
LID
Cơng mại Thái Hưng ty c HN nong 13.471.038.130 13471038130 a -
= Cáo đổi tượng khác 8309155535 ——_ 8309155535 7.957.986.380 “1957.986.380
Cộng 737.833,150.979 — 137833480979 _— 30404459301 _ 30406459801
Phải trả người bán là các bên liên quan SẼ cuối kỳ Số đầu năm
yup ND
'Viện Quản lý và Phát triển that Cơng ty cịn SỐ tớ 15.000.000
13 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC
Số cuối kỳ Số đầu năm
Trang 31CƠNG TY CO PHAN ĐẦU TƯ AMD GROUP
ing 1, toa nha VAS, My Binh 1, Nam Từ Liêm, TP, Hà Nội
14, THUÊ VÀ CÁC KHOĂN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
'Báo cáo tài chính riêng giữa miên độ +
“Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 6 a, Phi udp Dan vj tink: ND en 8 à, Số phải nộp _ | Số thực nộp/kết 'Thuế nộp bỗ hy Diễn giải én giải Số dự đầu năm | ` tụng tg —- |chuyểntrong kỳ ổ di ụ Thế Số dư cuối ky “Thuế GTGT phải nộp 280428713| 4841269716 4886.115649 130410230)
(Thu tiêu thụ đặc biệt 3.720.128.496| 3.601.608.57] 118.524.949)
'Thuế xuất, nhập khẩu 2430371921| - 2374217439) 56.160.488
ae nhậpdomh | ¿ssziysgỹ| 632632626| 2.170.485.985 14,112.581.865
[thuế thu nhập cá nhân | — 126518221 65272653 31.818.464) 159972416
| Thuế tài nguyên 395.713.668] 395.713.668) 'Thuế khác 3.000.000] 3.000.000) [Cong 7.664.060.5820) 614535147| 87.499,954.748 4 11577.619.944 _ Số cuối kỳ: Số đầu năm b Phải thu VND AD 'Thuế GTGT phải thu của Nhà nước - 870.473 800.473 Cộng Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiếm tra của cơ quan tìm
nhiều loại giao dịch khác nhau cĩ thể được giái thích theo nhiều cách khác nhau, chính cĩ thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế, ————— mổ Do vige áp dụng luật và các Số eu
-qui định về thuế đối với số thuế được trình bày trên Báo cáo tài Số đầu năm 15, PHAN TRA KHAC ND, kỳ VND Ngắn hạn 6.000/000.000 47.988.850
= Bảo hiểm xã bội - 47.988.850
- Phải trả cơng ty CP Đầu tư Vip Royal 6.000.090.000 _ Cộng 6.000.000.000 41288850 16, VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN (Phụ lục 3) 17 VON CHỦ SỠ HỮU a Băng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu (Phụ lục 4) 'VĨN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính
b, Chỉ tiết vốn gĩp của chủ sở hữu Số cuỗi kỳ ‘VND Tỷ lệ % Số đầu năm VND Tỷ lệ % Vấn gĩp của các đối tượng khác 623.999.360.000 100,00 400.000.000.000 100,00
Cơng 623.999-360.400 l0000 300,000.000,000 „ 10000
Trang 32CƠNG TY CƠ PHẢN ĐÀU TƯ AMD GROUP
'Tầng 1, tịa nha VAS, Mj Dinh 1, Q Nam Tỳ Liêm, TE, Hà Nội e Các giao dịch về vẫn v ~ Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn gĩp đầu năm ¬+ Vấn gấp tăng trang kỳ L Vấn gấp giảm trong h) + Vấn gấp cuất lệ d Cỗ phiếu
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cỗ phiểu đã bán ra cơng chúng
+ Cổ phiếu phd thong
+ Cổ phiêu ra dt
Số lượng cổ phiếu được mua lại (cổ phiễu quý) 3 Cổ phiếu phổ thong
3 Cổ phiếu tr đại (loại được phân loại là vẫn chủ sở hữu) Số lượng cơ phiếu đang lưu hành
! Cổ phiếu phố thơng
1 Cá phiễu tụ đãi đoại được phân loại là vẫn chú sử hữn) * Mệnh giá cổ phiều dang lưu bảnh: 10.000 VND
+ Các quỹ Cơng ty
Quỹ đầu tr phát triển
trong db: Que đầu nr phát triển sản xuất
Cộng,
"Báo cáo tài chính riêng gi niên độ ‘Cho kj ké tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận Kỹ này ND 300,090.000.000 323,999.360.000 623,999.360.000 Số cuối kỳ' ND, 62.399.936 62399936 62.309.946 62.399.936 62.399.916 Số cuối kỳ ‘np 7,002.475.660 2,6002.475.60_ 3.602.475.660 Kỳ trước VNĐ 30.000.000.000 30000.000.000 Số đầu năm VND 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 Số đầu năm ND 1.785.199.194 1.785.199.194 VL THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BAO CAO
KẾT QUÁ KINH DOANH
1 DOANH THU
'Tổng doanh thu
Đoanh thụ bán bàng hĩa Doanh thu cung cấp dịch vụ ‘Doan thu hàng hĩa bất động sản Cée Khoản giãm trất doanh thứ
Trang 33CONG TY CO PHAN PAU TU AMD GROUP
“Ting 1, tịa nha VAS, M§-Dinb 1, Q, Nam Từ Liêm, TP Hà Nội Doanh thu với các bên liên quan như sau: Mỗi quan hệ Viện Quản lý và Phát triển Châu A Cơng ty con Cộng, GIÁ VỐN HÀNG BẢN Giá vốn bàng hĩa
Gif vin dịch vụ củng edp
Gig von bat dong sản đầu tư Cộng
3 BOANH THỤ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Cổ túc, lợi nhuận được chỉa
"Doanh thú hoạt động tài chỉnh khác, Cộng
4, CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Chi phi i vay
Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh và tốn that đầu tư 1iồn nhập dự phịng tơn thất đầu tư
LỄ chênh lạch tỷ giá đã thực hiện “Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
Cộng
5 CHI PHÍ SXKD THEO YEU TO Chi phí theo yếu tổ
- Chỉ phí nguyễn liệu, vật liệu - Chị phí nhân cơng - Chị phí khẩu hao tai sản cổ định = Thuế, phí, lệ phí = Chỉ phí dịch vụ mua ngồi = Chi phi khác bằng tiền Cộng “Trang đĩ bao gin a, Chỉ phí sản xuất
- Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu ~ Chi phí nhân cơng Š = Chi phi khẩu bao tài sản cổ định
= Chỉ phí dịch vụ mua ngồi ~ Chỉ phí khác bằng tiền Cộng
32
Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Trang 34CONG TY CO PHAN BAU TU AMD GROUP 'Báo cáo tài chỉnh riêng giữa niền độ
lắng 1, tịa nhà VAS, Mỹ Đình, Q, Nam Từ Liêm, TP, Hà Nội —_—_ Cho kỳ kểtốar0012016 đến ngày 30962016
6 tháng đầu nim 2016 6 tháng đầu năm2015
b Chỉ phí bản hằng ND, YND,
= Chí phí nhẫn cơng, 501.318.890 383614315
Cộng 501.318.390 283.614.375
©, Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 6 tháng đầu năm 2016 _ 6 tháng đầu năm 2015 VND, VND
hí nguyên liệu, vật liệu 5293.079 ~ Chỉ phí nhân cơng 916.357.497 813.143.266 ~ Chỉ phí khẩu hao tải sản cổ định 9.667.414 123.614.370 ~ Thuế, phí, lệ phí 3.000.000 29.520.405 ~ Chỉ phí địch vụ mua ngồi 8010.379.036 327422463 = Chỉ phí khác bằng tiễn 646.400 118.199.000 Cộng 9,090,050.347 1474.830.583 6 THU NHAP KHAC 6 thang du nim 2016 VND 6 thắng đầu năm 2015 ND ~ Các khoản khác 1.150.406.493 213.680.113 Cộng 1.180.406.493 213.680.113 4, CHÍ PHÍ KHÁC 6dháng đầu nấm2016 — 6thángđầu năm201% VND, VND, ~ Các khoản bị phạt 5741.969 68.146/056 ~ Các khoản khác 108137726 20.200.000 Cộng 113.879.695 3346056,
8, CHI PHI THU THU NHAP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH
thing lu ndm 2016 6(báng dầu năm 2015
_ VND ND
Lợi nhuận trước thuế 3183851069733 1889.818.883
“Điều chính cho thụ nhập chịu thuế 133.146.056
“Các khoản điều chỉnh ting 17741969 133.146.056
~ Chỉ phí thù lao HĐQT, Ban kiểm vốt khơng được trừ 12.000.000 70.000.000
- Chí phạt hành chính 3.741.969 68146056
Các khoản điều chỉnh giảm 221.1904385 3
lo, lợi nhuận được chữa 221, 190.385
Lợi nhuận chịu thuế 31.631.621.317 20.023.021.899
'Thuế suất hiện hành 20% 2%
Chi phi thué thu uhgp doanh ng! 6.326.324.263 4.405.064.818
'Thuế Thu nhập doanb nghiệp phải nộp đầu năm 6.956.713.587 3.319.868.251
“Thuế Thu nhập doanh nghiệp đã nộp trong kỳ (2.170.485.985) (3.316.816.121) “Thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp cuỗi kỳ 11.112.551.865, 4.408.116.948
Trang 35CONG TY CO PHAN BAU TU AMD GROUP
‘Ting 1, toa nha VAS, My Dinh I, Q Nam Từ Liêu, TP Hà Nội
VII NHUNG THONG TIN KEAC ‘Thong tin bỗ sung cho các khoản phí tiễn tệ
"Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
“Cho kỳ kế tốn từ 01/01/20 16 đến ngày 30/06/2016
“Tiên thu từ nhận vốn gĩp của chủ sở hữu trong năm khơng bao sỒm ; 23.999.360.000 VND là số tiền tăng vốn thơng qua phương án phát hành cỗ phiến để trả cổ tức được Đại hội cỗ đơng thơng qua tại Nghị quyết Đại hội đồng cổ đơng thường, niên năm 2016 số 01/2016/DIICB - NQ ngày 27/02/2016
1, CONG CU TAL CHINE
“Các loại cơng cụ tài chính của Cơng ty bao gồm:
“Tài ân tài chính Gigấc Số cuỗi kỹ Depa 307 888.095— “Tiền và các khoản tương ương tiền “Phải thu khách hàng, phải thu khác kệ khoản cho vay tự ngắn hạn Đu tự đãi hạn khác : Cong 2094486510255 209.323.631.160 ————— 'Nự phải trả hình "Vay VÀ nợ a jr mudi ban, pha ek Khe phí phải trả 6618.476.443 = Số đầu năm Giá gộc Dy phon 48,872.672.746 Cộng “Thi sản tài chỉnh và nợ ph — Số cuỗi Số đầu nấm VND_ _ 5.000.000.000 ND 143.833.150.979 30.452.448.651 143.833,150.979 35,452.448,651
trả tài chính chưa được đánh giá theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế tốn do hơng tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bảy Báo cáo tài chính 'và thuyết mình thơng tin đối với cơng cụ ‘hi chính những khơng đưa ra hướng dẫn trong đường cho việc đánh giá và ghỉ nhận giá tr hợp lý của s ải sản tải chính
Và ng phải à ti chính, ngoại trữ các khoản trích lập dự phơng nợ phải thu khĩ đội và dự phịng giãm lá cáo khoản đầu tư chứng khốn đã được nêu chỉ tiết tại các T huyết mình liên quan
Quin ly ri ro nh
Rồi ro tài chính của Cơng ty bao gdm rai ro thị trường, rủi ro tín dụng về rồi ro thanh khoản Cơng ty đã xây dựng hệ
thơng kiểm sốt nhằm đấm báo sự cần
đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm tho di
Rai rõ thị trường,
1ioạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chit yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi về giá, tỷ gia h Rủi ro về
t ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phút sỉnh và chỉ phí quân by rủi zo, Ban Giám quy tình quản lý rủi ro để đảm bão sự cân bằng hợp ý giữa rũ ro và kiẫm sối ri ro,
cđối và lãi suất,
“Cơng ty chúu ti ro về giá của các cơng cụ vẫn phát sinh từ các khoản đần tư cỗ phiến ngắn hạn và đài hạn do tính khơng, chắc chắn về giá tương lai của cổ phiền đầu Lư Các khoản đầu tư cỗ phiều đài hạn được nắm piữ với mục đích chiến lược
âu đãi, tại thời đi
Tải ro về tỷ giả hối đái:
m kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty chưa cĩ kế hoạch bán các khoản đầu tư này
Cong ty chịu rủ ro về (ý giá do giá tị hợp lý của các ludng tiền trong lương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biển động theo những thay đồi cba tỷ giả ngoại tệ khỉ các khoản vay, doanh thu và chỉ phí củe Cơng ty được thự hiện bằng đơn vị
tiễn tệ khác với đồng Việt Nam
Trang 36CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP Báo cáo tài chiuh riéng gitta nitn a “Tầng 1, tịa nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q, Nam Từ Liêm, 1E Hà Nội “Cho kỳ kể tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 Rai ro vỀ lãi suất:
Cơng ty chịu rùi ro v lãi suất do giá trị hợp lý của các Indng tién trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biển động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Cơng ty cĩ phát sinh các: '+khoản tiên gửi cĩ hoặc khơng cĩ kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nổi Cơng ty quản lý rải ro li suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để cĩ được các lãi suất cĩ lợi cho mục đích của Cơng ty-
ơi ro tín dụng,
FR ro tín dụng là ải ro mã một bên (ham gia rong một cơng cụ ải chính boặc hợp đồng khơng cĩ khả tăng Me hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tơn thất vẻ tài chính cho Cơng ty “Cơng ty cĩ các rủi ro tín đụng từ hoạt động động sản xuất kinh đoanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiễn gửi ngân hang, cho
vay và các cơng cụ tài chính khác) Từ năm trở — Trên Lnăm đến 5 a a "Trên 5 nấm Tổng xuống, tăm ND, VND VN ND Số cuối kỳ “Tiên và các Khoản tương 20.160.888.095 20.462.888.095 đương tiền "hải thụ khách hàng, 19323.681.160 40.000.000.000 209.323.631.160 pha thu khác
‘Cac khoản cho vay -
"ĐẦU tư ngắn han - a ‘pln tu dai hạn khác s Cộng 179.48651285 50000.000.000 Số đầu năm “Tiển và các khốn tương 15.745.803.697 15.745.803.697 đương ti "hải thụ khách hàng, 48.872.612:146 - 48.812.602.146 phải thụ khác Các khoản cho vay : + ĐẦU tư ngắn hạn - + 'Đầu tư dài hạn _ Cộng 64.618-416,443 :
Rủi ro thanh khoản
Rao thanh khoản là ri rõ Cơng ty gặp khĩ khin khi thực hiện các nghĩa vụ tải chỉnh do thiểu vẫn, Rả ro thanh khoản của Cơng ty chủ yêu phá sinh từ việo các tại sản ti chỉnh và n phải tr tài cính cĩ các thời điền đo hạn Khác nhau
Trang 37CONG TY CO PHAN DAU TU AMD GROUP Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ ‘Tang 1, tịa nhà VAS, Mỹ Đình 1, Q Nam Từ Liêm, 1P Hà Nội “Cho kỳ kế toản từ 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016
“Thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phối trả tài chính dựa trên cle Kh đồng tiên của các khoủn gốc) như sau:
Từ I năm trở Trên1 năm tiến §
hanh tốn dự kiến theo hợp đồng (rên cơ sở ven 8 nữ ú Tà Tho "Trên 5 năm Ting VND VND, VND, ND, Số cuối ky Vay VÀ nợ = - mi trẻ người bản, phải tà — 143,833.150.979 háo 143.833.150.979 Chỉ phí phải trả - = Cộng 143.833,150.979 Tu sete Trên 1 năm đến 5 : Tu nằm - 743.833.150.979 Thụ xuống, nấm ND ND VNĐ ND Sỗ đầu năm 'Vay và nợ 5.000.000.000 5.000,000.000, fhe trả người an, phate lá 30.452.448.631 30.452.448.651 Chỉ phí phải gà 2 Cộng 3845.448.651 Zi a 35.455.440.451
Cảng ty cho rằng mức độ tập trung, tải ro đối với việo trả nợ là 06 the
khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiễn thủ từ các t
sốt được, Cơng ty cĩ khả năng thanh tốn cát sản tài chính đáo hạn
2 NHỮNG SỰ RIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY 'KÉT THÚC KỲ KẾ TỐN
Khơng cĩ sự kiện trọng yếu não xảy ra sau ngày Kết thúc kỳ kế tốn địi hỏi phải được điền chỉnh hay cơng, bổ trên Báo
cáo tài chỉnh nay
3, BẢO CAO BQ PLAN
"Báo cáo bộ phận theo khu vực đị lý (Phân loại hoạt động (rong nước vÀ ngồi nước) Cơng ty chỉ hoạt động trong khm vực địa lý Vi Nam
"Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh “Các bộ phận kinh doanh chính của Cơng ty như sau
Downh thi bin Đoanhhw cung Đoanitfi Hằng VN
Hàng hỏa cấp dịch vụ hĩa bẮI động sâm 2
Doanh thuthudnrabén goat — 242.296.868.541 1.724.545.454 233.416.108.606 477.497.522.601 “Tống doanh thủ thuần 242.296.868.541 1.724.545.454 133.416.108,606 4T1.431,522.601
“Chỉ phí bộ phận 205.492.732.553 231.779.608.364 437272340917
Kết quả kinh doanh bộ phận 36.804.135.988 1.124.545,454 1.636.500.242 40,165.181.684
Các chỉ phí khơng phân hỗ theo bộ phận ¡91.369.237
Trang 38CONG TY CO PHAN BAU TU AMD GROUP Báo cáo tài chính riêng giữa niên đội “Tầng 1, tịa nhà VAS, Mỹ Định 1, Q Nam Từ Liêm, TẾ Hà Nội “Cho lcỳ kể tốn từ 01/01/2016 đến ngày 30/96/2016
4 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
'Ngồi các thuyết mình với các bên liên quan đã thuyết mình ở các phần liên quan Ban Tổng Giám đốc carn kết khơng, phát sinh giao địch với các bên liên quan khĩc
“Thụ nhập cũa Hội đồng quản trị và Ban Tổng giấm đốc 6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2016 2015 ND YND 'Thu nhập của Ban Tổng Giám đốc và HĐQT 144.000.000 326.121.390
5 MỘT SỐ CHỈ TIỂU ĐÁNH GIÁ KHÁT QUAT THYC TRANG TAL CHINA VA KET QUA KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP
Chỉ tiêu ĐVT 6 tháng đầu năm 2016 _ 6tháng đầu năm 2015 1 Bồ trí cơ cầu tài sản và cơ cầu nguồn vốn
1.1 Bồ trí cơ cấu tài sản ~ Tài sản dài hạn Lễng tài sản % 63/139, 74,18% ~ Tải sản ngắn hạn/ Tổng tải sản % 36.27% 25,82% 1.2 Bồ trí cơ cấu vốn ~ Nự phải trả/Tơng nguồn vốn % 2164 19,56% ~ Nguồn vốn CSH/Tẳng nguồn vốn % 8,36% 80,44%
2, Khả năng thanh tốt
2.1 Tổng Tải sân Tổng nợ phải trả 4,62 sả
2.2 Tài sản ngắn hạn/Tổng nợ ngắn bạn 1,68 132
23 Tơng in và các khoản đầu tư lài chính ngắn 011 0/18 'hạn/Tổng nợ ngắn hạn
3 Tỷ suất sinh lời
3.1 Lợi nhuận / doanh thu
~ Lợi nhuận trước thuếiDoanh thu thn TN hoạt % 6,65% 468%
động tài chính+Thu nhập khác
~ Lợi nhuận sau thué/Doanh thu thuin+N hoạt % 533% 3,04%
dng tai chinh+'Lhu nhập khác
3⁄2 Lợi nhuận / Lỗng Tài sản
~ Lợi nhuận trước thuổi Tổng ài sản % 3.64% 445%
~ Lợi nhuận sau thuết Tổng tài sản % 292% 3.46
3.3 Lợi nhuận sau thuế / Nguồn von CH % 3,72% 430%
5,80 LIRU SO SANB