TAP DOAN DAU KHÍ VIỆT NAM
TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM
Trang 2Mẫu số B01-DN
Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC
BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngay 31 thang 12 nim 2016
TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM CễNG TY CP XÂY DỰNG CN&DD DẦU KHÍ Đơn vị tớnh: Đồng Cnirrẩu Mó TM sO CUOI KY SO DAU NAM số 31/12/2016 01/01/2016 A-TAI SAN NGAN HAN (100 = 110+120+130+140+150) | 100 791,364,728,436 927,756,734,979
1 Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 110 | VL1 57,543,689,737 78,916,392,024
1 Tiộn { TK (111 + 112 + 113) } 111 4,543,689,737 18,916,392,024
2 Cac khoan tuong duong tiền (TK 121) 112 53,000,000,000 60,000,000,000
II Đầu tư tài chớnh ngắn hạn 120 | VL2 =
1 Chứng khoỏn kinh đoanh (TK 121;128) 121
2 Dự phũng giảm giỏ chứng khoỏn đầu tư ngắn hạn (*) 122
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đỏo hạn 123
II Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 130 482,999,580,798 647,894,190,591
1 Phải thu khỏch hàng (TK 131) 131 | VL3 298,163,762,240 357,072,155,914 2 Trả trước cho người bỏn (TK 331) 132 6,806,143,648 10,103,291,982 3 Phải thu nội bộ (TK 136) 133
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 | VL3 191,457,730,051 292,616,042,993.4/
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 3
6 Cỏc khoản phải thu khỏc (TK 1385;1388;141;334;338) | 136 | VI4 33,057,589,348 34,710,209,20 {2 7 Dự phũng cỏc khoản phải thu khú đũi (*) 137 (46,485,644,489) (46,607,509,489) 8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 | VLĐ IV Hàng tồn kho 140 247,685,686,290 199,180,650,264 1 Hàng tồn kho ( TK 151;152;153;154;155;156; 157 ) 141 | VL7 247,685,686,290 199,180,650,264 2 Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho ( *) 149 V Tài sản ngắn hạn khỏc 150 3,135,771,611 1,765,502,100 1 Chi phớ trả trước ngắn han 151 | VL13 1,582,914,100 1,765,502,100
2 Thuộ GTGT được khấu trừ (TK 133) 152 | VL14 189,517,136
3 Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà nước ( TK 333 ) 153 1,363,340,375
4 Giao dịch mua bỏn lại trỏi phiếu Chớnh phủ 154
5 Tài sản ngắn hạn khỏc (TK 1381) 155
B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 457,225,207,470 315,747,830,518
I Cỏc khoản phải thu dai han 210 - -
1 Phải thu dai hạn của khỏch hàng 211 2 Trả trước cho người bỏn dài hạn 212
3, Vốn kinh doanh ở Đơn vị trực thuộc 213
4 Phải thu nội bộ đài hạn 214
5 Phải thu về cho vay dài hạn 215
6, Phải thu đài hạn khỏc (TK 138;244;338) 216
7 Dự phũng phải thu dài hạn khú đũi (*) 219
Il Tài sản cố định 220 | VL9 37,157,983,780 45,765,200,780
Trang 3
CHỈ TIấU Mó 7M SO CUOI KY SO DAU NAM số 31/12/2016 01/01/2016 1 Tài sản cụ định hữu hỡnh 221 37,157,983,780 45,765,200,780 - Nguyờn giỏ (TK 211) 222 120,015,688,589 123,256,140,123 - Giỏ trị hao mũn luỹ kế (*) (TK 2141) 223 (82,857,704,809) (77,490,939,343) 2 Tài sản cố định thuờ tài chớnh 224 :
- Nguyộn gia (TK 212) 225
- Gid tri hao mon luỹ kế (*) (2142) 226
3 Tai sản cố định vụ hỡnh 227 =
- Nguyộn gia (TK 213) 228
- Giỏ trị hao mũn luỹ kế (*) (Tk 2143) 229
II Bất động sản đầu tư 230 | VI.12 s 4,675,928,338 - Nguyộn gia 231 4,837,167,246 - Giỏ trị hao mũn luỹ kế (*) 232 (161,238,908) IV Tài sản dở dang dài hạn 240 400,696,645,471 237,412,433,022
1 Chi phi san xuất, kinh doanh dộ dang dai han 241 | VL8 2,528,971,570
2 Chỉ phớ xõy dựng cơ ban dộ dang (TK 241) 242 | VL8 400,696,645,471 234,883,461,452 V Đầu tư tài chớnh dài han 250 15,149,661,547 15,149,661,547
1 Dau tư vào cụng ty con (TK 221) 251
2 Đầu tư vào cụng ty liờn kết, liờn doanh (TK222;223) 252 2h083:
3 Đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc (TK 228) 253 15,837,200,000 15,837,200,000PNG 1
4 Dự phũng đầu tư tài chớnh dài hạn (*) 254 (687,538,453) (687,538,4535f 0
5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đỏo hạn 255 TN t VI Tài sản dài hạn khỏc 260 4,220,916,672 12,744,606,831 PAU K 1 Chỉ phớ trả trước dài hạn 261 | VL13 4,220,916,672 12,744,606,83 1] Tei 2 Tài sản thuế thu nhập hoón lại 262
3 Thiết bị, vật tư, phụ tựng thay thế dài hạn 263 4 Tài sản dài hạn khỏc 268 TỎNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 1,248,589,935,906 | 1,243,504,565,497 C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 933,520,891,938 900,997,257,316 L Nợ ngắn hạn 310 735,001,372,292 888,431,526,428 1 Phải trả người bỏn (TK 331) 311 | VL16 191,292,737,950 235,958,091,535 2 Người mua trả tiền trước (TK 131) 312 | VL16 35,398,115,649 51,007,811,824
3, Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước (TK 333) 313 | VL17 407,729,731 8,150,794,878
4 Phải trả cụng nhõn viờn, người lao động (TK 334) 314 6,182,002,422 12,961,541,063 5 Chi phi phai tra (TK 335) 315 | VIL18 20,618,956,363 55,336,771,894 6 Phải trả nội bộ (TK 336) 316
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xõy dựng 317
Đ Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 275,538,654 9 Phải trả ngắn hạn khỏc(TK138;338;344,141) 319 | VIL19 87,006,645,048 25,086,472,009
10 Vay và nợ thuờ tài chớnh ngắn hạn 320 | VL15 391,511,381,459 498,102,010,728
11 Dự phũng phải trả ngắn han 321
12 Quỹ khen thưởng phỳc lợi 322 2,583,803,670 1,552,493,843
13 Quỹ bỡnh ụn giỏ 323
14 Giao dịch mua bỏn lại trỏi phiộu Chinh phu 324
Trang 4
eT Ma TH Sể CUểI KỲ Sể ĐÀU NĂM số 31/12/2016 01/01/2016 Il Ng dai hạn 330 | VIL19 198,519,519,646 12,565,730,888
1 Phải trả người bỏn dài hạn (TK 331) 331
2 Người mua trả tiền trước dai hạn 332 80,797,613,573
3 Chi phi phai tra dai han 333
4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 5 Phải trả nội bộ đài hạn 335
6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn (TK 3387) 336 25,819,968,199
7 Phai tra dai han khac 337
8 Vay và nợ thuờ tài chớnh dài hạn (TK 341; 342) 338 91,901,937,874 9 Trỏi phiếu chuyển đổi 339
10 Cổ phiếu ưu đói 340
11 Thuế thu nhập hoón lại phải trả 341 12 Dự phũng phải trả dài hạn 342 0 12,565,730,888 13 Quy phỏt triển khoa học và cụng nghệ (TK 356) 343 D - VểN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 315,069,043,968 342,507,308,181 L Von chủ sở hữu 410 | VL25 315,069,043,968 342,507,308,181 1 Vốn gúp của Chủ sở hữu (TK 411) 411 300,000,000,000 300,000,000,000
- Cổ phiếu phổ thụng cú quyền biểu quyết 4lla - Cổ phiếu ưu đói 41Ib
2 Thặng dư vốn cổ phần 412
3 Quyền chọn chuyển đụi trỏi phiếu 413 J
4 Vốn khỏc của Chủ sở hữu 414 4
5 Cổ phiếu quỹ ( *) 415 |
6 Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản (TK 412) 416 1 7 Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi (TK 413) 417
8 Quỹ đầu tư phỏt triển (TK 414) 418 14,519,193,263 11,409,402,716 9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp (TK 417) 419
10 Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu 420 = 11 Lợi nhuận sau thuờ chưa phõn phối (TK 421) 421 549,850,705 31,097,905,465
- LNST chưa phõn phối luỹ kế đến cuối kỳ trước 421a (4,474,270,855)
- LNST chwa phan phối kỳ này 421b 549,850,705 35,572,176,320
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422
IL Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc 430 ` 1 Nguồn kinh phớ (TK 461) 431
2 Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành TSCĐ 432
TONG CONG NGUON VON (440 = A+B+C) 440 1,248,589,935,906 | 1,243,504,565,497
Trang 5TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Mẫu số B02-DN
CễNG TY CP XÂY DỰNG CN&DD DẦU KHÍ Ban hành theo TT 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH QUY IV NAM 2016 Đơn yị tớnh: đồng
về Năm nay Năm trước
sư Chỉ tiờu S Phố sụ | mỡnh | QuýTV năm 2016 Lay kộ - QuyJV năm 2015 Lay kế -
1 [Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịchvụ | 01 | vita | 73,762,652,445 | 475,806,422,774 | 289,975,602,689 | 1,139,516,313,795 2_ |Cỏc khoản giảm trừ 02 - - 3 |Doanhthu thuần vệ bấnhàng và cũng | qụ cap dich vu 73,762,682,445 | 475,806,422,774 | 289,975,602,689 | 1,139,516,313,795
4 |Gia vộn hang ban 11 | VI3 | 82,783,696,013 | 437,658,097,318 | 252,307,584,287 | 1,029,502,802,777 5 ag eopve banhang va cong cap | 54 (9,021,043,568)| 38,148,325,456 | 37,668,018,402 | 110,013,511,018 6 |Doanh thu hoạt động tài chớnh 21 | VI4 138.209.463 | 2,675,318,483 983,355,357 3,918,720,482 7 |Chi phi hoạt động tài chớnh 22 | VIS | 6,925,869,844 | 29,034/743/751| 8/293,551/239| 25,733,536,908 Trong đú : Chỉ phớ Lói vay 23 6,925,869,844 | 29,034,743,751 | 8,293,551,239 | 25,733,536,908 8 |Chi phi bỏn hàng 24 5 x 9 |chi phi quản lý doanh nghiệp 25 | VIĐ | 7,262,049,901 | 26,976,176,972| 14.499,917/089| 45,023,961,1974 10 oe traan A hogt tone inks 30 (22,470,753,850)| (15,187,276,784)| 15,857,905,431 43,174,733,395 fs x 11 |Thu nhập khỏc 31 20,054,088,049 | 20,417/748,508| 11/498230,057| 11,897371,632) 12 |Chỉ phớ khỏc 32| VH7 | 4,465,480,576 | 4,520,030/765| 2,919,039,337 6,348,222,626 13 |Lợi nhuận khỏc 40 15,588,607,473 | 15,897,717,743 | 8,579,190,720 5,549,149,006 14 |Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế s0 | VILI0| (6882,146,377) 710,440,959 | 24.437,096,151| 48,723,882,401 Chỉ phớ loại trừ tớnh thuế TNDN 65,444,502 92,510,311 275,652,413 5,845,040,144 cere prow _
15 as Hipae thulatipp doaahinenlen tugs | (1,363,340,375) 160,590,254 | 5,436,804,685| 13,151,706,081 Tế Chi phớ thuế thu nhập doanh nghiệp 43
hoón lại
Lợi nhuậ thuế th ập d
17 aie sauthuechuahapdeant | vụ (5,518,806,002) 549,850,705 | 19,000,291,466| 35572176320 17.1 |Lợi ớch của cổ đụng thiểu số
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 10 |F nghiệp của cụ đụng cụng ty mẹ in :
18 |Lói cơ bản trờn cổ phiếu (*) T0
19 |Lói suy giảm trờn cổ phiếu (*) 71 —— FUTRUY NGƯỜI LẬP BIấU Kẫ TOÁN TRƯỞNG tị Y UW@M -
Pam Thi Teoh hệ
Vũng Tau, Ngay{9 thang năm ,
Lấ NGQGHOÀNG
Trang 6TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHÍ VIỆT NAM
CONG TY CP XAY DUNG CN&DD DAU KHi
Mẫu số B03-DN
Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE NAM 2016 (Theo phương phỏp giỏn tiếp) Đơn vị tớnh: đồn: Ky hoat dong tir ngay Kỳ hoạt động từ Chỉ tiờu Mó số 01/01/2016 đến ngày 01/01/2015 31/12/2016 đến 31/12/2015
1 LƯU CHUYấN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế 01 710,440,959 48,723,882,401
2 Điều chỉnh cỏc khoản khỏc
Khẩu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư 02 8,694,217,000 Đ,931,506,227
Cỏc khoản dự phũng 03 (12,687,595,888) (1,673,252,371) Lói lỗ chờnh lệch tỷ giỏ hồi đoỏi chưa thực hiện 04
Lói/Lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (13,342,531,236) (4,246,682,737) Chỉ phớ lói vay 06 29,034,743,751 25,733,536,908 3 Lợi nhuận kinh doanh trước thay đụi von lưu động 08 12,409,274,586 77,468,990,428 (Tăng)/giảm cỏc khoản phải thu 09 165,016,474,793 | (161,716,419,475) (Tăng)/giảm hàng tồn kho 10 41,138,897/210 | 126,125,019,561
Tăng/Giảm cỏc khoản phải trả (Khụng kể lói vay phải trả, thuế 1 (206,099,206,217)) (477,287,822.471)
thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
Tăng/Giảm chỉ phớ trà trước 12 Đ,706,278,159 (3,162,585,634) Tiờn lói vay đó trả 13 (29,154.056,701)| _ (25,222,903,674) Thuế thu nhập doanh nghiệp đó nộp 14 (5,944,545,794)| (13,759,142,298) Tiền thu khỏc cho họat động kinh doanh 16 13,000,000 17,700,000 Tiền chỉ khỏc từ hoạt động kinh doanh 15 (2,969,805,091) (1,524,202,818) Luu chuyộn tiộn thuan tir hoat dộng kinh doanh 20 (16,883,689,055)| (479,061,366,381)
IL LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TU
1 Tiền chỉ mua sắm, xdựng TSCĐ và cỏc TS dai han khỏc 21 87,000,000 | _ (24,351,049,622) oe thu từ thanh lý, nhượng bỏn TSCĐ và cỏc TS dai han S5 7.437.359.680 354,545,455
Jac
3 Tiền chỉ cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 23
4 Tiền thu hồi cho vay, bỏn lại cỏc c.cụ nợ của đvị khỏc 24
5 Tiền chỉ đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 25
6 Tiền thu hồi đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 26 19,297,090,000
7 Tiền thu lói cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 2,675,318,483 3,857,317,704
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 10,199,678,163 (842,096,463)
II LƯU CHUYỂN TIEN TỪ HỌAT ĐỌNG TÀI CHÍNH 0 0
1 Tiền thu từ phỏt hành cổ phiếu, nhận vốn gúp của chủ sở hữu 3i 2 Tiờn chỉ trả vốn gúp cho cỏc chủ sở hữu, mua lại cỗ phiếu của 32
DN đó phỏt hành
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 692,132,777,773 | 891,441,235,290 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (706,821,469,168)| (652,858,538,553)
5 Tiền chỉ trả nợ thuờ tài chớnh 35
6 Tiền cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu 36 (30,000,000,000) Luu chuyộn tiộn thuan tir hoat dng tai chinh 40 (14,688,691,395)| 208,582,696,737
Lưu chuyển tiền và tương đương tiền thuần trong kỳ
inet) 8 Š g kỳ 50 (21,372,702,287)| (271,320,766,107)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 78,916,392,024 350,237,158,131 lẢnh hưởng của thay đổi tỷ giỏ hồi đoỏi quy đổi ngoại tệ 61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 57,543,689,737 78,916,392,024
NGUOI LAP BIEU KE TOAN TRUONG
tử [NỉMJ -
aS t _ ft A `
js Wu That Hit LẺ ẹBQCHOÀNG
Trang 7CễNG TY CP XÂY DỰNG CễNG NGHIEP VA DAN DUNG DAU KHÍ Mẫu số B 09a-DN
35D Đường 30/4, Phường 9, Tp Vũng Tàu, Bà Rịa Vũng Tàu ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng Bộ tài chớnh Theo TT 200/2014/TT-BTC
BẢN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
KỲ NÀY TỪ NGÀY: 01-01-2016 ĐẫN NGÀY: 31-12-2016 1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
Hỡnh thức sở hữu vốn
Cụng ty Cổ phần Xõy đựng Cụng nghiệp và Dõn dụng Dầu khớ (gọi tắt là “Cụng ty”) là cụng ty cổ phần được thành lập
tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500832971 ngày 26 thỏng 11 năm 2009 do Sở Kế hoạch và
Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp
Vốn điều lệ của Cụng ty là 300.000.000.000 VND, được chia thành 30.000.000 cổ phần phụ thụng, mỗi cổ phần cú mệnh giỏ là 10.000 VND
Tổng số nhõn viờn của Cụng ty tại ngày 31 thỏng 12 năm 2016: 457 người (tại ngày 31 thỏng 12 năm 2015: 580 người) Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chớnh
Ngành nghề kinh doanh của Cụng ty là:
Xõy dựng cụng nghiệp dõn dụng,
- Xõy dựng cỏc cụng trỡnh hạ tầng, cầu, cảng, đầu tư kinh doanh địa ốc, hạ tầng phụ trợ,
- Đầu tư xõy dựng cỏc cơ sở sản xuất cụng nghiệp, năng lượng, sản xuất kinh đoanh vật liệu;
- Đầu tư xõy lắp cỏc cụng trỡnh chuyờn ngành đầu khớ; và
- đầu tư Xõy đựng kinh doanh khu đụ thị
Hoạt động chớnh của Cụng ty là xõy dựng cỏc cụng trỡnh cụng nghiệp và dõn dụng
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thụng thường
Do đặc điểm hoạt động của Cụng ty chủ yếu làm trong lĩnh vực xõy lắp, Cụng ty khụng cú chu kỷ sản xuất kinh doanh cú
định mà phụ thuộc vào từng hợp đồng, dự ỏn mà Cụng ty thực hiện
Thuyết minh về khả năng so sỏnh thụng tin trờn bỏo cỏo tài chớnh
Như đó trỡnh bảy tại Thuyết minh số 3, kể từ ngày 01 thỏng 01 năm 2015 Cụng ty đó ỏp dụng Thụng tư số 200/2014/TT-
BTC do Bộ Tài chớnh ban hành ngày 22 thỏng 12 năm 2014 (“Thụng tư 200”), hướng dẫn chế độ kế toỏn cho doanh
nghiệp Thụng tư này cú hiệu lực cho năm tài chớnh bắt đầu vào hoặc sau ngày 01 thỏng 01 năm 2015 Thụng tư 200 thay
thế cho cỏc quy định về chế độ kế toỏn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 thỏng 3
năm 2006 của Bộ Tài chớnh và Thụng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 thỏng 12 năm 2009 của Bộ Tài chớnh Tuy nhiờn,
việc ỏp dụng Thụng tư 200 khụng cú ảnh hưởng trọng yếu đến tớnh so sỏnh của cỏc số liệu trờn bỏo cỏo tài chớnh I Kỳ kế toỏn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toỏn
Đơn vị tiền tệ: Bỏo cỏo tài chớnh kốm theo được trỡnh bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyờn tắc giỏ gốc và phự hợp với chuẩn mực kế toỏn, chế độ kế toỏn doanh nghiệp Việt Nam và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan đến việc lập và
trỡnh bày bỏo cỏo tài chớnh
Bỏo cỏo tài chớnh kốm theo khụng nhằm phản ỏnh tỡnh hỡnh tài chớnh, kết quả hoạt động kinh doanh và tỡnh hỡnh lưu
Trang 8Kỳ kế toỏn
Năm tài chớnh của Cụng ty bắt đầu từ ngày 01 thỏng 01 và kết thỳc vào ngày 31 thỏng 12
Bỏo cỏo tài chớnh năm 2016 được lập cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 01 năm 2016 đến ngày 31 thỏng 12 năm 2016
II Chuẩn mực và chế độ kế toỏn ỏp dụng
Chế độ kế toỏn ỏp dụng: Ngày 22 thỏng 12 năm 2014, Bộ Tài chớnh đó ban hành Thụng tư số 200/2014/TT-BTC (“Thụng tư 200”) hướng dẫn chế độ kế toỏn cho doanh nghiệp Thụng tư này cú hiệu lực cho năm tài chớnh bắt đầu vào
hoặc sau ngày 01 thỏng 01 năm 2015 Thụng tư 200 thay thộ cho cỏc quy định về chế độ kế toỏn doanh nghiệp ban hành
theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 thỏng 3 năm 2006 của Bộ Tài chớnh và Thụng tư số 244/2009/TT-BTC
ngày 31 thỏng 12 năm 2009 của Bộ Tài chớnh Ban Giỏm đốc đó ỏp dụng Thụng tư 200 trong việc lập và trỡnh bày bỏo
cỏo tài chớnh cho kỳ hoạt động từ ngày 01 thỏng 01 năm 2016 đến ngày 31 thỏng 12 năm 2016
Tuyờn bố về việc tuõn thủ Chuẩn mực kế toỏn và Chế độ kế toỏn: Việc lập bỏo cỏo tài chớnh tuõn thủ theo chuõn mực
kế toỏn, chế độ kế toỏn doanh nghiệp Việt Nam và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan đến việc lập và trỡnh bày bỏo cỏo tài chớnh yờu cầu Ban Giỏm đốc phải cú những ước tớnh và giả định ảnh hưởng đến số liệu bỏo cỏo về cụng nợ, tài sản và việc trỡnh bày cỏc khoản cụng nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập bỏo cỏo tài chớnh cũng như cỏc số liệu bỏo cỏo về doanh thu và chỉ phớ trong suốt kỳ kế toỏn Mặc dự cỏc ước tớnh kế toỏn được lập bằng tất cả sự hiểu biết của Ban Giỏm đốc, số thực tế phỏt sinh cú thể khỏc với cỏc ước tớnh, giả định đặt ra
IV Cỏc chớnh sỏch kế toỏn ỏp dụng Cụng cụ tài chớnh
Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chớnh: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chớnh được ghi nhõn theo giỏ gốc cộng cỏc chỉ phớ giao dịch cú
liờn quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chớnh đú Tài sản tài chớnh của Cụng ty bao gồm tiền và cỏc khoản tương đương tiền, cỏc khoản phải thu khỏch hàng, phải thu khỏc và cỏc khoản đầu tư dai hạn khỏc
Cụng nợ tài chớnh: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cụng nợ tài chớnh được ghi nhận theo giỏ gốc cộng cỏc chỉ phớ giao dịch
cú liờn quan trực tiếp đến việc phỏt hành cụng nợ tài chớnh đú Cụng nợ tài chớnh của Cụng ty bao gom cỏc khoản phải
trả người bỏn, phải trả khỏc, chỉ phớ phải trả và cỏc khoản vay Đỏnh giỏ lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa cú quy định về đỏnh giỏ lại cụng cụ tài chớnh sau ghỉ nhận ban đầu
Tiền và cỏc khoắn tương đương tiền
Tiền và cỏc khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, cỏc khoản tiền gửi khụng kỳ hạn, cỏc khoản đầu tư ngắn
hạn, cú khả năng thanh khoản cao, đễ đàng chuyờn đổi thành tiền và ớt rủi ro liờn quan đến việc biến động giỏ trị
Nợ phải thu
Nợ phải thu là số tiền cú thể thu hồi của khỏch hàng hoặc cỏc đối tượng khỏc Nợ phải thu được trỡnh bày theo giỏ trị ghỉ
số trừ đi cỏc khoản dự phũng phải thu khú đũi
Dự phũng phải thu khú đũi được trớch lập cho những khoản nợ phải thu đó quỏ hạn thanh toỏn từ sỏu thỏng trở lờn, hoặc
cỏc khoản phải thu mà người nợ khú cú khả năng thanh toỏn đo bị thanh lý, phỏ sản hay cỏc khú khăn tương tự
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xỏc định trờn cơ sở giỏ thấp hơn giữa giỏ gốc và giỏ trị thuần cú thờ thực hiện được Giỏ gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phớ nguyờn vật liệu trực tiếp, chỉ phớ lao động trực tiếp và chỉ phớ sản xuất chung, nếu cú, để cú được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thỏi hiện tại Giỏ gốc của hàng tồn kho được xỏc định theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyền Giỏ trị thuần cú thể thực hiện được được xỏc định bằng giỏ bỏn ước tớnh trừ cỏc chỉ phớ ước tớnh để hoàn
Trang 9Nguyờn tắc ghi nhận và cỏc khdu hao TSCD, TSCD thuờ tài chớnh, bất động sõn đầu tư
Tài sản cố định hữu hỡnh được trỡnh bảy theo nguyờn giỏ trừ giỏ trị hao mũn lũy kế
Nguyờn giỏ tài sản cố định hữu hỡnh bao gồm giỏ mua và toàn bộ cỏc chỉ phớ khỏc liờn quan trực tiếp đến việc đưa tài sản
vào trạng thỏi săn sàng sử dụng
Tài sản cố định hữu hỡnh được khẩu hao theo phương phỏp đường thẳng dựa trờn thời gian hữu dụng ước tớnh, cụ thể như sau: Từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31/12/2016 Số năm Nhà cửa, vật kiến trỳc 10-12 Mỏy múc, thiết bị 3-15 Phương tiện vận tải 4-10 Thiết bị văn phũng 3-10
Cỏc khoản lói, lỗ phỏt sinh khi thanh lý, bỏn tài sản là chờnh lệch giữa thu nhập từ thanh lý và giỏ trị cũn lại của tài sản
và được ghi nhận vào bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh
BẤt động sản đầu tư
Bất động sản đầu tư bao gồm quyền sử dụng đất và nhà xưởng, vật kiến trỳc do Cụng ty năm giữ nhằm mục đớch thu lợi
từ việc cho thuờ
Bắt động san dau tu cho thuờ được trỡnh bày theo nguyờn giỏ trừ giỏ trị hao mũn lũy kế Nguyờn giỏ của bất động sản đầu
tư được mua bao gồm giỏ mua và cỏc chỉ phớ liờn quan trực tiếp như phớ dịch vụ tư vấn về luật phỏp liờn quan, thuế trước bạ và chi phớ giao dịch liờn quan khỏc Nguyờn giỏ bat động san đầu tư tự xõy là giỏ trị quyết toỏn cụng trỡnh hoặc
cỏc chỉ phớ liờn quan trực tiếp của bất động sản đầu tư
Bat động sản đầu tư cho thuờ được khấu hao theo phương phỏp đường thẳng trờn thời gian hữu dụng ước tớnh trong vũng 25 năm
Chỉ phớ xõy dựng co ban dộ dang
Cỏc tài sản đang trong quỏ trỡnh xõy dựng phục vụ mục đớch sản xuất, cho thuờ, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đớch nào
khỏc được ghi nhận theo giỏ gốc Chỉ phi này bao gồm chỉ phớ địch vụ và chỉ phớ lói vay cú liờn quan phự hợp với chớnh
sỏch kế toỏn của Cụng ty Việc tớnh khấu hao của cỏc tài sản này được ỏp dụng giống như với cỏc tài sản khỏc, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thỏi sẵn sàng sử dụng
Cỏc khoản đầu tư tài chớnh
Cỏc khoản đầu tư tài chớnh được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư và được xỏc định giỏ trị ban đầu theo
nguyờn giỏ và cỏc chỉ phớ liờn quan đến giao dịch mua cỏc khoản đầu tư Tại cỏc kỳ hoạt động tiếp theo, cỏc khoản đầu
tư được xỏc định theo nguyờn giỏ trừ cỏc khoản giảm giỏ đầu tư
Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh được trớch lập theo cỏc quy định về kế toỏn hiện hành Cỏc khoản trả trước
Chi phi trả trước bao gồm cỏc chỉ phớ thực tế đó phỏt sinh nhưng cú liờn quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
của nhiều kỳ kế toỏn Chi phớ trả trước bao gồm lợi thế kinh doanh của cỏc lụ đất được gúp vốn từ Cụng ty mẹ khi cổ
phõn húa Cụng ty và giỏ trị cụng cụ, dụng cụ và linh kiện loại nhỏ đó xuất dựng, được coi là cú khả năng đem lại lợi ớch
kinh tế trong tương ia cho Cụng ty với thời han từ một năm trở lờn Cỏc cụng cụ, dụng cụ và linh kiện loại nhỏ đó xuất
dựng nờu trờn được vốn húa dưới hỡnh thức cỏc khoản trả trước dài hạn và được phõn bổ vào bỏo cỏo kết quả hoạt động
kinh doanh, sử đụng phương phỏp đường thẳng trong vũng 2 năm đến 3 năm theo cỏc quy định kế toỏn hiện hành
Chỉ phớ phải trả
Trang 10Cỏc khoản dự phũng phải trả
Cỏc khoản dự phũng phải trả được ghi nhận khi Cụng ty cú nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đó xảy ra, và Cụng Hy cú nho năng phải thanh foan nena vụ này Cỏc khoản dự phũng được xỏc định trờn cơ sở ước tớnh của Ban Giỏm đốc về cỏc khoản chỉ phớ cần thiết để thanh toỏn nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thỳc kỳ hoạt động
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bỏn hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa món tất cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Cụng ty đó chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ớch gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng húa cho người mua; () Cụng ty khụng cũn nắm giữ quyền quản lý hàng húa như người sở hữu hàng húa hoặc quyền kiểm soỏt hàng húa,
(c) Doanh thu được xỏc định tương đối chắc chắn;
(đ) Cụng ty sẽ thu được lợi ớch kinh tế từ giao dịch bỏn hàng; và
(e) Xỏc định được chỉ phớ liờn quan đến giao dịch bỏn hàng
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đú được xỏc định một cỏch đỏng
tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liờn quan đến nhiều kỳ thỡ doanh thu được ghi nhận trong 3) theo kột qua phan cụng việc đó hoàn thành tại ngày của bảng cõn đối kế toỏn của kỳ đú Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ
được xỏc định khi thỏa món tất cả bốn (4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xỏc định tương đối chắc chắn;
()_ Cú khả năng thu được lợi ớch kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đú;
(c)_ Xỏc định được phần cụng việc đó hoàn thành tại ngày của bảng cõn đối kế toỏn; và
(d)_ Xỏc định được chỉ phớ phỏt sinh cho giao dịch và chi phi để hoàn thành giao địch cung cấp địch vụ đú
*⁄AUđể
2
Doanh thu từ hợp đồng xõy dựng của Cụng ty được ghi nhận theo chớnh sỏch kế toỏn của Cụng ty về hợp đồng xõy dựng Lói tiền gửi được ghi nhận trờn cơ sở dồn tớch, được xỏc định trờn số dư cỏc tài khoản tiền gửi và lói suất ỏp dụng Lói từ
cỏc khoản đầu tư được ghi nhận khi Cụng ty cú quyền nhận khoản lói Hợp đồng xõy dựng
Hợp đồng xõy dựng quy định nhà thầu được thanh toỏn theo giỏ trị khối lượng thực hiện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xử dựng được xỏc định một cỏch đỏng tin cõy và được khỏch hàng xỏc nhận, thỡ doanh thu và chỉ phớ liờn quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần cụng việc đó hoàn thành được khỏch hàng xỏc nhận trong năm và được phản ỏnh trờn húa đơn đó lập
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xõy dựng khụng thể được ước tớnh một cỏch đỏng tin cõy, doanh thu chỉ được ghi nhận
tương đương với chỉ phớ của hợp đồng đó phỏt sinh mà việc được hoàn trả là tương đối chắc chắn Tất cả cỏc chỉ phớ lói vay được ghi nhận vào bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh khi phỏt sinh
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giỏ trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoón lại
Số thuế phải trả hiện tại được tớnh dựa trờn thu nhập chịu thuế trong kỳ Thu nhập chịu thuế khỏc với lợi nhuận thuần
được trỡnh bày trờn bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh vỡ thụ nhập chịu thuế khụng bao gồm cỏc khoản thu nhập hay chi phi tinh thuế hoặc được khấu trừ trong cỏc năm khỏc (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu cú) và ngoài ra khụng bao gồm cỏc chỉ tiờu khụng chịu thuế hoặc khụng được khấu trừ
Trang 11Tài sản thuế thu nhập hoón lại và nợ thuế thu nhập hoón lại phải trả được bự trừ khi Cụng ty cú quyền hợp phỏp để bự
trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi cỏc tải sản thuế thu nhập hoón lại
và nợ thuế thu nhập hoón lại phải trả liờn quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cựng một cơ quan thuế
và Cụng ty cú dự định thanh toỏn thuế thu nhập hiện hành trờn cơ sở thuần
Việc xỏc định thuế thu nhập của Cụng ty căn cứ vào cỏc quy định hiện hành về thuế Tuy nhiờn, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xỏc định sau cựng về thuế thu nhập doanh nghiệp tựy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ
quan thuế cú thõm quyền
Cỏc loại thuế khỏc được ỏp dụng theo cỏc luật thuế hiện hành tại Việt Nam
ầy
pron
Trang 12Chỉ tiờu
VI Thụng tin b6 sung cho cỏc khoản mục trỡnh
bày trong Bảng cõn đối kế toỏn
1 Tiền mặt và cỏc khoản tương đương tiền - Tiờn mặt
- Tiền gửi ngõn hàng khụng kỳ hạn
- Cỏc khoản tương đương tiền
Cộng
Chỉ tiờu 3 Phải thu của khỏch hàng
a) Phải thu của khỏch hàng ngắn hạn
Cụng ty Cổ phõn Phỏt triển Đầu tư Thỏi Sơn - B.QP
Cty CP Điều dưỡng DU Vũng Tàu : Nha DD Du lich Bói sau
Cụng an tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu - CT Trại tạm giam - Cỏc khoản phải thu khỏch hàng khỏc
b) Phải thu của khỏch hàng là cỏc bờn liờn quan
(chỉ tiết từng đối tượng)
Liờn doanh Việt - Nga Vietsovpetro
Tổng Cụng ty Cộ phan Xõy lắp Dầu khớ Việt Nam Tổng cụng ty CP Dịch vụ Tổng hợp Dầu khớ
Trường Cao đẳng nghề Dau khớ
Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xõy lắp Dầu khớ Sài Gũn
Cụng ty Cổ phần Chế tạo Giàn khoan Dõu khớ
Cụng ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng và Đụ thị Dầu khớ
Tổng Cụng ty Khớ Việt Nam - Cụng ty Cổ phõn
Cty CP Đầu tư Xõy dựng Thương mại Dầu khớ -
IDICO
Cụng ty Cổ phần Thiết bị Nội ngoại thất Dầu khớ PVC - PT: Cụng ty CP XL Đường ống bể chứa
Trang 13Cụng ty CP ĐT& XL Dầu khớ Sài Gũn (PVC-SG) - Phải thu khỏc
Cộng
b) Dài hạn
- Phải thu về cổ phần hoỏ;
- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia; - Ký cược, ký quỹ; - Cho mượn; - Cỏc khoản chi hộ; - Phải thu khỏc Cộng Chỉ tiờu 5 Tài sản thiếu chờ xử lý a) Tiộn; c) TSCD; d) Tai san khỏc Chỉ tiờu 6 Nợ xấu Phải thu khỏch hàng
Cụng ty Cổ phần Đõu tư và Xõy lắp Dầu khớ Sài Gũn
Cụng ty Cổ phõn Đầu tư Hạ tầng và Đụ thị Dõu khớ Cụng ty Cổ phần Điều dưỡng Du lịch Vũng Tàu
Trang 14Chỉ tiờu
8 Tài sản dở dang dài hạn
a) Chỉ phớ sản xuất, kinh doanh đở dang dài hạn
b) Xõy dựng cơ bản dộ dang
- Mua sắm; - XDCB,
- Sửa chữa
Cộng
- Chi tiết cho từng cụng trỡnh chiếm từ 10% trờn
tong gia tri XDCB
CT- Tũa nhà số 33A, đường 30/4, phường 9,
TP.Vũng Tàu
CT- Dự ỏn Nhà văn phũng PVC-IC số 35K đường
30/4
CT- Dự ỏn chung cư số 35D đường 30/4
Trang 17Chỉ tiờu 13 Chỉ phớ trả trước a) Ngan han - Cộng cy, dung cy xuat ding - Chi phớ trả trước ngắn hạn khỏc Cộng b) Dài hạn - Lợi thể kinh doanh - Cụng cụ, dụng cụ xuất dựng - Chị phớ đền bự khu đất số 35D, đường 30/4, 31/12/2016 959,110,518 623,803,582 1,582,914,100 4,184,848, 168 01/01/2016 1,185,097,599 580,404,501 1,765,502,100 0 12,311,784,827 Trợ 36,068,504 432,822,004 - Chỉ phớ trả trước dài hạn khỏc Cộng 4,220,916,672 12,744,606,831 14 Tài sản khỏc a) Ngắn hạn 1,552,857,511 0 - Thuế GTGT được khấu trừ 189,517,136 - 4 3 - Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà nước 1,363,340,375 ve b) Dài hạn S
- Tài sản thuế thu nhập hoón lại ino XI
15 Vay và nợ thuờ tài chớnh x aS, SS 31/12/2016 Phỏt sinh trong kỳ 01/01/2016 Chỉ tiờu out Số cú kha nang ch iwi Tang Giam Giỏ trị Số cú khả năng ata k trả nợ trả nợ a) Vay ngắn hạn
|Ngõn hàng TMCP Quõn đội - | 19 gg 298,335] 10,188,228,335| 52,867409.060| 117,482,410.916 74,803,230,191] 74,803,230,191 CN Ving Tau
Ngõn hàng TMCP Xăng đầu | 459 54 950,675] 229,224,850,675] 374,194,851,860] 348.069,472,689|203,099,471,504|203,099,471,504 Petrolimex - CN Vũng Tàu
INgõn hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam - CN Vũng 100,206,535,829 100,206,535,829 101,920,968,418 127,809,492,374 126,095,059,785 126,095,059,785
Tau
INgõn hang TMCP Buu điện
Liộn Viột - CN Viing Tau 3,041,766,620 3,041,766,620 3,041,766,620 61,469,800,967
61,469,800,967 61,469,800,967
‘Ngan hang TMCP Cụng
Trang 1831/12/2016 01/01/2016 Chỉ tiờ i tiộu Giỏ trị Số cú khả năng DẦC „ P: + xi Giỏ trị Số cú khả năng A 2 trang trang 16 Phải trả người bỏn a) Cỏc khoản phải trả người bỏn ngắn hạn Cụng ty CP thộp Đất Việt 3,434,718,540 3,434,718,540 13,566,874,565 13,566,874,565
Cụng ty TNHH TM và xõy dựng Hà Nam 1/794.383/055| 1,794,383,055
Cụng ty TNHH MTV Dịch vụ kỹ thuật dõu Khớ | 1) 549096746] 11,540,286,746] 12/289/871/783| 12,289.871/785 OSC Cụng ty TNHH XDTM Hoàng Đạt 4,117,483,676] 4,117,483,676 7,811,816,349| 7,811,816,349 Cụng ty TNHH Thành Phước 4,192/414/526| — 4,192,414,526 6,938,861,064| — 6,938,861,064 DNTN TM&DV Thanh Huyền 2/019/016,/221| 2,019,016,221 6,294,967.982| 6.294.967.982 Cụng ty TNHH Kỹ Nghệ Toàn Tõm 3,906,559,040| 3,906,559,040 5,611,840,640| — 5,611,840,640 Cụng ty CP Kỹ Thuật XD Phỳ Mỹ 0 0 5,266,874.870| 5,266,874,870 Cụng Ty CP Đầu tư sơn Tựng 0 0 4.963,780,650| — 4,963,780,650 Cụng ty cụ phần VLXD Thế Giới Nhà 3,962,874,000| — 3,962,874,000 4,802,322,000| — 4,802,322,000 Cụng ty TNHH Hồ Chõu 171,898,846 177,898,846 4,350,724,960| 4,350,724,960 Cụng ty CP Cơ khớ và Xõy dựng cụng trỡnh 1/025/732/471| 1,025,732/471 4/326,381,234| — 4,326,381,234 Cụng ty CP Kỹ thuật TM-DV kỹ nghệ Việt 4236/764/022| 4,236,764,022 4,236,764,022| 4,236,764,022 Cụng ty TNHH Đại Phỳ Hiệp 0 0 3,871,704,672| 3,871,704,672 Cụng ty cổ phần Cao ốc Việt 259,917,526 259,917,526 3,386,552,627| 3,386,552,627 Cụng ty CP kinh doanh VLXD số 15 8,493,239,764| 8,493,239,764 3,343,419,605| 3,343,419,605 Cộng ty CP vat ligu hoan thiộn Gia Nguyộn 630,758,550 630,758,550 3,340,319,693] 3,340,319,693 Cộng ty TNHH Nghia Thanh 2,990,832,000} 2,990,832,000 3,305,461,600| 3,305,461,600 Cụng ty CP Đõu tư khoỏng sản Đại Dương 11,564,446,720| 11,564,446,720 2,525,170,000| 2,525,170,000 Cụng ty TNHH Tựng Minh 3647/198,097| — 3,647.798,097 Cụng ty CP Kỹ thuật Cơ Điện Mụi trường Việt Nam 1,888,843,659 1,888,843,659 3,288,843,659 3,288,843,659 Cụng ty TNHH xõy lắp điện Thuận An 322,646,005 322,646,005 3,155,183,492 3,155,183,492 Cộng ty TNHH Hộng Anh 0 0 2,884,446,941 2,884,446,941 Cụng Ty CP Bờ tụng ly tõm Thủ Đức - Long An 1,221,066,000 1,221,066,000 2,748,272,010 2,748,272,010 Cộng ty CP Cộng nghộ Truyộn thộng DTS 667,271,044 667,271,044 2,719,733,460 2,719,733,460 Cụng ty CP XNK Thộp hỡnh Miễn Bắc 5,794,428,791 5,794,428,791 CN Cộng ty CP EUROWINDOW 2,405,267,679 2,405,267,679
Cụng ty TNHH TM XD Minh Long 1,614,716,063 1,614,716,063
Cụng ty TNHH Sen vàng Hoa Lư 1,950,047,240 1,950,047,240
Cụng ty TNHH XD Nhõn Thịnh 528,246,684 528,246,684 533,366,712 533,366,712
Cụng ty CP bờ tụng Thành Nam 6,491,970,518 6,491,970,518
Trang 19Tụng Cụng ty Cụ phõn Xõy lắp Dầu khớ Việt : 180,839,7 180,839, 2 27,269, 269, Nam (BĐH Dự ỏn NMNP Thỏi Bỡnh 2) ,839,785 80,839,785 227,269,624 227,269,624 Ting Cong fy Tir van Thict ke Dee kat Cong 259,778,108 259,778,108 259,778,108 259,778,108 ty Cụ phõn Cụng ty Cổ phần Xăng dau Dầu khớ Vũng Tàu 121,792,100 121,792,100 118,195,110 118,195,110 = rs Cụnghý ốiphờn Ketean Simon xe Tap may 195,228,500 195,228,500 225,000,000 225,000,000 Dõu khớ Cụng ty Cảng Dịch vụ Dõu khớ 481,859,454 481,859,454 478,234,060 478,234,060
Cụng ty Cổ phần Bảo hiộm Dau Khớ Vũng Tau 17,912,100 17,912,100 117,573,400 117,573,400
Cụng ty Cổ phần Xõy lắp Dầu khớ Thanh Húa 4,955,993,883 4,055,093,883 2,401,054,236] 2,401,054.236
it ty CP Tổng cụng ty xõy lắp dõu khớ Nghệ | 5 196 949,522] -2,106,049,522] 4,283,119,908] 4.283,119,908
^ A A mm 4H A x 4
Cụng ty Cú phõn Thi cụng cơ giới và Lắp mỏy 2775388658] 2.775.388,658| 1/843,599/194| - 1,843,599,194
Dõu khớ
Trường Cao Đẳng nghề dầu khớ 40,000,000 40,000,000
TP ty CP TẾ cụng nghệ năng lượng Dầu khớ 336,880,000 336,880,000
Cụng ty CP Đầu tư Xõy lắp dầu khớ Hũa Binh 299,991,329 299,991,329 299,991,329 299,991,329
Cộng 191,292,737,950| 191,292,737,950] 235,958,091,535| 235,258,021,535
Người mua trả tiền trước 31/12/2016 01/01/2016
Tổng cụng ty CP Xõy lắp Dầu khớ Việt Nam (ngắn hạn) 73,228,771
Ban Quản lý Dự ỏn Xõy dựng Trường Đại hoc Dau khớ Việt Nam 17,534,920,300] 41,991,047,457
Cụng ty Cổ phần Chế tạo giàn khoan Dõu khớ 1,667,742,597 1,667,742,597
Cụng ty CP Đầu tư Dõu khớ Nha Trang : XD san golf 1,204,344,000 1,204,344,000
Cụng ty CP Đầu tư Xõy dựng Thương mại Dầu khớ -IDICO 12,972,630,000 Cỏc đối tượng khỏc 1,945,249,975 6,144,677,770 Cộng 35,398,115,649| 51,007,811,824
Người mua trả tiền trước dài hạn 31/12/2016 01/01/2016
Trang 20PHÁT SINH TRONG KỲ
Chỉ tiờu 01/01/2016 [ Số phải nộp trong | Số đó thực nộp 31/12/2016
năm {rong năm
17 Thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước a) Phải nộp
- Thuế giỏ trị gia tăng 3,302,892,610 3,171,794,455 6,474,687,065 0
- Thuộ tiờu thụ đặc biệt - 0
- Thuế xuất, nhập khẩu - 0
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 4,420,615,165 160,590,254 5,944,545,794| (1,363,340,375)
- Thuế thu nhập cỏ nhõn 421,287,103 395,568,561 415,/125933| 407,729,731
- Thuế tài nguyờn - 0
- Tiộn nha dat va tiộn thuộ dat - 61,022,460,186| 61,022,460,186 0
as vệ mụi trường và cỏc loại ‘ 16,474,000 16,474,000 0
a ae 1ộ phi, va cac khoan - 3,000,000 3,000,000 0 Cong 8,150,794,878 64,769,887,456| 73,876,292,978| (955,610,644) Chỉ tiờu 31/12/2016 01/01/2016 18 Chi phớ phải trả a) Ngắn hạn a 2 trước tạm tớnh vào giỏ vốn của cỏc Cụng 20618.956.363 — 55336771894 Cộng 20,618,956,363 55,336,771,894 19 Phải trả ngắn hạn khỏc a) Ngắn hạn
- Kinh phớ cụng đoàn; 557,198,759 454,964,669
Trang 2125 Vốn chủ sở hữu
Vốn gúp Quỹ đầu tư Lợi nhuận
của chủ sở hữu phỏt triển chưa phõn phối Cộng
VND VND VND VND Số dư tại ngày 01/01/2015 300,000,000,000 10,107,757/925 30,325,022,728 340,432,780,653
Tăng vốn trong năm = # = :
Lợi nhuận trong năm - - 35572176320 35,572,176,320 Trớch lập cỏc quỹ - 1739964679 (4/799/293,583) (3,059,328,904) Chia cụ tức - - (30,000,000,000) — (30,000,000,000) Sử dụng quỹ - (438,319,888) ˆ (438,319,888) Số dư tại ngày 01/01/2016 300,000,000,000 11,409,402,716 31,097,905,465 342,507,308,181
Tăng vốn trong năm -
Lợi nhuận trong năm 549,850,705 549,850,705 Trớch lập cỏc quỹ 3,109/790,547 (7,097,905,465) (3,988,114,918) Chia cổ tức (24.000,000,000) _ (24,000,000,000) Sử dụng quỹ - Số dư tại ngày 31/12/2016 300,000,000,000 14,519,193,263 549,850,705 315,069,043,968 Chỉ tiờu 31/12/2016 01/01/2016
Chỉ tiết vốn gúp của chủ sở hữu
- Vốn gúp của Tổng cụng ty CP Xõy lắp Dầu khớ Việt Nam - Vốn gúp của cỏc đối tượng khỏc Cộng Chỉ tiờu Cỏc giao dịch về vốn với cỏc chủ sở hữu và phõn phối cỗ tức, chia lợi nhuõn - Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn gúp đầu năm + Vốn gúp tăng trong năm + Vốn gúp giảm trong năm + Vốn gúp cuối năm
- Cổ tức, lợi nhuận đó chia
Chỉ tiờu
Cổ phiếu
- Số lượng cổ phiếu đăng ký phỏt hành - Số lượng cổ phiếu đó bỏn ra cụng chỳng
+ Cổ phiếu phổ thụng
+ Cổ phiếu ưu đói (loại được phõn loại là vốn chủ sở hữu)
- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
+ Cổ phiếu phổ thụng
+ Cổ phiếu ưu đói (loại được phõn loại là vốn chủ sở hữu) * Mệnh giỏ cổ phiếu đang lưu hành: 10,000 đồng/cỗ phiếu
Cổ tức
- Cổ tức đó cụng bố sau ngày kết thỳc kỳ kế toỏn năm:
+ Cổ tức đó cụng bố trờn cụ phiờu phụ thụng:
Trang 22Chỉ tiờu
26 Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản
Lớ do thay đổi giữa số đầu năm và cuối năm
27 Chờnh lệch tỷ giỏ
- Chờnh lệch tỷ giỏ do chuyển đổi BCTC lập bằng ngoại tệ sang VND
- Chộnh lệch tỷ giỏ phỏt sinh vỡ cỏc nguyờn nhõn khỏc 28 Nguồn kinh phớ - Nguồn kinh phớ được cấp trong năm - Chi sự nghiệp - Nguụn kinh phớ cũn lại cuối năm Chỉ tiờu
29 Cỏc khoản mục ngoài Bảng Cõn đối kế toỏn
a) Tài sản thuờ ngoài: Tổng số tiền thuờ tối thiểu trong tương lai của hợp
đồng thuờ hoạt động tài sản khụng hủy ngang theo cỏc thời hạn
- Từ 1 năm trở xuống,
- Trờn 1 năm đến 5 năm; ~ Trờn 5 năm;
b) Tài sản nhận giữ hộ
- Vật tư hàng hoỏ nhận giữ hộ, gia cụng, nhận ủy thỏc - Hang hoỏ nhận bỏn hộ, nhận ký gửi, nhận cầm cú, thế chấp
c) Ngoại tệ cỏc loại
đ) Kim khớ quý, đỏ quý
đ) Nợ khú đũi đó xử lý
e) Cỏc thụng tin khỏc về cỏc khoản mục ngoài Bảng cõn đối kế toỏn
Trang 23VI Thụng tin bổ sung cho cỏc khoản mục trỡnh bày trong Bỏo
cỏo kết quả hoạt động kinh doanh
Trong kỳ, Cụng ty chủ yếu cung cấp dịch vụ thi cụng xõy lắp cỏc cồn trỡnh dõn dụng và cụng nghiệp, cỏc loại hỡnh kinh doanh khỏc chiếm tỷ trọng nhỏ Do đú, Cụng ty khụng trỡnh bày bỏo cỏo bộ phận theo cỏc bộ phận kinh doanh Cỏc cụng trỡnh của Cụng ty chỉ được thi cụng tại Việt Nam
1 Tổng doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ a) Doanh thu
~ Doanh thu hợp đồng xõy dựng;
- Doanh thu cung cấp dịch vụ;
- Doanh thu bỏn bờ tụng
Cộng
b) Doanh thu đối với cỏc bờn liờn quan (chỉ tiết từng đụi tượng)
Liờn doanh Việt - Nga Vietsovpetro
Tổng cụng ty CP Xõy lắp Dầu khớ Việt Nam
Cụng ty CP Đõu tư Xõy dựng Thương mại Dầu khớ - IDICO Ban quan lý Dự ỏn Xõy dựng Trường Đại học Dầu khớ Tổng cụng ty CP dịch vụ Tổng hợp Dầu khớ
Trường Cao Đằng Nghề Dầu Khớ
Tổng Cụng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu Khớ Việt Nam c) Doanh thu đối với cỏc khỏch hàng khỏc (chỉ tiết từng đối tượng)
Cụng ty CP PT ĐT Thỏi Sơn Bộ Q.P Trại tạm giam CA Tỉnh BRVT
Cụng ty TNHH Cụng nghệ Sinh học Dược NANOGEN Bỏn căn hộ chung cư 242 Nguyễn Hữu Cảnh
Doanh thu bỏn bờ tụng Doanh thu dịch vụ khỏc Cộng 3 Giỏ vốn hàng bỏn - Giỏ vốn hợp đồng xõy dựng - Giỏ vốn cung cấp địch vụ - Gia von ban bờ tụng Cong
4 Doanh thu hoạt động tài chớnh - Lói tiền gửi, tiền cho vay;
- Hoạt động tài chớnh khỏc Cộng
5 Chỉ phớ tài chớnh
- Lói tiền vay
Trang 24Cộng
7 Chỉ phớ khỏc
- Giỏ trị cũn lại TSCĐ và chỉ phớ thanh lý, nhượng bỏn TSCĐ;
- Lỗ do đỏnh giỏ lại tài sản; - Cỏc khoản bị phạt; - Cỏc khoản khỏc
Cộng
8 Chỉ phớ bỏn hàng và chỉ phớ quản lý doanh nghiệp a) Cỏc khoản chỉ phớ quản lý doanh nghiệp phỏt sinh trong kỳ
- Chỉ tiết cỏc khoản chiếm từ 10% trở lờn trờn tụng chi phi QLDN;
Chi phớ nhõn viờn quản lý Chi phớ bằng tiền khỏc Chỉ phớ dự phũng Chỉ phớ qlý: Dịch vụ mua ngoài - Cỏc khoản chỉ phớ QLDN khỏc Cộng c) Cỏc khoản ghi giảm chỉ phớ bỏn hàng và chỉ phớ quản lý doanh nghiệp
- Hoàn nhập dự phũng bảo hành sản phẩm, hàng húa, - Hoàn nhập dự phũng tỏi cơ cấu, dự phũng khỏc; - Cỏc khoản ghi giảm khỏc
Cộng
9 Chi phi san xuat, kinh doanh theo yộu tố
- Chi phớ nguyờn liệu, vật liệu; - Chi phớ nhõn cụng;
- Chi phớ khấu hao TSCĐ
- Chi phớ dịch vụ mua ngoài;
- Chi phớ khỏc bằng tiền
Cộng
10 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
- Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp tớnh trờn thu nhập chịu thuế
năm hiện hành
- Điều chỉnh chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp của cỏc năm trước
vào năm nay
- Tổng chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Trang 25Chỉ tiờu 2016 2015 'VIIL Thụng tin bổ sung cho cỏc khoản mục trỡnh bày trong Bỏo cỏo lưu
chuyển tiền tệ
1 Cỏc giao dịch khụng bằng tiền ảnh hưởng đến bỏo cỏo lưu chuyờn tiền tệ trong tương lai
~ Mua tài sản bằng cỏch nhận cỏc khoản nợ liờn quan trực tiếp hoặc thụng qua
nghiệp vụ cho thuờ tài chớnh; - m
- Mua đoanh nghiệp thụng qua phỏt hành cụ phiếu; = = - Chuyộn nợ thành vốn chủ sở hữu; : 5
- Chuyển giao dịch phi tiền tệ khỏc * :
2 Cỏc khoản tiền đo doanh nghiệp nắm giữ nhưng khụng được sử dụng:
3 Số tiền đi vay thực thu trong kỳ: 692,132,777,773 891,441,235,290
- Tiộn thu tir di vay theo khộ ước thụng thường; 638,782,777,773 891,441,235,290
- Tiộn thu tir phat hanh trai phiộu thường; = 8
~ Tiờn thu từ phỏt hành trỏi phiếu chuyờn đụi; : s
- Tiền thu từ phỏt hành cỗ phiếu ưu đói phõn loại là nợ phải trả, - -
~ Tiền thu từ giao dịch mua bỏn lại trỏi phiếu Chớnh phủ và REPO chứng khoỏn; - -
- Tiền thu từ đi vay đưới hỡnh thức khỏc 53,350,000,000 - y
4 Số tiền đó thực trả gốc vay trong kỳ: 106,821,469,168 652,858,538,553 F
- Tiộn tra ng gốc vay theo khế ước thụng thường; 102,321,469,168 652,858,538,553
- Tiờn trả nợ gốc trỏi phiếu thường; - -
- Tiền trả nợ gốc trỏi phiếu chuyển đồi; + -
- Tiền trả nợ gốc cổ phiếu ưu đói phõn loại là nợ phải trả; - -
- Tiền chỉ trả cho giao dịch mua bỏn lại trỏi phiếu Chớnh phủ và REPO chứng
khoỏn; - =
Trang 26-IX Những thụng tin khỏc
1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thụng tin tài chớnh khỏc:
2 Những sự kiện phỏt sinh sau ngày kết thỳc kỳ kế toỏn năm:
3 Thụng tin về cỏc bờn liờn quan (ngoài cỏc thụng tỉn đó được thuyết minh ở cỏc phần trờn)
4 Trỡnh bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hoặc khu vực địa lý)
theo quy định của Chuẩn mực kế toỏn số 28 “Bỏo cỏo bộ phận”(1): 5 Thụng tin về hoạt động liờn tục:
6 Những thụng tin khỏc
Vũng Tàu, ngay/J thang 4 nam 2017
