BAO CAO TAI CHINH RIENG
CONG TY C6 PHAN LIEN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ KLE
Trang 2“Cơng ty Cổ phần Liên doanh Đầu tư Quốc 8 KLE
Khu Liên hợp thể thao Golftet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
NỘI DUNG
Báo cáo của Ban Giám đốc
Báo cáo tài chính riêng
“Bảng cân đối kế tốn
Báo cáo kết quả hoại động kinh doanh _Báo cáo la chuyển tiễn tế:
Trang 3Cơng ty Cỗ phần Liên doanh Đầu tư Quốc tế KLE
'Khu Liên hợp thể thao Goliret, Lê Dức Thọ, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐĨC
Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Liên doanh Đầu tư Quốc tế KL.F (sau đây gọi tất là "Cơng ty”) trình bày Báo cáo của minh:
và Báo cáo tài chính riêng của Cơng ty cho Qúy I nam 2017
CONG TY
Cơng ty Cổ phần Liên doanh dầu tư quốc tế KLF (sau đây viết tắt là “Cơng ty"), dỗi tên từ Cơng ty Cổ phẩn Liên doanh Đầu tư Quốc tế FLC, tiền thân là Cơng ty Cổ phần Dịch vụ, Thương mại và Đầu tư Tân Mỹ Đình, hoạt động thơo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty cơ phần lẫn đâu số 0104168889 ngày 18 tháng 09 năm 2009, thay đổi lần thứ 2! ngày 25 tháng 04 năm 2018, Cơng ty đã thực hiện việc niềm yết cổ phiếu tại Sở Giao dịch chứng khoản Hà Nội từ ngày 11
tháng 09 năm 2013, mã giao dịch chứng khốn của Cơng ty là "KLF”
“Trụ sở chính của Cơng ty được đặt tại Khu Liên hợp thể thao Golftet, đường Lê Dức Thọ, phường Mỹ Đình 2, quận Nam “Từ Liêm, thành phố Hà Nội
HỘI ĐƠNG QUẦN TRỊ, BẢN GIÁM DOC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong kỷ và tại ngày lập báo cáo này bao gdm:
Ơng Nguyễn Văn Thanh Chủ tịch
Ong Tran Thế Anh “Thành viên
Ơng Nguyễn Thanh Tùng “Thành viên
'Ơng Lê Tân Sơn “Thành viên
Bà Trần Thị My Lan “Thành viên
“Các thành viên của Ban Giám đổe đã điều hành Cơng ty trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Ơng Nguyễn Thanh Bình Tổng Giám đốc
(Ơng Nguyễn Đức Cơng Phĩ Tổng Giám đốc
CONG RO TRACH NHIỆM CUA BAN GIÁM ĐĨC ĐƠI VỚI BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
'Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính riêng phần ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính,
quả hoạt động kin doanh và tình hình lưu chuyển tiễn tệ của Cơng ty trong kỳ Trong quá trình lập Báo cáo tài chính
riêng, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:
lễ đảm bảo cho
~ Xây dựng và duy trì kiểm sốt nội bộ mà Ban Giám đốc và Ban quản trị Cơng ty xác định là cân tÌ việc lập và trình bày Báo cáo tải chính riêng khơng cơn sai sĩt trọng, yếu do gian lận hoặc do nhằm I ~_ Lựa chọn các chính sách ké tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; ~ _ Đưa ra các đánh giá và dự đốn hợp lý và thận trọng;
'Nơu rõ các chuẩn mực kế tốn được áp dụng cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trong yeu đến mức cần phải cơng bố và giải thích trong Báo cáo tài chính riêng hay khơng;
~_ Lập và trình bày các Báo cáo tài chính riêng trên cơ sử tuân thủ các Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp 'Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày Dáo cáo tài chính;
~ ˆ Lập cfe Báo cáo tải chính riêng dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng, 'y sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo rằng các số kế tốn được lưu giữ để phân ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính riêng tuân thủ các quy định hiện hành của
Nha nước, Đồng thời cĩ trách nhiệm trong việc bảo đảm an tồn tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp
để ngăn chặn, phát hiện các hành vỉ gian lận và các vi phạm khác
Trang 4Céng ty Cé phan Lign doanh Dau tw Quéc té KLE
Khu Lign hgp thé thao Golfnet, Lé Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
'Ban Giám đốc Cơng ty cam kết rằng Báo cáo tài chính riêng dã phản ánh trung thực va hợp lý tình hình tải chính của Cơng ty tại thời điểm ngày 31/03/2017, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiễn tệ cho kỳ tài chính kết thúc cùng ngày, phủ hợp với Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập vả trình bay Báo cáo tài chính
Cam kết khác
Ban Giám đốc cam kết rằng Cơng ty khơng vi phạm nghĩa vụ cơng bố thơng tin theo quy định tại Thơng tư số 155/2015/T1"
Trang 5Cơng ty Cổ phần Liên đoanh Đầu tư Quốc 6 KLF Bao cio tai chính riêng
Khu Liên hợp thé thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 'Qúy I năm 2017
2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
BANG CAN DOI KE: TOAN Ti ngày 31 tháng 03 năm 2017 Mãsố TÀI SẢN “Thuyết mình 31/03/2017 ‘VND 01/01/2017 ‘VND
100 A TAISAN NGAN HAN 682.091.707.939 641.131.958.789
110 I Titn va ede khoản tương đương tiễn 3 9.016.464.834 5.591.146.409 11 Tin 9.016.464.834 5.591.746.409 130 - II Các khoản phái thủ ngắn hạn 650.721.562.521 616.297.320.756 131 1.Phảithu ngắn hạn của khách hàng, 5 164.133.292.663 164.808.220.199 132 sán ngắn hạn 20.941.937,262 19.830.310.897 1353 Phai ho vay ngắn hạn 6 425.120.800.000 398.820.800.000 136 i án hạn khác 7 40.510.659.407 32.732.119.409 139 - 5, TÀI sản thiểu chờ xử lý 8.873.187 105.870.251 140 IV Ting tồn kho 8 13.778.027.718 1.923.261.029 141 1.Hàng tồn kho 13.778.027.718 1.923.261.029 150 V Tài săn ngắn hạn khác 8.875.652.866, 11.319,630.595 151 - 1.Chỉphí trả trước ngắn hạn " 1.153,205.451 2.046.292.372
152 2.ThuếGTGT được khấu trừ 7.421.583.193 9.272.414.601
153 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước l4 863,622 863.622
200 B, TAISAN DATHAN 1,130.035,923.533 1,205.219.220.195
210 1.Các khoăn phải thụ đài hạn 56.658.766.921 603.685.901.417
215 1 Phai thu vé cho vay dai hạn 516,658.766,921 553.685.901.417
216 2 Phi thu dai hạn khác 1 50.000.000.000) 30.000.000.000 220 II.Tàisản cố định 4.224.188.181 18.603.903.674 221 1 Tàisản cố định hữu hình 9 4224.788.181 18.603.903.674 222 -Nguyêngiá 6.023.929.673 23.533.465.439 223 -Giátrj hao mịn ly kế (1.799.141.492) (4.929.561.763) 230 II BẤt động sản đầu tư 10 135.416.391.554 136,096.875.932 231 -Nguyêngỉ 136.096.875.932 136.096.875.932
232 -Gid tri hao mon lity ké (680.484.378) -
240 1V, Tài sản dỡ dang đài hạn - -
280 V Đầu tr tài chính đài hạn 4 420.684.009.654 443.386.434.684
251 1.Đầutưvảo cơng ty con 69.905.400.000 69.903.400.000
252 - 2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 346.030.041.359 368.732.466.359
253 3 Dau twr gĩp vốn vào đơn vị khác .9.000.000.000 9.000.000.000
254 4 Dự phịng đầu tư tài chính đài hạn (4.251.431.705) (4251.431.705)
260 VI Tài sẵn dài hạn khác 3.051.967.223 3446.104.518
261 1.Chỉphítrả trước đài hạn " 3.051.961.223 3.446.104.518
Trang 6Cơng ty Cỗ phần Liên doanh Đầu tư Quốc tế KUF' Táo cáo tài chính riêng:
Khu Liên hợp thể thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình Qúy I năm 2017
2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
BẰNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng (03 năm 2017 (tiép theo) Mã số NGUƠN VỐN Thuyết 31/03/2017 01/01/2017 minh VND VND | 300 C.NQPHAITRA 105.812.428.068 141,138.341.706 310 I.Nợngắn hạn 101.649.951.818 136.005.191.040 311 1.Phảiiã người bản ngắn hạn 1B 39.703.000.572 61.378.797.228
312 _ 2, Người mua trả tiền trước ngắn hạn 3.415.594.049 3.587.372.822
313 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 4 5.634.557.085 3.062.030.798
314 4, Phải trả người lao động 1.561.800.802 1.632.190.863
315 5, Chi phí phải rã ngắn han 1s 490.299.838 6.064.810.807
318 6 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 125.123.922 125.123.922
319.7 Phải trả ngắn hạn khác 16 2.422.112.204 2219.734.811
3⁄20 _ 8 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 12 47.888.046.443 35.580.712.886
322 _ 9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 349.416.903 354.416.903 330, 1 Ng dai hgn 4.169.476.250 5.133.150.666 337 _ 1 Phải trả đài hạn khác 16 617.915.392 617.915.592 } 338 2 Vay và nợ thuê tài chính đài hạn 3.544.560.658 4.515.235.074 400D VỐN CHỦ SỞ HỮU 1.706.315.203,404 1.705.212,837.278 410 1 Vốn chủ sở hữu 7 1.706.315.203.404 1.705212.837.278 411 1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 1.653.525.610.000 1.653.525.610.090
dla - Cổ phiểu phổ thơng cĩ quyền biểu quyết 1,653.525.610.000 1.633.525.610.000
418 2 Quỹ đầu tư phát triển 2.084.084.516 2.084.084.516
421 3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 50.705.508.888 49.603.142.762
421a _ -L.NST chưa phân phối lũy kế đến cuỗi năm trước 49.603 142.762 49.191.780.576
421b_ -LNST chưa phân phối kỳ này 1.102.366 126 411.362.186
440 TƠNG CỘNG NGUƠN VỐN 1/812.127.631.472 1,846,351.178,984
“Trần Ngục Hà Nguyễn Trung Kiên Nguyễn Đức Cong
Người lập biểu Kế tốn trưởng Phĩ Tổng Giám đốc
Trang 8Cong ty Cổ phần Liên doanh DAu tur Quée (@KLF
Khu Liên hợp thể thao Golitet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE “Quỹ T năm 2017 (Theo phương phản gián tiếp) Mã số CHỈ TIÊU Thuyết 0 02 05 %6 08 09 10 " 12 14 15 7 20 22 2 24 26 27 30 3 34 40
1, LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1, Lợi nhuận trước thuế
2 Điều chink cho các khộm
~ Khẩu hao tài sản cố định va bat động sản đầu tư ~ LãWIỗ từ hoạt động đầu tư
~ Chỉ phí lãi vay
.3, Lợi nhuận từ hogt động kình đoanit trước
thay déi vẫn lưu động:
~ Tăng/giãm các khoản phải thư
ing/giảm hàng tồn kho
~ Tăng/giãm các khoản phải trà
(khơng kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp)
~ Tăng/giäm chỉ phí trả trước
- Tiên lãi vay đã trả
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ~ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh Lieu chuyển tiền thuẫn từ hoạt dong kinh doanh II LƯU CHUYỂN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ:
1 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và
các tài sẵn dai hạn khác
2 Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 3, Tiên thu hỗi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn
vị khác
lền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được el Lưu chuyễn tiền thuần tie hogt djing đầu tre
II, LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Trang 9
Cơng ty Cổ phần Liên doanh Đầu tư Quốc tế KL,F
Khu Liên hợp thé thao Golfet, Lê Đức ‘the, phường Mỹ Đình 2, Qáy Ï năm 2017
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
BAO CAO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
Qu 1 nam 2017
(heo phương pháp gián tiếp) (Tiép theo)
50 Laru chuyén tiền thuần trong kỳ 3/424.718.425 (716.295.700)
60 _ Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 5.591.746.409 14.020.425.439
“T0 _ Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 3 9.016.464.834 6.244.129.739
Trần Ngọ Hà, ~ Nguyễn Trmg Kiển SỈ: Đúu Đểng
Người lập biểu 'Kế tốn trưởng Phĩ Tổng Giám đốc
Trang 10Cơng ty Cỗ phần Liên doanh Đầu tư Quốc KLF 'Báo cáo tài chính riêng: Khu Liên hợp thể thao Golfet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Dinh 2, Qay 1 nim 2017 quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội 21 22 THUYET MINH BAO CAO TAT CHINH RIENG Ơng I nim 2017 DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANILNGHIEP Hình thức sỡ hữu vấn
Cơng ty Cổ phần Liên doanh đầu tư quốc tế KLF (sau đây viết tất là "Cơng ty”), dỗi tên từ Cơng ty Cổ phần Liên doanh Dầu tư Quốc tế FLC, tiền thân là Cơng ty Cổ phần Dịch vy, Thuong mai va Du tw Tin My Dinh, hoạt động, theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty cỗ phản lần dầu số 0104168889 ngày 18 tháng 09 năm 2009, thay đổi lần thứ 21 ngày 25 tháng 04 năm 2015 Cơng Iy đã thực hiện việc niêm yết cổ phiếu tại Sở Giao dịch chứng
khốn Hà Nội từ ngày 11 tháng 09 năm 2013, mã giao địch chứng khốn của Cơng ty là “KLF”,
“Trụ sở chính của Cơng ty được đặt tại Khu Liên hợp thể thao Golfrct, đường Lê Đức Thọ, phường Mỹ DÌnh 2, quận
"Nam Từ Liêm, thành phố Tà Nội
'Vồn điều lệ của Cơng ty tại thời điểm 31/03/2017 là 1.653.525.610.000 VND (Một nghìn, sâu trăm năm mươi ba tỷ,
năm trầm , sáu trăm mười nghìn đồng)
'Tổng số cán bộ, nhân viên ela Cơng ty tại thời điểm 31/03/2017 là: 150 người Lĩnh vực kinh đoanh
'Cơng ty hoạt động trong lĩnh vực kinh đoanh thương mại, bat động sẵn và du lịch
Ngành nghễ kinh đoanh Hogt dng ehinh cia Cong ty
= Cho thué thiết bị thể thao, vui chơi giải trí;
~ Bán lẻ thiết bị, dụng cụ thể dục, thể thao trong các cửa hàng chuyện doanh; ~_ Dịch vụ hỗ trợ giáo dục;
~_ Hoạt động của đại lý bản về máy bay;
~_ Cung cấp dịch vụ ăn uống theo hợp đồng khơng thường xuyên với khách hàng (phục vụ tiệc, hội họp, đám cưới ) Kinh doanh nhà hàng, quán ăn, hàng ăn uồng;
~_ Đại lý du lịch; Điều hành tua du lịch;
~ _ Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt trong ngành xây dựng, các thiết bị trong ngành y tố:
= Ban buơn, bán lẻ sữa, bánh kgo;
~ _ Kinh đoanh bất động sản Cấu trúc doanh nghiệp
‘Thong tin về các cơng ty con, cơng ty liên doanh, liên kết của Cơng ty: Xem chỉ tiết tại Thuyết minh số 4 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY
Ky kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn
'Kỳ kế tốn năm của Cơng ty theo năm dương lịch bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm 'Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)
Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/11-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính và Thơng tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thơng tư số 200/2014/TT-BTC
Trang 11
Cơng ty Cổ phần Liên du: Báo cáo tài chính riêng
Khu Liên hợp thể thao Golfet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, Qúy I năm 2017 quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
23
24,
2.5
Tuyên bổ về việc tuân thủ Chuẩn mực Kế tốn và Chế độ kế tốn
'Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng, dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban
hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mục, thơng tư hướng dẫn thực
hiện Chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành dang áp dụng
'Cơng cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu
“Tải sản tài chính
‘Tai sn tai chính của Cơng ty bao gồm tiễn và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản đầu tư ngắn hạn và đài hạn Tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo siá mua/chi phí phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài
chính đĩ
'Ng phải tr tài chính
'Ng phải tr tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải trả Tại thời điểm ghí nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các
“chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đĩ
Giá trị sau ghỉ nhận bạn đầu
Hiện tại chưa cĩ các quy định về đánh giá lại cơng cụ tải chính sau ghỉ nhận ban dầu 'Tiền và các khoản tương đương tiền
“Tiền bao gầm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng khơng kỷ hạn
Các khoản tương đương tiễn là các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời gian thu hồi khơng quả 03 thắng kể từ ngày đầu tư, cĩ tính thanh khoản cao, cĩ khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng, tiền xác định và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển dỗi thành tiền
Các khôn đầu tư tài chính
“Các khoản đầu tu nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: Các khoản tiền gữi ngân hàng cĩ kỳ hạn được nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục dich thu lãi hàng kỹ và các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác
11, cơng ty liên doanh, liên kết được ghi nhận ban đầu trên số kế tốn theo giá Các khoản đầu tự vào các cơng Iy'
tư này được xác định theo giá gốc trừ đi dự phịng giảm giá sốc Sau phi nhận ban đầu, giá trị của các khoản
khoản đầu tư
Cée khoản đầu t gáp vấn vào các đơn vị khác bao gồm: các khoản đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác khơng, cĩ quyển kiểm sốt, đồng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng, kể đối với bên được đầu tư, Giá trị ghỉ sổ ban đầu của các khoản đầu tư này được xác định theo giá gốc Sau ghỉ nhận ban đầu, giá trị của các khoản dầu tư này được xác định theo giá gốc trừ di dự phịng giảm giá khoản đầu tư
Cổ tức nhận bằng cổ phiếu chí thực hiện ghi nhận số lượng cỗ phiếu được nhận, khơng ghi nhận tăng giá trị khoản đầu tư và doanh thu hoạt động tải chính
Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỹ cụ thể nhự sau:
~_ Đổi với các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên doanh, liên kết: căn cứ vào Báo cáo tải chính của cơng
ty con, cơng ty liên doanh, liên kết tại thời điểm trích lập dự phịng Dự phịng giảm eiá đầu tư được lập khi đơn
vị nhận đầu tr phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ đĩ đã nằm trong kế hoạch khi quyết định đầu tư
Trang 12
Cơng ty Cd phin Liga doanh Dau tw Quéc t KLE Báo cáo tài chính ri i
Khu Liên hợp thễ thao Golfret, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, “Qúy Ï năm 2017
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
~_ Đắi với khoản đầu tw nằm giữ lâu dài (khơng phân loại là chứng khốn kinh doanh) và khơng cĩ ảnh hưởng đáng kẻ đối với bên được đâu tư: nễu khoản đầu tư vào cỗ phiếu niễm yết hoặc giá trị hợp lý của khoản đâu tư dược xác định tin cậy thì việc lập dự phịng dựa trên giá trị thị trường của cỗ phiếu; nếu khoản đầu tư khơng xác
định được giá trị hợp lý tại thời điểm báo cáo thì việc lập dự phịng căn cứ vào báo cáo tài chính tại thời điểm trích lập dự phịng của bên được đầu tư 2.6 „ Các khoăn phải thủ as 2.8 29
'Các khoản phải thu được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu, và các yếu tổ khác theo nhu cầu quản lý của Cơng ty
Dự phịng nợ phải thu khĩ đồi được trích lập cho các khoản: nợ phải thu quá hạn thanh tốn ghỉ trong hợp đồng kinh
18, các khế ước vay nợ, cam kết hợp đồng hoặc cam kết nợ và nợ phải thu chưa đến hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi Trong đĩ, việc trích lập dự phịng nợ phải thu quá hạn thanh tốn được căn cứ vào thị trả nợ sốc theo hợp đồng mua bán ban đầu, khơng tính đến việc gia hạn nợ giữa các bên và nợ phải thu chưa đến hạn thanh tốn nhưng khách nợ đã lâm vào tình trang phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể, mất tích, bỏ trồn
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm: chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liền quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thải tại thời diém ghi nhận ban đầu Sau ghỉ nhận ban đầu, tại thời điểm lập Dáo cáo tài chính nếu giá trị thuần cĩ thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp hơn gid gốc thì hàng tồn kho được ghỉ nhận theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được
'Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền
Hang tổn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tổn kho lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được
“Tài sản cố định
"Tài sản cố định hữu hình, tài sản cổ định vơ hình được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cổ định hữu hình, tài sản cế định vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mịn luỹ kế và giá trị cịn lại Khẩu
hao được trích theo phương pháp đường thẳng
'Khẩu hao tài sản cố định được trích theo phương pháp dưỡng thẳng với thời gian khấu hao được tước tính như sau:
~ _ Nhà cửa, vật kiến trúc 06 - 10 năm
~_ Máy mĩc, thiết bị 05 - 10 năm
~ _ Phương tiện vận tâi 08 năm
~ _ Thiếtbị văn phịng, 04-06 năm
“Các tài sản khác: 04-06 nam
Đổi với bắt động sản đầu tư cho thuê hoạt động được ghi nhận theo nguyên giá, hao mịn luỹ kế và giá trị cịn lại 'Trong đĩ khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng với thời gian khẩu hao được tớc tính như sau:
~ _ Nhà cửa, vật kiến trúc 30 năm
~ _ Quyền sử dụng đất 30 năm
Hợp đồng hợp tác kinh đoanh (BCC)
Hợp đồng hợp tác kinh đoanh (BCC) là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoạt động kinh tế nhưng khơng hình thành pháp nhân độc lập Hoạt động này cĩ thể được đồng kiểm sốt bởi các bên ốp vốn theo thỏa thuận liên doanh hoặc kiểm sốt bởi một trong số các bên tham gỉ
Trang 13cong
ty Cổ phần Liên doanh Đầu tư Quốc tế KLE áo cáo tài chính riêng
Khu Liên hợp thể thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường My Dinh 2, Quy I nam 2017 quén Nam Tir
210
„ thành phố Hà Nội
"Trường hợp nhận tiền, tài sản của các bên khác đĩng gĩp cho hoạt động hợp tác kinh duanh (BCC) được kế tốn là
nợ phải trả, Trường hợp dua tién, tai sản đi đồng gĩp cho hoạt động hợp tác kinh doanh (BC) được ghỉ nhận là nợ
phải thu Trong quá trình thực hiện hoạt động BCC, tùy theo từng trường hợp kế tốn tiếp tục thực hiện đối với các
hình thức cụ thể như sau;
a) Đối với BCC theo hình thức tải sản đồng kiểm sốt
Các bên tham gia liên đoanh cùng mở số kế tốn chỉ tiết trên cùng hệ thống số kế tốn của mình để ghỉ chép và phản
ánh trong Báo cáo tải chính của mình những nội dung sau dân
~ Phần vốn gĩp vào tải sản đồng kiểm sốt, được phân loại theo tính chất của tài sản;
~ Cđe khoản nợ phải trả phát sinh riêng của mỗi bên tham gia gĩp vốn liên doanh;
= Phin ng phải trả phát sinh chung phải gánh chịu cũng với các bên tham gia gĩp vốn liên doanh khác từ hoạt động, của liên doanh;
~ _ Các Khoản thu nhập từ việc bán hoặc sử dụng phần sản phẩm được chia từ liên doanh cùng với phan chi phf phat
sinh được phân chia từ hoạt động của liên doanh;
~ _ Các khoản chỉ phí phát sinh liên quan đến việc gĩp vốn liên đoanh
Đổi với tài sản cổ định, bắt động sản đầu tư khi mang di gĩp vốn vào BCC và khơng, chuyển quyền sở hữu từ bên
gĩp vốn thành sở hữu chung của các bên thì bên nhận tài sản theo dõi như tài sản nhận giữ hộ, khơng hạch tốn tăng
tài sản và nguồn vốn kinh doanh; Bên gĩp tài sản khơng ghỉ giảm tải sản trê: số kế tốn mà chỉ theo dõi chỉ tiết địa điểm, vị trí, nơi đặt
Đồi với tài sản cổ dịnh, bắt động sản đầu tư mang di gĩp vốn cĩ sự chuyển quyển sở hữu từ bên gĩp vốn thành quyển sở hữu chung, trong quả trình đang xây đựng tai sản đồng kiểm sốt, bên mang tài sản đi gĩp phải ghỉ giảm tai sản trên số kế tốn và ghỉ nhận giá trị tài sản vào chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang Sau khí tài sản đồng kiểm
sốt hồn thành, bàn giao, đưa vào sử dụng, căn cứ vào giá trị tải sân được chia, các bên ghỉ nhận tăng tài sản của mình phủ hợp với mục đích sử dụng Phần chênh lệch gia giá trị hợp lý của tài sản được chỉa so với chỉ phí đầu ar
xây dựng đã bỏ ra được phi nhận là thu nhập khác (nếu lãi) hoặc chỉ phí khác (nếu lỗ)
Khi tài sản đồng kiểm sốt đi vào hoạt động, BCC chuyển sang hình thức hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt, mỗi bên tham gia liên doanh được nhận sản phẩm hoặc doanh thu từ việc sử dụng và khai thác tài sản đồng kiểm sốt và cchju mot phần chỉ phí phát sinh theo théa thug trong hợp đồng
b) Đối với BCC theo hình thức hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt
Các bên tham gia liên doanh cùng mở số kế tốn dé ghỉ chép và phản ánh trong Báo cáo tài chính của mình các nội
dụng sau đây:
~ _ Tài sản gĩp vốn liên doanh và chịu sự kiểm sốt của bên gĩp vốn liên doanh;
~ _ Các khoản nợ phải trả phải gánh chịu;
~_ Doanh thu được chỉa từ việc bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ của liên doanh;
~ _ Chỉ phí phải gảnh chịu
Các bên thực hiện phân chia doanh thu từ việc bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ của liên doanh, phân chia chỉ phí
chung theo các thỏa thuận trong Hợp đồng liên doanh
“Chỉ phí trả trước
'Các chi phí đã phát sinh liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh đoanh của nhiều kỳ kế tốn được hạch tốn vào chỉ phí trả trước để phân bổ đần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong các kỳ kế tốn sau
'Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chi phi san xuất kinh doanh từng kỳ kế tốn được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để lựa chọn phương pháp và tiêu thức phân bể họp lý Chi phí trả trước được phân bổ dần vào chỉ phí sân xuất kinh đoanh theo phương pháp đường thắng
'Lợi thế kinh doanh phát sinh khi cỗ phần hĩa doanh nghiệp Nhà nước được phân bổ dẫn tối đa khơng quá 10 năm
Trang 14Cơng ty Cổ phần Liên doanh Đầu tư Quốc tế KLF 'Báo cáo tài chính riêng:
Khu Liên hợp thể thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, Qúy Í năm 2017
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
2.11 Các khoăn nợ phải tra
¡ tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả và các yếu tố
Cée khoản nợ phải trả được theo đối theo kỳ hạn phải trả
khác theo nhu cầu quản lý của Cơng ty
2.12 Vay và nợ phải trả thuê tài chính
Giá trị khoản nợ phải trả thuê tài chính là tổng số tiền phải trả được tính bằng giá trị hiện tại của khoản thanh tốn thuê tối thiểu hoặc giá trị hợp lý của tài sản thuê
Các khoản vay và nợ phải trả thuê tài chính được theo doi theo từng đối tượng cho vay, từng khế ước vay nợ và kỳ hạn phải trả của các khoản vay, nợ thuê tải chính Trường hợp vay, nợ bằng ngoại tệ thì thực hiện theo d6i chỉ tiết
theo nguyên 2.13 Chi phi di vay
Chi phí đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay
trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sân dở dang được tính vào giá trị của tài sản đĩ (được vốn hố) khi cĩ đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay” Ngồi ra, đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sin cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay được vốn hĩa kể cả khi thời gian xây
dựng dưới 12 thắng,
2.14 Chỉ phí phải trả
Các khoản phải trả cho hàng hĩa dịch vụ đã nhận được từ người ban hoặc đã được cung cấp cho người mua trong Kỳ
báo cáo nhưng thực tế chưa chỉ trả và các khoản phải trả kháo như: tiền lương nghỉ phép, chỉ phí trong thời gi ngừng sản xuất theo mùa, vụ, chi phí lãi tiền vay phải trả được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh của kỷ
báo cáo
Vige ghi nhận các khoản chỉ phí phải trả vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong năm được thực hiện theo nguyên tắc
phủ hợp giữa doanh thu và chỉ phí phát sinh trong năm Các khoản chỉ phí phải trả sẽ được quyết tốn với số chỉ phí
số trích trước và chỉ phí thực tế được hồn nhập
thực tế phát sinh 2,15 Vốn chủ sở hữu
'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu
Thang dur vốn cổ phần phản ánh chênh lệch giữa mệnh giá, chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiều và giá phát hành cỗ phiếu (kể cả các trường hợp tái phát hành cỗ nhiều quỹ) vả cĩ thể là thặng dư dương (nêu phát hành cao hơn mệnh giá và chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu) hoặc thăng dư âm (nếu giá phát hành thấp hơn mệnh giá và chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cỗ phiếu)
'Vến khác thuộc Vốn chủ sở hữu phản ánh số vốn kinh doanh được hình thành do bỗ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh hoặc do được tặng, biểu, tài trợ, đánh giá lại tài sản (nếu được phép ghỉ tăng giảm ‘Vin dau tu cia chit so
hữu),
Lại nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ () các khoản điều chỉnh đo áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn vi chỉnh hồi tố sai sĩt trọng yếu của các năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ gĩp vốn sau khi được Dại hội
đơng phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Năm
Cổ tức phải trả cho các cổ đơng được ghỉ nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty sau khi cĩ thơng báo chia cổ tức của Hội đồng Quân trị Cơng ty và thơng báo ngày chốt quyề: cổ tức của Trung tâm Lưu
Trang 15
Cơng ty Cd phiin Lin doanh Diu tw Quéc té KLE Báo cáo tài chính riêng
Khu Liên hợp thể thao Golftet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Dình 2, Qiúy nấm 2017
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
2.16 Doanh thu
Doan thụ bản hang
Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
~_ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyển sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyển giao cho người
ma;
~_ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa;
~_ Doanh thu được xác định tương đối chắc c
~ _ Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kỉnh tế từ giao địch bán hàng;
~_ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung edp dịch vụ
Doanh thu cung cấp dich vụ được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau: ~ _ Đøanh thu được xác định tương đối chắc chin;
~ _ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cụng cấp dich vụ đĩ;
~_ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn;
~ _ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chí phí để hồn thành giao dịch cung cấp dich vụ đĩ Phần cơng việc cung cắp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành, Đoanh thụ bản bắt động sản
Đoanh thu cho thuê bắt động sân được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kính đoanh riêng theo phương pháp
đường thẳng dựa trên thời hạn của hợp đồng cho thuê
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiễn lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tai “chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điền kiện sau:
~ _ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ; ~ _ Doanh thu được xác định tương dối chắc chin,
2.17 „ Các khoản giãm trừ doanh thu
'Các khoản giảm trừ doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh trong năm gồm: Chiết khấu thương mại, giảm
giá hàng bán và hang bán bị trả lạ
Cac khoản chiết khẩu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại phát sinh cùng kỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng, hĩa dịch vụ được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh Trường hợp sản phẩm, hàng hố, dịch vụ đã tiêu thụ
từ các kỹ trước, đến kỳ sau mới phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu thì được ghi giảm doanh thu theo nguyên
ắc: nếu phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tải chính riêng thì ghỉ giảm doanh thu trên Báo cáo tài chính
riêng của kỷ lập báo cáo (kỳ trước), và nếu phát sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tải chỉnh riêng thì ghỉ giảm đoanh thụ của kỳ phát sinh (kỳ sau)
2,18, Giá vốn hàng bán
'Giá vốn hãng bán trong năm được ghỉ nhận phù hợp với đoanh thu phát sinh trong năm và đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thận trọng, Các trường hợp hao hụt vật tư hàng hĩa vượt định mức, chi phí vượt định mức bình thường, hàng tồn
kho bị mắt mát sau khi đã trừ đi phẫn trách nhiệm của tập thể, cá nhân cĩ liên quan, được ghi nhận đầy đủ, kịp thời vào giá vốn hàng bản trong năm
2.19, Chỉ phí tài chính
'Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm:
Trang 16Cơng ty Cỗ phần Liên doanh Đầu tư Quốc tế KLE áo cáo tài chính riêng Khu Liên hợp thể thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, Qúy I năm 2017 quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
220
221
= Dy phing giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đối
'Các khoản trên được ghỉ nhận theo tổng số phát sinh trong năm, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
“Chỉ phí thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế trong năm và thu suất thuế TNDN trong
năm hiện hành 'Các bên liên quan
'Các bên được coi là liên quan nếu bên đĩ cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bên kỉa trong việc ra quyết định về các chính sách tải chính và hoạt động Các bên liên quan của Cơng ty bao gằm:
~ _ Cáo doanh nghiệp trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian, cĩ quyền kiểm sốt Cơng ty hoặc chịu sự kiểm sốt của Cơng ty, hoặc cùng chung sự kiểm sốt với Cơng ty, bao gồm cả cơng ty mẹ, cơng ty con và cơng ty liên kết;
~ _ Các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Cơng ty mã cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với Cơng ty, những nhân sự quản lý chủ chốt của Cơng ty, những thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân nây;
~ _ C#e doanh nghiệp do các cá nhân nêu trên nắm trực tiếp hoặc gián tiếp phần quan trọng quyển biểu quyết hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể tới Cơng ty
“Trong việc xem xét từng mỗi quan hệ của các bên liên quan để phục vụ cho việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính tiêng, Cơng ty chú ý tới bản chất của mối quan hệ hơn là hình thức pháp lý của các quan hệ đĩ
„ TIÊN VÀ CÁC KHOĂN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/03/2017 01/01/2017 VND VND Tiên mặt 1.466.259.126, 489.664.349 Tiền gửi ngân hàng khơng kỹ hạn 7.550.205.108 5.102.082.060 - Tiển gửi VND 7.455.408.244 3.466.360.821
~ Tiền gửi USD 7.024.747 341.744.747
~ Tiền giti AUD 87.682.717 87.776.492
Trang 18Cơng ty Cỗ phần Liên doanh Đầu tu Quée té KLF
Khu Lién hgp thé thao Golfnet, Lé Bite Tho, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội 5 PHẢI THU KHÁCH HÀNG 'Báo cáo tài chính riêng: Qúy I năm 2017 31/03/2017 01/01/2017 VND VND
5.1 Phải thu cũa khách hàng là các bên liên quan 65.993.095.567 66.000.095.567
“Trường Cao đẳng nghề Quốc tế Hà Nội 80.654.460 80.654.469
'Cơng ty TNHH Đầu tư XD và TM Vân Long 65.733.651.598 65.733.651.598
‘Cong ty Cổ phần FLC Travel 178.189.500 185.789.500
5.2, Phải thụ của khách hàng Khắc 98.140.197.096 98.808.124.632
“Cơng ty TNHH FLC SamSon Golf & Resort 5.255.386.904 5.257.150.045
Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Y tế Hà Thành 33.786.242.012 18.825.701.765
Cơng ty TNHII ĐTTM và XNK Damexeo 6.232.813.985 4.905.182.185
Cơng ty Cổ phần Xây dựng FLC Faros 6.088.435.990 6.104.143.992
Cơng ty TNHH Du tư và QL Tịa nhà lon Complex 24.601.951.324 24.607.957.324
Các đối tượng khác 22.169.360.881 39.106.788.721
164,133.292,663 164.808.220.199
Phải thu khách hàng phân loại theo kỹ hạn thanh tốn
“Các khoản phải thu khách hàng ngắn hạn 164.133.292.663 164:808.220.199 164.133.292.663, 164,808.220.199 6 PHẢI THU VÈCHO VAY 31/03/2017 01/01/2017 Giá tị Dự phịng Giám — Dự phịng VND VND VND VND Ngắn hạn .425.120.800,000 - .398.820,800.000 =
Ơng Nguyễn Đức Cơng 73,000.000.000 - 73.000.000.000 -
Trường Cao đẳng Nghề Quốc tế Hà Nội 3.720.800.000 - 3.420.800.000 -
Bà Trịnh Thị Út Xuân 30.000.000.000 7 -
“Cơng ty TNHH Newland Holdings Vigt Nam 318.400.000.000 - 322,400,000.000 -
Đài hạn S16.658.766.921 - 553.685.901.417 -
Ba Trinh Thị Ú = = 30.000.000.000 -
Cơng ty TNIIH Đầu tư XD và TM Vân Long, 250,000,000.000 = 250,000,000.000 -
Cơng ty TNHH Hai Châu 251.958.766.921 - 258.966.000.000 -
Céng ty CP Dịch vụ Y tế THã Thành 14700.000.000 - 14.719.901.417 -
941.779.566.921 = 952.506.701.417 z
Trang 19
Cơng ty Cổ phần Liên doanh Dau tw Quéc té KLF 'Báo cáo tài chính riêng
Khu Liên hop thé thao Golfnet, Lê Dức Thọ, phường Mỹ Dình 2, Qúy Í năm 2017
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội 7 ,PH U KHÁC 31/03/2017 01/01/2017 “Giá trị Dự phịng Gani — Dự VND VND VND VND Ngắn hạn -40.510.659.409 - 32,732.119.409 -
hai thu về lãi cho vay 38.001.181.562 = 24.772.847.145 5
Ơng Nguyễn Đức Cơng 4.326.000.000 - 3.066.000.000 -
Ba Trinh Thi Ut Xuan 3.702.466.000 - 2.184.658.000 -
Trudng Cao ding Nghé Qudc tế Hà Nội 143.778.000 * 98.185.000 -
Cơng ty TNHH Newland Holdings Viet Nam 10.378.256.776 - 4813.344776 -
“Cảng p TNINH Đầu tự XD và TM Vân Long 14.207.347.600 : 9.892.279.600 -
Trang 21Cong ty Cỗ phần Liên doanh Dau tw Quéc KLF
Khu Lién hgp thể thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội 10, BẤT ĐỘNG SẢN ĐẢU TƯ Bất động sẵn đầu tư cho thuê Nguyên giá Số dư dầu kỳ: = Mua trong ky
Số dư cuối năm Giá trị bao mon lũy kế Số dư diu ky
~ Khẩu hao trong kỳ
Số dư cuối kỳ
Giá trị cịn lại
Tại ngày đầu kỳ
"Tại ngày củối kỳ
II, CHIPHÍ TRẢ TRƯỚC Ngắn hạn Chỉ phí CCDC xuất dùng “Chỉ phí bảo hiểm tài sản “Chỉ phí quảng cáo Chỉ phí khác Dài hạn
“Chỉ phí sửa chữa tài sản
Chỉ phí cơng cụ dụng cụ xuất ding
“Chỉ phí sửa chữa BV Hà Thành “Chỉ phí bảo trì tài sân
Chỉ phí TBVP cho thuê BY Ha Thanh
Trang 23Cơng ty Cổ phần Lí loanh Đầu tư Quốc tế KLFF
Khu Liên hợp thé thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2,
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội 13 PHALTRA NGƯỜI BẢN 31/03/2017 Giámj — “Sỗcơkhảndng trả ng VND VND
Phải trả người bán là các bên liên quan
'Cơng ty Cơ phần FLC Travel 1.577.803.647 1.571.803.647
Cơng ty TNHH Hải Châu 29.997.158 20.997.158
hãi trả người bản là các bên khúc
Cơng ty TNHII FLC SamSon 3672386797 3.672386:797
Golf & Resort
Cơng ty TNHH Xuất nhập — 2354072917 2.354.012.917
khẩu Nguyễn Xuân
Cơng ty TNHH Dại Quế Lâm 5.383.945.000 5.383.945.000
Trang 25Báo cáo tài chính r 'Qáy Inăm 2017 18 16 „ CHI PHÍ PHẢI TRẢ Ngắn hạ Chi phí thuê mặt bằng, thù lao HĐQT Chỉ phí khác PHALTRA KHAC sản thừa chữ giải quyết ảo hiểm y tế
Bảo hiểm thất nghiệp
Phải trả về lãi vay
~ Cơng ty Cổ phân Tập đồn ELC
~ Cơng ty TNHH Đâu tư TM và XNK DAMEXCO ~ Cơng y TNHHH Dâu tự và Phát triển FLC Vĩnh Phúc
ng (y INHH TM vai NL Quéc té FLC
Trang 27Cơng ty Cổ phần Lign doanh Dau tw Quéc té KLF Báo cáo tài chính riêng
'Khu Liên hợp thể thao Golfiel, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, Qáy I nim 2017
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội ©) Cổ phiếu
31/03/2017 01/01/2017
Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 165.352.561 165.352.561
Số lượng cơ phiều đã bán ra cơng chúng 165.352.561 165.352.561
- Cổ phiếu phổ thơng 165.352.361 165.352.561
Số lượng cổ phiếu dang lưu hãnh 165.352.561 165.352.561
- Cổ phiểu phổ thơng 165.352.561 165.352.561
'Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND/cỗ phiếu
4) Các quỹ của Cơng ty 31/03/2017 01/01/2017 VND VND Quy đầu tư phát triển 2.084.084.316 2.084.084.516 2.084.084.516 2.084.084.516 18 , TONG DOANI THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU
Lay ké ắn hết Laity ké ắn hét Quý 172017 Quy 12016 ‘VND ‘VND Doanh thu bán hàng 1419104878490 390044708063 Đoanh thu cùng cấp địch vụ 5.827.013.443 18.525.817.064 147.737.891.933, -408.570.52/ 19 CÁC KHOĂN GIẢM TRỪ ĐOANH THU Lity kế đến hết Lay ké dén hét Quy 12017 ‘Quy 1/2016 VND VND Chiết khấu thương mại 1.503.991.390 300.391.955 Hàng ban bị trả lại 264.546 = 2.061,255.936 300.391.955 20 GIÁ VỐN HÀNG BẢN Lũy kế đến hết Lđy kế đến hết Quy 172017 Quy 12016 VND ‘VND
Giá vốn của hàng hĩa đã bán 126.138.687.194 380.534.563,245
Giá vốn của địch vụ đã cung cấp, 5.782.577.513 15.473.208.020
21 DOANH THU HOAT DONG TÀI CHÍNH 4
Lay kế đến hết Lay kế đến hết a
Quy 12017 Quy 12016
VND ‘VND
Lãi tiền gửi, tiễển cho vay 16.310.598.719 194.548.278
Lãi bán các khoản đầu tư - 3.859.535.600
16.310.598.719 4,054.083,878
Trang 28
Cơng Ly Cổ phần Liên doanh Đầu tư Quốc tế KLE
Khu Liên hợp thể thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội 2 2 24 25 26 „ CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Lãi tiền vay
Lỗ đo thanh lý các khoản đầu tư tài chính „ CHI PHÍ BẢN HÀNG Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu Chỉ phí nhân cơng, Chỉ phí khẩu hao tai sản cổ định lhí địch vụ mua ngồi Chi phí khác bằng tiền
„ CHI PHÍ QUẢN LÝ ĐOANH NGHIỆP
Trang 29Cơng ty Cổ phần Liên doanh Diu tu Quée té KLE
Khu Liên hợp thể thao Golfnet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
27 CHIPHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH
28
29
Thué TNDN tit hogt ding kinh doanh ehinh “Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế TNDN
“Các khoản điều chỉnh tăng ~ Chị phí khơng hợp lý, hợp lệ “Thu nhập chịu thuế TNDN, “Thu nhập tính thuế TNDN
Chi phi thuế TNDN hiện hành (thuế suất 20%)
Các khoản điều chỉnh chỉ phí thuế TNDN của các năm trước Thuế TNDN phải nộp đầu kỳ
“Thuế TNDN đã nộp trong kỳ:
Trang 30Cơng ty Cé phiin Lin doanh Dau tw Quéc té KLF 'Báo cáo tài chính riêng
Khu Liên hợp thể thao Golftet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, Qúy Í năm 2017
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
"Tài sản tài chính và nợ phải tr tài chính chưa được đánh giá lại theo giá tị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế tốn do
'Thơng tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Dáo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin
đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra các hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghỉ nhận giá trị hợp
lý của các tài ¡ chính và nợ phải trả tài chính đã được nêu chỉ tiết tại các Thuyết minh liên quan
Quản lý rai ro thi chính
Rủi ro tài chính của Cơng ty bao gdm rai to thị trường, rủi rư tín dụng và ri ro thanh khoản Cơng ty đã xây dựng
hệ thống kiểm sốt nhằm đảm bảo sự cần bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chỉ phí quan ly BanGiám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và
kiểm sốt rủi ro,
Ral ro thf trong
Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đỗi về giá, tỷ giá hồi đối và lãi suất Rui ro về giá:
Cơng ty chịu rủi ro về giá của các cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn và dài hạn do tính khơng chắc chắn về giá tương lai của cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiểu dài hạn được nắm giữ với mục đích chiến lược lâu đài, tại thời điểm kết thúc năm tài chính Cơng ty chưa cĩ kế hoạch bán các khoản đầu tư này
ủi ro về tỷ giá hồi đối
Céng ty chịu rủi ro về tỷ giá do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biển
động theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chỉ phí của Cơng ty được thực hiện
'bằng đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam
'Rủi ro về lãi suất:
'Cơng ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luỗng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Cơng ty cỏ phát sinh các khoản tiền gửi cĩ hoặc khơng cĩ kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nỗi Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để cĩ được các lãi suất cĩ lợi cho mục đích của Cơng ty
Rall ro tn dung
Rủi ro tín dụng là rủi ro mã một bên tham gia tong một cơng cụ tài chính hoặc hop ddng khơng cĩ khả năng thực
Trang 31“Cơng ty Cỗ phần Lign doanh Pau tw Quéc t& KLF Báo cáo tài chính riêng
Khu Liên hợp thể thao Golfhet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Đình 2, Quy nam 2017
quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội Ral ro thank khôn
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiểu vồn Rủi ro thanh
khoản của Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tải chính cĩ các thời điểm đáo hạn
khác nhau
“Thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả
cơ sở dịng tiền của các khoản gốc) như sau: hính dựa trên các khoản thanh tốn dự kiến theo hợp đồng (trên
'Từ 1 năm Trên Ì năm
trỡ xuống đến 5 năm “Trên 5 Cộng VND ‘VND ‘VND ‘VND Tại ngày 31/03/2017 'Vay và nợ 41.888.046.443 3.544.560.658 - $1,432.607.101 "Phải trả người bán, phải 42.123.112.116 617.915.592 - 42.143.028.368 trả khác Chỉ phí phải trả 490.299.838 - - 490.299.838 90503459057 _ 4162476250 = 94,665.935.307 ‘Tal ngày 01/01/2017 Vay ving 55.580.712.886 4.515.235.074 - 60.095.947.960 Phải trả người bán, phải 63.598.532.039 617.915.592 - 64.216.447.631 trả khác Chỉ phí phải trả 6.064.810.807 - - 6.064.810.807 125.244.055.732 5.133.150.666 - 130.377.206.398 'Cơng ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp Cơng ty cĩ khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn từ đồng tiễn từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn
30 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TỐN NAM
Khơng cĩ sự kiện trọng yếu nào xây ra sau ngày kết thúc năm tài chính địi hỏi phải được điều chỉnh hay cơng bố
trên Báo cáo tài chính ri
31 SỐ LIỆU SO SÁNH
Số liệu sơ sánh là số liệu trên Báo cáo tải chính riêng cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31/03/2016 do 'Cơng ty lập và số liệu trên Báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 đã được kiểm tốn
bởi Cơng ty TNHH1 Kiểm tốn và Định giá Thăng Long - ~
"Trần Ngọc Hà Nguyễn Trung Kiên Nguyễn Đúc Cơng
"Người lập biểu 'Kế tốn trưởng Phĩ Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 29 tháng 04 năm 2017
