Báo Cáo Tài Chính Giữa Niên Độ

Trang 1

CONG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MAI VA DICH VU 0 TO PTM Dia chi: S6 256 Kim Giang, quan Hoang Mai, thanh phé Ha Noi

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Cho giai doan tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017

H

IH

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH

Cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 dén ngay 30 thang 06 nam 2017

DAC DIEM HOAT DONG Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cô phần Sản xuất, Thương mại và Dịch vụ Ơ tơ PTM (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là

công ty cô phân Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là kinh doanh và sửa chữa ô tô Ngành nghề kinh doanh - Ban buon ô tô và xe có động cơ khác: - Dai ly 6 to va xe có động cơ khác:

Bán phụ tùng 6 t6 va các bộ phận phụ trợ của ô tô và xe có động cơ khác: Bảo dưỡng và sửa chưa mô tô, xe may;

Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của mô tô, xe máy: Bán lẻ ô tô con (loại 12 chỗ ngôi trở xuống):

Bảo dưỡn sửa chữa ô tô và xe có động cơ khác Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường

Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường của Công ty không quá 12 tháng Đặc điểm hoạt động của Công ty trong kỳ có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính

Không có đặc điểm kinh doanh nào trong kỳ ảnh hương đến Báo cáo tài chính của Công ty trong kỳ

Nhân viên

Tại ngày kết thúc kỳ kê toán Công ty có 6 nhân viên đang làm việc (sô đâu năm là l4 nhân viên)

NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng

năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Dong Việt Nam (VND) do việc thu, chi chu vếu được thực

hiện băng đơn vị tiên tệ VND

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng các chuân mực kề toán Chế độ kề toán doanh nghiệp Việt Nam dược ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 và Thông tư số 53/2016TT-BTC ngày 21 tháng 03 năm 2016 sửa đôi bô sung một số điều của Thông tư só 200/2014/TT-BTC cũng

Trang 2

CONG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MAI VA DICH VU 0 TO PTM

Dia chi: S6 256 Kim Giang, quén Hoang Mai, thanh pho Ha Néi

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

Cho giải đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

lệ Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kê toán dõn tích (trừ các thông tin liên quan đên các luong

tiền)

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền mặt tiên gửi ngân hàng không có ky han va tiền đang chuyền vàng tiên tệ Các khoản tương dương tiên là các khoản dầu tư ngăn hạn có thời hạn thu hôi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kê từ ngày mua, dé dang chuyé én đôi thành một lượng tiên xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyên đôi thành tiền

Các khoản phải thu

Các khoản nợ phải thu được trình bày theo giá trị ghi sô trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó đòi

Việc phân loại các khoản phải thu là phải thu khách hàng và phải thu khác được thực hiện theo

nguyên tắc sau:

e Phải thu của khách hàng phản ánh các khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua — bán giữa Công ty và người mua là đơn vị độc lập với Công ty bao

gồm cả các khoản phải thu về tiền bán hàng xuất khâu ủy thác cho đơn vị khác

e - Phải thu khác phản ánh các khoản phải thu không có tính thương mại không liên quan dén giao dich mua — ban

Dự phòng phai thụ khó dòi được lập cho từng khoản nợ phái thu khó đòi căn cứ vào tudi no qua

hạn của các khoan nợ hoặc dự kiến mức tồn thất có thể xảy ra, cụ thề như sau:

e — Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% gia trị đối với khoan nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới ] năm - 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá han tir | nam đến dưới 2 năm - 70% gia tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đền dưới 3 năm - 100% giá trị đôi với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên

e«_ Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tôn thất đề lập dự phòng

Tăng giảm số dư dự phòng nợ phải thu khó đòi cần phải trích lập tại ngày kêt thúc kỳ kê toán được ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp

Hàng tồn kho

Hàng tổn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá góc và giá trị thuần có thê thực hiện được Giá gốc hàng tôn kho được xác định như sau:

e Nguyên liệu vật liệu hàng hóa: bao gom chi phí mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác

phát sinh đê có được hàng tôn kho ơ địa diêm và trạng thái hiện tại

e - Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang dùng đề:

- Tap hop, tong hop chi phi san xuat va tinh gia thanh san pham cua cac ge xưởng hoặc bộ phận sản xuất chế tao san phâm

Phản ánh vào chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang những nội dung chi phi sau: Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp cho việc sản xuất chế tạo sản phẩm: Chi phí nhân công trực tiếp cho việc sản xuất chế tạo sản phâm:

Chi phí sản xuất chung phục vụ trực tiếp cho việc sản xuất chế tạo san phâm

.: các doanh nghiệp sản xuất cơng nghiệp được hạch tốn chi tiết theo phân xướng bộ phận san

Trang 3

CÔNG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MAI VA DICH VỤ Ô TÔ PTM

Dia chi: Số 256 Kim Giang, quận Hoàng À lai, thành phỏ Hà Noi

THUYET MINH BAO CAO TAL CHINH (tiép theo)

Cho giai doan tai chinh từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017

se Thanh pham: dung dé phan ánh giá trị hiện có và tình hình biển động của các loại thành phầm của doanh nghiệp Thành phâm là những sản phâm đã kết thúc quá trình chế biến do các bộ phận sản xuât của doanh nghiệp sản xuất hoặc thuê ngồi gia cơng xong đã được kiêm nghiệm phù hợp với tiêu chuẩn kỹ thuật và nhập kho

Giá trị thuân có thê thực hiện được là giả bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh

doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hoàn thành và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

Giá trị hàng tổn kho được tính theo phương pháp giá đích danh (đối với xe ô tô), bình quần gia quyền (đổi với các loại hàng hóa khác) và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tôn kho được lập cho từng mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn hơn giá trị thuân có thê thực hiện được Tăng giảm số dư dự phòng giam giá hàng tôn kho cân phải trích lập tại ngày kết thúc năm tài chính được ghi nhận vào giá vốn hàng bán

Chi phí trả trước

Chi phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên bang

cân đối kế toán giữa niên độ và được phân bồ trong khoang thời gian tra trước hoặc thời gian các

lợi ích kinh tệ tương ứng được tạo ra từ các chi phí này

Chi phi trả trước bao gồm các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết qua hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều kỳ kế toán Chi phí trả trước của Công ty bao gồm các chi phí Sau:

Công cụ, dung cu

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bồ vào chỉ phí theo phương pháp đường thăng với thời gian phân bô không quá 36 tháng

Tài sản cố định hữu hình

Tài sản có định hữu hình được thê hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phai bỏ ra đề có được tài sản có định tính đến thời điểm đưa tài san đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban dau chỉ được ghi tăng nguyên giá tai san có định nều các chi phi này chắc chăn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên

được ghi nhận là chi phi sản xuất, kinh doanh trong ky

Khi tai san có định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa sô và lãi, lỗ phát sinh do thanh lý được ghi nhận vào thu nhập hay chi phí trong kỳ

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp theo Thông tư số 45/2013/TT -BTC ngày 25 tháng 4 năm 2013 và Thông tư 147/2016/TT-BTC ngày 13 tháng 10 năm 2016 sửa đôi, bố sung một số điều của Thông tư

45/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính SỐ năm khấu hao của các loại tài sản có định hữu hình như

Sau:

Loại tài sản có định Số năm khấu hao

Nhà cửa, vật kiến trúc 05-30

Máy móc và thiết bị 06 — 10

Phuong tién van tai, truyền dẫn 06 — 10

Thiét bi, dung cu quan lv 03 - 05 Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả

Các khoan nợ phải trả và chỉ phí phai tra được ghi nhận cho số tiền phái trả trong tương lai liền

quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được Chi phí phai tra được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về sô tiên phải trả

Bán thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được dọc cùng với Báo cáo tài chính t2)

Trang 4

CONG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MAI VA DICH VU Ô TÔ PTM

Địa chỉ: Số 256 Kim Giang, quận Hoàng Mai, thanh pho Ha Noi

THUYET MINH BAO CAO TAL CHINH (tiếp theo)

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017

10

Việc phân loại các khoan phai tra là phai tra người bán chị phí phai tra và phai tra khác dược thực hiện theo nguyên tắc sau:

e Phải trả người bán phản ánh các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dich mua hang hoa, dich vụ tài sản và người bán là đơn vị độc lập với Công ty bao gồm cả các khoản phải trả khi nhập khâu thông qua người nhận ủy thác

e = Chi phi phải trả phản ánh các khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ đã nhận dược tử người bán hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa chỉ trả do chưa có hóa dơn hoặc chưa dù hồ sơ tài liệu kế toán và các khoản phải trả cho người lao động vẻ tiền lương nghi phép các khoan ch¡ phí sân xuất, kinh doanh phải trích trước

e - Phải trả khác phản ánh các khoản phải trả không có tính thương mại, không liên quan dén giao

dich mua, ban, cung cap hang hoa dich vu Von chủ sở hữu

Von gop cua chu sở hữu

Vốn góp của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực tế đã góp của chủ sơ hữu Thang du von cé phan

Thặng dư vốn cô phân được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cô phicu khi phat hanh lan dau, phat hanh bô sung chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá trị số sách cua cô phicu quỹ và cấu phần von cua trai phiêu chuyên đôi khi đáo hạn Chi phí trực tiếp liên quan dén việc phát hành bô sung cô phiếu và tái phát hành cô phiếu quỹ được ghi giảm thặng dư vốn cô phan

Phân phôi lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp được phân phôi cho các chủ sở hữu sau khi đã trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty cũng như các qui định của pháp luật và đã được chu sở hữu công ty phê duyệt

Việc phân phối lợi nhuận cho các chủ sở hữu được cân nhắc đến các khoản mục phi tiên tệ năm trong lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thê anh hưởng đến luỗng tiền và khả năng chị tra lợi nhuận như lãi do đánh giá lại tài san mang di gop vốn lãi do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ các

công cụ tài chính và các khoản mục phi tiên tệ khác

Ghi nhận doanh thu và thu nhập

Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có kha năng nhận được các lợi ích kinh tế có thê xác định được một cách chắc chăn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoan đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khẩu thương mại giam giá hàng bán và hàng bán bị tra lại Doanh thu bán xe

Doanh thu bán xe được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ được căn cứ vào: kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế toán Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả các điều kiện sau:

e - Doanh thu được xác định tương đối chắc chăn

e - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó

e - Xác đinh được phần công việc đã hoàn thành vào ngày kết thúc năm tài chính

e - Xác định được chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dé hoan thanh giao dich cung cap dich

vu do

Doanh thu cung cấp dịch vụ sử a chita

Doanh thu của giao dịch cung cập dịch vụ được ghi nhận khi kết qua của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ thì doanh thu được

Trang 5

CONG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MAI VA DICH VU 0 TO PTM Địa chỉ: Số 256 Kim Giang, quận Hoàng Nai, thành phó Hà Nội

ghi nhận trong kỳ được căn cứ vào kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày kết thúc năm tai

chính Kết qua của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất ca các điều kiện sau: s® - Doanh thu được xác định tương đối chac chan

¢ (6 kha nang thu duoc lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó

: e - Xác định được phân công việc đã hoàn thành vào ngày kết thúc năm tài chính

Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí đê hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó Tiền lãi Tiên lãi được ghi nhận trên cơ sở dôn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi A Ags ` suât thực tê từng kỳ 11 Gia von hang ban

Giá vốn hàng bán là tông giá vốn của chi phí trực tiếp của khối lượng dịch vụ đã cung cấp chi phí

z z ` vi A x +3 tử A ` z

khác được tính vào giá von hoac ghi giảm gia von hang ban 12 Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp là toàn bộ các chi phí phát sinh đến quá trình bán san pham, hang hoa, cung cap dich vu va cac chi phi quan ly chung cua Cong ty

13 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp là khoản thuế thu nhập DN hiện hành Thuế thu nhập hiện hành

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế

chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế

toán, các chi phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và

các khoản lỗ được chuyên =

Thuế suất thuế TNDN hiện hành don vi áp dụng là 20% là mức thuê suất dành cho các doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam (kê cả hợp tác xã, đơn vị sự nghiệp) hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có tông doanh thu năm không quá 20 ty đồng theo quy định tại khoản 2 điều I1 thông tư 78/2014/TT-BTC

14 Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có kha năng kiềm soát hoặc có anh hưởng đáng kẻ đối |

Trang 6

Dia cht: S6 256 Kim Giang, quan Hoang Mai, thanh pho Ha Noi

THÔNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KẾ TOÁN (DON VI TINH: VND)

Tiền và các khoản tương đương tiền

- Tiền mặt

- Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn - Các khoản tương đương tiên Cộng

Phải thu ngắn hạn của khách hàng Phải thu ngăn hạn các bên liên quan

- Công ty Cơ phan dịch vụ Ơ tô Hàng Xanh - CN Kim Giang

- Công ty Cô phần dịch vụ Ơ tơ Hàng Xanh —- CN Võ Văn Kiệt

Phải thu ngắn hạn khác

- Công ty TNHH Ngô Minh

- Công ty xuất nhập khâu vật tư kỹ thuật - Hợp doanh DMC - FER

- Khách hàng khác Cộng

Phải thu nội bộ

Số cuối kỳ Sô đầu năm 3.367.496.849 1.484.622.441 7/09 5509 390 4.006.786.324 5.500.000.000 4.852.119.290 10.276.675.883 Số cuối kỳ Sô đầu năm 1.781.040.500 1.680.913.000 100.127.500 645.698.780 235.000.000 68.800.000 33.650.000 288.248.780 1.017.748.578 68.800.000 33.650.000 895.298.578 2.426.739.280 1.017.748.578

Là khoan phải thu của Chí nhánh Công ty Cô phần San xuất Thương mại và Dịch vụ Ơ tơ PTM Phải thu về cho vay ngắn hạn

Phải thu về cho cho vay ngăn hạn các bên liên quan

- Công ty Cơ phần Dịch vụ Ơ tô Hàng Xanh" Phải thu về cho vay ngăn hạn khác Cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 2.000.000.000 13.000.000.000 2.000.000.000 13.000.000.000 = 3.000.000.000 2.000.000.000 16.000.000.000

(1) Hop đồng vay tiền số 15/HĐV-PTM ngày 29 tháng 06 năm 2016 g giữa Công ty Cô phân San xuất, Thương mại và Dịch vụ Ơ tơ PTM và Cơng ty Cổ phân Dịch vụ Ơ tơ Hàng Xanh; Số tiền cho vay 3.500.000.000 đồng: Thời hạn cho vay từ 29/06/2016 đến 28/10/2016; Lãi suất cho vav 6%/năm: Biện pháp đảm báo tiên vay: Tín chấp: Được gia hạn từ 01/01/2017 đến

Trang 7

CÔNG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MAI VA DICH VU Ô TÔ PTM

Dia chi: Só 236 Kim Giang, quận Hoàng A tai, thành phó Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiếp theo)

6 Chi phí trả trước ngắn hạn

Là các khoản chỉ phí bảo hiểm vật chất xe demo và tiền thuê đất và chi phi dau tu xây dựng, lắp đặt

cột cờ, điều hòa và loa

AK A *

So du dau nim

Phat sinh tang trong nam Phan b6 trong nam Số dư cuối năm

7 Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá Số đầu năm Tăng trong năm Giảm trong năm Số cuối kỳ Trong đó đã khẩu hao hết nhưng vân còn sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng trong năm - Khẩu hao trong nam Giam trong nam Số cuối kỳ Giá trị còn lại Sô đầu năm Sô cuôi kỳ Nhà cửa, kiến trúc Kỳ này 462.565.248 (36.144.902) Năm trước Máy móc thiết bị 426.420.346 Phương tiện vận tải Cộng 4.769.739.475 16.520.242.881 1.100.440 474.637 500 #2) 37369313126 614.549.727 34.989.996.734 5.858.926.702 - (474.637.500) (2.084.394.881) (2.559.032.381) 21.289.982.356 1.100.440.727 35.899.467.972 358.289.891.055 2.783.355.587 474.637.500 25.606.240 3.283.599,327 210.930.588 3.566.288 359 150227 574.253.103 210.930.588 3.566.288 SOT 70227 274,253 103 - 474.637.500 - 2.994.286.175 1.986.383.888 18.295.696.181 8 Phải trả người bán ngăn hạn

Phải trả ngắn hạn các bên liên quan

- Công ty Cô phân dịch vụ Ơ tơ Hàng Xanh - CN Láng Hạ 3.566 - Công ty Cô phân dịch vụ Ơ tơ Hàng Xanh - CN Kim Giang Phải thu ngắn hạn khác

- Công ty TNHH Phong Nam

Trang 8

Địa chỉ: Số 256 Kim Giang, quận Hoàng A1ai, thành phó Hà Nội

Cho giai doan tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 9 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Số cuối kỳ Phải thu Số đầu năm

Phảinộp Phải thu

Số phát sinh trong năm Số phải nộp Số đã nộp Phải nộp - Thuế GTGT = ào Lee ro - — 483.680.698 (15.722.715) 483.680.698 - hàng bán nội địa = Tae et oe doanh nghiệp -_ 56.603.377 : : - 56.603.377 A a z na na : : = $62 859 nhan - Thué khac - - 10.907.486 (10.907.486) - - Cong 13.727.113 56,966,236 494.588.184 (26.630.201) 483.680.698 56.966.236

9a Thuế giá trị gia tăng

Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khẩu trừ 9b Thuế thu nhập doanh nghiệp

Doanh nghiệp phải nộp thuế phải nộp thué thu nhập doanh nghiệp cho các khoản thu nhập tính thuế với thuê suât 20%

Thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ được dự tính như sau:

Kỳ này Năm trước

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.265.055.734 (2.201.057.687)

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán đê xác định lợi nhuận chịu thuê thu nhập - 47.180.000

doanh nghiệp:

- _ Các khoản điều chỉnh tăng ` 47.180.000

+ Chi phí không hợp lý, hợp lệ - 1.280.000

+ Thi lao HDOT không trục tiếp điểu hành - 45.900.000

- _ Các khoản điều chính giảm - -

Thu nhập chịu thuế (2.153.877.687)

Thu nhập được miễn thuế - -

Lỗ các năm trước được chuyên (1.265.055.734) (Š.766.304.201)

Thu nhập tính thuế - -

Thuế suất thuê thu nhập doanh nghiệp 20% 20%

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế - -

suất phô thông

Tổng Thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải ; J nộp 9b Các loại thuế khác Doanh nghiệp kê khai và nộp theo quy định 10 Chỉ phí phải trả ngắn hạn Là chi phí trích trước tiền thuê dat 11 Phải trả nội bộ

Là khoản phái trà Chỉ nhánh Công ty Cô phân San xuất Thương mại và Dịch vụ Ơ tơ PTM

Trang 9

CÔNG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MAI VA DICH VU 0 TO PTM Địa chỉ: Số 256 Kim Giang, quận Hoàng Mai, thanh phó Hà Nội

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 12 Phải trả ngắn hạn khác Số cuối kỳ 800.000.000 : - Công ty TNHH Ngô Minh - Công ty TNHH Khách sạn và Văn phòng làm việc A-l VY - Lương phai tra HĐQT 210.000.000 62.400.000 62.400.000 -

- Kinh phí cơng đồn JÌ |7 770 JÌ/12/ đlỊ

- Bảo hiểm xã hội - 9.737.000

Cộng 1.093.527.778 93.264.778

13 Vốn chủ sở hữu

13a Tình hình tăng, giảm vốn chủ sở hữu

Chỉ tiêu của chủ sở hữu Von dau tu Sa tài nh P P nu mất chưa phân phôi ee Con TP oe dau nam | 47 900.000.000 | 20.000.000 | 122.922.480 | (8.152.321.890) | 33.990.600.590 Tang trong nam : : : : : trước Cee ee tas : : -| (619.586.926) (619.586.926) trước - Lỗ tte hoại động sản xuất - a = (619 586.926) (619 586.926) kinh doanh

Số dư cuối năm

trước, sô dư đầu | 42.000.000.000 | 20.000.000 | 122.922.480 | (8.771.908.816) | 33.371.013.664 năm nay Tăng trong ký : : +| 1553585561) 1385.385 56I này Giảm trong kỳ - 3 5 E : nay SO du cudi nam | 42.000.000.000 | 20.000.000 | 122.922.480 | (7.506.853.082) | 34.636.069.398 13b Chỉ tiết vốn góp của chủ sở hữu h Ni

Vôn theo Tỷ lê Vôn đã góp tới -'

Trang 10

CÔNG TY CO PHAN SAN XU AT, THUONG MAI VA DICH VU Ô TÔ PTM

Dia chi: S6 256 Kim Giang, quan Hoang \ai, thanh pho Ha Noi

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH tiếp theo)

VỊ THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH (DON VI TINH: VND)

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

a ee ‘ x : is A =

Chủ yêu là doanh thu cung câp dịch vụ sửa xe và cho thuê xe Giá vôn hàng bán

Chủ yéu la gia von cung câp dịch vụ vệ sửa xe và cho thuê xe Doanh thu hoạt động tài chính

Chủ yếu là lãi tiền cho vay và tiền gửi ngân hàng

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp - Chị phí nhân viên quản lý - Chi phí vật liệu quản lý

- Chi phí khẩu hao tài sản có định - Thuế, phí và lệ phí

- Hoàn nhập dự phòng - Chi phí dịch vụ mua ngoài

- Chi phí băng tiền khác Cộng Thu nhập khác - Thu nhập từ thanh lý Xe - Thu nhập khác Cộng Chỉ phí khác

Là chi phí thanh lý xe Lai cơ bản trên cỗ phiêu

- Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp

- Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bô cho cô đông sở hữu cô phiêu phô thông:

+ Các khoản điễu chính tăng + Các khoản điễu chỉnh giảm

- Lợi nhuận hoặc lỗ phân bô cho cô đồng sơ hữu cô phiêu phô thông

- Cô phiêu phô thông đang lưu hành bình quân trong ky

Lãi cơ bản trên cổ phiếu (Đồng/CP)

Trang 11

CONG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MẠI VÀ DỊCH VỤ Ô TÔ PTM

Dia chi: Sé 256 Kim Giang, quận Hoang Mai, thanh pho Ha Noi THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

Cho giai doan tai chinh tie ngay 01 thang 01 dén ngày 30 tháng 06 năm 2017

8 Lãi suy giảm trên cô phiếu

- Lợi nhuận kề toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp

- Các khoản điều chỉnh tăng hoặc g giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cô đồng sở hữu cô phiếu phô thông:

+ Các khoản điễu chính tăng + Các khoản điều chỉnh giảm

- Lợi nhuận hoặc lỗ phân bố cho cổ đông sở hữu cô phiếu phô thông

- Cô phiếu phô thông đang lưu hành bình quân trong kỳ

- Cô phiêu dự kiến phát hành thêm trong kỳ Lãi suy giảm trên cổ phiếu (Đồng/CP) 9 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

- Chi phí nguyên liệu vật liệu - Chi phí nhân công

- Chi phí công cụ, dụng cụ đồ dùng

- Chi phi khấu hao tài sản cố định

- Thué, phí và lệ phí

- Chi phi phan bé

- Chi phi hoan nhap du phong - Chi phi dich vu mua ngoai - Chi phi khac Cong Ky nay Năm trước 1.265.055.734 (2.201.057.687) 1.265.055.734 (2.201.057.687) 4.200.000 4.200.000 301 (S24) Kỳ này Năm trước 473.290.015 200 Glid.253 574.253.103 172.308.392 36.144.902 311.776.425 168.994.162 6.267.566.403 2.127.974.699 757.815.331 830.851.382 4.000.000 (77.235.057) 1.331.214.673 40.944.722 1275332232 11.283.132.153 VIL 1q Ib NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

Giao dịch và số dư với các bên liên quan

Giao dịch và số dự với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan với các thành viên quản lý chủ chốt

Các bên liên quan với Công ty là các thành viên quản lý chủ chốt, các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt và các bên liên quan khác

Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: Các thành viên Ban điều hành (Ban Giám đốc, Kê toán trưởng)

Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt

Kỳ này Năm trước Tiên lương Cộng

Giao dịch và sô dự với các bên liên quan khác Bên liên quan khác với Công ty gôm

Mối quan hệ Cong tv me Bên liên quan khác

Công ty Cơ phần Dịch vụ Ơ tô Hàng Xanh

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính Za

Trang 12

CONG TY CO PHAN SAN XUAT, THUONG MAI VÀ DỊCH VỤ Ô TÔ PTM

Dia chi: S6 256 Kim Giang, quan Hoang Mai, thanh pho Ha Noi

Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 Giao dịch với bên liên quan khác Kỳ này Năm trước Doanh thu bán hàng 857.586.364 24.700.000 Cho vay ngắn hạn 23.500.000.000

: Thu hồi gốc vay 11.000.000.000 19.500.000.000

Lai cho vay 343.750.000 608.630.557

SỐ dự với bên liên quan khác

Số cuối kỳ Số đầu năm

Phải thu ngắn hạn : 1.78 1.040.500 880.000

Phai tra nha cung cap ngan han 34.482.032.071 -

Phải thu về cho vay ngắn hạn 2.000.000.000 13.000.000.000

2 Báo cáo bộ phận

- Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh

Công ty chủ vếu thực hiện dịch vụ sửa chữa và cho thuê xe - Bdo cáo bộ phận theo khu vực địa lý

Toàn bộ hoạt động của Công ty là trên lãnh thô Việt Nam 3 Thông tin so sánh

Số liệu *Kỳ này” là số liệu của 06 tháng trong năm 2017 nên không có tính so sánh với số liệu “Năm trước” (Số liệu của năm 2016) trên Kết quả hoạt động kinh doanh và Lưu chuyên tiên tệ 4 Khả năng hoạt động kinh doanh liên tục

° Tại thời điểm lập Báo cáo tài chính không có yếu tố nào cho thấy có thê ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tục của Công ty Do vậy, Báo cáo tài chính cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 được lập dựa trên giả thiết Công ty hoạt động kinh doanh liên

tục

5 Các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn

Cơng ty khơng có sự kiện nào phát sinh sau ngày kết thúc năm tài chính vêu cầu phải điều chỉnh số

liệu hoặc công bô trong Báo cáo tài chính

Tp Hồ Chí Minh ngày 00 tháng 00 năm 2017

Định dạng
Số trang	12
Dung lượng	8,76 MB