Bang tinh thue TTDB mua vao 01-1 TTDB tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...
BẢNG KÊ HÀNG HOÁ MUA VÀO CÓ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG(Dùng cho cơ sở kê khai khấu trừ thuế hàng tháng)Tháng Năm Tên cơ sở kinh doanh : .Địa chỉ : STT Chứng từKý hiệuSố NgàyTên người bán Mã số thuếGiá mua hàng hoá dịch vụ ghi trên hoá đơnThuế GTGT được khấu trừGhi chúTổng cộngTổng giá trị hàng hoá dịch vụ mua vào :Số tiền thuế GTGT tính được khấu trừ :Ngày Tháng .Năm .Người lập Kế toán trưởng(Họ tên, chữ ký) (Họ tên, chữ ký)Mã số: Mẫu số: 01-1/TTĐB (Ban hành kèm theo Thông tư số 195/2015/TT-BTC ngày 24/11/2015 Bộ Tài chính) Phụ lục BẢNG XÁC ĐỊNH SỐ THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT ĐƯỢC KHẤU TRỪ (NẾU CÓ) CỦA NGUYÊN LIỆU MUA VÀO, HÀNG HÓA NHẬP KHẨU (Kèm theo Tờ khai Thuế tiêu thụ đặc biệt mẫu số 01/TTĐB) [01] Kỳ tính thuế: tháng năm [02] Tên người nộp thuế: [03] Mã số thuế: [04] Tên đại lý thuế (nếu có):……………………… [05] Mã số thuế: I Bảng tính thuế Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) nguyên liệu mua vào, hàng hóa nhập khẩu: Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Chứng từ biên lai nộp thuế TTĐB STT (1) Ký hiệu Số Ngày, tháng, năm phát hành (2) (3) (4) Tên nguyên liệu/hàng hóa nhập nộp thuế TTĐB (5) Số lượng đơn vị nguyên liệu mua vào/hàng hóa nhập khẩu1 Thuế TTĐB nộp Thuế TTĐB đơn vị nguyên liệu mua vào/hàng hóa nhập (6) (7) (8)=(7)/(6) Số thuế TTĐB khấu trừ kỳ trước (9) Số thuế TTĐB chưa khấu trừ đến kỳ (10) Tổng cộng II Bảng tính thuế TTĐB nguyên liệu khấu trừ: Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam STT Tên hàng hóa tiêu thụ Số lượng tiêu thụ (1) (2) (3) Tên nguyên liệu chịu thuế TTĐB đầu vào Lượng nguyên liệu đơn vị sản phẩm tiêu thụ2 Thuế TTĐB đơn vị nguyên liệu đầu vào (4) (5) (6) Tổng thuế TTĐB đầu vào khấu trừ (7)=(3)x(5)x(6) Tổng cộng Ghi rõ đơn vị tính nguyên liệu mua vào/hàng hóa nhập Ghi rõ đơn vị tính lượng nguyên liệu đơn vị sản phẩm tiêu thụ III Bảng tính thuế TTĐB hàng hóa nhập khấu trừ: Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam STT Tên hàng hóa tiêu thụ Số lượng tiêu thụ3 Thuế TTĐB nộp đơn vị hàng hóa nhập Tổng thuế TTĐB đầu vào khấu trừ (1) (2) (3) (4) (5)=(3)x(4) Tổng cộng (TTĐB: tiêu thụ đặc biệt; GTGT: giá trị gia tăng) Tôi cam đoan số liệu khai chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu khai./ ., ngày … tháng … năm … NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên:…… Chứng hành nghề số: NGƯỜI NỘP THUẾ ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu (nếu có)) Ghi rõ đơn vị tính số lượng hàng hóa tiêu thụ BẢNG KÊ HÀNG HOÁ MUA VÀO CÓ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG (Dùng cho cơ sở kê khai khấu trừ thuế hàng tháng) Tháng Năm Tên cơ sở kinh doanh : . Địa chỉ : STT Chứng từ Tên người bán Mã số thuế Giá mua hàng hoá dịch vụ ghi trên hoá đơn Thuế GTGT được khấu trừ Ghi chú Ký hiệu Số Ngày Tổng cộng Tổng giá trị hàng hoá dịch vụ mua vào : Số tiền thuế GTGT tính được khấu trừ : Ngày Tháng .Năm . Người lập Kế toán trưởng (Họ tên, chữ ký) (Họ tên, chữ ký) Mã số: BẢNG KÊ HÀNG HOÁ MUA VÀO CÓ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG (Dùng cho cơ sở kê khai khấu trừ thuế hàng tháng) Tháng Năm Tên cơ sở kinh doanh : . Địa chỉ : STT Chứng từ Tên người bán Mã số thuế Giá mua hàng hoá dịch vụ ghi trên hoá đơn Thuế GTGT được khấu trừ Ghi chú Ký hiệu Số Ngày Tổng cộng Tổng giá trị hàng hoá dịch vụ mua vào : Số tiền thuế GTGT tính được khấu trừ : Ngày Tháng .Năm . Người lập Kế toán trưởng (Họ tên, chữ ký) (Họ tên, chữ ký) Mã số: BẢNG KÊ HÀNG HOÁ MUA VÀO CÓ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG (Dùng cho cơ sở kê khai khấu trừ thuế hàng tháng) Tháng Năm Tên cơ sở kinh doanh : . Địa chỉ : Mã số: Chứng từ STT Ký hiệu Số Ngày Tên người bán Mã số thuế Giá mua hàng hoá dịch vụ ghi trên hoá đơn Thuế GTGT được khấu trừ Ghi chú Tổng cộng Tổng giá trị hàng hoá dịch vụ mua vào : Số tiền thuế GTGT tính được khấu trừ : Ngày Tháng .Năm . Người lập Kế toán trưởng (Họ tên, chữ ký) (Họ tên, chữ ký) Dịch vụ kế toán Vĩnh Phát - Hotline:0917.876.660 http://www.ketoanthue365.com/ HƯỚNG DẪN LẬP BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ MUA VÀO PHỤ LỤC 01-2/GTGT Thông tư 28/2011/TT-BTC ra đời thay đổi hệ thống mẫu biểu kê khai thuế. Để kê khai thuế GTGT, NNT cần kê khai vào Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT. Tờ khai này có 6 bảng kê đi kèm. Một trong những bảng kê đó là: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào: Phụ lục 01-2/GTGT. 1.Cách lập bảng kê: Người nộp thuế (NNT) phải lập Bảng kê hóa đơn, chứng từ HHDV mua vào trong kỳ tính thuế để làm căn cứ lập Tờ khai thuế GTGT. Bảng kê hóa đơn chứng từ HHDV mua vào được lập theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT- BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính. NNT phải kê khai đầy đủ các chỉ tiêu trên bảng kê. Trường hợp các chỉ tiêu không có số liệu thì bỏ trống. NNT không được tự ý thay đổi khuôn dạng của mẫu biểu như thêm vào hay cắt bớt hoặc thay đổi vị trí các chỉ tiêu. 2. Căn cứ để lập bảng kê: - Căn cứ để lập bảng kê là các hóa đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế, bao gồm cả các hóa đơn đặc thù như tem vé, hóa đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài. - NNT cần phân loại hóa đơn, chứng từ HHDV mua vào được tập hợp vào bảng kê theo từng nhóm: HHDV dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT, không chịu thuế GTGT, dùng chung cho sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế và không chịu thuế GTGT, HHDV dùng cho dự án đầu tư. Khi kê khai hết các hóa đơn chứng từ của từng nhóm đều phải cộng các giá trị của các cột (8) và cột (10). - Hóa đơn, chứng từ HHDV mua vào trong kỳ không đủ điều kiện khấu trừ cũng phải kê vào bảng kê. - Trường hợp trên 1 hóa đơn ghi nhiểu loại HHDV thì ở cột “ Mặt hàng” có thể ghi 1 số mặt hàng chiếm doanh số chủ yếu của hóa đơn. - Đối với hóa đơn điều chỉnh giảm cho các hóa đơn đã mua vào trước đó thì ghi số giá trị âm bằng cách để trong ngoặc (…). Dịch vụ kế toán Vĩnh Phát - Hotline:0917.876.660 http://www.ketoanthue365.com/ - Đối với hàng hóa, dịch vụ mua lẻ cho tiêu dùng như: điện, nước, xăng, dầu, dịch vụ bưu chính, viễn thông, dịch vụ khách sạn, ăn uống, vận chuyển hành khách, mua bán vàng bạc, đá quý, ngoại tệ và bán lẻ hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng khác bảng kê tổng hợp được lập theo từng nhóm mặt hàng, dịch vụ cùng thuế suất, không phải kê chi tiết theo từng hóa đơn. Chú ý: Các hóa đơn bán hàng thông thường (không phải hóa đơn GTGT), hóa đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này. 3. Cách ghi cụ thể các chỉ tiêu trên Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào: Dòng chỉ