bctc q2 2011 pxt hop nhat so lieu kho lanh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất c...
Trang 1
TONG CONG TY CỔ PHAN xAY LAP DAU KHIV IET NAM
CONG TY C6 PHAN XAY LAP DUONG ONG BE CHUA DAU KHÍ Số 654 - Đường Nguyễn An Ninh - P8 - Tp Vũng tàu
Tel : 064 — 838 646: Fax : 064 838 375
BAO CAO TAI CHINH
CHO KY HOAT BONG TU 01/04/2011 BEN 30/06/2011
Thang 06 - Nam 2011
Ba rịa - Vũng tàu
Trang 2TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM CONG TY CO PHAN XL DUONG ONG BE CHUA DAU KH
PHAN : TAISAN
Ban hanh thea QD 36 15/2006/QD-BTC n
trường BTC & TT 244/2
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011
BANG CAN DOI KE TOAN Biểu số 07 MẪU SỐ B01 - DN 36/3/2006 cụ 200g Đơn vị tỉnh: VNĐ TAI SAN MA |Thuyét Số cuối kỳ Số cuổi kỳ SỐ |minh 30/06/2011 31/03/2011 2 3 4 4 A - TÀI SÂN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150 ) 100 727,497,126,841 | 468,223,401,154 |1 Tiền và các khôn tường đường tiền 110 = — 2,480,874/078 16,648,789,807
là Tiên ( TK (111+112+ H3)} | att] vor — 2-480/874/075 16,648,789,807
2 Các khoản Tương đương tiền ( TK 121) 412 _ -
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 | V02 - 5,050,555,556
1, Đâu tư ngắn hạn ( TK 121;128 ) 121 ; 5,050,555,556
2 Du phịng giảm giá chứng khốn đâu tư ngắn hạn(*) 129 -
THỊ Các khoản phải thu ngắn bận 1¬ 430 - 598,965,539,984 | 323,083,849,109 | 1 Phải thu khách hang (TK 131) _ — [1m 171,422,725,050 | 170.895.763.481 2 Trả trước hơ người bán (TK331) mm | 227,526,384,838 | 56,877 576.174
lạ Phải thu nội bộ ( TK 136) | 18 7
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng | tsa] -_144.381,810,198 91,347,380,497 5 Các khoản phải thu khác ( TK 1385;1388;334:338 ) 136 | v.03 | 58,398,829,674 ; 4,727,338,733 6 Dự phịng các khoản phải thu khĩ địi (*) 139 | (764,209,776) (764.209.776) IV Hàng tồn kho 140 121,949,576,318 | 120,327,526,540 1 Hàng tổn kho ( TK 151;152;153;154;155;156;157 ) 141 | V.04 121,949,576,318 | 120,327,526,540 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho ( *) SỐ | 149 'V, Tài sản ngắn hạn khác - 150 | 7 4,121,036,464 | 3,112,680,142 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn TK 1421:1422 ) wil | 1.078.727.773 40.000.000
2 Thuế GTGT được khấu trừ (TK 133) So +52 ma “ ˆ
Trang 3
[B-TAI SAN DAI HAN (200 = 210+220+240+250+260 ) s 200 73,792,790,995
|i Cae khoăn phải thụ dài hạn | ao] -
Ì , Phai thu dai hạn của khách hàng Si anf —
3 Vơn nh doanh ở ác âm vị trục thộc 7 | 212] -
| 3 Phai thu dai hạn nội bộ — | z13| vo -
| 3, Phai thu dai han khác ( TK 138:244:338 ) — 218| V07 - Dụ phịng phải thu dài hạn khĩ đơi (*) 7 ‘| ane -
H Tài sản cố định Si | 220 - 64,282,918,844
E Tải sản cổ định hữu hình J2 V.08 25,899,124,561
- Nguyén gid (Tk 211) SỐ | 222) | 53,969,004,919
-Gia gì hao mơn lay kế (*) (TK 2141) s 223 | (28,069,880, 358) 2 Tai sản cổ định thuê tài chính 1 | zz4| vs 645,676,763
E Nguyên giá ( TK 212 - 225 | - 894,013,973
~Gid wi hao mén lũy kế (*) (2142 ) - — | 2| (248,337,210) 3 án cố định vơ hình - - - 227| v.10 - 21,882,167
| - Nguyên gid (TK 23) — co 228 | 21,882,167
| Biá vị hao mơn ny kế (*) (Tk 2143) a | 229 -
4.Chi phí xây dựng cơ bản dở dang ( TK 241 w 230 v4 + 37,716,235,350
1H Bất động sản đầu tư 240 -
~ Nguyên giá 241 =
~ Giá trị hao mịn lũy kế (*) 242 *
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - 1, Dau tư vào cơng ty con ( TK 221 ) 251 -
2 Dau tư vao céng ty lién két, lién doanh (TK 222;223 ) 252 -
3 Dau tư dài hạn khác ( TK 228 ) 258 mm | "
Trang 4NGUON VON Mã sĩ| Thuyết Số cuấi ky Số cuối kì mình 30/06/2011 31/03/2011] 1 2 3 4 4 | 1 HỆ |I Nộ ngắn hạn 1 Vay a ng nein han (TK 311: 315) —- 6 a Feat tro cap mat 7 Dự phịng | phải trả đải hn "ơ Đ Doanh thu cha | 3.Vốn khá khác củ chủ sở hữu 4, Cổ phiểu qũy ( *) 6 Chênh lệch tỷ giá hối đối ( TK 413 ) 7 Qũy đầu tư phát triển ( TK 414 ) § Qđy dự phịng tài chính ( TK 415 )
10 nhuận sau thuê chưa phân phối ( TK421) 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB
Trang 5CAC CHi TIEU NGỒI BẰNG CAN DOI KE TOAN
CHÍ TIỂU Thuyế| Sổeuổikỳ | Số đầu năm minh 30/06/2011 31/03/2011 274 27511 Lập ngày 30 tháng 6 năm 2011
Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc
Trang 6TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM
CONG TY CO PHAN XL ĐƯỠNG ƠNG BÉ CHỮA DẦU KHÍ Ban hanh theo QÐ sẻ ¡5/200a/QĐ-BTC
BAO CAG KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Quy ai- iam 2011
x te Mã Thuyết ất % Năm nay ( 2011) Năm trước (2010)
CHI TIỂU tinh
số Quý II Lũy kế đến 30/06/2011 Quý II Lu§ kế đến 30/06/2010 4 2 3 4 5 6 7 1 Vi20 | 163,319,045,497 1 Doanh thu bắn hàng và cung cấp l3 Doanh thu thuần về bản hàng và cung cấp dịch |_ 7 1E a3yEnsr Jwụ0=0L0)_—_—_—— | | | — _ | 4 Giá vốn hàng bán 11 | VI⁄21 | 144,054.481,890 ÍS Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp địch vụ |_ (G0101), — — os 6 Doanh thu hoạt động tài chính 20 19,264,563,607 VI22 114,533 308 2,075,374 904 1,385,905, 286 §,519,378,441 20+(21- 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD |30= z2„øe | | 34m4 11 Thu nhập khác 31 | VL26 113,588,013 12 Chỉ phí khác Si ae hvia7 | 1211282614 l 13 Lợi nhuận khát (4P 1-32) — la - | (1,097.67 674,901)
14 Téng lợi nhuận tế to trước thuế ( S0 = 30 +4 50 10,686,668,669 -
Hs chi phí thuế thu nhập DN hiện hành I sy | vier | 2802720383 | 16, Chi phí thuế thu nhập DN hỗn lại Ố 78,840,280 | Tin niet saat asi Am ARĐHEB | | | | 8 008.3 308,036
17 1 Lợi ích của cỗ đơng thiếu số V.18 17.2 LN sau thuế TNDN của cổ đồng cơng ty mẹ 332,841,710,382 | 144,688,617,270 332,841,710,382 | 144,688,617,270 300,287,577,375 | 135,128,241,001 32,554,133,007 | _ 9,580,376,269 329,760,263 845.300 177 3.036.882.489 707.260 473 2.043.904.119 692,456,110 11,508,796,252 3,330,008,422 ~ 48,338,214,529 6,368,407,551 114.967 327 168,082,400 1,278,422,803 106,290,102 (1,163,455,476) 61,792,298 17,174,759,053 6,430,199,849 4,106,065,354 1,633,130,906 201,011,341 - 12,867,682,358 4,797,068,943 302.787.246,326 302,787,246,326 281,984,979,825 20,802,266,501 1.780 248 750 2.275 107 9863 2.260,303,600 7,925,040, 832 12,382,394,456 210.761.532 153.873.635 56,887,897 12,439,282,353 2,575,692,818 572,733,714 9,290,855,821 18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (*) 70 225 225 ——
Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc _
(Kỹ họ lên) (Ky, ho tên) ong dau)
/ _¿Z⁄ LS enc vớ
ee le; / cOPHAN Ì
⁄# + [yay LAP QUONG
a NA CHÚA / /¢
oe “a ye bà Q.TP TÀI CHÍNH KẾ TỐN 2
Trang 8TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM CONG TY CO PHAN XL DUONG ONG BE CHUA DAU KHi
PHAN Ill - THUẾ GTGT ĐƯỢC KHÁU TRU, HOAN LAL MIEN GIAM QUÝ ïï - NĂM 2011 CHE TIAU Quy Lug ké ti đâu nam - Thuế GIẾT được khẩu trừ 10| 2 x II 13.176.777.153 | 11,542 461 707 12| 13,176,777,153 | 21,755 346,078 | 13] 13.176.777.153 | 21.755 346.078 ‘jas 16 30
2 Số thuế GTGT được giảm phátsh 7 7 7 — 31
3 Số thuế GTGT đã được giảm «dR
4 4 Số: huề GTGT cịn được giảm cuối kỳ (33= 30+31- 32) tae 33 4
IV - Thué GTGT hang ban ni TY
1 Thuế GTGT hàng bán nội địa cịn phải nộp đu kỳ 7 7 |40] 7478.8304117
2 Thuế GTGT đầu ra phát sinh CS S —— |HI| 12718.052.896 | 31.626 034.906
|3 Thuế GTGT đầu vào đã khẩu trừ sf 42] 13,176,777,153 | 21,755,346,078
4 Thué GTGT hàng bán bị trả dB
5, Thué GTGT được giảm trừ vào nộp sd
6 Thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp vào ngânsáh\Nặ ` 45| 5.989.571.588 | 2.392.185.712
7 Thuế GTGT hàng bán nội địa cịn phải nộp cuối kỳ 46|_— 1,030,234,272 -
(46 = 40 +4] - 42 - 43 - 44 - 45)
Ngày thang nam 2011
NGƯỜI LẬP KE TOAN TRUONG
⁄ z2 fu
af yee Q.TP,TÀI CHÍNH KẾ TỐN
Trang 9TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHÍ VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN XL BUONG ONG BE CHUA DAU KHÍ
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đến ngày 30 tháng 06 nam 2011 T T T Chỉ tiêu Mã sơThuyết min| — Năm2011 Năm 2010 | 1 5 3 4 5 II Lưu chuyển tị tiền từ hoạt động kinh doanh - | -
|1 Tiền thu bán hàng, cung ung cấp dịch \ vụ và doanh tìm Ý hu khác | 01 | | 255 223.769.010.502 |2: Tiền chí trả cho người cung cấp hàng hố và dịch vụ | 02 | | (198.338.841.391 ) (178.590.172.001)
|3 Tiên chỉ trả cho người lao độnp | OB (63,463,507,025)| (54.763.490.560)
4 i i ig (2.0 (707.260.473)
|5 Tiên chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp _ | 05: (4,971.239,049) (3.134.792.821) |6 Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh | 06- 43,536,853,919 48,027.471,093
|7 Chi phí khác cho hoạt động ¡sân ;xưấtkinh:độnh KD (29,764,061,130)} (37.588.854.330)
|Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh | 20 539,815,330 (2.988.085.490)
[UL Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tr ls
é (808.617.888) (91.870.000)
81,371,110 6.000.000
|5 Tiên thú I ‘cho vay Vay, Cơ tức cổ tức và va lợi nhuận đữ được ch cha | 27 | chit _114,533,308 972,702,592 |Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động đầu tư _ 30 _ (612,713,470) 886,832,592
| Luu chuyén tien t@ tirhoat déngtaichinn | | a -
|1 Tiền thu từ phát hành cơ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sỏ|_ 3 | 32 -
2 Tiền chỉ trả vốn gĩp CSH, mua lại CP của DN đã pháthị 32 | _
8 vay ngắn hạn và dài hạnnhận được 7 |3 | _— —- 2,885,082,408
4 Tién chi tra gdc vay - | 34 | | (7000,000,000) (18.948.937.222)
5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35] | -
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu _ |} 36 S -
Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động tài chính | 40 | | (141149174592) (18.948.937.222)
Lưu chuyến tiền thuần trong ky (50=20+30+40) 50 | (14,187,815,732)| (21,050,193,120)
Tiền và tương đương tinđầuk — — 60 | _ 16,648,789,807 | 53,673,545,826
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoạitệ | 6i | - |
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 2.460.974.075 | _ 32.623.352.706
Vũng Tàu ngày 30 tháng 6 năm 2011
Trang 10CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LAP DUONG ONG BE CHUA DAU KHI MS: 37/BCTC-XLDK
BAO CAO CHI TIẾT DOANH THU TÀI CHÍNH / CHï PHÍ TÀI CHÍNH Quý 2 năm 2011 STT ĐIÊN GIẢI Qui2/2011 ÌLuykếtừđẩunăm Ghichú — 144,833,308 329,760,263 _ 114,533,308 329 760.263 | |Neib6 TCT i a ae 0,887,253 111,442,809 _| 53,646,065 | 218,317,454 JNAESTGO - _ _ JTrong ngành dầu khí _ 2078,374,904 | 3,036,882.489 — 2/078.374,904 | 3,036,882,489 [Trả vay vốn lưu động | 2.075.374.904 | 3,036,882,489
"|= Cong ty tai chính dầu khí CN Vũng tàu 689,469,618 | 1,168,554,389
- Ngân hàng Quốc tế - VIB 1,385,905,286 | _ 1,868,328,100 Trả vay vốn cố định
Lãi vay vốn trong quá trình đầu tư
Chi phí từ chênh lệch tỷ giá đã thựchiện — ` :
Trang 11CONG TY C6 PHAN XAY LAP DUONG ỐNG BỂ CHỨA DẦU KHÍ MS: 36/BCTC-XLDK
BAO CAO CHI PHI QUAN LY DOANH NGHIEP QUY 2- NAM 2011
Kế Quý báo cáo
St Diễn giải hoạch| Kế | Thưc hiện Quý Luy kế năm Ghi chu’ nam | hoach 2 ] 2 3 4 7 8= 7/3 1 Ịt Chỉ: ni phí nha nhân viên ên quan | lý —_ 1,438,443,490 3,165,641,347 - Tiên lương | — | — | 1028487095| 2.272,089.552 | | 409,956,395] 883,571,795 | 403,524,786 166,060,814 | | -Chi phi VVP _| — | 103524786| 188,080,814 —_ |-Chí phí vậtliệu QLdùngchoSCTSĐ | | - l3 chi phí đồ dùng văn phịng —_ 25,443,026 7 64,199,787 4 |Chi phi khau hao TSCD 157,368,058 | — 251,724,469 a ie | - Thiết bị dụng dụng cụ cụ quản lý lý mm 157,368,058 251,724,469 5 |Thué , phí , lệ phí , chi phí dự p phong | | - _ 143,166,459 288,994,989 7 |Chỉ phí dịch vụ mua ngồi — — 1,150,679,731 | 1,801,500,246
_ | -Tiên điện nước — | | _ | 10278240 13,231,840 | |-Tiên Fax, điện thoại - _ | _ | 32036247 55,187,934
Chi phí xăng xe phục vụ quản lý |} | - 186, 316,052 224,907,467
Trang 12MS: 38/BCTC-XLDK TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA CƠNG NHÂN VIÊN NĂM 2011 (Từ 01/04 đến 30/06) " Kế Năm2011 NĂM 2010
Chỉ tiêu Pee igen) Quý mae HT Euỹ kế Em 2010) buŠ k©uðiu 2076
1 Tơng quỹ lương 21,529,470,058| 64,905,232,010| 74,564,387,961
- Quỹ lương tà CBCNV(TK334) sd _9830/407/967| 33.406.920.919 53.534.468.890
|- Quỹ lương trả lao động thuê ngồi (TK 3342) 11,999,062,091] 31.498.311.091 21,029.921,071
2 Tiền lương chỉ trong kỳ(TK334) | | 23,085/996,078| 63,557,471,485 75,684,987,009 |-Chỉ lương trảcheCBAXY | 11,086,933,987] 32.059.160.394| 54.594.355.938 |- Chỉ trả lương cho LP thuê ngồi _| 11/999/082,091| 31.498,311/091| 21.090631.071 3 Tiền thu nhập khác - 368,396,869] 1,113,266,869| — 1,081,950.000 |- Tiên lương khác — s - Tiền ăn của cơng nhân C5 sẽ ml = 0 0 1.051.950.000 4 : |_| 236,896,969) 586,846,969 0 |- Tiền lương khác mie : - Tiền ăn ca - — — a cĩc "¬ of 0 5 Tổng thu nhập - (| — | 23/085.998,/078| 65,257,585,323| 76,736.937,009 L- Cán bộ CNV gián tiếp | | 1438443490| 3,607,231,588] 6585.320835 - CNV trực tiếp — | | %848490497| 31356/215351| 49.080/985,103
|- Lao động thuê ngồi Trực tip | | 11999082091 31.498.311091 21,090631071
6 Lao động hưởng lương bình 7 1,288 1,288 543 - Cán bộ CNV gián 11 66] 76 83 - Cân bộ CNV trực St 386 386 638 ! a ae _ 836 1,297 500 7, Tiên lương bình quân / người / tháng _ S : - Cán bộ CNV gián tiếp J | 7,264,866] 7,835,511 6,611,768 - Cán bộ CNV trực tiếp 8,332,030) 8,268,004 6,270,773
- Lao động thuê ngồi Trực tiếp _ 4,784,315] 4/240778 3,815,105
Trang 13TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KH VIET NAM
CONG TY CO PHAN XL BUONG ONG BE CHUA DAU KHti Mẫu số B09 - DN
Bạn hành theo OD 15300060 - BTC ngay 2003 2906
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Từ ngày 01 tháng 04 năm 2011 đấn ngày 10 tháng 0€ nữ
LDac điểm hoạt đơng của doanh nghiệp
1 Hình thức sở hữu vốn : CT cổ phần
+ Cơng ty cổ phân XL Đường ống bể chứa dầu khi thành lap theo QD số 963/QD- XLDK ngày 16/11/2009 cua Hội
đồng quản trị Tổng cơng ty cơ phan xây lắp dầu khí Việt nam trên cơ sở chuyển đơi Cơng ty TNHH MTV XL
Đường ống Bồn bé Dau khí thành Cơng ty cổ phần: Cơng ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh & đăng
ký thuế cơng ty CP số 3500833615 do Sở kế hoạch £& đầu tư tỉnh Bà rịa - Vũng tàu cấp đang ký lần đâu 26/1 1/2009
+ Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là : 200 ty ding
+ Các cơ đơng của Cơng ty bao gồm :
+ Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khi Việt nam 51.00%
+ CT CP quản lý đầu tư Sải gịn - Hà nội +CTCP đầu tư & tư vấn tải chính DK VN + CT CP quản lý quỹ Thái dương
+ Các cổ đơng cá nhân
2, Lĩnh vực kinh doanh : Xây lắp đường ống bề chứa dầu khí
3 Ngành nghề kinh doanh : Thi cơng các CT đường ống , bên bể đầu khí ; LÐ các HT thiết bị CN, HTTBDK tự
động hố CN, LĐ các HT đường dây tải điện và các HT điện DD & CN khác,KS, duy tu, bảo dưỡng vả SC các CT
DK ( ngồi biển và đất liền), v v v
4, Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến bảo cáo tài chính : II Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dung trong kế tốn:
1 Niên độ kế tốn ( bắt đầu 1⁄1 kết thúc 31/12)
Năm tài chính của Cơng ty bắt đâu từ 1/1 và kết thúc 31⁄12 năm dương lịch
Báo cáo tài chính được lập cho kỳ hoạt động đầu tiên của Cty từ 1/12/2009 ( ngày thành lập) đến 31/12/2009
2 Đơn vị tiền tệ được SD trong kế tốn : VNĐ
Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác : Đơn vị tiền tệ sử dụng là VNĐ
Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác là căn cứ theo tỷ giá NHNT II Chuẩn mưc và Chế đơ kế tốn áp dung :
1 Chế độ kế tốn ap dung : Ap dung theo QD số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và thơng tư 244/2009/TT-BTC
31/12/2009 hướng dân sửa đơi bơ sung chê độ kê tốn DN của BTC, Luật kê tốn & các chuân mực kể tốn da ban
hành
2 Tuyên bố về tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn : Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đây đủ yêu câu
của các chuân mực kê tốn và chê độ kê tốn doanh nghiệp Việt nam hiện hành trong việc lập các Báo cáo tải chỉnh
3 Hình thức sổ kế tốn áp dụng : Chứng từ ghi số
IV Các chính sách kế tốn áp dung :
1 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền: Tiền mặt tiên gửi ngân hang, tién đang
chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hỏi hoạc đáo hạn khơng quá 3 tháng, cĩ khả năng chuyển đơi
dễ dàng thành một lượng tiên xác định và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền kế từ ngay mua khoản
Trang 14- Nguyên tắc và phương pháp chuyên đơi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kể tốn : Các nghiệp vu phat
sinh bằng ngoại tệ trong năm được chuyển đổi sang đồng tiền Việt nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tơn kho :
Nguyên tắt ¡ nhận hàng tơn kho : theo giả gĩc hang tổn kho bao gồm chỉ phí mua+chi phí chế biên+cáe chỉ phí
liên quan trực tiếp khác phát sinh đề cĩ hàng tơn kho tại thời điểm hiện tại
- Phuong phap xac định gia trị hãng ton kho cuối kỳ : Bình quan gia quyên - Phương pháp hạch tốn hàng tổn kho : theo phương pháp sẽ khai thường xuyên
- Lập dự phịng giảm giá hàng tổn kho :
3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ;Bất động sản đầu tư
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình , võ hình : Theo nguyên giá và giá trị hao mịn
~ Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình; vơ hình : Theo phương pháp khấu hao đường thăng
4 - Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư :
- Nguyên tắc ghỉ nhận bất động sản đầu tư
~ Nguyên tắc và phương pháp khẩu hao bất động sản đầu tư 5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết; vốn gĩp vào cơ sở kinh doanh đỏng kiếm
soat;
~ Các khoản đầu tư chứng khốn ngắn hạn: - Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác;
- Phương pháp lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn , dai han
6 Nguyên tắc ghi nhân và vốn hĩa các khoản chỉ phí đi vay :
- Nguyên tắc ghi nhận chi phỉ đi vay
~ Tý lệ vốn hĩa được sử dụng để xác định chỉ phí đi vay được vốn hĩa trong kỷ
7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khoản chỉ phí khác
+ Chỉ phí trả trước
+ Chi phí khác
- Phuong pháp phân bề chỉ phí trả trước - Phương pháp phân bỗ lợi thế thương mại
§ Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả:
9, Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phịng phải trả: 10 Nguyên tắc ghi nhận vơn chủ sở hữu:
~ Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chử sở hữu, thặng du vồn cễ phần, vốn khác của chủ sở hữu
~ Nguyên tắc ghi nhận chệnh lệch tỷ giá
- Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phần phối
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu ~ Doanh thu bán hàng;
~ Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hoạt động tài chính
~ Doanh thu hợp đồng xây dựng
12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhap doanh nghiệp hiện hành , chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
14 Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hồi đối 15 Các nguyên tắc và phương pháp kế tốn khác
Trang 15V Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bang cân đối kế tốn 1 Tiền và các khoản tương đương tiền Cuối kỳ (30/06/2011) Đầu kỳ (01/04/2011) ] ~ Tiên mặt - Tiền mỗi nân h 2,518,139 - Tién dang chuyén 2,460,974,075 311,156,230) 10\337,653,577 16,648,789,807| 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn : Cuối kỳ ( 30/06/2011) Đầu kỳ (01/04/2011)
Trang 16
*_ Giá trị ghi số của hàng tồn kho dùng đề thể chấp cảm cơ đâm bảo các khoản nợ phải trả * - Giá trị hoản nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho trong năm
* _ Các trường hợp hoặc sự kiện đần đến phải trích thêm hoặc hồn nhập dụ phỏng giảm giá hàng tơn kho
5 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước : Cuỗi kỳ ( 30/06/2011) Đầu kỳ (01/04/2011)
~ Thuế GTGT cịn được khẩu trù
~ Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước ~ Thuế thu nhập cá nhân 0 0| + Thuế thu nhập DN cĩ 0 0 + Các loại thuế - SỐ — - 0 0 - Cộng — | 0 0
l6 Phải thu dài hạn nội bộ Cuối kỳ ( 30/06/2011) Đâu kỳ (01/04/2011) |
- Thuế GTGT con duge khau tri 0 0|
- Cho vay dai han nội bộ ˆ
~ Phải thu dài hạn nội bộ khác _ |
| - Cộng Si 0 0
7 Phải thu dài hạn khác Cuối kỳ ( 30/06/2011) Đầu kỳ (01/04/2011)
- Thuế GTGT cịn được khấu trừ 0 0|
- Ký quỹ , ký cược dài hạn Khác 129,879,000 109,879,000
~ Các khoản tiền nhận ủy thác - ii :
~ Cho vay khơng cĩ lãi - Si s ~ Phải thu dài hạn khác ˆ —_
l Cộng " _ 129,879,000 109,879,000
Trang 178 Tang , gidm tài sản cố định hữu hình : Nhộn mục Nhà cửa, VKT Máy mĩc thiết bị Phuong tién VT truyén din Thiết bị dụng cụ quản lý Tơng cộng INguyên giá TSCĐ hữm hình | IS6 du dau nam 1,881,020,194 39,179,465,746
- Mua trong nam
- Tang do đánh giá lại TS (XD IGTDN tai thoi diém chuyén sang CTCP) 1.163,508,663| 6,638,093,262) 5,544,867,054) - Tăng điều động từ TCT - Tăng điều động từ CN TCT + CT dan dung - Giảm do thiếu hụt ~ Thanh lý, nhượng bán
- Giảm khác (điều chuyển sang
ICT kết cầu + tơng cơng ty) 4 i SO dw cudi nam 1,881,020,194| 40,342,974,409 Giá trị hao mịn lũy kế Số dư đầu năm 1,411,625,989| 18,857,616,522 ~ Khẩu hao trong năm 64,435,083| 4,533,673, 585| 6,638,093,262| 5,106,917,054| 2,487,131,823| 3,684,087,611 229,900,083} 157,988,552 437,950,000
~ Tăng do đánh giá lại TS (XD
|GTDN tại thời điểm chuyên san: từ CTTNHH MTV
- Giảm do đánh gid lai TS (XD
IGTDN tại thời điểm chuyển sang CTCP) - Thanh lý, nhượng bán
~ Giảm khác (điều chuyên sang |CT kết cấu + tổng cơng ty)
Số dư cuối năm 1,476,061,072 20,391,290,107 2,717,031,908 |Giá trị cịn lại của TSCĐ HH - Tại ngày đầu năm 469,394,205 20,321,849,224 4,150,961,439 356,578,890 3,485,497,273 - Tai ngay cuối năm 404,959,122 19,951,684,302 3,921,061,356 1,821,419,781 53,243,446,256 1.363 508.66: 437,950,00đ 53,969,004, 919| 28,440,461,945) 4,985.997.30; 356,578,894 28,069,880,358) 26, 802,984,311] 25,899, 124,561
* Giá trị cịn lại cuối năm của TSCĐ hữu hình đã dùng thể chấp, cầm cĩ các khoản vay * Nguyên giá TSCĐ cuối nam đã khẩu hao hết nhưng van con sit dung
Trang 189 Tang , giảm tài sản cố định thu tài chính :
Khoản mục Máy mĩc thiết bị Hani ai “) TSCP khác Tổng cộng
[Nguyên giá TSCĐ thuê TC al
SỐ du dầu năm: = 0 Új 894,013,973 fy 894,013,973
- Thuế tài chính trong năm Sa of —
- Mua lại TSCĐ thuê tài chính c TL — | (
- Trả lại TSCĐ thự tài cính | |} | — ú &ố dưcuốinăm —_ " a of 894,013,973 d 894,013,973 Gia tri hao mịn lũy kế
Số dư đầu năm a an 173,836,047] 173.836.047
~ Khẩu hao trong - 74,501.16 74.501.163
- Mus lại TSCP thuê tài chính - hk ( - Trả lại TSCD thuê tài chính - san ( số dư cuối năm ng 0Ì - 2483372100) 0 248,337,210 |Giá trị cịn lại của TSCĐ thuêTC _ 7
- Tại ngày đầu năm 0 —_ 0Ì 720177926 —_ 0 720,177,926 - Tại ngày cuối nam 6 0Ì 645676763 0 645,676,763
- Tiền thuê phát sinh thêm được ghi nhận là chỉ phí trong nam
- Căn cứ đẻ xác định tiễn thuê phát sinh thêm :
~ Điều khoản gia han thuê hoặc quyền được mua tài sản
Trang 1911 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang
Khoản mục Số đầu năm
Tăng trong năm Giảm trong năm Sơ cuơi năm
- Chỉ phí xây đựng cơ bản đở dang 36,551,741,861 1,164,493,489 - 37,716,238,35
12 Tăng , giảm bất động sản đầu tư :
Khoản mục Số đầu năm Tăng trong năm | Giảm trong năm Số cuối nãm
Nguyên giá bất động sản dau tw
Trang 20Cuối kỳ (30/06/2011) Đầu kỳ (01/04/2011) |
13 - Đầu tư tài chính dai hạn khác:
Trang 21Cudi ky (30/06/2011) Dau ky (01/04/2011) 16 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước : ~ Thuế nhà đất ~ Tiên thuê đất - Các loại thuê khác Luy ké nam Ï_ Thuá RTT
|- Thuế tiếu thụ đặc biệt a
- Thuế xuất nhập khẩu 7 7 “| S - Thuế TNDN —_ | 2882720383 36,030,861 - Thuế thu nhập cá min 91,026,509 (621,468,557) 3,723,981,164 (585,437,696) Céng
Trang 22~ Doanh thu chưa thực hiện - Các khoản phải „ phải nộp khác Trong đá phải tả Tập đồn: + lay trên TKTT + Va bhai Cộng 171,248.057.175 171,458,665,334 g 380.178.766) 639,509,365) 19, Phải tra dai han nội bộ Cuối kỳ (30/06/2011) Đầu kỷ (01/04/2011) Luỹ kế năm Luy ké nam - Phải trả đài hạn nội bộ khác Cộng 66 Gia I5 Phải trã người ban và người mua trã tiền trước Cuối kỳ (30/06/2011) Đầu kỷ (01/04/2011) Luỹ kế năm Luỹ kế năm ~ Phải trà người bán ~ Người mua trả tiền trước Cộng 127.805,059.488 167,864,101,401 295,669,160,889) 132,197.054.004 91,724,002.91 223,921 056,923, 20 Cac khoan vay va ng dai han Cuối kỳ (30/06/2011) Đầu kỳ (01/04/2011) ja - Vay dài hạn ~ Vay ngân hàng ~ Vay đơi tượng khác : Cơng ty tải chính dầu khí b - Nợ dài hạn - Thuê tài chính ~ Trái phiểu phát hành - Nợ dài hạn khác ( Dự phịng trợ cấp mắt việc làm) 0 620,531,220) 620,531,220) 701,771,220) 701,771,220)
* Giá trị trái phiếu cĩ thể chuyển đơi
Trang 23~ Các khoản nợ thuê tài chính Năm nay Năm trước Thời hạn
ng khoản TT tiển thuế tải chính ị nợ “Tơng khoản thanh tốn tiên thuế tải
chính Trả tiển lãi thuê|_ Tra no gốc [Từ ¡ năm trở xuống 909,720 [Trên 1 đến š năm 91 [Trên 5 năm |1 - Tài sẵn thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả Cuối kỳ(30/06/2011)| Đầu kỳ(01/04/2011)
ài sẵn thuế thu nhập hỗn lại 303,331,464 303,331,464
~ Tài sân thuế thu nhập hỗn lai lién quan đến khoản chênh lệch tam thời đưc | — s
Ikhau trừ ,
- Tải sản thuế thu nhập hỗn lại liện quan đến khốn lỗ tỉnh thuế chưa sử dui - Tai sản thuế thu nhập hỗn lại liện quan đến khoản ưu đãi tỉnh thuế chua si ldụng
- Khôn hồn nhập tải sản thuế thu nhập hỗn lại đã được ghi nhận từ các năm ata setae ah sae
jtrurcre
b - Tai sản thuê thu nhập hỗn lại phải trả
~ Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế - Khoản hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả đã được ghỉ nhận từ các năm |rước Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 22 Vốn chủ sở hữu Co 5
pais) CL a Lợi nhuận sau
a- Băng đối chiếu biến động Vấn gi ‘Thang dư vốn cơ| u | đánh Quỹ dự phịng | Quỹ khác | , | ee chee Tên
của Vến chủ sỡ hữu “HIẾP phần ngâ| giả lại phát triển tải chính - [(QKT&LP)| De nĩ
n |rải sản| B os
au
A 1 2 3] 4 7 8 9
SO du dau nim trude 200,000,000,000 | | - - Tăng vốn trong năm trước : - Lãi trong năm trước 28,125,747,357 | 20,000,000,000) - - - Tăng khác » BE = ~ Giảm vốn trong năm trước E =f # = - Giam khac = ~ Lỗ trong năm trước - “fe ei 1,105,152,719 | 1,163,318,652 | 997.901,664
Trang 24
b - Chi tiết vốn đâu tư chủ sở hữu : Cuấi kỳ (30/06/2011) Đâu kỳ (01/04/2011) ]
- Vén gĩp của Tổng cơng ty CPXL đầu khi ~ Vốn gĩp của các đổi tượng khác Cộng trị trái phiều đã chuyên thành cổ phiếu trong năm * - Số lượng cổ phiểu quỹ 02,000,000,000| 98,000,000,000; 200,000,000,000) 102,000,000,00 98.900 Oi 200,000,000, 001 | \c - Các giao dịch về vốn với các CSH &øphân phối cơ tức, chia lại nhuận Cuối kỳ (30/06/2011) Dau ki (01/04/2011) u tư của chủ sở hữu + gĩp đầu năm
+ Vốn gĩp tăng trong năm _
ơn gĩp giảm trong nam 200,000,000,000 0 00,000,000,000 200.000,000 900 200,000,000,000 d-Cé tie:
~ Cổ tức đã cơng bố sau ngày kết thúc kỷ kế tốn năm + Cổ tức đã cơng bố trên cơ phiếu phỏ thơng : + Cổ tức đã cơng bố trên cổ phiếu tru đãi :
- Cơ tức của cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghỉ nhận :
fa - Cĩ phiếu Cudi ky (30062011) | Dau ky (01/04/2011) + Cổ phiều phổ thơng |- Số lượng cơ phiếu đăng kỷ 20,000,000 | a 20,000,000
| + Cổ phiếu ưu đãi "
| - Số lượng cổ phiếu được mua lại - SỐ
+ Cổ phiếu phổ thơng a x
+ Cơ phiếu ưu dai 7 _ i ¬
- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành _ - - 20,000,000 20,000,000 + Cổ phiêu ưu đãi * - Mệnh giả cỗ phiểu đang lưu hành [ - Các quỹ của doanh nghiệp Cuối kỳ (30/06/2011) Đầu kỳ (01/04/2011) + Quỹ đâu tư và phát triển |- Quỹ dự phịng tài chính
~ Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản
~ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
+ Quỹ khen thưởng + Phúc loi
+ Quỹ khen thưởng , phúc lợi tạo thành tải sản Tơng cộng: 1,108,152,718 1,163,318,652 _ 389,886,644 _ 389,886,544 3,048,244,459
* - Mục đính trích lập và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp
ø - Thu nhập và chỉ phí , lãi hoặc lỗ được ghỉ nhận trực tiếp vào Vốn CSH theo quy định của các chuẩn mực kế tốn cụ thé :
/
Trang 2523 Neudn kinh phi: Cudi kỳ (30/06/2011) Chỗi hỳ (01/04/2010 Nguơn kinh phí được cap trong nam ~ Chị sự nghiệp ~ Nguơn kinh phí cịn lại cuối kỳ 24 - Tải sản thuê ngồi 24.1 - Giá trị tài sản thuê ngồi Cuỗi kỳ (30/06/2011) Cuơi kỷ (01/04/2010 ~ TSCĐ thuê tài chính ngồi án khác thuê ngồi
(24.2 - Tổng số tiền thuê tơi thiểu trong tương lai của hợp đồng thuê HĐ TSCĐ khơng huy
Ingang theo các thời hạn: - Từ ] năm trở xuống - Trên 1 năm đến 5 năm ~ Trên 5 nam 894,013,973 894,013,973 VI - Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong báo cápkết quả hoạt động kinh doanh 25- Tong doanh thu ban hang & cung cấp dịch vụ ( mã số 01) Cuối kỷ (30/06/2011) Cuối kỳ (01/04/2010 [Frong đĩ: + Doanh thu bán hàng
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ
+ Doanh thu hợp đồng xây dựng ( đổi với doanh nghiệp cĩ hoạt động xây lắp) + Doanh thu cua hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận trong kỳ + Tổng doanh thu lũy kế của hợp đồng xây dựng được ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài lchính 163,319,045,497|° 169,522 864,885 26 Cac khoản giảm trừ doanh thu ( mã số 02): lrsng do: 7 |+ Chiết khẩu thương mại + Giảm giá hàng bán + hàng bán bị trả lại
+ Thuế GTGT phải nộp ( PP trực tiếp)
+ Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế xuất khẩu —=—= |z7 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấpdịch vụ ( mã số 10) Trong đĩ : 4,
+ DT trao đổi sản phẩm , hàng hỏa
+ Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ
163,319,045,497| 169,522,664,885
Trang 26
|28 - Giá vốn hàng bản ( Mã số 11): Cuối kỳ (30/06/2011) Cuối kỳ (01/04/2010 - Gia von cia ha g hĩa đã bán - Giá vốn cuả thành phẩm đã bán
- Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp
- Giá trị cịn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư đã bán
~ Chỉ phiRinh doanh Dát dịng sản dau từ - Hao hut mat mát hàng tơn kho
- Các khoản chỉ vượt mức bình thường
|- Dự phịng giảm giá hàng tơn kho Cộng 144,054,481,890 144,054,481,890 156,233,095 485) 156,233,095,485| 29 - Doanh thu hoạt động tài chính ( Mã số 21) Í Cuái kỳ (2006/2011) Cuối kỷ (01/04/2010
- Lãi tiễn gửi, tiễn cho vay
i dau tư trái phiếu, kỳ pI , tin phiéu
- Cổ tức , lợi nhuận được chia ~ Lãi bản ng - Lãi bán hảng trả chậm ~ Doanh thu hoạt động tài chính khác 329.760.263 329,760,263, 329,760,263 329,760,263] 30 - Chi phí tài chính ( Mã số 22) | Cuối kỳ 0/06/2011) [ Cuối ÿ (01/04/2010 Ì
- Lãi tiền vay
~ Chiết khấu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm ~ Lễ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chệnh lệch tỷ giá đã thực hiện - Lễ chệnh lệch tỷ giá chưã thực hiện
- Du phịng giảm giá các khoản đầu tư nắgn hạn, đài hạn
- Chi phi tài chính khác Cong 2,075,374,904 2,075,374,904 951,507,585 951,507,588] bi - Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành ( Mã số 51) | Cuối kỳ (30/06/2011) Cuối kỳ (01/04/2010 - Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành 4,106,065,354 lnay ~ Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành - Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhap của các năm trước vào chỉ phí thuê thu nhập hiện hành năm| _ 942,561,912} 32 - Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại ( mã số 52) - Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế ———— - Chỉ phí thuế thu nhập hơãn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhap hỗn lại 201,011,341 ~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ ~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản lỗ tính thuế và ưu đãi [thuế chưa sử dụng
~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập thưế thu nhập
Trang 27|[- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại ¬ |
33 - Chi phi san xuất kinh doanh theo yếu tố : Cuối kỳ (30/06/2011) | Cuối kỳ (01/04/2010
- Chỉ phí nguyên vật liệu „ cơng cụ dụng cụ : 109,948,126.096] 112128.739/691 [-Chiphinhincong _ | _ 13.388,296,792} 13388296792 7,258.318.770 7.268.318 770 E.830,n0e oee E.939 008.060 3.833.744.308] 13.833.744.308 |- Ch phí quản lý khác 3.686.986.968 3,686,986 968 144,054,481,890 156,233,095,485| VU - Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bảy trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ :
34 - Các giao địch khơng bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyền tiền tệ vả các Cui lkhoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được sử dụng ÿ (30/06/2011) Cuỗi kỳ (01/04/2010 a - Mưa TS bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thơng qua ngiệp vụ cho thuê ài chính:
ig tiên và các khoản tương đươngti tiên
- Số tiền và các khoản tương đương tiền thực cĩ trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh
khác được mua hoặc thanh lý
giá trị tài sản an ( “Tổng hop the theo tins từng g loại ài sản )nợ y phải trả trả khơng | phải Ta tiễn và các khoản tương đương tiền trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lýtrongkỳ — —_
Ic - Trình bảy giá trị và lý do của các khoản tiền và tương đương tiền lớn do doanh nghiệp nắm
lgiđ nhưng khơng được sử dụng do cĩ sự hạn chế của pháp luật hoặc các rảng buộc khác mà
|doanh nghiệp phải thực hiện Ngày tháng nam 2 7 lập biểu Kế tốn trưởng _ Siam đốc ` \ eo fF iS _ (eo! (Š/ cả: v XÂY! TP BƯỜNG : \¿ $À ỐNG BỂ GHỨA
Viên ki 0.TP TÀI CHÍNH KẾ TỐN DAU KEE 4
⁄ đầm Guang nam Unang Sng Hh 24 = 5
pe J : Nguyễn Hữu Đức
