B o c o tai chinh hop nhat 2012

B o c o tai chinh hop nhat 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

Trang 1

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Trang 2

CÔNG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội

MỤC LỤC

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kiểm toán

Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán

Bảng cân đối kế toán hợp nhất

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp nhất

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất

MLA

Z“—N

Trang 3

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUÒN NHÂN LỰC LOD

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tải chính kết thúc tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 đã được kiểm toán bởi các kiểm toán viên độc lập

KHAI QUAT VE CONG TY

Céng ty Cé phan Phat triển nguồn nhân lực LOD được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103009412 ngày 03 tháng 10 năm 2005 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh được thay đổi thành giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100109554 Trong quá trình hoạt động Công ty đã thay đổi giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp từ lần thứ 01 đến lần thứ 08 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Vốn điều lệ hiện nay của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 40.937.910.000 đồng Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 bao gồm:

- _ Kinh doanh tòa nhà cho thuê văn phòng;

- Xuất khẩu lao động:

- — Giới thiệu việc làm

Ngồi ra, Cơng ty không có hoạt động nào khác làm thay đổi chức năng kinh doanh đã được cấp phép Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giây, thành phơ Hà Nội

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH HOP NHAT VA KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHẬT Tình hình tài chính hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 và kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất đính

kèm báo cáo này (từ trang 06 đến trang 29)

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 31 thang 12 năm 2012 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong

Báo cáo tài chính hợp nhất

HỘI ĐÒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên của Hội đồng quản trị trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Ơng Vũ Cơng Bình Chủ tịch Bồ nhiệm ngày 10 tháng 7 năm 2012 Bà Đặng Thu Hà Chủ tịch Miễn nhiệm ngày 10 tháng 7 năm 2012

Ông Lê Nhật Tân Phó Chủ tịh — Bố nhiệm ngày 10 tháng 7 năm 2012

Bà Đặng Thu Hà Ủy viên Ông Nguyễn Đức Thanh Ủy viên Ông Nguyễn Trung Kiên Ủy viên Ông Nguyễn Hữu Long Ủy viên Ông Nguyễn Ngọc Tuấn Ủy viên

Nà

Trang 4

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo)

BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRUONG

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng trong năm và đên thời điêm lập báo cáo này gồm: Bà Đặng Thu Hà Tổng Giám đốc Bồ nhiệm ngày 10 tháng 7 năm 2012

Ơng Vũ Cơng Bình Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 10 tháng 7 năm 2012

Ông Lê Nhật Tân Phó Tổng Giám đốc

Ông Đặng Việt Long Kế toán trưởng Bồ nhiệm ngày 06 tháng 7 năm 2012

Ba Tran Thi Cam Lan Kế toán trưởng Miễn nhiệm ngày 06 tháng 7 năm 2012

KIÊM TỐN VIÊN

Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã kiểm toán Báo

cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

CÔNG BÓ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC BOI VOI BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính hợp nhất, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Tổng Giám

đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- — Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quản; - Đưa ra các đánh giá, dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các van dé trong yếu được công bố và giải trình trong Báo cáo tài chính hợp nhất;

- - Lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;

- Lap Bao cao tai chinh hop nhất dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thê cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sơ kế tốn được lưu giữ dé phan anh tinh hinh tai chinh

cua Cong ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyên tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan

Hà NOE: gay 2 29 ee 3 năm 2013

Trang 5

a CONG TY TNHH DICH VU TU VAN TAI CHINH KE TOAN VA KIEM TOAN NAM VIET

a NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD

sé: 494/2013/BCKT-AASCN

BAO CAO KIEM TOAN

về Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 của Công ty Cô phan Phat triển nguồn nhân lực LOD

Kính gửi: HỘI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD

Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phan Phat triển nguồn nhân

lực LOD được lập ngày 20 tháng 3 năm 2013 bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày từ trang 06 đến trang 29 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhât này thuộc trách nhiệm của Ban Tông Giám độc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiêm toán của chúng tôi

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu cơng việc kiểm tốn phải được lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính hợp nhất không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính hợp nhất; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát Báo cáo tài chính hợp nhất Chúng tôi cho rằng cơng việc kiểm tốn của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến kiểm toán

Những vẫn đê ảnh hưởng đền ý kiên của kiêm tốn viên

công nợ liên quan đến các khoản mục công nợ «Phải thu khách hàng», «Trả trước cho người bán», «Phải trả người bán», «Phải thu khác», «Phải trả khác» của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Do vậy, chúng tôi không đưa ra ý kiến nhận xét về tính đầy đủ, tính giá trị và tính trình bày của các

khoản mục nảy, cũng như sự ảnh hưởng (nếu có) của chúng tới các khoản mục khác được trình bày

trên Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

của hợp đồng xuất khẩu lao động, danh sách lao động đã hết thời hạn của hợp đồng xuất khâu lao động) đến các khoản khách hàng sử dụng dịch vụ xuất khâu lao động đã thanh tốn cho Cơng ty đang được phản ánh tại khoản mục «Doanh thu chưa thực hiện» dư tại ngày 31 tháng l2 năm 2012 là 41.579.085.183 đồng và khoản mục «Phải trả khác» dư tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 là

76.696.388.969 đồng trên Bảng cân đối kế toán Do vậy, chúng tôi không đưa ra ý kiến nhận xét về

về tính đầy đủ, tính giá trị và tính trình bày của các khoản mục này cũng như sự ảnh hưởng (nếu có) của chúng tới các khoản mục khác được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tải chính

kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Headquarters ; a ; Branch in Hanoi

29 Hoang Sa Str., Dist 1, Hochiminh City 4 Nol5, Alley 640, Lang Road, Dong Da Dist., Hanoi

Trang 6

Báo cáo kiểm toán (tiếp theo)

phí của từng học viên để làm cơ sở phân bổ doanh thu đã thực hiện trong năm 2012 tại Công ty

TNHH Kỹ thuật Công nghiệp Daietsu Do vậy, chúng tôi không xác định được mức độ ảnh hưởng nếu như ghi nhận đầy đủ doanh thu nêu trên đến Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ các vẫn đề nêu trên và ảnh hưởng của chúng, Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chỉnh hợp nhất của Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hơp nhất và các luồng lưu chuyển tiền tệ hợp nhất trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Hà Nội, ngày 29 tháng 3 năm 2013

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn

Tài chính Kê toán và Kiêm toán Nam Việt

Trang 7

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Tai ngay 31 thang 12 nam 2012

Don vi tinh: VND

STT TAI SAN Ma | Thuyet | Số cuối năm số minh Số đầu năm

A | TÀI SÁN NGAN HAN 100 335.511.157.668 | 267.603.326.686

I | Tiền và các khoản tương đương tiền | 110 132.339.725.931 | 70.804.703:318

1 | Tién 111} v.01 20.528.439.964 | 25.949.337.944 2 | Các khoản tương đương tiền 112 111.811.285.967|_ 44.855.365.374

IH | Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn | 120| V.02 | 101.686.122.595| 64.732.673.260

I | Đầu tư ngắn hạn 121 101.686.122.595 | _ 64.732.673.260

2 | Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) | 129 = -

II | Các khoản phải thu ngắn hạn 130 51.071.354.713 | 55.740.666.078 1 | Phải thu khách hàng 131 40.537.268.703 | 35.395.089.127 2 | Trả trước cho người bán 132 22.988.794.571 | 28.028.372.398

3 | Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 8 :

4 | Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp 134 ,

dong xay dung

5 | Các khoản phải thu khác 135| V.03 13.571.053.993 | 15.448.750.651 6 | Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) | 139 (26.025.762.554) | (23.131.546.098) IV | Hàng tồn kho 140 551.103.878 211.204.916 1 | Hàng tồn kho 141 | V.04 551.103.878 211.204.916 2 | Du phong giam gia hang ton kho (*) 149 - - V | Tài sản ngắn hạn khác 150 49.862.850.551 | 76.114.079.114 1 | Chi phí trả trước ngắn hạn 151 107.794.643 283.643.824

2 | Thué giá trị gia tăng được khấu trừ 152 1.443.773.404 738.026.722

Trang 8

CÔNG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUÒN NHÂN LUC LOD

Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) Đơn vị tính: VND NI = 2 2= 7Š

STT TÀI SẢN Mã | Thuyết | sứ cuối nặm số minh Số đầu năm

B | TAISAN DAI HAN 200 214.350.455.960 | 195.346.211.152

I, | Cae khoan phai thu dai han 210 - -

1 | Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -

2 | Vén kinh doanh 6 don vi true thudc 215 - a

3 | Phai thu dài hạn nội bộ 213 z a

4 | Phải thu dài hạn khác 218 - #

5 | Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) | 219 - -

H | Tài sản cố định 220 134.119.216.065 | 107.791.394.112

1 | Tài sản cố định hữu hình 221| V.07 | 130.227.747.622 | 24.174.494.172

- Nguyên giá 222 148.252.328.177 | 37.402.651.522

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (18.024.580.555) | (13.228.157.350)

2._| Tài sản cố định thuê tài chính 224 5 “

- Nguyén gia 225 - -

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 ˆ

3 | Tài sản cố định vô hình 227| V.08 53.929.260 55.236.636

- Nguyên giá 228 90.368.800 90.368.800

- Giá tri hao mon lity kế (*) 229 (36.439.540) (35.132 164) 4 | Chi phi xây dựng cơ bản dở dang 230} V.09 3.837.539.183 | 83.561.663.304 HI | Bất động sản đầu tư 240 | V.10 69.629.323.528 | 71.714.303.699

1 | Nguyên giá 241 80.009.844.578 | 80.009.844.578

2 | Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 (10.380.521.050) | (8.295.540.879) IV | Các khoản đầu tư tài chính dài hạn |250| V.11 2.066.103.750 9.804.520.750

1 | Đầu tư vào công ty con 251 - -

2 | Dau tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - -

3 | Dau tu dai han khac 258 2.066.103.750 9.804.520.750

Trang 9

CÔNG TY CO PHAN PHÁT TRIÊN NGUÒN NHÂN LỰC LOD

3 | Người mua trả tiền trước 313 3.190.579.661 148.293.202

4 | Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước |314| V.14 8.156.340.722 8.429.518.379

10 | Du phong phai tra ngan han 320 - -

11 | Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 1.034.611.063 1.117.937.924

Il | No dai han 330 172.935.559.848 | 173.054.639.360

1 | Phải trả dài hạn người bán 331 - -

2 | Phai tra dai han ndi bd 332 ˆ s

3 | Phải trả dài hạn khác 333 58.676.373.635 | 44.488.462.453

4 | Vay và nợ dài hạn 334 | V.17 65.002.800.000 | 70.002.800.000 5 | Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 | V.18 ă 371.084.464

6 | Dự phòng tro cap mât việc làm 336 - 162.316.897

7 | Du phong phai tra dai han 337 - -

8 | Doanh thu chưa thực hiện 338 49.256.386.213 | 55.029.975.546

9 | Quỹ phát triên khoa học và công nghệ 339 - 3.000.000.000 B | VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 86.158.692.823 | 90.451.562.046 I | Von chủ sở hữu 410 | V.19 86.158.692.823 | 90.451.562.046 1 | Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 40.937.910.000 | 40.937.910.000 2 | Thang du vén cé phan 412 = 7 3 | Vốn khác của chủ sở hữu 413 °

5 | Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - a

6 | Chénh lệch ty giá hối đoái 416 2 2.096.050.126

7 | Quy dau tu phat trién 417 16.390.366.383 | 14.314.814.104

8 | Quỹ dự phòng tài chính 418 6.262.901.369 4.187.349.090

9, | Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 856.068.518 856.068.518

10 | Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 21.711.446.553 | 28.059.370.208

H | Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 “ :

C | LỢILÍCH CỦA CỎ ĐƠNG THIẾU SÓ | 500 | V.20 1.487.020.990 1.131.113.493

Trang 10

CONG TY CO PHAN PHÁT TRIÊN NGUÒN NHÂN LỰC LOD a

Sô 38 đường Nguyên Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giây, thành phô Hà Nội

Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo)

CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KẺ TOÁN HỢP NHẬT

STT CHỈ TIÊU ThuyẾt | minh cudi nam Số đầu năm

1 | Tài sản thuê ngoài - -

2 | Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - -

Trang 11

CÔNG TY CỎ PHẢN PHÁT TRIEN NGUÒN NHÂN LUC LOD

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHẬT Nam 2012 Don vi tinh: VND ~ K STT CHi TIEU Ms Thuyết Nam nay Năm trước sO | minh

1 | Doanh thu ban hàng và cung cấp dịch vụ 01 | VI.01 74.716.482.416 82.453.620.342 2 | Các khoản giảm trừ doanh thu 02 | VI.02 74.229.694 23.082.387

3 | Doanh thu thuần về bán hàng và cung 10 |VL03| 74.642.252.722| 82.430.537.955 cap dịch vụ 4 | Giá vốn hàng bán 11 |VI04| 40.631.174.349 | 38.174.553.701 5, | Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp | 20 34.011.078.373 | 44.255.984.254 dịch vụ 6 | Doanh thu hoạt động tài chính 21 |VIL05| 14.970.273.696 | 22.500.940.441 7 | Chỉ phí tài chính 22 | VI.06 5.766.900.474 3.033.231.016 - Trong đó: Chỉ phí lãi vay 2.599.960.918 1.597.993.844 § | Chi phí bán hàng 24 346.863.701 490.554.432 9 | Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 33.147.958.070 | 41.103.253.226 10 | Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 9.719.629.824 | 22.129.886.021

doanh

11 | Thu nhập khác 31 | VL07 5.576.301.175 | 26.740.835.050 12 | Chi phí khác 32 | VI.08 451.074.458 | 14.406.677.065 13 | Lợi nhuận khác 40 5.119.226.717 | 12.334.157.985

14 | Phầnlãi hoặc lỗ trong công ty liên kết, liên doanh | 45 - -

15 | Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 14.838.856.541 | 34.464.044.006 16 | Chi phí thuế TNDN hiện hành 5Ị | VI.09 5.062.681.522 | 10.275.969.324 17 | Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 | VI.10 (392.397.468) 3.707.403.414 18 | Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 10.168.572.487 | 20.480.671.268

18.1 | Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 457.517.045 49.696.799 18.2 | Lợi nhuận sau thuế của cô đông của Công tymẹ | 62 9.711.055.442 | 20.430.974.469

Trang 12

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phô Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

(Theo phương pháp trực tiếp) dau tw Nam 2012 Don vi tinh: VND

STT CHỈ TIÊU Ma |Thuyet) số | minh Nam nay Năm trước

I | Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1 | Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ 01 78.651.527.043 132.041.929.275 và doanh thu khác 2 | Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng 02 (58.503.354.176) | (95.681.924.727) hóa và dịch vụ

3 | Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (19.725.454.385) (18.503.206.899) 4 | Tiền chỉ trả lãi vay 04 (4.917.451.072) (4.978.455.701) 5 | Tiền chỉ nộp thuế TNDN 05 (8.534.984.983) (9.443.475.051) 6 | Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 111.936.123.687 184.261.071.941 7 | Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh | 07 (33.790.024.514) | (203.491.243.462)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động 20 65.116.381.600 | (15.795.304.624)

kinh doanh

H | Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

5 | Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác | 25 - -

Trang 13

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo đài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất (tiếp theo) Đơn vị tính: VND STT CHÍ TIỂU = “Uuyết Nam nay Năm trước sô | mình HI |Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính ¬

1 | Tiên thu từ phát hành cỗ phiêu, nhận vôn | 3Ï - 9.447.210.000

gop cua chu so hitu :

2 | Tiên chi trả von gop cho các chủ sở hữu, | 32 - - mua lại cỗ phiêu của doanh nghiệp đã

phát hành = :

3 | Tiên vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 99.367.100.272 | 102.496.887.413

4 | Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (43.351.318.878) | (93.329.561.134)

5 | Tién chi trả nợ thuê tài chính 35 - -

6 | Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (9.825.098.400) | (15.740.010.090)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài | 40 4ø 190.682.994 2.874.526.279

chính

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 61.573.597.011 | (46.800.944.276)

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 70.804.703.318 | 113.766.475.614

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối | 61 (38.574.398) 3.839.171.980

quy đơi ngoại tệ

Trang 14

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội 01 02 03 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Năm 2012 DAC DIEM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Là Công ty cỗ phần Lĩnh vực kinh doanh Thương mại, dịch vụ Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 bao gồm: Kinh doanh tòa nhà cho thuê văn phòng;

Xuất khẩu lao động; Giới thiệu việc làm

Ngoài ra, theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, một số ngành nghề được cấp phép nhưng trong năm tài chính chưa phát sinh tại Công ty bao gồm: \

Dịch vụ môi giới thuê tàu;

Dịch vụ đại lý vận tải đường biển; Dịch vụ dai ly tau biển;

Hoạt động dịch vụ trực tiếp hỗ trợ cho vận tải đường bộ, ven biển và viễn dương;

Vận tải hàng hóa ven biển;

Vận tải hàng hóa bằng ô tô theo hợp đồng; Kinh doanh phân bón;

Kinh doanh chất dẻo dạng nguyên sinh, cao su;

Kinh doanh phế liệu, phế thải kim loại, phi kim loại; Kinh doanh sắt, thép;

Kinh doanh kim loại, quặng kim loại;

Kinh doanh xăng dầu và sản phẩm liên quan đến xăng dầu;

Kinh doanh máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện, máy phát điện, động cơ điện, dây điện và các thiết bị khác dùng trong mạch điện;

Kinh doanh máy móc, thiết bị và phụ tùng khai khoáng, xây dựng: Kinh doanh chè, hàng thủy sản;

Kinh doanh vận tải, hàng may mặc, đồ dùng gia đình, đồ nấu bếp, bộ đồ ăn; Kinh doanh ô tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống) và các xe có động cơ khác; Xây dựng công trình giao thông, công nghiệp và dân dụng:

13

Trang 15

CÔNG TY CÓ PHẢN PHÁT TRIEN NGUÒN NHÂN LUC LOD

Ban thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

Kinh doanh bất động sản; Kinh doanh vận tải hành khách;

- Kinh doanh nha, vat tu, vat liéu xây dựng, phương tiện và thiết bị vận tải;

-_ Du lịch nội địa, lữ hành quốc tế và các dịch vụ thương mại; -_ Xúc tiên, tư vân du học;

- Đào tạo điều dưỡng viên đa khoa; Đào tạo lao động xuất khâu công nhân kỹ thuật và các loại hình đào tạo khác;

-_ Xuất nhập khâu hàng hóa 04 Thông tỉn về Công ty con Tỷ lệ góp vốn thực tế và quyền biểu quyết của Công ty mẹ tại ngày phường Thanh Lương, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội cudi nam Tý lệ

Tên và địa chỉ Công ty con z ý lệ é

ety Giá trị vốn của Công | Giá trị vốn của Cong | A> lệ Tin:

n ty me tai Cong ty con von BoP oe

ty co tạ (%) | quyết

(%)

Trường Cao đẳng nghề Kỹ

thuật Cô PO HN hệ LOD 121.340.935.760 VND | 121.340.935.760 VND | 100%| — 100% X4 Trung Hoa, huyén Yén

My, tinh Hung Yén

Công ty TNHH Kỹ thuật Công nghiệp Daiefsu

Số 924 đường Bạch Đẳng, 200.000 USD 150.000 USD 75% 75%

H

01 Năm tài chính

NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc tại ngày 31 tháng 12 hàng năm 02 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND) I

01 Chế độ kế toán áp dụng

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định sé 15/2006/QD- BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính, các chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

14

——

Trang 16

Bán thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) : 02 03 IV 01 02 03

Tuyên bô về việc tuân thủ Chuân mực kê toán và chê độ kê toán

Báo cáo tài chính hợp nhất được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành Hình thức kế toán áp dụng Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở hợp nhất Các công ty con

Các công ty con là đơn vị chịu sự kiểm sốt của Cơng ty mẹ Sự kiểm soát tồn tại khi công ty mẹ có khả năng trực tiếp hay gián tiếp chi phối các chính sách tài chính và hoạt động của công ty con de thu được các lợi ích kinh tế từ các hoạt động này Khi đánh giá quyền kiểm soát có tính đến quyền biểu quyết tiềm năng hiện đang có hiệu lực hay sẽ được chuyển đỗi

Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty con sẽ được đưa vào báo cáo tài chính hợp nhất kế từ ngày mua, là ngày công ty mẹ thực sự năm quyền kiểm sốt cơng ty con Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty con bị thanh lý được đưa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất cho tới ngày thanh lý

Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán giữa Công ty mẹ và các công ty con, các giao dịch nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này được loại trừ khi lập báo cáo tài chính hợp nhất Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ cũng được loại bỏ trừ khi chí phí tạo nên khoản lỗ đó không thể thu hồi được

Nguyên tắc ghi nhận các khoán tiền và các khoản tương đương tiền

Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyền

Các khoản tương đương tiền là các khoán đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyền đổi thành tiền kế từ ngày mua khoản

đầu tư đó

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam tỷ giá thực tế tại thời

điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao dịch phát sinh Tại thời điểm cuối năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo ty giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phi chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Trang 17

CÔNG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUÒN NHÂN LỰC LOD

Bản

thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 04 05 06 07 08

Nguyén tac ghi nhan va khấu hao tài sản cố định Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình

Tài sản cố định hữu hình, vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cô định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Phương pháp khẩu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình

Khấu hao TSCĐ hữu hình, vô hình được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được xác định phù hợp với quy định tại Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 thang 10 nam-2009 của Bộ Tài chính, cu thể như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 25 năm

- Máy móc thiết bị 6 - 10 nim

- Phương tiện vận tải 6 - 10 năm

- Thiết bị văn phòng 3 - 5 năm

- Phần mềm kế toán 5 năm

Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình nắm giữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động, bat động sản đâu tư được ghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kê và giá trị còn lại Bắt động sản đầu tư là quyền sử dụng đất không có thời hạn không được trích khấu hao

Bắt động sản đầu tư là nhà trên đất được trích khấu hao trong thời gian là 25 năm

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiêm soát và Tài sản đồng kiêm

soát được Công ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung như với các hoạt đông kinh doanh thông

thường khác Trong đó:

- Công ty theo dõi riêng các khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh và thực

hiện phân bố cho các bên trong liên doanh theo hợp đồng liên doanh;

- Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt và các khoản cơng nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tai san dé dang được tính vào giá tri

của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam

sé 16 “Chi phí đi vay”

Tỷ lệ lãi vay được vốn hóa trong năm là 58% tương ứng với số tiền là 3.534.985.480 đồng Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác

Các khoản chỉ phí trả trước được vốn hóa để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh bao gồm:

- Tiền thuê đất trả trước;

- Giá trị công cụ, dụng cụ đã xuất dùng chờ phân bỗ

Trang 18

Số 38 đường Nguyên Phong Sắc (kéo đài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giấy, thành phó Hà Nội

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

09 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

10

11

12

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ đê đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bố sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo sô vốn thực góp của chủ sở hữu Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

- Phan lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyên giao cho người mua;

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiêm soát hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu bán hàng được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu được theo nguyên tắc kế tốn dơn tích Các khoản nhận trước của khách hàng không được ghi nhận là doanh thu trong năm

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đên nhiêu kỳ thì doanh thu được ghi nhận

trong ky theo ket quả phân công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đổi kê toán của kỳ đó

Kết quả của giao dịch cung cap dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tât cả các điêu kiện sau: - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp địch vụ đó;

- Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cỗ tức, dợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đông thời hai (02) điêu kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm: - Chi phí cho vay và đi vay vốn;

Trang 19

13 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành và chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suât thuê TNDN trong năm hiện hành

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khâu trừ, sô chênh lệch tạm thời chịu thuê và thuê suât thuê TNDN

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN Don vi tinh: VND 01 Tiền và các khoản tương đương tiền K Re v RK À x So cudi nam So dau nam 2.513.117.280 23.436.220.664 44.855.365.374 70.804.703.318 1.333.322.640

- Tiền gửi ngân hàng 19.195.117.324

- Các khoản tương đương tiền (*) 111.811.285.967

Cong 132.339.725.931

- Tién mat

(*): Là các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn dưới 3 thang

02 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn K Ke y So cudi nam Cho Ba Tran Thi Hoang Uyén vay 5.000.000.000 Số đầu năm 500.000.000 73.900.000.000 - 15.000.000.000 5.100.000.000

- Ba Dang Thi Bich Van

- C6ng ty Cé phan Cap dién Tan Cuong Thanh”

- Cho Céng ty TNHH Sunrise Viét Nam vay” 5.100.000.000

- _ Cho Công ty TNHH Vạn Lạc Phát vay - 12.000.000.000 Tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng 2.686.122.595 47.132.673.260

Cộng 101.686.122.595 64.732.673.260

(a): Là khoản hợp tác kinh doanh với bà Đặng Thị Bích Vân theo hợp đồng hợp tác kinh doanh số 02/HĐHTKD/LOD ngày 2l tháng 12 năm 2012 với nội dung hợp tác kinh doanh bất động sản (b): Là khoản hợp tác kinh doanh với Công ty Cổ phần Cáp điện Tân Cường Thành theo hợp đồng

hợp tác kinh doanh sô 01/HĐHTKD/LOD ngày 24 tháng 10 năm 2012 với nội dung hợp tác kinh doanh nhập khâu dây cáp điện

(c): Là khoản cho vay với thời hạn 12 tháng, lãi suất 0,5%/tháng và không có tài sản đảm bảo 03 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

Sô cuôi năm So dau nam

- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia - -

- Phải thu người lao động - -

- Phai thu khac 13.571.053.993 15.448.750.651 Cộng 13.571.053.993 15.448.750.651 04 Hàng tồn kho RK Re x K x v So cudi nam So dau nam - Nguyên liệu, vật liệu 51.449.162 108.831.438 - Công cụ, dụng cụ 164.580.217 102.373.478

- Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 335.074.499 -

Trang 20

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUÒN NHÂN LỰC LOD oo

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giây, thành phô Hà Nội

05

06

Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

- Thuế nhà đắt, tiền thuê đất

Trang 22

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD a

Sô 38 đường Nguyên Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giây, thành phô Hà Nội

Ban thuyét minh Bao cáo tài chính hợp nhất hợp nhất (tiếp theo) „ Đơn vị tính: VND 08 Tăng, giảm tài sản cô định vô hình Khoản mục sản Tế t Phan mém ke Tổng cộng 1 Nguyên giá Số dự đầu năm 65.368.800 25.000.000 90.368.800 - Mua trong năm - - - - Tang khac - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - Giảm khác s ` - Số dự cuỗi năm 65.368.800 25.000.000 90.368.800 H Giá trị hao mòn luỹ kế Số dự đầu năm 10.132.164 25.000.000 35.132.164 - Khấu hao trong năm 1.307.376 1.307.376 - Tăng khác - - - - Thanh ly, nhuong ban - - ~ - Giam khac ` si 5 SỐ dự cuỗi năm 11.439.540 25.000.000 36.439.540

II Giá trị còn lại

1 Tại ngày đầu năm 35.236.636 - 55.236.636

2 Tại ngày cuỗi năm 53.929.260 = 53.929.260 8 Us S425 58 `

09 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

So cudi nam So dau nam Ấ A « - Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD 3.837.539.183 83.561.663.304 Cộng 3.837.539.183 83.561.663.304 10 Tăng, giảm bất động sản đầu tư Khẩu hao trong Khoản mục

I Nguyén gia bắt động sản dau tw - Quyén str dung dat

- Nha

Trang 23

CÔNG TY CO PHAN PHAT TRIENNGUONNHANLUCLOD

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giây, thành phô Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất hợp nhất (tiếp theo)

11 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư dài hạn khác

Cho Công ty TNHH Sunrise vay Cho Công ty TNHH Vạn Lạc Phát vay Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Thương mại Cổ

phân Đông băng Sông Cửu Long

Hợp tác kinh doanh với Công ty TNHH Tài Tâm

Cho các đối tượng khác vay Cộng

12 Chỉ phí trả trước dài hạn

- Giá trị còn lại của CCDC chờ phân bố

- Tiền thuê đất Hưng Yên - Chỉ phí trả trước khác Cộng SO cudi nam Don vi tinh: VND So dau nam 1.000.000.000 1.051.433.750 14.670.000 5.000.000.000 ~3.852.417.000 925.433.750 26.670.000 2.066.103.750 9.804.520.750 SO cudi nim So dau nam 3.651.885.818 385.207.494 2.377.277.500 2.672.897.500 37052.556 423.394.339 6.066.815.874 3.481.499.333 13 Vay và nợ ngắn hạn Số cuôi năm So dau nam - Vay ngắn hạn ngân hang + Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL

+ Ngân hàng TMCP BIDV CN Tây Hà Nội

+ Ngân hàng TMCP BIDV CN Tây Hà Thành

+ Ngân hàng CMCP Đông Á

- Vay ngắn hạn doi tượng khác - Công ty liên doanh xây dựng VIC Cộng

14 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

- Thuế giá trị gia tăng

- Thuế thu nhập doanh nghiệp

- Thuế thu nhập cá nhân - Thuế nhà đất, tiền thuê dat Cộng

15 Chỉ phí phải trả

- Chi phí lương, đồng phục nhân viên - Chi phi ban quan ly toa nhà

- Chi phi thué nha

Trang 24

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất hợp nhất (tiép theo)

16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải quyết

- Kinh phí cơng đồn

- Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 17 Vay và nợ dài hạn - Vay dài hạn + Vay ngân hàng + Trái phiếu phát hành Cộng So cudi nam Don vi tinh: VND So dau nam 238.749.341 113.101.147 30.237:306 ` 5.334.526 2.313.675 612.386.221 174.956.429.264 397.776.276 150.972.224 33.023.208 1.885.661 1.536.432 1.289.917.875 152.793.798.375 175.958.551.480 154.668.910.051 Số cuôi năm So dau nam 65.002.800.000 65.000.000.000 2.800.000 70.002.800.000 70.000.000.000 2.800.000 65.002.800.000 70.002.800.000 (*): Vay dé phục vụ đầu tư xây dựng Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD với lãi suất 6,9%/ năm Thời hạn vay 8 năm Khoản vay này được đảm bảo bằng tài sản hình thành trong quá

trình thực hiện dự án

18 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả a- Tai san thuế thu nhập hoãn lại

- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khâu trừ - Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại

đã được ghi nhận từ các năm trước Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

b-_ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các

khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế

- Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả đã được ghi nhận từ các năm trước

Trang 26

CONG TY CO PHAN PHÁT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD a

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giây, thành phô Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) Đơn vị tính: VND b._ Chỉ tiết vốn đâu tự của chủ sở hữu Số cuối năm Số đầu năm - Vốn góp của Nhà nước - - - Vốn góp của các đối tượng khác 40.937.910.000 40.937.910.000 Cộng 40.937.910.000 40.937.910.000 e Các giao dịch về vẫn với các chủ sở hữu và phân phối cô tức, chia lợi nhuận

Năm nay Năm trước - Vốn đầu tư của chủ sở hữu

+ Vốn góp đầu năm 40.937.910.000 31.490.700.000

+ Vốn góp tăng trong năm - 9.447.210.000 + Vốn góp giảm trong năm - -

+ Vốn góp cuối năm 40.937.910.000 40.937.910.000 - Cổ tức, lợi nhuận đã chia 9.825.098.400 15.745.350.000 d Cổ phiếu

Số cuối năm Số đầu năm

- Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 4.093.791 4.093.791 - Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 4.093.791 4.093.791 + Cổ phiếu phổ thông 4.093.791 4.093.791 + Cổ phiếu ưu đãi - -

- Số lượng cổ phiếu được mua lại - -

+ Cổ phiếu phổ thông - -

+ Cổ phiếu ru đãi - - - Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 4.093.791 4.093.791

+ Cổ phiếu phổ thông 4.093.791 4.093.791 + Cổ phiếu ưu đãi - -

* Ménh gia cô phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng/cỗ phiếu

20 Lợi ích của cỗ đông thiểu số ;

Vốn chủsớhữu Phần lợi ích của Phần lợi ích của

của các Côngty — Cố đông thiểu số Céng ty me

con tai 31/12/2012 tai 31/12/2012 tai 31/12/2012

Trang 27

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giây, thành phố Hà Nội

VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET

QUA HOAT DONG KINH DOANH

01 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ

Nam nay

Don vi tinh: VND

Năm trước

- Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu kinh doanh bất động sản 4.406.894.531 50.335.817.842 19.973.770.043 5.044.103.484 51.498.683.265 25.910.833.593 Cộng 74.716.482.416 82.453.620.342

02 Các khoản giảm trừ doanh thu

Nam nay Năm trước

- Chiết khấu thương mại “ =

- Giam gia hang ban 60.816.666 12.066.667

- Hang ban bi tra lai 13.413.028 11.015.720

Cong 74.229.694 23.082.387

03 Doanh thu thuan vé ban hang va cung cấp dịch vụ

- Doanh thu thuần bán hàng hóa 4.406.894.531 5.044.103.484 - Doanh thu thuần cung cấp dịch vụ

- Doanh thu thuần kinh doanh bất động sản 50.261.588.148 19.973.770.043 51.475.600.878 25.910.833.593 Cộng 04 Giá vốn hàng bán

- Giá vốn của hàng hóa đã bán - Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp

- Chi phí kinh doanh Bắt động sản 74.642.252.722 82.430.537.955 Nam nay Năm trước 4.388.704.704 4.927.061.312 30.057.559.005 6.184.910.640 27.094.953.704 6.152.538.685 Cộng 05 Doanh thu hoạt động tài chính 40.631.174.349 38.174.553.701

- Lãi tiền gửi, tiền cho vay

- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Trang 28

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 06 Chỉ phí tài chính

.Ñăm nay Nam nay

- Lai tién vay 2.599.960.918 1.597.993.844 - Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 3.077.690.633 _ 470.701.095

- Lễ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 85.260.512 964.536.077

- Chi phí tài chính khác 3.988.411 -

Cong 5.766.900.474 3.033.231.016

07 Thu nhap khac

Nam nay Nam nay

- Thu thanh ly tài sản cố định - 290.909.091

- Tiền lãi, tiền phạt do thanh lý hợp đồng hợp tác _

kinh doanh xây dựng dự án Kim Giang 20,420, 182.200 - Thu phạt vi phạm hợp đồng 858.371.947 4.163.653.689 - Hoàn nhập quỹ phát triển khoa học và công nghệ 3.000.000.000 Z - Thu nhập khác 1.717.929.228 1.865.489.787 Cộng 5.576.301.175 26.740.835.050 08 Chỉ phí khác Năm nay Nam nay

- Chỉ phí tiền lãi, tiền phạt do thanh lý hợp đồng

hợp tác kinh doanh xây dựng dự án Kim Giang - L8 007 lá T” sư RN bas - Chi phi tién thué dat tai Hung Yén 295.620.000 - - Chi phí khác 161.454.458 1.399.072.157 Cộng 457.074.458 14.406.677.065 09 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Nam nay NÑăm trước

- Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu 5.062.681.522 10.607.926.940 nhập chịu thuế năm hiện hành

- Điều chỉnh chỉ phí thuế TNDN của các năm - (331.957.616) trước vào chi phí thuế TNDN hiện hành năm nay

Tổng chỉ phí thuế TNDN hiện hành 5.062.681.522 10.275.969.324

10 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

- Chi phí thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ các - 371.084.464

khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế

- Chi phí thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc - 3.336.318.950

hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại

- Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ các (21.313.004) - khoản chênh lệch tam thoi được khấu trừ

- Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc (371.084.464) -

hoan nhap thué thu nhập hoãn lại phải trả

Tổng chỉ phí thuế TNDN hoãn lại (392.397.468) 3.707.403.414

Trang 29

Số 38 đường Nguyên Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giấy, thành phố Hà Nội

11 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

- Chi phí nguyên liệu, vật liệu

- Chi phí nhân công

- Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngoài

- Chi phí khác

Cộng

- Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN 9.711.055.442 20.430.974.469

- Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận - - kê toán đê xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bô

cho cô đông sở hữu CP phô thông

- Lợi nhuận hoặc lỗ phân bô cho cô đông sở hữu 9.711.055.442 20.430.974.469

cô phiêu phô thông

- Cô phiêu phô thông đang lưu hành bình quân 4.093.791 3.388.784

trong năm /

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 2.372 6.029

12 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố

Trang 30

CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC LOD oo

Sô 38 đường Nguyên Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Câu Giây, thành phố Hà Nội

VII THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Không có thơng tin

VU NHỮNG THƠNG TIN KHÁC

01 Giao dịch với các bên liên quan

Giao dịch với các thành viên quản lý chủ chỗt và các cá nhân có liên quan

Các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan gôm: các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, kê toán trưởng và các thành viên mật thiết trong gia đình các cá nhân này Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt trong năm như sau:

a Nam nay

Ban diéu hanh ;

Tiên lương và phụ cap 1.073.526.822

02 Thông tin so sánh

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 thang 12 nam 2011 đã được kiểm tốn bởi Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vân Tài chính Kê toán va Kiém toán Nam Việt

MT

03 Thông tin về hoạt động liên tục

Trong năm tài chính, không có hoạt động hoặc sự kiện phát sinh nào có ảnh hưởng đáng kế đến khả

năng hoạt động liên tục của Công ty Vì vậy, Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập trên cơ sở giả định Công ty sẽ hoạt động liên tục

Hà Nội, ngày 20 tháng 3 năm 2013

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	17,34 MB