bctc ban nien 2015 cong ty me

bctc ban nien 2015 cong ty me tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...

Trang 1

Công ty Cỗ phần Ngô Han

Trang 2

Công ty Cổ phần Ngô Han

“hông tin về Công ty

Giấy phép Đầu tư số 52914

ngày l6 tháng 6 năm 1997 GIẤy chứng nhận

Đăng ký Kinh doanh số 4703000102

ngay 26 tháng 4 năm 2004

Giấy phép dầu tư và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã đi chinh gần đây nhất là giấy phép đầu tư số 52914 ngày 12 thám

ký kinh doanh số 4703000102 ngày 5 tháng | nam 2011 G

ký kinh doanh do Sở Kế hoạch và Đâu tư tình Đông Nai cấp y giấy phép đầu tư đầu tiên,

lược điều chỉnh nhiều lần, và lần điều 1Í năm 2003 và giấy chứng nhận ing thép đầu tư và giấy chứng nhận đăng là có giá trị trong 50 năm kể từ ngày cấp hị Thông Chủ tịch

Ông Nguyễn Anh Tuần lành viêi

Ông Huỳnh Quốc Thái Thành

Ông Phạm Thanh Quang Thanh

Ông Hồ Thanh Tâm Thành viên

Ban Giám đốc Ông Nguyễn Anh Tuấn Bà Ngô Thị Thông —_ Tổng Giám đốc Phó Tơng Giám đốc Ơng Huỳnh Quốc Thái Phó Tổng Giám đốc

Trang 3

Báo cáo của Ban Giám đốc

an Giám đốc Cơng tạ

Chuẩn mực Kế tốn Việt

liên quan đến việc lạ Nam, Chế độ K: lu trách nhiệm lập và trình bảy báo cáo tài chính riêng giữa niên độ theo các a

i

(6) báo cáo ài chính riêng giữa niên độ được trình bảy từ trang 4 đến trang 35 đã phân ánh trung thực Nà họp lý tình hình tải chính chưa hợp nhất của Công ty tại ngây 30 tháng 6 năm 2015, kết quả

quạt động kinh doanh và lưu chuyển tiễn tệ chưa hợp nhất của Công ty cho giai đoạn sáu tháng kết

(b) thể thanh toán các khoản nợ phải trả khi đến hạn tgày lập bảo cáo này, không cỏ lý do si dé Ban Giám đốc Công ty cho rằng Công ty sẽ không

8í ngày lập báo cáo này, Ban Giám đốc Công ty đã phê duyệt phát hành báo cáo tài chính tiếng giữa niễn độ này,

Trang 4

na KPMG Limited Branch 10" Flor, Sun Wah Tower ‘Telephone +84 (8) 3821 9266 Fox 484 (@) 9821 9267 116 Nguyên Hue Street Internet www kpmg.com ym District 1, Ho Chi Minh City

The Socialist Republic of Vietnam

Hho CÁO KẾT QUÁ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA

NIÊN ĐỘ

Kính gửi các Cô đông Công ty Cổ phần Ngô Han

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tài chính riêng giữa niên độ dinh kèm của Công ty Cổ

phần Ngô Han (“Công ty"), bao gỗm bảng cân đối kế toán riêng tại ngày 30 th ng 6 năm 2015, báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng và bảo cáo lưu chuyển tiễn tệ riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc cùng ngây và các thuyết minh kèm theo được Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành ngày 25 tháng 8 năm 2015, được trình bày từ trang 4 đến trang 35 Việc lập va trình bảy báo cáo tài chính riêng giữa niên độ nảy là trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra báo cáo soát xét vẻ bảo cáo tài chính riêng giữa niên độ nảy trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi,

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt

xét báo cáo tai chính Chuân mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch va thực hiện cơng tác sốt

xét để có được sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính hợp nhất giữa nién d6 không chứa đựng những sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính Công tác nảy cung cấp một mức độ

đảm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện công việc kiểm tốn nên cũng khơng đưa ra ý kiến kiểm toán

“Trên cơ sở công tác sốt xét của chúng tơi, chúng tôi không thay có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính riêng giữa niên độ đính kèm không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh

trọng yếu, tình hình tải chính chưa hợp nhắt của Công ty Cổ phần Ngô Han tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, kết quả hoạt động kinh doanh chưa hợp nhất và lưu chuyến tiền tệ ri ng của Công ty cho giai

đoạn sâu thang kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài chính giữa niên độ, các quy định có liên quan của Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam vả các quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tài chính giữa niên độ Chỉ nhánh Công ty TNHH KPMG tại Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chỉ nhánh số: 4114000230

siyễn Thanh Nghị - Ding Trung Hoan

Giấy Kiểm toán số 0304-2013-007-I Chứng nhận Ding ky Hanh nghề Giấy Chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiểm toán số 2235-2013-007-1

Phó Tổng Giám đốc

Thành phố Hỗ Chí Minh, ngày 25 tháng 8 năm 2015

tral the KPMG newer of núegardamt mơnuertrne vong T

‘wh KG ror Cnr PG Meer

+

Trang 5

Băng cân đối kế toán riêng tại ngày 30 tháng 6 năm 2015

in ngắn hạn

110 3 130 + 140 + 150)

Tiền và các khoản tương đương tiền

Các khoản phải thu Phải thụ khách hàng, Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phòng phải thu khó đồi Hàng tôn kho Tài sẵn ngắn hạn khác Chỉ hả trước ngân hạn

Thuế giá trị gia tăng được khẩu trừ Thuế phải thu Ngân sách Nhà nước ngắn hạn khác ‘Tai sản dài hạn (200 = 220 + 250 + 260) Tài sản cố định

“Tài sản có định hữu hình Nguyên giả Giả trị hao môn lũ

Giá trị hao mon lity ké Xây dựng cơ bin dé dang

Đầu tư dài hạn

Trang 6

Bảng cân đối kế toán riêng tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 01a ~ DN, Mã Thuyết 30/6/2015 31/12/2014 so minh VND VND NGUON VON NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 709.988.305.146 703.173.786.853 Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn 310 311 l2 629745774840 474.823.552.436 709.988.305.146 695.923.786.853 Phải trả người bản 312 60.024.730.439 203.714.178.892

Người mua trả tiễn trước 313 3.008.229.078 946.613.088

‘Thué phải nộp Ngân sách Nhà nước — 314 — 13 Phải trả người lao động 6375.540634 3.886.207164 315 2.012.333.736 1.814.076.045 Chỉ phí phải trả 316 14 2.343.718968 6011938224 Phải trả nội bộ 317 = 15.815.000 Phải trả khác 319 15 3.399.786.075 4.711.405.104 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 323 1ó 2.818.191.376 - Vay dai hạn 330 = 7.250,000.000 Vay dai hạn 334 - 7250000000 VON CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 380.862.719.587 350.030.057.202 Vou chit so hau Vấn cô phần AIL 410 17 18 380.862.719.587 350.030.057.202 229.506.273.435 229.506.273.435 CO phiguquy 413 18 (81.760.000) (81.760.000)

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 81.760.000 81.760.000

Lợi nhuận chưa phân phối 420 151.356.446.152 120.523.783.767

Trang 7

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 Mẫu B 02a ~— DN Giai đoạn từ Giai đoạn từt Mã Thuyết 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến số mình 30/6/2015 30/6/2014 VND VND Tổng doanh thu OL 19 1,138.457.545.662 898.573.654.272

Các khoản giảm trừ doanh thu 02 1.480.293.400 422.003.705

'Đöanh thu thuần (10 = 01 - 02) 10 1.136.977.252.262 898.151.650.567 Giá vốn hàng bán II 20 1.051.680.564.542 §36.682.062.837 Lợi nhuận gộp (20 = 10 - 11) 20 85.296.687.720 61.469.587.730 Doanh thu hoạt động tài chính 21 21 3.406.147.435 844.905.805 “Chỉ phí tải chính 2 22 99.605.288 11.056.344.480 Trong đỏ: Chỉ phí lai vay 23 7.639.035.087 7.014.461.623 Chỉ phí bán hàng 24 11.843.807.021 9.316.899.259

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 12.733.663.681 9.156.502.103

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 =20 + Ø1-22) -@1+28) — 39 43.825.759.155 32784.747.684 ‘Thu nhập khác 31 118.455.926 392.085.252 Chỉ phí khác 3 23.043.593 7.120.000 Kết quả từ các hoạt động khác (4031-32) 40 95.412.333 585.865.252 — —— Lợi nhuận trước thuế (S0 = 30 + 40) sW 43.921.171.488 33.370,612.936 Chỉ phí thuế 'TNDN hiện hành §L 23 9.662.657.727 7.341.834.846

Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 5 23 ữ -

Trang 8

Công ty Cổ phần Ngô Han Báo cáo lưu chuyển tiền

năm 2015 (Phương pháp gián tiếp)

Mã

số “Thuyết

Ệ riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6

Mẫu B 03a ~ DN Giai đoạn từ Giải đoạn từ

LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT DONG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh cho các khoản Khẩu hao và phân bổ Các khoản dự phòng Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực Ì Lãi từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước những thay đôi vốn lưu động Biến động các khoản phái trả và nợ phải trả khác Biển động chỉ phí trả trước m lãi vay đã trả “Thuế thu nhập đã nộp

‘Tién chỉ cho hoạt động kinh doanh

Trang 9

Công ty Cả phần Ngô Han

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6

năm 2015 (Phương pháp gián tiếp - tiếp theo) Mẫu B 03a — DN Giải đoạn từ Giai đoạn từ Mã Thuyết 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến số mình 30/6/2015 30/6/2014 VND VND

LƯU CHUYỂN TIÊN TỪ HOAT DONG DAU TU’

Chỉ mua tải sản cổ định và tài sản đài ]

hạn khác 21 (21783.132.615) (8740.332.879) i

Thu lãi tiền gửi 27 355.466.660 173.068.457

Lưu chuyển tiền thuần từ các hoạt động 30 (1.427.665.946) (8.567.264.422)

đầu tư

LƯU CHUYỂN TIÊN TỪ CÁC HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH

Thu từ vay ngắn hạn và đài hạn 3 1.602.963.412.128 809.432.880.592

Chi trả nợ gốc vay 34 (1.459.816.270.971) (655.044.583.387)

Chi trả cô tức 36 (2.105.873.550) -

aan điền thuần từ các hoạt động 4g 141.041.267.607 154.388297205

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

(60-20-3040) 50 11.024.818.0 22.997.396.090

nin ác khoăn tương đeợng ĐỀU — dụ 101.036.64)92 56.376.389.971

Trang 10

(a)

(b)

(©) @

Cơng ty Cô phần Ngô Han

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015

Mẫu B 09a ~ DN

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tải chính riêng giữa

niên độ đính kèm,

Đơn vị báo cáo

Công ty Cổ phần Ngô Han (*Công ty") là công ty cổ phẩn được thành lập tại Việt Nam Hoạt

chính của Công ty là sản xuất nguyên liệu đồng, nhôm, dây vả cáp điện; mua bán nguyên liệu đồng

nhôm, sơn cách giấy cách điện, đây điện từ, dây và cáp diện; và mua bán phế liệu phế thải

và nhôm

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, Công ty có 275 nhân viên (ngày 31 tháng 12 năm 2014: 281 nhân viên)

Cơ sở lập báo cáo tài chính Tuyên bố về tuân thủ

Báo cáo tải chính riêng giữa niên độ dược lập phù hợp với Chuẩn m cáo tài chính giữa niên độ, các quy định có liên quan cia Cl

các quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tài eh lế độ Kế toán Doanh nghiệp h giữa niền độ toán Việt Nam số 27 - Báo Việt Nam và

Báo cáo tải chính này là báo cáo tải chỉnh riêng của Công ty và không bao gồm báo cáo tài chính của công ty con Khoản đâu tư vào công ty con được phản ánh theo nguyên giá trừ các khoản dự phòng

giảm giá đầu tư Cơ sở đo lường, "áo cáo tải chính riêng giữa niên độ, trừ báo cáo lưu chuyển tiễn tệ riêng, được lập trên cơ sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc áo cáo lưu chuyên tiền tệ riêng được lập theo phương pháp gián tiếp Kỳ kế toán năm

Kỳ kế tốn năm cúa Cơng ty là từ ngày | tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ kế toán

Trang 11

(a) (b) (©) (d) (©)

Cơng ty Cổ phần Ngô Han

‘Thuyét minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a~ DN

'Tóm tắt những chính sách kế toán chủ yếu

Sau đây là những chính sách kế toán chị yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tải chính

riêng giữa niên độ này,

Các giao dịch bằng ngoại tệ

Các khoản mục tải sin và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiền tệ khác VND được quy đổi sang VND theo tỷ giá hồi đoái của ngày kết thúc niên độ kể toán Các giao dịch bằng các đơn vị tiền khác VND trong năm được quy đổi sang VND theo tỷ giá hối đoái tương đương tỷ giá hỗi đoải tại ngày giao dịch Tất cá các khoản chênh lệch tỷ

lá được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kình doanh

Tiên bao gồm tiền mặt và tiễn gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là các khoản

đầu tư ngân hạn có ính thanh khoản cao, có thể đề dàng chuyên đổi thành một lượng tiên xác định, ít

rủi ro vẻ thay đối giá trị và được sử dụng cho mục đích đắp ứng các cam kết chỉ tiền ngắn hạn hơn là

cho mục đích đầu tư hay là các mục đích khác

Các khoản đầu tư

Các khoản dầu tư được phan ảnh theo nguyên gid, Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi giá thị

trường của khoản đầu tư giảm xuống thấp hơn nguyên giá hoặc nếu công ty nhận đầu tư bị lỗ Sau khi

khoản dự phòng nây được lập, nếu giá trị có thể thu hỏi của khoản đầu tư tăng lên thì khoản dự phòng sẽ được hoàn nhập Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập trong phạm vi sao cho giá trị ghỉ số của các khoản đầu tư không vượt quá giá trị ghỉ số của các khoản đầu tư này khi giả định không có khoản dự phòng nào đã được ghỉ nhận

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng phải thu khó đồi

Hàng tồn kho

Hang ton kho được phản ánh theo giá trị bằng với số thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực

hiện được Giá gốc được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và bao gồm tất cả các chỉ phí quan phat sinh dé có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thải hiện tại Đối với thành phẩm vả

san phẩm dở dang, giá gốc bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công trựetiếp và các chỉ phỉ

sản xuất chưng đã được phân bỏ, Giá trị thuần có thẻ thực hiện được là giá bản ước tỉnh của sản phẩm

tên kho, trừ đi chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm va chi phi bin hang ước tính

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên dé hạch toán hàng tổn kho

Trang 12

® a () (8) a ()

'Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho gi:

năm 2015 (tiếp theo) đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 Mẫu B 09a ~ DN Tài sản cổ định hữu hình Nguyén giá

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giả trừ đi giả trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản có định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khâu, các loại thuế mua hi khơng hồn lại và chỉ phí phân bỏ trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí và trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã dự kiến,

và chỉ phí tháo đỡ và di dời tài sản và khôi phục hiện trường tại địa điểm đặt tải sản Các chỉ phí phát sảnh sau khi tải sản cổ định hữu hình đã đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa chữa, bảo đưỡng và đại tụ thường được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm tại thời điểm phát sinh chỉ phí, Trong trường hợp có thé chứng mỉnh một cách rõ rằng ring các khoản chỉ phí này làm lợi ich kinh tệ rong tương lại dự tính thu được do việc sử dụng tài sản cỗ định hữu hình tăng trên mức hoạt động tiêu chuẩn đã được đánh giá ban đầu, thì các chỉ phỉ này được vốn hỏa như một khoân nguyên

giá tăng thêm của tài sản cố định hữu hình, Khẩu hao

Khẩu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng tước tính của tài sản cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính như sau:

*— Nhà xưởng 5 ~25 năm

* Máy móc 4-12 năm

*_ Thiết bị văn phòng, 3= 8 năm * _ˆ Phương tiện vận chuyển 6 năm Tài sản cố định vô hình

Quyên sử dụng đất

Quyền sử dụng đất gôm có;

* Quyền sử dụng đất được Nhà nước giao có thu tiền sử dụng đất; *_- Quyền sử dụng đất nhận chuyển nhượng bợp pháp; và

+ Quyền sử dụng đất thuê trước ngây có lệu lực của Luật Đất đai năm 2003 mà tiền thuê đất đã được trả trước cho thời hạn dài hơn 5 năm và được cơ: quan có thẳm quyền cắp giấy chứng nhận

quyền sử dụng đắt,

Quyền sử dụng đất có thời hạn Không xác định được thể hiện theo nguyên giá và không tính khấu hao, Nguyên giá ban đầu của quyền sử dụng đất bao gm giá mua và các chỉ phí liền quan trực tiếp tới việc

có được quyền sử dụng đất

Phin mém vi tinh

Giá mua của phần mềm vi tính mới mà phần mềm này không là một bộ phật liên quan thì được vốn hóa và hạch toán như tải sản cổ định vô hình Phân mí

theo phương pháp đường thẳng trong vòng 3 đến 4 năm gắn kết với phần cứng có vi tính được khẩu hao

Trang 13

Công ty Cỗ phần Ngô

'Thuyết minh bio edo năm 2015 (tiếp theo) lan hính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 Mẫu B 09a ~ DN (h) Xây dựng cơ bản dỡ dang

“Xây dựng cơ bin dé dang phản ánh các khoản chỉ cho xây dựng và máy móc chưa được hoàn thành

hoặc lắp dặt xong Không tính khâu hao cho xây dựng cơ bản dở đang trong giai đoạn xây dựng và

lắp đặt

(i) Chỉ phí trả trước đài hạn Công cụ và dụng cụ

Công cụ và dụng cụ bao gồm các tải sản Công ty nắm giữ di

anh bình thường, với nguyên giá của mỗi tải sin thip hơn 30 triệu VND và do đó không đủ điều kiện ghi nhận là tải sin cổ định theo Thông tư 45 Nguyên giá của công cụ và dung cụ được phân bd theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 2 đến 3 năm,

sử dụng trong quá trình hoạt động kỉnh

(j) C&e khoăn phải trả người bán và các khoản phải trả khác

Các khoản phải trả người bản và khoản phải trả khác

(k) Dự phòng

Một khoản dự phòng đưc é t quả của một sự kiện trong quá kh vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới cỏ thể ước tỉnh một cách đáng tin cậy, và

các lợi ích kinh 'ông ty có nghĩa

in sé làm giảm sút € trong tương lai để thanh toán các nghĩa vụ về khoản nợ phải trả đó Khoản dự phòng được xác định bằng cách chiết khẩu dòng tiền dự kiến có thể phải trả trong tương lai với tỷ lệ chiết khẩu trước thuế phản ánh đánh giá hiện tại cña thị trường về giả trị thời gian của tiễn và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó, () Phân loại các công cụ tài chính

Nhằm mục đích duy nhất la cung cấp các thông tin thuyết mình về tằm quan trọng của các công cụ tài

chính đối với tình hình ải chỉnh và kết quá hoạt động kỉnh doanh của Công ty và tính chất và mức độ rủi ro phát sinh từ các công cụ tải chỉnh, Công ty phân loại các công cụ tài chính như sau:

Trang 14

(0

'Thuyết minh báo cáo tài chính riên; # cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6

năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a - DN

Tài sản tài chính

Ti sản tài chính được xác định theo giá trị lợp lý thông qua báo cáo kãt quả hoạt động kình doanh: ni sản tải chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh lš

‘mot tài sản tài chính thỏa mãn một trong các điều kiện sau:

* Tai sản tài chính được Ban Giảm đốc phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tải sản tài chinh được phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh, nều;

~ _ tải sản được mua chú yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngan; ~_ có bằng chứng về vị

iệc kinh đoanh công cụ đồ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc

ˆ lộng oụ tÏ chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ ải chính phái sinh được xác định là một hợp dong bảo lãnh tài chính hoặc một công eụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả),

*ˆ Tại thời điểm gt lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ban dau, Céng ty xép tai sản tải chính vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp

Các khoản đâu ti nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn lả các tài sàn tài chính phi phái sinh với các khoản thanh

thần cỗ đỉnh hoặc có thê xác định và có kỷ đáo hạn cổ định mà Công ty có ý định và có khả năng giữ

đến ngày đáo hạn, ngoại trừ:

7 các tải sản tài chính mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu đã được Công ty xếp vào nhóm xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; các tài sản tài chính đã được Công ty xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; và

các tài sân tải chính thỏa mãn định nghĩa về các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thụ

tgoẠi trù: sinh với các khoán thanh toán cổ định 7 các khoản mà Công ty có ý định bán ngay hoặc sẽ bán trong tương lai gần được phân loại là tải Sản nắm gì vì mục đích kỉnh doanh, và các loại mã tại thời điểm ghỉ nhận ban dau được Công ty

Xếp vào nhóm xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;

các khoản được Công ty xếp vào nhóm sẵn sàng để bán tại thời điểm ghi nhận ban đầu; hoặc

* cde khoản mà Công ty có thể không thu hồi được phẩn lớn giá trị đầu tư ban đầu, không phí

suy giảm chất lượng tín dụng, và được phân loại vào nhóm sẵn sảng để bán

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán

“Tài sản tài chính sẵn sảng để bán là các tài sản tải chính phi phái sinh được xác định là sẵn sảng dé ban

hoặc không được phân loại là:

7 các ải sản tài chính xác định theo giá trị hợp lỷ thông qua bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;

* các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; hoặc

* các khoản cho vay và phải thu

9ì

Trang 15

Công ty Cô phần Ngô Han

“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6

Mẫu B 09a ~ DN

đi) _ Nợ phải trả tài chính:

Nợ phải trả tài chỉnh được xác định theo giá trị hop lý thông qua bảo cáo kắt quả hoạt động kinh doanh

No phải trả tài chính được xác định theo gia tri hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 1ä một khoản nợ phải trả tài chính thôa mãn một trong các dieu kiện sau:

* Nợ phải trả tài chính được Ban Giám đốc phân loại vào nhóm nắm giữ đễ kinh doanh Một khoản nợ phải trả tải chính được phân loại vào nhóm nắm giữ để kỉnh doanh néu:

~ khoản nợ đó được tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian nại

~ eô bằng chứng về việc kinh doanh công cụ đó nhằm mục dich thu loi ngắn hạn; hoặc

~ là công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chỉnh hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

*_ Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Công ty xếp nợ phải trả tải chính vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bỏ

Các khoản nợ phải tả tài chính không được phân loại là nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ được phân loại lá nợ phải trả tải chính được xác định theo giá trị phân bổ

Việc phân loại các công cụ tài chính kể trên chỉ nhằm mục đích trình bày và thuyết mình và không

nhằm mục đích mô tả phương pháp xác định giả trị của các công cụ tải chính Các chính sách kế toán về xác định giá trị của các công cụ tải chỉnh được trình bay trong các thuyết minh liên quan khác

(m) Thuế

[huế thu nhập doanh nghiệp tính trên loi nhuận hoặc lỗ của năm bao gồm thuế thu nhập hi

hoãn lại, Thuế thu nhập doanh nghiệp dược ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

ngoại trừ trường hợp có các khoản thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục được ghi nhận thing vào vốn chủ sở hữu, thì khi đó các thuế thu nhập này cũng được ghi nhận thẳng vào vồn chủ sở hữu

hành và

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dụa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ, sử dụng

các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kể toán, và các khoản điều ch inh thuế phải nộp liên quan đến những kỳ trước

lá trị ghỉ số cho mục đích báo cáo tải chính và giá trị sử dụng cho mục đích tính thuế của các in Iai được tính theo phương pháp bảng cân đối kể toán cho các chênh lệch tạm thị

khoản mục tải sản và nợ phải trả Giả trị của thuế thu nhập hoãn lại được phi nhận dựa trên cách thức cdự kiến thu hồi hoặc thanh toán giá trị ghỉ số của các khoản mục tải sản và nợ phải trả sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngây kết thúc niên độ kế toán

“Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận trang phạm vi chắc chấn có đủ lợi nhuận tính thuế

trong tương lai để tài sản thuế thu nhập này có thể sử dụng được Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ahi giảm trong phạm vi không còn chắc chấn là các lợi ích về thuế liên quan này sẽ sử dụng dược

14

Trang 16

di) (0) (@) (4) @)

Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thú: 3

năm 2015 (tiếp theo) - * +RNNSNNHARS

Mẫu B 09a ~ DN

Doanh thu và thu nhập khác

Doanh thu bin hang

Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phân lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hoá được chuyển giao cho người mua, Doanh

thu không được ghi nhận nếu như cỏ những yêu tổ không chắc chắn mang tính trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi các khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bán bị trả li

Doanh thụ từ tiền lãi

Doanh thu từ tiền lãi được ghi nhận theo ty lệ tương úng với thời gian dựa trên số dư gốc và lãi suất áp dụng

Các khoản thanh toán thuê hoạt động

“Các khoản thanh toán thuê hoạt động được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thing dựa vào thời hạn cita hop đồng thuê, Các khoản hoa hồng đi thuê được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh như là một bộ phận hợp thành của tổng chỉ phí thuê,

Chi phi vay

Chỉ phi vay được ghỉ nhận là một chỉ phí trong năm khi chỉ phí này phat phí vay liên quan đến các khoản vay cho mục đích hình thành tài sân đủ

thì đỏ chỉ phí vay sẽ được von hóa và được gh vào nguyên giá các tài sản cổ định này, nh, ngoại trử trường hợp chỉ n vốn hóa chỉ phí vay

Lãi trên cổ phiếu

Công ty trình bảy lãi cơ bản và lãi suy giảm trên cỗ phiếu (EPS) cho bản trên cô phiêu được tính bằng cách lấy lãi hoặc lỗ

ècổ

số lượng cổ pi giảm giá trị t

› cỗ phiếu phổ thông Lãi cơ

x c 16 thude vé cé déng phd thông của Công ty chia cho 1 pho théng bình quân gia quyền lưu hành trong nam, Céng ty khéng ¢6 ed phigu suy m an, Báo cáo bộ phận

Mội bộ phận là một hợp phần có thẻ xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc cung cắp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh đoanh), hoặc cung cấp sản phẩm

Trang 17

“Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3U tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN Tiền và các khoắn tương đương tiền 30/6/2015 31/12/2014 VND VND Tiền mặt 1.332.450.130 2.820.572.481

Tiền gửi ngân hàng 67.0684314979 75.271.762.752

Các khoản tường đương tiền 43.660.000.000 22.943.728.859

—-—-—-._:.= 112.060.882.109 101.036.064.092

$e

Các khoản phải thu

Tại ny thing 6 năm 2015, các khoản phải thu với giá trị ghỉ số là 148.557 triệu VND (ngày 31

Trang 18

6

“Thuyết mỉnh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN Hàng tồn kho 30/6/2015 31/12/2014 VND VND Hang mua dang ddwong 39.789.725,640 126.427.649.378 Nguyên vật liệu 60.792.298.058 30.771.120.616 Công cụ và dụng cụ 8.240.466.582 9.994.972.774 Sản pham dé dang 4.393.968.435 3.491.396.729 4 Thanh pham 248.500.904.832 198.637.194.616 Hàng hóa 8.762.070.501 10.240.156.749 : 370.479.434.048 379.562.490,862

Tại ngây 30 tháng 6 năm 2015 hang tbn kho e6 giá trị ghỉ số lä 256,940 triệu VND (ngay 31 thing 12

Trang 20

"Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6

năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a~ DN TTài sản cố định vô hình Quyền sử dụng Phần mềm đất ví tính Tổng VND VND VND Nguyên giá

ố dư đầu kỳ và cuối kỳ 14,685.060.000 2.248.149.590 16.933.209.590

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư dầu kỳ và cuối kỳ 2 2.248,149.590 2.248.149,590

Giá trị còn lại

Số dư đâu kỳ và cuối kỳ 14.685,060.000 ˆ 14:685.060.000

“Trong tài sản có định vô hình có các tài sản với nguyên giá 2.248 triệu VND đã khấu hao hết tại ngày

Trang 21

10

®

Cơng ty Cỗ phần Ngô Han

Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6

Miu B 09a—DN

Đầu tư dài hạn

Đầu từ vào công ty con: Phần trăm 30/6/2015 31/12/2014 Công ty con Hoạt động chính sở hữu VND ND

Công ty TNHH Mua bán kim loại, quặng kim 100% 8.000.000.000 8.000.000.000

MTV Thương mại - loại, máy móc và thiết bị linh

và Dịch vụ kiện điện tử, thiết n thông

Ngô Han và phụ tùng thay thể; lắp đặt máy móc và thiết bị đặt mạng lưới d ông nghiệp, lắp bán lẻ và phụ tùng máy móc nông nghiệp 8.000.000.000 8.000.000.000

Các khoản đầu tư đài hạn khác (*):

Công ty Cổ phần _ Sản xuất và kinh doanh nước

Nước khoảng, khoáng và các sản phẩm nước -96,17% _ 10.000.000.000 10.000/000.000, Cúc Phương không có ga

10.000.000.000 10.000.000.000 18.000.000.000 _ 18.000.000.000

Công ty đã nắm giữ quyền sở hữu đối với đơn vị niêu trên thông q cắn trừ công nợ với một bên

thứ ba Han Giám đốc đánh giá rằng vị thế tài chính và kết quả tải chính của đơn vị này không đáng, kể đối với Công ty và đã quyết định không tiền hành hợp nhất Khoản đầu tư vào đơn vị hiện đang

được phi nhận theo giá gốc vả trình bảy trong mục đầu tư dải hạn trong báo cáo tài chính

Trang 22

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN 11, Chỉ phí trả trước d Công cụ và dụng cụ Giải đoạn từ Giai đoạn từ 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến 30/6/2015 30/6/2014 VND VND Số dư đầu kỳ 7.402.095.658 3.591.608.691 “Tăng trong kỳ 2.555.664.611 1355491427 Chuyển từ xây dựng cơ bản dở dang 100.832.000 212.661.200 Phân bỗ trong kỳ (2.388.839.571) (1.640.250.865) Số dư cuối kỳ 7.669.752/698 — 3.519.510.453 12 Vay ngắn hạn 30/5/2015 31/12/2014 VND VND Vay ngin han 629.745.774.840 474.790.552.436 Vay dai hạn đến hạn trả - 33.000.000 629.745.774.840 474.823.552.436 Điều khoản và điều kiện của các khoản vay ngắn hạn như sau: Lãi suất 30/6/2015 3/12/2014 Loại tiền (năm) VND VND USD 1994-39, 629.745.174.840 474.790.552.436 629.745.774.840 474.790.552.436

Các khoản vay ngắn hạn được đảm bảo bằng tài sản cỗ định hữu hình với giá trị ghi số tại ngay 30

tháng 6 năm 2015 là 8.999 triệu VND (ngày 31 tháng 12 năm 2014: 10.198 triệu VND): khoản phải thu khách hàng với giá trị ghi số tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là 148.557 triệu VND (ngày 31 thắng

12 năm 2014: 122.543 triệu VND); hàng tồn kho với giá trị ghi số tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là

256.940 triệu VND (ngày 31 tháng 12 năm 2014: 239.348 triệu VND)

Trang 23

13

14

15

“Thuyết mỉnh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

'Thuế phải nộp Ngân sách nhà nước

Thuế giá trị gia tăng,

“Thuế nhập khẩu

Thuế thu nhập doanh nghiệp

“Thuế thu nhập cá nhân

Chỉ phí phải trả

Hoa héng cho khach hang

Trang 24

16

“Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a~ DN Quỹ khen thướng và phúc lợi

Trang 26

18

Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3U tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN Vốn cỗ phần 'Vốn cỗ phần được duyệt và đã phát hành của Công ty như sau: 30/6/2015 31/12/2014 Số cỗ phiếu VND Số cỗ phiếu VND Vốn cỗ phần được duyệt 22.950.627 229.506.273.435 22.950.627 229.506.273.435 'Vốn cỗ phần đã phát hành Cổ phiểu phổ thông 22.950.627 229.506.273435 22.950.627 29.506.273.435 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu phổ thông, (8.176) (81.760.000) (8.176) (81.760.000) Số cô phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thông 22942451 229.424.513.435 22942451 - 229.424.513.435

phiéu pho thông có mệnh giá là 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với một phiểu

iêu quyết tại các cuộc họp cổ của Công ty, Các cỗ đông được nhận cổ tức mà Công ty công bố

vào từng thời điểm Tắt cả cỗ phiêu phổ thông đều có thử tự ưu tiên như nhau đổi với tài sản còn lại của Công ty Các quyền lợi của các cô phiếu đã được Công ty mua lại đều bị tạm ngừng cho tới khi chúng được phát hành lại Biến động vốn cỗ phân trong kỳ/năm như sau: Giai đoạn từ 1/1/2015 đến 30/6/2015 Năm kết thúc 31/12/2014 Số cỗ phiếu ND Số cỗ phiếu ND

Số dư dau ky/nam 22.942.451 229.424.513.435 22.947.051 229.470.513.435

Mua lại cô phiếu quỹ - - (4.600) (46.000.000)

Trang 27

19,

20

21

22

Cong ty Cé phan Ngô Han

Thuyết minh báu năm 2015 (tiếp thị Tổng doanh thụ ae tài chính riêng cho giai đoạn sáu thắng kết thức ngày 30 tháng ø eo) Miu B0%a—pN “Tổng doanh thu thé hiện tổng giá trị hàng bán khong bao gm thuế giá trị gia tăng, Giá vốn hàng bán “Thành phẩm da bán Nguyên vật liệu đã bán Hàng hóa mua để bán Doanh thu hoạt động tài chính ngửi Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Chỉ phí tài chính Chỉ phí lãi vay

Lễ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Trang 28

Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a ~ DN “Thuế thu nhập Ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Giai đoạn từ — Giai đoạn từ 1/1/2015 đến — 1/L/2014 đến 30/6/2015 30/6/2014 VND VND Chỉ phí thuế hiện hành Kỳ hi hành : 9.662.657.727 7.341.534.846

Đối chiếu thuế suất thực tế

Giai đoạn từ — Giai đoạn từ

1/1/2015 đến — 1/1/2014 đến

30/6/2015 30/6/2014

VND VND

Lợi nhuận trước thuế 43.021.171.488 33.370.612.936

Thuế tính theo thuế suất của Công ty 9.662.657.727 7.341.534.846 9.662.657.7277 1.534.846 “Thuế suất áp dụng

'Theo các điều khoản trong Giấy phép Đầu tư Công ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập

bằng 22% trên lợi nhuận tính thuế

Mức thuế suất thuế thu nhập thông thường áp dụng cho doanh nghiệp chưa tính các ưu đãi là 22% cho năm 2014 và 2015, và mức nảy sẽ giảm xuống 20% từ năm 2016 trở đi

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Việc tính toán lãi cơ bản trên cổ phiếu cho kỳ kết thúc dựa trên số lợi nhuận thuộc vẻ cổ đông

thông là 34.258.513.761 VND (ngày 30 tháng 6 năm 2014: 26.029.078.090 VND) và số lượng cổ ph phổ thông bình quân gia quyền là 22.942.451 (ngày 30 tháng 6 năm 2014: 22.947.051)

Trang 29

25 (a) @ (b) @ (ii)

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mẫu B 09a~ DN Các công cụ tài chính Quản lý rủi rõ tài chính Tổng quan Các loại rải ro mà Công ty phải đổi mặt do việc sử dụng các công cụ tài của mình bao gồm; *— rủi rõ tín dụng *— rủi ro thanh khoản; và *— rủi ro thị trường,

“Thuyết minh này cung cấp thông tin y từng loại rủi ro nêu trên mà Công ty có thể gặp phải và mô tả

các mục tiêu, chính sách va các quy trình Công ty sử dụng để đo lường và quan lý

Rui ro tin dung

Rủi ro tin dụng là rủi ro lỗ tả chính không đáp ứng được khách hàng 'hính của Công ty nếu một kị nghĩa vụ theo hợp đồng,

ich hàng hoặc bên đối tác của công cụ tài

phát sinh chủ yếu từ các khoản phải thu

Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

Lồng giá trị el các tài sản tài chính thể hiện mức rủi ro tin dụng tối đa Mức độ rủi ro tín dụng tối đã tại ngày báo cáo như sau: “Thuyết 30/6/2015 31/12/2014 minh VND ND Tién va các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng và phải thu khác đi) (i) 401.531.747.701 110.728.431.979 375.607.190,626 98,215.491.611 60.179.680 473.822,682.237

Tiền và các khoản tương đương tiền gửi ngân hàng của Công ty chủ yếu được gửi tại các tổ chức tài chính danh tiếng Ban Giám đốc không nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu nào từ các khoản tiền gửi này và không cho rằng các tổ chức tải chính nảy có thể mắt khả năng tả nợ và gây tổn thất cho Công ty

Trang 30

(ii)

“Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B 09a~ DN Phải thu khách hàng và phải thu khác

Rai ro tín dụng của Công ty chịu ảnh hưởng chủ yếu bởi đặc điểm của từng khách hàng Đối phó với những rủi ro này, Ban Giảm đóc của Công ty đã thiết lập một chỉnh sách tín dụng mà theo đó mỗi khách hùng mới sẽ được đánh giá tiêng biệt về độ tn cậy của khả năng trả nợ trước khi Công ty đưa ra các điều khoản và điều kiện giao hàng và thanh toán chuẩn cho khách hàng 46 Han mize mua hàng trả chậm được thiết lập cho mỗi khách hang, thé hiện số dư phải thu tôi đa mã không cần phê duyệt boi đốc, lan mức này được soát xét hàng năm, Khoản phải thu đáo hạn trong vòng 30 ngày

kế từ ngày xuất hóa đơn, Khách hàng có số dư phải thu vượt quá 30 ngày được yêu cầu phải thanh

số du này trước khi được tiếp tục mua trả chậm Công ty không nắm giữ tài sin đảm bảo nao từ các khách 'Tuôi nợ của các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác tại thời điểm cuối năm như sau; Dự phòng phải Dự phòng phải Số dư gộp thu khó đôi Số dư gộp thu khó đòi 30/6/2015 30/6/2015 3/12/2014 31/12/2014 VND VND ND VND Trong hạn 314.348.880.699 = 287.888.778.762 -

Qué han từ 0 — 30 ngày 38.086.917.836, = 49.378.971.872 -

Qui han tir31—180ngay —37,460.223,082 = 19,870.071.232

Quá hạn trên 180 ngày 16.639.165) 26.696.007925 (8226.639.165) 62365249 (14 415758386866 (14.226.639.165) 383.833.829.791 (8226.639.165) Đan giám đốc đánh giá rủi ro tính dụng của khoản phải thu Thành viên Ban Giám đốc là thấp và có thể

thu hồi khoản phải thu này khi đến hạn

Biến động trong kỳ của dự phòng phải thu khó đôi như sau;

Giai đoạn sáu

tháng kết thúc — Năm kết thúc

30/6/2015 31/12/2014

VND VND

Số dư đầu kỳ/năm | 8.226.639.165 226.639.165

Tăng dự phòng trong kỳ/năm 6.000.000.000 8.000.000.000

Số dư cuối kỳ/năm 14226.639.165 8.226.639.165

29

Trang 31

Công ty Cé phần Ngô Han

'Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2/15 (tiếp theo)

Mẫu l 09a ~ DN

Rúi ro thanh khoản

Rai ro thanh khoản là rủi ro trong đỏ Công ty không thể thanh toán cho các nghĩa vụ tai chính khi đến

hạn Phương thức quản lý thanh khoải

đủ khả năng thanh khoản đễ thanh toái

cũng như trong điều kiện căng thẳng vi thể chấp nhận được hoặc có nguy cơ gây

ta Công ty là đảm bảo ở mức cao nhất rằng Công ty luôn có le khoản phải trả khi đến hạn, trong điều kiện bình thường,

tài chính, mà không làm phát sinh các mức tốn thất không,

nn hại đến danh tiếng của Công ty

Cae khoản nợ tài chính có khoản thanh toán có định hoặc có thể xác định được bao gồm cả khoản thanh toán tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng như sa

Ngày 30 tháng 6 năm 2015

Giá trị Đồng tiền theo — Trong vòng

ghi số hợp đồng 1 năm 1~2 năm 2~5năm VND VND VND VND VND Phải trả người bản và phải trả khác 68.050.569.218 68.050.569.218 68.050.569.218 - * Vay ngắn hạn 629,745.774.840 633.130.233.231 633.130.233.231 - - 697.796.344.058 701.180.802.449 701.180.802.449 * - Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đồng tiền theo — Trong vòng hợp đồng 1 năm 1~2 năm 2—5 năm VND VND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác 216.267.413.265 216.267.413.265 216.267.413.265 - Vay ngắn hạn 474.790.552.436 477.733.682.002 477.733.682.002 = = Vay dài hạn — 7.283.000.000 9.157.345.400 633.621.000 2.392.491.067 6.131.233.333 698.340.965.701 703.158.440.667 694.634.716.267 2.392.491.067 6.131.233.333

trả người bán và phải trả khác bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả người lao động, phải trả nội bộ, chỉ phí phải trả và phải trả khác

Công ty quản lý khả năng thanh toán các khoản chỉ phí hoạt động dự kiến và thanh toán các khoản nợ

bằng cách đầu tư khoản tiền thặng dư vào các khoản đầu tư ngắn hạn và duy trì một số hạn mức tín

dụng vay ngân hãng,

Trang 32

(d)

“Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6

Mẫu B 09a~ DN

Rũi ro thị trường

Roi rõ thị trường là rủi ro mà những biến động về giá thị trường, như tỷ

phiều sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Cô A

ty năm giữ Mục đích của việc quản lý rủi ro t trong giới hạn có thể chấp nhận được, trong khi lãi suất và giá cổ lh mà Công ác rủi ro thị trường, trường là quân lý và kiểm sốt

tơi đa hóa lợi nhuận thu được,

Rati ro tý giá hối đối

Cơng ty có rủi ro tỷ giá hồi đoái từ các giao dịch mua, bán và đi vay bằng đơn vị tiền tệ không phải là

ND Don vj tien tệ của các giao dịch này chủ yêu là USD, EUR và GBP

Rai ro tỷ giá hồi đối của Cơng ty được quân lý bằng thông qua việc mua hoặc bán ngoại

hối đoái ngắn hạn vượt mức cho phép

ch giữ mức rủi ro ở mức có tỷ giá giao ngay kh cần thiết để xử lý

Ảnh hướng của rủi ro tỷ giá hối đối

Cơng ty có các khoản nợ phải trả tiền tệ thuần chịu ảnh hưởng của rủi ro hồi đoái như sau:

Ngày 30 tháng 6 năm 2015 Ngày 31 thắng 12 năm 2014

USD EUR GBP USD EUR GBP Tiền và các khoản tương đương tiền 62.516 6 $7 2.195 6 57 Phải thụ khách hàng 1.026.904 - 3 754.470 - < Phi trả người bán (2.273.450) (133.500) - (9.025 ) (54.000) - Vay ngắn han (28.834.514) - = (22.217.620) ~ - (30.018.544) (133.494) 57 (30486.197) (53994) 37 Sau day là những tỷ giá ngoại tệ chỉnh được Công ty áp dụng:

Trang 33

(ii

Công ty Cố phần Ngô Han

“Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu l3 09a ~ DN

Phân tích độ nhạp

Dưới đây là bảng phân tích các tác động có thể xảy ra đối với lợi nhuận thuần của Công ty sau khi xem

xét mức hiện tại của ty giá hồi đoái và sự biến động trong quá khứ cũng như kỳ vọng của thị trường tại ngày 30 tháng 6, Phân tích này dựa trên giả định là tất cả các biến số khác sẽ không thay đổi, đặc biệt là lài suất, và bỏ qua ảnh hưởng của các dự báo bản hàng và mua sắm:

Ảnh hưởng đối với lợi nhuận thuẫn YND Ngày 30 tháng 6 năm 2015 USD (mạnh thêm 2%) (11246.831.696) EUR (yếu đi 6%) 143.580.692 GBP (mạnh thêm 494) 60.208 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 LISD (mạnh thêm 1%) (6.015.177.833) EUR (yếu di 10%) 110.664.686 GBP (yếu đi 4%) (55.123)

Biến động ngược lại của tý giá các đồng tiền có thể có cùng mức độ tác động nhưng ngược chiều đối với lợi nhuận thuần của Công ty

Râi ro lãi suất “Tại ngây bio cao, các công cụ tải hinh chịu lãi suất của Công ty như sau: Giá trị ghi số 30/6/2015 3/12/2014 VND VND

Các công cụ tài chính có lãi suất cố định

“Tài sản tài chính — Tiễn và các khoản tương đương tiên 110728431979 98215491611

Các công cụ hính chịu lãi suất thả nỗi

Ng phải trả tài chính — Vay (629.745.774.840) (482.073.552.436)

Mỗi thay đổi 100 diém co bain sẽ làm tăng hoặc giảm lợi nhuận thuần của Công ty 4.912 trigu VND

Phan tich này dựa trên giả định la tit ca cic bien số khác sẽ không thay đổi, đặc biệt là ty giá hồi đoái

Trang 34

© @

(i)

big

Cơng ty Cổ phần Ngô Han

“Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 ( theo) Miu B 09a~DN Giá trị hop .Sø sánh giá trị hợp lý và giá trị ghỉ số

Giá trị hợp lý của các tải sân và nợ phải trả tài chính, cùng với các giá trị ghi số được trình bay tại bảng cân đổi kế toán, như sau: 31/12/2014 tị Giá trị ghỉ số hợp lý VND ¢ phan loai là các khoản sẵn sàng để bán:

~ Đầu tư đài hạn 10.000.000.000 (*)_ 10/000/000000 Œ)

Được phân loại là các khoản cho vay và phải thu: ~ Tiền và các khoản tương,

đương tiền 110.728.431.979 110.728.431.979 98215.491.611 982154914611 ~ Phải thu khách hàng và

phải thu khác 401.531.747.701 (9) 383.833.829.791 ®

Được phân loại là nợ phải trả tài chính được xúc định theo giá trị phân bỏ: ~ Phải trả người bản và phải trả khác (68.050.569.218) (*) (216.267.413.265) Œ) - Vay (629.745.774.840) (9) (482.073.552.436) “ Cơ sở xác định giá trị hợp lý

Tiền và các khoản tương tương tiền

Giá trị phỉ số của tiền và các khoản tương đương tiền tương ứng xấp xỉ với giá trị hợp lý vì thời gian

đáo hạn của các công cụ này là ngắn hạn

Công ty chưa xác định gi lợp lý của các công cy tài chính này dé thuyết minh trong báo cáo tài

chính bởi vì không có giá niêm yết trên thị trường cho các công cụ tải chính này và Chuẩn mực Kế toán

Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện không có hướng dẫn về cách tính giá trị hợp

Trang 35

26

27

(a)

(b)

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6

Mau B 09a— DN

h chủ yếu với các bên liên quan

Các giao

ỗ dư với bên liên quan được trình bày tại các thuyết minh khác của báo cáo tải chính riêng, dịch sau với các bên liên quan: Giá trị giao dịch đoạn tir đoạn từ 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến 30/6/2015 30/6/2014 VND VND Cong ty TNHH MTY Thuong mgi va Dich vy Ngo Han —cdng ty con Mua hàng hóa 62.122.779 12.369.919.052 “Thành viên Ban Tạm ứng cho Ban 19,043.854/000 14.601.000.000 "Tiên lương và thù lao cho Ban Giám đốc 1.811.702.000 1.420.195.835 Cam kết Chỉ tiêu vốn

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, Công ty có các cam kết vốn sau đã được duyệt nhưng chưa được phản

ánh trong bảng cân đối kế toán: 30/6/2015 31/12/2014 VND VND Đã được duyệt và đã ký kết hợp đồng, 5.385.422.127 6.817.258.026 Hợp đồng thuê Các khoản tiên thuê tối thiểu phải trả cho các hợp đồng thuê hoạt động không được hủy ngang như sau: 30/6/2015 31/12/2014 VND VND “Trong vòng một năm 841.524.000 373.524.000 “Trong vòng hai đến năm năm 222.096.000 252.096.000 Sau năm năm 985.005.000 1.003.767.000

048.625.000 1.629.387.000

Trang 36

28

Céng ty CO phan Ngô Han

Thuyết minh báo eáo tài chính riêng eho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2015 (tiếp theo) Mau B 09a—DN Chỉ phí sản xuất và kinh doanh theo yếu tố Giai đoạn từ: đoạn từ 1/1/2015 đến 1/1/2014 đến 30/6/2015 30/6/2014 VND VND

Chỉ phí nguyên vật liệu trong chỉ phí sản xuất 888.565.554.442 722343228.448

Chỉ phí nhân công và nha 16.87718847 13787886071

Chỉ phí khẩu hao và phan bd 8.155 168,067 7.831.008.723

Định dạng
Số trang	36
Dung lượng	2,44 MB