CÔNG TY CÔ PHẢN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX SÀI GÒN Báo cáo tài chính 118 Huonh Tấn Phát, Quận 7, Tp Hỏ Chỉ Minh
BANG CÂN |ĐÓI KÉ TOÁN Tại ngây 30 tháng 09 năm 2017 Bon vi tink: VND TAISAN Ma) Thuy sé cud Số đầu năm 1 213 + s Íx-TÃI SẴN NGÂN HẠN (00=1102120:1307140:8))| T00 4122441539] 38673616638 II Tién va các khoản tương đương tiền HÔ[ V.I 3,980,657,619 2,569,617,567 | Tiên 1H 3,980,657,619 2,569,617,567 2 Các khoản tương đương tiền 12 s 1 Daw tr thi chính ngắn hạn 120 : :
|III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 30,497,040,561 23819/203,628
1 Pha thụ ngắn hạn của khách hàng lẠIỈ V3 | 25448474565| 22325224936 - Trả trước cho người bán ngắn hạn I52Ỉ V4 | - 1404068570] - 1941139854
|6 Phải thu ngắn hạn khác 136 4,105,521,426 788,456,895
[7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đời (*) 137 (361,024,000)|_(1,235,618,060)|
IV Hang ton kho 140| vs 6.422.224.161 10,992,878,040
Ì Hàng tồn kho |» Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 ul 6422234161 | 10992878040 2 |V Tài sản ngắn hạn khác 180 324,493,198 1,291,917,403 |1 Ch phí trả trước ngắn hạn 181 322,538,516 385,356,775 2 Thuế GTGT dược khẩu trừ | 152 1,934,682 906,560,628 |5 ài sản ngắn hạn khác 155 *
[B- TAISAN DAI HAN (200=210+220+240+250+260) | | 200 205,218,300,888 | 201894827069
|I- Các khoản phãi thu dài hạn 210 a 30,000,000
1 Phai thu dai hạn của khách hàng 2H % =
|2 Trả trước cho người bán dài han 22 7 : Is Phat thu v8 cho vay dai han 215 : 2
J6 Phải thu đài hạn khác 216 - 30,000,000
|2 Dự phòng phải thụ đi hạn khó đối #) 219 j
Hư Tài sản cổ định 220 146330246 848 | 126,649,732,435
|1 Tài sản cố định hữu hình 221) V.6 105,086,882,949 96,102, 790,498
Nguyên giá 22 179/295.353,106 | 160369386316
~ Giá trị hao mòn lap Kế (*) | 203 (14208,469.157)| (64.266.595.818)
|2 Tài săn cố định thuê tài chính 24 * *
|3 Tài sản eố định vô hình 2271 V7 40,243,362,599 30,546,941,937
= Neuyen giá 238 44,666.775,568 | 34,490,663,004
~ Giá trị hao mòn buy kế (*) 229 (4,423,412,969)| (3,943,721,067)}
HHL Bất động sản đầu tư |2zo| vã | 52966056548] sosa6326A6 = Nope gh = Gi rt hao man ls ké (+) 231 232 68,444,161,636 | 68444161636 (10.478.104691)) (8 507334767)
|IV Tài sản dở dang dài hạn 240 768,272,727 14,164,009,090
12 Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang 242 768,272,727 | 14.164.009.090
Y Đầu tư tài chính đài bạn 250| V2 346,500,000 | 270000000 |5 Đảu tr góp vốn vào dơn vị khác 253 300,000,000 } 900000000 4 Dy phòng [VI Tài sân dài hạn khác đầu tư di chính đi hại (9) | 260 254 | (653500,000)| s07225,668 (63000000) 844,358,675
1 Chi ph tr trước dội han TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) [261 | _so7z2s.668| — saasses
270] | 246,442,716,427 | 240/568/543/707
Kỷ bớt LƯU THỊ HÔNG TRNH
Trang 2
CONG TY CO PHAN VẬN TAI VA DICH Vy PETRQLIMEX SAI GON Báo cáo tài chính 11ề thonh Tân Phác Quận 7, Tp Hd Chi Minh
BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 30 tháng 09 ndm 2017 Don vi tinh: VND NGUON VON Ma ptm] sécubi ny Số đầu năm i 2.3 1 3 E-NOPHAUTRA (G00 =310 + 350) 300 127511709416] 11954738383 | Nợ ngắn hạn 310 75,142,368,018 64,670,581,032
|I Phải trả người bán ngắn hạn 31J V9 30,129,196,048 21,690,988,011
Ì> Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312| Vd0 1,150,496,054 456,551,572
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 3 1,380,083,604 | 1.201.485 888 4, Phi tri người lao động sis} var | - &11428647| - 9225685982
|5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 4,444,914,801 -
|8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 122,520,454 110,360,580
b Phái trả ngắn hạn khác 10, Vay và nợ thu ti chính ngắn hạn 3I0| V42 | - 145483130] - 163557825 320 28,392,433,000 | 29,923.244,000
|11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 2 Quỹ khen thường, phúc li 321 32 1358602780 | 224,343,000 426737247 - 1 Ne đài hạn 330 52,369,341,398 | 54854157551 |7 Pai ta di hyn ke 337 38,957,103.398 | 36,160.297,551 8 Vay và nợ thuê ti chinh di hn 338 13432.238.000 | 18,693,860,000 |D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 118931007011 | 121,043,805,124 Vấn chủ sở hữu 410 118,931,007,011 | 121,043,805,124 1 Vn g6p của chủ sở hữu au 72,000,000,000 }72,000,000,000 | Cổ phiếu phố thông có quyền biểu quyết 41a 72,000,000,000 72,000,000,000 |2 Thặng dư vốn cổ phần 412 6.344.652.636, 6,344,652,636
18 0aÿ đầu tr nát triển 48 29432687912 | 28912.687,972
|11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 11,153,666,403 13,786,464,516
| Lợi nhuận chưa phân phốt lay k đẫn cuốt kỳ trước 2214 3 sẽ
|- Lợi nhuận chưa phân phối kỳ này 4212 11,153,666,403 13,786,464,516
LU Nguồn hinh phí và quỹ khác 40 ễ S
Trang 4CÔNG TY CÔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DICH Vy PETROLIMEX
113 Huỳnh Tân Phá, Quận 7, Ip HG Chi Mink 1 GON "Báo cáo tải chính
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương dháp gián tiép) Ea Chiên Mã TM Lay ké tir dau nim t6i cw aay) aw oa
(I Lưu chuyễn tiễn từ hoạt động kinh doanh
| eee nhufin tribe thud %1 14,003,014,651 13,500,312,734
id hint ch se toán = Khdu hao TSCD œ 13,130,834,827 | 11,150,021,845 - Cúc khoản dự phòng, 03 | (951,094,060) 223,183,942 ~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do dánh giá lại các khoản os [mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ + ~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (238,412,320)| (1,649,852,219)} ~ Chỉ phí lãi vay 06 2,788,995,801 2,811,540,503 ita h th rt ei | 1.14
~ Tăng giảm các khoản phải thụ 09 (4.35096344Ù| — (4/091450163)
~ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 4,570,653,879 (1,071,942,482)
a ae in tn ne yl | s.73005,188| 2017088199 Ruma LIREE _ #888126 | naman Ting cog LoVe i l
~ Tiền lãi vay đã trả 4 (2,835,358,907)| (2,811,540,503)}
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (2,691,256,043)| (3,392,522,165)|
~ Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 620,721,000 695,737,973
~ Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 7 (1.412.983.200) (911,400,000)|
|Liru chuyén tiền tuần từ hoạt động kinh doành ” 31,507,728,641 | 27709415235
|II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
I.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sin dải hạn Ielác] 21 (12,426,568,926)| (19,989,959,818)}
tse ott ng TSC aces | eae ee
3.'Tién chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 2 -
|6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26
[7-Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 45,436,128 218,338,674
| Lưu chuyễn tiền thuần từ hoại động đầu tư 30 (12,188,156,606)| (8,995,430,664)|
Trang 5
ids “ “re L_Lay KE ti đầu năm tối cuỗi quý này
Nim aay Năm trước
r zT3 4 3
ff Crs chuyên tiền từ hoạt động tài chính
Tiền thu từ phát hành cổ phi, nhận vẫn góp của chủ sở hữu |_ | 31 Ti còi vốn góp cho các củ sở bơ, mua cb pig ciel | Jdoanh nghigp đã phát hành
|3.Tiền vay ngắn hạn, đài hạn nhận được 33 Š1,000,000,000 Š7.144.253,803
Tiên ch trš nợ gốc vay 4 (67,592,433,000)| _ (61.584.880.440) 5 Tiền ch trả nợ thuê ải chính 35 š
6 C tức, lợi nhuận tiền thuần từ hoạt động tài chính: để trì cho chủ sở hữu | 36 (11316098983)| — (8886060,92)
| «0 (17,908,531,983)| (12,726,687329)
[Lu chuyén tdn ehudn trong kj (50 =20*30+40) 50 1411040052] 5987297242 Hriền và trơng đương tiền đầu kỳ 60 2,569,617:567 | 6678330499
|Ãnh hưởng của thay dỗi tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại tệ | 61
Trang 6CONG TY CO PHAN VAN TAI VA DICH Vy PETROL
118 Huỳnh Tắn Phái, Phường Tân Thuận, Quận 7, Tp, HCM
THUYET MINH BAO CA Qus HE nl 1 Đặc điểm hoạt động của đoanh nghiệp
1, Hình thức sỡ hữu vốn
Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Sài phần theo Quyết định số 1363/2000/QĐ/BTM ngày 0: Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kin] Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp và: 14 tháng 05 năm 2008 Đăng ký thay đỗi lần 8 ngày 24 ký thay đổi lần 11 ngày 06 tháng 06 năm 2012 về việc 13 ngày 23 tháng 11 năm 2016 về việc thay
2 Lĩnh vực kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Côi 3 Ngành nghề kinh doanh ~ Kinh đoanh bắt động sản, quyền sử dụng đất thuộc el bất động sản); ~ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tai ( thành phố Hồ Chí Minh);
~ Gia công cơ khí, xử lý và tráng phủ kim loại (chỉ tiết "bình øas-không hoạt động tại trụ sở);
~ Vận tải hàng hóa bằng đường bộ (chỉ tiết: Kinh doanh| vận tải xăng dầu, sản phẩm hóa dầu bằng đường bộ tro: - Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm li sản phẩm hóa dầu, mua bán gas - không mua bán tại trụ - Bán lẻ hàng hóa khác mới trong các cửa hàng chuyên phẩm hóa dầu, mua bán gas - không mua bán tại trụ sở)|
~ Bảo dưỡng, sửa chữa ô tô và xe có động cơ khác (chỉ:
~ Kho bãi và lưu giữ hàng hóa (chỉ
Dich vụ và lưu ~ Bán phụ tùng và các phụ kiện phụ trợ của mô tô, xe m thiết bị kỹ thuật xe máy);
- Bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác (chi t kỹ thuật máy móc thiết bị);
~ Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ khác mại);
- Vận tải hàng hóa ven biển và viễn đương (chỉ tiết: đường thủy trong và ngoài nước; - Hoạt động của các trung tâm, đại lý tư vấn, gi thiệu việc làm); ~ Vận tải hàng hóa đường thủy nội người [MEX SÀI GÒN ) TÀI CHÍNH CHỌN LOC fim 2017
lòn là doanh nghiệp nhà nước chuyển sang hình thức cổ
tháng 10 năm 2000 do Bộ trưởng Bộ Thương mại
doanh số 4103000220 ngày 27 tháng 11 năm 2000 do iấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần 7 ngày tháng 10 năm 2010 về việc thay đổi vốn diều lệ Đăng bỗ sung ngành nghề kinh doanh Đăng ký thay đổi lần diện pháp luật g ty là Thương mại và Dịch vy lủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê (chỉ tiết: kinh doanh hi
t: Dich vụ giữ xe máy);
Sản xuất bao bì phuy, lon để đựng nhớt, sơn chống rỉ 'bằng vận tải đường bộ trong và ngoài nước, kinh doanh e và ngoài nước, kinh doanh vận tải gas bằng ô tô;
'ống đại lý bán buôn xăng dầu và các
doanh (chỉ ‘ong dai lý bán lẻ xăng dẫu và các sản
iét: Dịch vụ rửa xe, sửa chữa ô tô); pit ho bai); Hy (chỉ tiết: kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, phụ tùng, lết: Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, phụ tùng, thiết bị
chưa phân vào đâu (chỉ tiết: Dịch vụ môi giới thương
đinh doanh vận tải xăng dầu, sản phẩm hóa dầu bằng
và môi giới lao động việc làm (chỉ tiết: Dịch vụ giới
Trang 7~ Bán buôn chuyên doanh khác (Chỉ tiết: Mua bán hó: mua bán than đá tại trụ sở, phân bón;
Mua b§
(chỉ tiết: Mua bán nông lâm thủ) 4 Chu kỳ sẵn xuất, kinh doanh thông thường; Chu 5 Cấu trúc Công ty: Công ty gồm có trụ sở chính và 6 Đặc điểm hoạt động của Công ty trong năm có äi 7 Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên Báo|
“Công ty áp dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày
doanh nghiệp thay thế Quyết đỉnh số 15/2006/QĐ-E
244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính,
TL Nam tai chính, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
1 Kỳ kế toán năm,
Kỷ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 va 2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
'Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là đồng TIL Chuẫn mực và Chế độ kế toán áp dụng
1 Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng chế độ ké toán Việt Nam ban hành t
năm 2014 cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện
trình bày Báo cáo tài chính
2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và
Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của chu được ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-B TC ngi dẫn thực hiện chuẩn mực kế toán của Bộ Tài chính tro:
1V Các chính sách kế toán áp dụng
1 Các loại tÿ giá hỗi đoái áp dụng trong k toán: Tỷ giá thực tế, Tỷ giá ghi số được Công ty áp dụng troi 2 Nguyên tẮc nghỉ nhận các khoân tiền và teong died
a Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiề|
Các khoản tiền là toàn bộ số tiền hiện có của Công ty
hàng không kỳ hạn và tiền đang chuyển
chất trừ hóa chất có tính độc hại mạnh, than đá - không, án thủ công mỹ nghệ, đồ dùng cá nhân và gia đình);
sản)
ÿ sản xuất, kinh doanh thông thường của Công ty ác cửa hàng bán lẻ xăng dầu
lh hưởng đến Báo cáo tài chính: Không tcáo tài chính:
|22/12/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ kế toán
'C ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và Thông tư số IDo đó số liệu so sánh đã được phân loại lại cho phù hợp
Kết thúc vào ngày 3 1/12 hàng năm
iệt Nam (VND)
Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12
chuẩn mực kế loán của Bộ Tài chính trong việc lập và thế độ kế toán:
mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam jay 22 tháng 12 năm 2014 cũng như các thông tư hướng k việc lập và trình bây Báo cáo tài chính ig kế toán rng tiền thời điểm báo cáo, gồm: tiền mặt tại quỳ, tiền gửi ngân b Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản t:
Các khoản tương đương tiền là các khoăn đầu tư có thi
tư có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng
tiền kế từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm lập
e Nguyên tắc, phương pháp chuyển Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ phái đồng Việt Nam Khoản thấu chỉ ngân hàng được phản Ig đương tiền ï gian thu hồi còn lại không quá 3 tháng kễ từ ngày đầu lôi các đồng tiền khác
Trang 8Tại thời điểm lập Báo cáo tài chính theo quy định củá tiền tệ theo nguyên tắc:
~ Số dư ngoại tệ: theo tỷ giá mua ngoại tỆ thực tẾ của nị
~ Vàng tiền tệ: theo giá mua trên thị trường trong mi
trường trong nước là giá mua được công bố bởi Ngệ không công bố giá mua vàng thì tính theo giá mua côn định
.Š Nguyên lắc kỄ toán các khoản đầu tư tài chính: Là các khoản đầu tư ra bên ngoài doanh nghiệp nhằn động của doanh nghiệp như: đầu tư góp vốn vào công, và các khoản đầu tư tài chính khác
Phân loại các khoản đầu tư khi lập Báo cáo tài chính ~ Các khoản đầu tư có kỳ hạn thu hồi còn lại không quá phân loại là ngắn hạn
~ Các khoản đầu tư có kỳ hạn thu hồi còn lại từ 12 th: phân loại là dai han
+ Chứng khoán kinh đoanh
Là khoản đầu tư mua chứng khoán và céng cy tai chit chờ tăng giá để bán ra kiếm lời) Chứng khoán kinh do; ~ Cổ phiếu, trái phiếu niêm yết trên thị trường chứng kị ~ Các loại chứng khốn và cơng cụ tài chính khác như:
Chứng khoán kinh doanh được ghỉ số theo gid géc Th thời điểm nhà đầu tư có quyển sở hữu
Khoản cỗ tức được chia cho giai đoạn trước ngày đầu|
được nhận thêm cỗ phiếu mà không phải trả tiền do Cổ, cỗ phần, quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu hoặc chia cổ| phiếu tăng thêm
“Trường hợp hốn đổi cơ phiếu phải xác định giá
Khi thanh lý, nhượng bán chứng khoán kinh doanh, af
quyền di động cho từng loại chứng khoán
Đự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh: phần
cho thấy giá trị thị trường của các loại chứng khoán
với giá trị ghỉ sở Việc trích lập hoặc hoàn nhập khoản tài chính và được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính trong
b Dau tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm cũ Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư nắm giữ đến nị
b Các khoản đầu tư vào công cụ vốn
không có ảnh hưởng đáng kế đối với bên được đầu tư 4 Nguyên tic ké toán các khoản nợ phải thu: các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty
~ Phải thu khách hàng: các khoản phải thu mang tính chất Phan loại các khoản phải thu khi lập Báo cáo tài chú: được phân loại là ngắn hạn
phân loại la dai hạn
pháp luật, Công ty đánh giá lại số dư ngoại tệ và vàng
pan hàng thương mại tại thời điểm lập Báo cáo tải chính;
tại thời điểm lập Báo cáo tài chính Giá mua trên thị ân hàng Nhà nước Trường hợp Ngân hàng Nhà nước
ÿ bố bởi các đơn vị được phép kinh doanh vàng theo luật mục đích sử dụng hợp lý vốn nâng cao hiệu quả hoạt lty con, công ty liên doanh, liên kết, đầu tư chứng khoán
nguyên tắc như sau:
12 tháng hoặc trong 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh được \g trở lên hoặc trên 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh được jh khác vì mục đích kinh doanh (nắm giữ với mục đích ảnh bao gồm:
oán;
tương phiếu, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi li điểm ghi nhận các khoản chứng khoán kinh doanh là
tư được ghi giâm giá trị khoản đầu tư, Khi nhà đầu tư Ìng ty cơ phần phát hành thêm cô phiếu từ thặng dư vốn tức bằng cỗ phiếu, nhà đầu tư chỉ theo dõi số lượng cổ jhiéu theo gia tri hợp lý tại ngày trao đổi
lá vốn được xác định theo phương pháp bình quân gia lá trị tổn thất có thể xảy ra khi có bằng chứng chắc chắn ty dang nắm giữ vì mục đích kinh doanh bị giảm so dự phòng này được thực hiện ở thời điểm lập Báo cáo
khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (thời gian thu lày đáo hạn: các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo
cña đơn vị khác
t thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua-
ih theo nguyén the nhue sauz
Trang 9phải thu có gốc ngoại tệ (trừ các khoản trả trước cho nị
Dự phòng nợ phải thu khó đòi: các khoăn nợ phải
3 Nguyên tắc kế toán hàng tần kho:
hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thị Bảng cân đối kế toán mà được trình bày là tài sản đài
thông thường
phương pháp thực tế đích danh toán hàng tồn kho
bị hư hỏng, lỗi thời, giá bán bị giảm hoặc chỉ phí ước tệ
6 Nguyên tắc kế toán và khdu hao TSCD hieu hinh,
6.1 Nguyên tắc kế toán ghỉ nhận TSCD hitu hinh vi ~ Tải sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên
chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử
định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2011:
5.2 Nguyên tắc kể toán ghi nhận Bắt động sản đầu
Bất động sản đầu tư là quyền sử dựng dắt, nhà, một pl chi phí này có khả năng chắc chắn làm cho bất động s¡
hạch toán vào thu nhập hay chỉ phí trong năm
hữu chấm dứt sử dụng tài sản đó và bắt đầu cho bên khi 6 Nguyên tắc kế toán các hợp đằng hợp tác kink doak 6.1 Tài sản đồng kiểm soát:
soát các nội dung sau:
~ Phân chia của Công ty trong tài sản đồng kiểm soát di
~ Các khoản nợ phải trả phát sinh riêng của Công ty động của liên doanh
phát sinh được phân chia từ hoạt động của liên doanh
~ Các khoản chỉ phí của Công ty phát sinh liên quan đế:
chuyên quyền sở hữu thành sở hữu chung của các bên lÌ
quyền sở hữu và đang trong quá trình xây dựng tài sẵn
7 Nguyên tẮc kể toán chỉ phí trã trước:
kinh doanh trong năm tài chính
vào tính chất, mức độ từng loại chi phi dé chọn phương| 8 Nguyên tắc kế toán chỉ phí xây dựng cơ bân dở dark quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty) đến 9 Nguyên tắc kế toán nợ phải trả và chỉ phí phải trả:
hóa và dịch vụ đã nhận được Chỉ phí phải trả được ghỉ
thực hiện theo nguyên tắc sau:
hóa, dich vụ, tài sản và người bán là đơn vị độc lập với
cấp cho người mua nhưng chưa chỉ trả do chưa có hóa
cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc
cung cấp hàng hóa dịch vụ
10 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoăn dự phòng phải tré Chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng tài sản cỗ định định kỳ:
bảo dưỡng tài sản có định Nếu chỉ phí sửa chữa, bảo d
11 Nguyên tẮc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài
nghiệp Không phản ánh các khoản vay dưới hình thức
thuê tài chính dài hạn Các khoản đến hạn trả trong vòn/ lập hồ sơ vay vốn được hạch toán vào chỉ phí tài chínÌ
tười bán; nếu tại thời điểm lập báo cáo có bằng chứng tu khó đồi được trích lập dự phòng phải thu khó đôi khi lên có th thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao
yan, bao gdm:
inh dé hoan thành săn phẩm hoặc để sẵn sàng bán sản TSCĐ vô hình:
TSCĐ vô hình:
iá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá Tài sản cố định hữu
dựng tài sản đó Các chỉ phí phát sinh không thỏa mãn ï chính
in ciia nhà hoặc cơ sở hạ tằng thuộc sở hữu của Công ty: đầu tư tạo ra lợi ích kinh tế trong tương lai nhiều hơn
thuê hoạt động hoặc khi kết thúc giai đoạn xây dựng,
tợc phân loại theo tính chất của tải sản
việc góp vốn liên doanh
lên doanh không được ghỉ giảm tài sản Trường hợp lồng kiểm soát được ghỉ giảm tải sản trên số kế toán và
(pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý
tác tài sản đang trong quá trình xây dựng, máy móc thiết nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả
"ông ty, bao gồm cả các khoản phải trả khi nhập khẩu
lơn hoặc chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế toán và các khoản
yong tài sản cố định thực tế cao hơn số đã trích thi phần
lính:
phát hành trái phiếu hoặc phát hành cỗ phiếu ưu đãi có 12 tháng tiếp theo kế từ thời điểm lập Báo cáo tài
Trang 10được tính bằng giá trị hiện tại của khoản thanh toda ti
Trường hợp vay, nợ bằng ngoại tệ, phải theo dõi chi ti
điểm phát sinh;
~ Khi tra nợ, vay bằng ngọ;
‘gid giao dịch thực tế tại thời điểm lập Báo cáo tai chin! bằng ngoại tệ được hạch toán vào doanh thu hoặc chỉ 12 Nguyên the giả nhận và vẫn hóa các khoản chỉ pÌ
sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tÌ xuất tải sản đở dang bị gián doạn, trừ khi sự gián đoạn
dang vào sử dụng hoặc bán đã hoàn thành Chỉ phí đi e6 được tài sản dở đang thì phi ghỉ giảm trừ (-) vio ol
khoản lãi tiền vay và khoản phân bỗ chiết khấu hoặc pl 13 Nguyên tắc ghỉ nhận vẫn chủ sở hữu:
đông, chủ sở hữu
‘gi cổ phiếu khi phát hành lẫn dau, phát hành bổ sung,
giá lại tải sản và giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của c
quan đến giao dịch được ghi nhận là cỗ phiếu quỹ và đi
14 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu:
14.1 Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm: Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm được ghi nhận ki
mua; hóa;
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; ~ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế ~ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hày 14.2 Doanh thư cung cấp dịch vụ:
dich vy liên quan đến nhiều kỹ thì doanh thu được ghỉ ~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dich cung ~ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngà)
~ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi 14.3 Doanh th hoạt động tài chính:
chính khác được ghỉ nhận khi thỏa mãn đồng thời hạ ~ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
nhuận từ việc góp vốn
15 Nguyên tắc ghỉ nhận giá vốn hàng bán:
với doanh nghiệp xây lắp) bán trong kỳ Ngoài ra, giá vị trực tiếp tới việc đầu tư, xây dựng bất động sản nhưng nhưng chưa có đủ hỗ sơ, tài liệu để nghiệm thu khối lưc
định là đã bán trong kỳ và đủ tiêu chuẩn ghí nhận doanh
đảm bảo tương ứng với định mức giá vốn tính theo tống phần chênh lệch giữa giá trị thuần có thể thực hiện được vào giá vốn hằng bán
các khoản bồi thường, nếu có)
chung cố định không phân bổ vào giá trị sản phẩm nhật
xuất bán hàng hóa mà các khoản thuế đó được hoàn lại 10
được quy đổi theo tỷ giá
thuê tối thiêu hoặc giá trị hợp lý của tài sản thuê Ét nguyên tệ và thực hiện theo nguyên tắc:
ghỉ số kế toán thực tế đích danh cho từng đối tượng; ahi hoạt động tải chính
lí đi váy:
lên vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ tội khi ló là cần thiết
Ay phát sinh sau đó sẽ được ghỉ nhận là chỉ phí sản xuất, i phi đi vay phát sinh khi vốn hoá
lụ trội được vốn hố trong từng kỳ khơng được vượt quá chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá trị số sách của
c tài sản được tặng, biếu, tài trợ sau khi trừ các khoản
{roc phan ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở ì đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
giao dịch bán hàng; 2
lhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành
cấp dịch vụ đó;
lập Bảng cân đối kế tốn;
)hí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó
(2) điều kiện sau:
in còn phản ánh các chỉ phí liên quan đến hoạt động }ã phát sinh doanh thu nhượng bán bất động sản, được
Ing va phai thuyết minh chỉ tiết về lý do, nội dung chỉ
thu
chỉ phí dự toán của phần hàng hóa bắt động sản được
nhỏ hơn giá gốc hàng tồn kho Khi xác định khôi
Trang 11
16 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí tài chính:
tài chính, chỉ phí cho vay và đi vay vốn, chỉ phí góp vối
Khơng hạch tốn vào chỉ phí tải chính những nội dung|
~ Chỉ phí phục vụ cho việc sản xuất sản phẩm, cung cý
~ Chỉ phí bán hàng;
~ Chỉ phí quản lý doanh nghiệp;
~ Chỉ phí kinh doanh bắt động sản; ~ Chỉ phí đầu tư xây dựng cơ bản;
'ác khoản chỉ phí được trang trải bằng nguồn kinh pi
- Chỉ phí khác,
chính nếu việc phát hành trái phiếu cho mục đích sản xị trị phần nợ gốc đầu kỳ của trái phiếu chuyển đổi nhân
được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính
17 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí bắn hàng và chỉ phí
12⁄1 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí bản hàng:
chao hang, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẩm, hị đầy đủ hóa đơn chứng từ và dã hạch toán đúng theo Cl đồ dùng, khấu hao TSCĐ; dịch vụ mua ngoài, chỉ phí 172 Nguyên tắc kế toán chỉ phí quản (ý doanh nghiệ (Tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp, ); Bảo hid
thuế nhưng có đầy đủ hóa đơn chứng từ và đã hạch toái
nhập doanh nghiệp hoãn lợi:
18.1 Thuế TNDN hiện hàm
Gi lợi nhuận kế toán là do
18.2 Thu TINDIN hoãn lại:
tạm thời giữa giá trị ghỉ số của tài sản và nợ phải trả ch: và sẽ được ghỉ giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có di dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được “Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn chỉnh các khoản chênh|
« Đối với cùng một đơn vị chịu thuế;
a c thu hồi tài sản đồng thời với việc thanh toán| 19 Các bên liên qu Các bên được coi là ra quyết định các chính sách tài chính và h‹
cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng| Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, 11 liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán phí sau đây: dịch vụ; lí khác;
Hit, kinh doanh thông thường
9 với lãi suất của trái phiếu tương tự trên thị trường,
luản {ý doanh nghiệp:
ba hồng bán hàng, chỉ phí bảo hành sản phẩm, hàng hoá É độ kế tốn thì khơng được ghỉ giảm chỉ phí kế toán mà ăng tiền khác
xã hội, y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp đúng theo Chế độ kế toán thì không được ghỉ giảm chỉ lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn, các chỉ phí khơng,
mie dich lap Báo cáo tài chính và cơ sở tính thuế thu
lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc
thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại
hải trả được bù trừ khi:
nợ phải trả trong từng kỳ tương lại khi các khoản trọng,
kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia „ ạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu
lkể chung
Trang 12Y- THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BA)
1, TIEN VA CAC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN 1.1 TIEN
~ Tiên mặt (VND)
lên gửi ngân hàng không kỳ hạn
1.2 CÁC KHOĂN TƯƠNG ĐƯƠNG TIẺ! 3 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH a Dau tư góp vốn vào đơn vị khác Số et
_Đầu tự vào đơn vị khắc
Conga Coin Ter ox TM Ci Cai (CCD sea cong ET 3 PHAI THU KHACH HANG + Phải thụ của khách hàng 1 Phải thụ của khách hàng là các bên liên quan Cộng
4 TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BẢN a Trả trước cho người bán ngắn hạn
+ Trả trước cho người bán
Trang 136 TANG, GIAM TÀI SÂN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH i TỊ Phươngtiện Nhà cửa, Mấy móc, h Dụng cụ mm vite oie | heb ee quản ý ing Choe 23,198,224,879 | 1,371,787,619 || 135,312,681,382 486,692,436 | - 160369386316 | Mus trong kj 89,000,000 -||_ 19507665452 67,800,000 19,664,465,452
- Cải tạo sửa chữa 9|
- Đầu tư XDCB hoàn thành of - Chuyên sang bất động sản lầu tr 9| - Thanh lý, nhượng bán : - 738,499,662 - 738,499,662 Giảm khác Q ự cuối kỳ 23,287224,879| — L371787,619|]_ 154081847172 354,492,436 | _ 179295352106 (Cid trị hao mòn lũy kế Số dự đầu năm 9,754,243,959 | 870,955,571 || _53,409,938,909 231,457,379 64/266,595,818| _ Khẩu heo trong kỳ 908,119,251 | 102,678,939 || _9,608,801,084 60,773,727 10,680,373,001 - Tang khée 0 - Chuyên sang bảt động sẵn dầu tr 9 - Thanh lý, nhượng bán - - 738,499,662 7 738,499,662] Giảm khác 0 |Số dư cuối kỳ 10,662,363,210| 973,634,516| 62,280,240,331 292,231,106 74,208,469,157] THỊ Giá trị còn lại
Tại ngày đầu năm 13,443,980,920] — 500832/048|| 81,902,742,473 255,235,057 | 96102,790498 2 Tại ngày cuối kỳ 12,624,861,669| _398,153,109| | _91,801,606,841 262,261,330 | _ 105,086,882,949
Trang 14
7 TĂNG, GIẢM TÀI SÂN CÓ ĐỊNH VÔ HÌNH Quyền sử dụng Khoăn mye đất (9) |Phần mềm máy tính Tông Cộng [Nguyên |Số dư dầu năm 34,255,663,004 235,000,000 34,490,663,004 - Mua trong ky || 10,176,112,564 : 0
- Cải tạo sửa chữa 9
- Đầu tư XDCB hoàn thành 0| |- Chuyên sang bật động sản | đầu tr | 0| |- Thanh lý, nhượng bán | 8 “ 0 - Giảm khác 0 |Số dư cuối kỳ 44,431,775,568 235,000,000 44,666,775,568|
|Giá trị hao mòn lũy kế
(Số dư dầu năm 3,708,721,067 235,000,000 3,943,721,067|
|- Khấu hao trong ky | 479,691,902 - 479,691,902] _ Tăng khác 9 _ Chuyên sang bât động sản dầu tr 9 L Thanh lý, nhượng bán | š 9 L Giảm khác q (Số dư cuối kỹ 4,188,412,969 235,000,000 4,423,412,969} 30,546,941,937 0 | 30,546,941,937] |2 Tại ngày cuối kỳ 40,243,362,599 9 40,243,362,599} Gii chú: (*) Trong đó có quyên sử dụng đất của Cửa hàng xăng dầu st sử dụng đất in nh lâu đài nên không trch khẩu hao
tia vain phòng công ty tại 120 IHuỳnh Tắn Phát với tổng đi
- Giá ri còn lại cuất năm của TSCĐ vô hình đã dùng hề chấp cằm cổ - Nguyên giá TSCP võ hình cuỗi năm đã khẩu hao hắt nhưng vẫn còn sử
~ Nguyên giá TSCĐ võ hình cuối năm chờ thanh lộ: không phát sinh
14
Ý tại Nhơn Tây, huyện Cũ Chỉ, Thành phá Hồ Chí Minh và quyŠn
tích 407,2 m”, trị gid 7.759.230.364 đằng có thời gian sử dụng
Trang 169, PHAI TRA NGUOI BAN
a Cée khoản phải trả người bán ngắn hạn + Phải trả người bán + Phải trả người bán là các bên liên quan Cộng 10 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC a Ngắn hạn + Người mua trả tiền trước Cộng
11, PHẢI TRÃ NGƯỜI LAO ĐỌNG lương phải tra Tiền ăn ca Cộng 12, PHAITRA KHAC a Phải trã khác ngắn hạn b Phải trả khác đài hạn + Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn
~ Nhận góp vẫn hợp tác kinh doanh vận tải Cộng 10,003,748,284 20,125,447,764 30,129,196,048 |
uối kỳ Số đầu năm
Trang 1713 VỐN CHỦ SỞ HỮU a/ Chi tiét vin dau tư chủ sở hữu ~ Vốn góp của công ty me ~ Vốn góp của đối tượng khác Cộng b/ Các giao dịch về vốn với các chủ sỡ hữu và phân phối - Vốn chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng trong kỳ + Vốn góp giảm trong kỳ + Vốn góp cuối kỳ ~ Cổ tức lợi nhuận đã chia ©/ Cỗ phiếu
- Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành ~ Số lượng cỗ phiếu bán ra công chúng
+ Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi ~ Số lượng cỗ pl
+ Cổ phiếu tru đãi
~ Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành
+Cấpi ỗ
+ Cổ phiếu tru đãi
* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đ/CP d/ Cỗ tức
~ Cỗ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm tức đã cơng bố trên cổ phiếu phổ thông,
+ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu ưu đãi
- Cỗ tức của cỗ phiếu ru đãi lũy kế chưa được ghi nhận
đ/ Các quỹ của doanh nghiệp - Quỹ đầu tư và phát triển
- Quy khác thuộc vốn chủ sở hữu VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC ĐỘNG KINH DOANH 1 TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DV a Doanh thu
~ Doanh thu bán hàng hóa
~ Doanh thu cung cấp dịch vụ
Trang 182 GIÁ VON HANG BAN Giá vốn hàng bán
Cộng
3 DOANH THU HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
“Cổ tức, lợi nhuận được chia
Cong
4 THU NHAP KHAC
“Thu thanh lý tài sẵn có định
‘Thu nhập khác Cộng
5 CHI PHi BAN HANG VA CHI PHI QUAN LY DOANH a) Cée khoản chỉ phí bán hàng phát sinh trong kỳ
b) Các khoản chỉ phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong
Cộng
6 CHI PHÍ THUẾ TNDN HIỆN HÀNH
Chỉ phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế hiện hành Cộng
Trang 19VIL THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOĂN MỤC TIEN TE
1.Các
tiền tệ trong tương lai
- Mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan tr
thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính
~ Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cỗ phiếu ~ Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu
= Cc giao dịch phí tiên tệ khác
2 Các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không dụng
3 Số tiền đi vay thực thu trong năm
~ Tiền thu từ đi vay theo khế ước thông thường ~ Tiền thu từ phát hành trái phiếu thường
in thu từ phát hành trái phiếu chuyên đổi
thu từ phát hành cổ phiếu ưu đãi phân loại là nợ pl thu từ giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ vi
4 Số tiền đã thực trã gốc vay trong năm
~ Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường ~ Tiền trả nợ gốc trái phiếu thường
é trái phiếu chuyên đổi - Tiền chỉ trả cho giao chứng khoán ~ Tiền trả nợ vay dưới hình thức khác mua bán lại trái phiếu Chính phị P-TP Kế toán (Kỹ, họ tên) Lê Anh Tuấn 19 'RÌNH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN Kỳ nà) Kỹ trước 10 dịch không bằng tiền ãnh hưởng đến Báo cáo lưu chuyển tiếp hoặc được sử 51,000,000,000 57,744,253, 803 trả 'EPO chứng khoán 57,592,433,000 61,584,880,440 li va REPO Tp HCM ngày, 18 tháng 10 năm 2017 Giám đốc
(ky, họ tên, đóng dấu)