Báo cáo tài chính Quý IV năm 2016 - Công ty Cổ phần Tecgroup

BAO CAO TAI CHiNH QUY IV cHo NAI\,I TAICHiNH KET THTC NGAY3l THANG 12 NAM 2016 C6NG TY CO PHAN BAT D9NG SAN VA XAY D\TNG TRUONG THANH Hn Nqi thrng 0l nnm 2017 cd pHir{ c6NG Ty BAT ooNG siN vi )dy Dlrhc TRUdNG IHANH MUC LVC I B4o 3, Bing cto ct Eln Ciim cir d6c d6i kd ro{n qui Mai rg}y3l tb{trg 12 rith 2016 '1 BrocAok6rqudhoftdohgUnhdorDbqui4 cnrDnmnichlnhldrrbrr.ngtj rhdbg t2 s Dth,20l6 8-9 ln chuyen t|.tr tg qui4ot!nnnt ntn2016 B4o c{o 12 6, Bin thuyA ninh B4o cdo tll chinh qut th{ng 12 nnm20r6 chtnh k6rthnc ngnyJr ih{ns 10 cn! nnn rri chtnh k6t rhnc rgny 3r rr-32 I ( CONG Ty cO pH,iN B,iT DoNc s,iN v,\ x,iy DIiNG TRttdNc TH,iNH oradri:s6 r!,2 oh6r.iDDan.phudngDinhc6ng,quitrttoingMsi.rhdihpb6sdNir lAoc^or^rcHrNH auY rv ho dn riiidritrh kar dric 'sdyrr ft6ng D dm20r6 BAo cAo CiA BAN TONG GIAMD6C BaD l3trB 1r")rir 'gtt d6c cons !' c6 phitr B;r doissan vi xey duns Truorg lhrnh ($u day sai!i ri _ci0! biy bio cio c'ra linh cing vdiRioc6o rdr chilh gin nion di qui lv crja nirr riic]ri'rLr liL rhil c iDi lldiitrg l2nid20l6 Khii quiifii C6ng tv 'o gJl oS.).;ph; ho doerh.ou';J(r !n'rnJdn,.)oo'n n"l,eD o0" ;trdr nr4 ""no0- i,, n r dosdxdt,o, \tDdu|hi hf\"Hi\.i!.1p u' " p r'mng qui tinh hoar done c6ns ry di duq sn Kd.hoach vd Diu tu d$ih HiNiiohi! 1rr.) di, Cli) chnng nhi:n diig kt doinh ighigp.l l lin Ciey cbihs nhindire ki doaih nchief di€L 'rhiin chhh a', r,J l9 ing r0nim20l5 ve Dtachi , s'513,]2 Dl6 mmim6rtrsi] - Di€n$ori vits rha! d6i ns,Ltrh |lgGkinhdoanh rdr Dtqphud,g D ih cdrs- quin Ho,ins HiN0i.ViirNrm M.,rli',r phd 0.161295356 llo0t dO',g kinli domh c'b Crlrg q theoGiAy chring nl,6n ding ki kinh doarh sir rtrird6e6xiydung - sh ruitsdi phiim khnc tt $isdtr liL: - - Sir \uir pht' ringvnbO pher xudtsdn phim phutqcho d te xe c6 d6ng cd nrir, Fm, vi d6ng n vi var liitrraibin cdxc Ain bo6n rd va xc cd doi! ca khdc Diili 6rd v,i re.6 dorg.d khdc chiaal: Dir li6 rdcoi (loei12 ch6 nsd, rixu6's) Bii phl rire vA cliq b0 phitr phu lrq cna 616u xe c,j d6ng co kh]ic Chiti€i: Bi La phtr ti' rg vi cic b.i phif pl,u rBcnr6 t6 (loai l2 ch6ns6itdrudns) xir dmgcdns tinh d,b,g;t vi dddng bO Xi) dFsc6n! tinh cdng ich Xb d@gc6n! tinh kt rhuit diln dudgkhic "pJl : 'l,i.3d in Lip dir hd dirsc;p, rlloir rudc,ld Lip d Lra 66ns xty dlmg kli{c suoivd didu hoA khons lloin thiin c6ngtinh xiiy dlmg Hoat dirs xiil dvng churon dung khic Bio J(dng, sn chn.6 16 v,i rc c6 dong.! khic ,i'\ -6i"i!.d, s.:.' I n:r D-'lJ.mdib'o t\hd go.oLo'n org'o'! u g('0 .tilo c L n6isi6ih6n nhin c6yau nKi ngoii) Bi, bu6, vii hiLng mry sin, siiyd6p Bin buln dd di'ng khic cho !ia dinb Chi riA: Bin bndnitdiliei sla duog, dan v,r bi dan diqi: Rh hL i,i gnrJiB rt, bir sho vd d0 dlrg tr61 ther tum-q ttr - Bdi bn6r hiy !itii,l\ rhi€tbingorivi v,i phdn m6m - Bh b nr!hi6!bivdriihkiandianln,vigr r6ns dir.qs ci rri) a v,l inh i "aa r t dk tunE i i tit bi phd, hq], thinh o R'ia io tdi hhh : cONcry co pHiN BiToQNG s,iN Di!di: si r 3,r2, rrii vA xAY DWG TRtld\'c THiNIt Dli'L phudng Dinhcd0s,quao Hohg Ms, ddnh BAO CAOTNI CHiNH AUV IV tu dn dr.hhh kn isiy r L ,hing l, dmr0i6 'h'lc -Bin bu;i mit d., thii blviL phu r'jns m6y kntu chiri r Bii bu6n miy D6c- rhi€i bi!:i pn' riL rg ril! lli Llio,iig $! duiei Bin btr6n mit m6c.rhlat bldiii, vd lia' dien (miy phil diqn din-q Nniq i 'ii\ d h ri lrl;r bjkhl dfugtotre mrh di€n) Bin brdn li'n lorivtqulngktn loaL Bi,r budd vir liiu rhici bilip tli( khic tons ie] duig lliitr bu6i chu!6 doaDh khic chm d$t phin ldo diu Cliiti; Bin budn phtr liqtr m.t i'& !i 3ii] dq) phd BiiLamiyvirirh.,i6tbinsoiivi,phinninvd!hiabiri;nth6netonsciccnahiigdiuyindoxDh -Rir i dd n8i kim, so,, kinh v, rhior bilipd{l khiclrcngxaydunsrrcnsqiccn hi0g drLy:f dortrh dii.'dd n" ' h' 'B- er'ddFi""d trL "i'm - ''.bin bh a,Jono" d'gru den.ib6dg o""Fdodr '"d l' -L.d'o.p inr'.od"uroh! e.urhd'L-h-i< lor.' "" !i dd din! r6lrhir t(r,:, (, b6dindiin tong ic ta hing chtr]tn doanhi Btn li giuoig,.Ll, bd',,8he kotr8 ctc.ti hingchuyan do.ih vi'r rdihineh6ib:ng dumg bO - Dich ru luuti'rg nsi) - Nli,r hdrg $ c6c di.h !tr in u;ns ph$c vu lw dODS(Kh6ns bao 96fr kidh domrh q$f brr phorg riir tlod dOngciplii duiskhtc chiri;r Dich { cin di l!or dOng h; t,r di.h v\' ldichinh chua dror phild viodtu Chiriat Ilort d6Dgtu vAD ditr tu(K iii! [x g6ni tr vin phip l$r riichinh.lhu0, chndgkhodn) K rh dornh birdoig sdn, quy-An $dmsd:lr {hr0cchi sdhnqchi sLi dFg hoilc dr rl!a ( l,i1iir, Kir l e.bid61i.n,.d"Ls?q-\- noutr"J; r'nr rr' d r'ai \ '.r rnh !Ji;.hddtr t,' |'odd6 srri n".!odr'l' ;rdo! ' ! - lo '- r l{ ;nDr'Jon" 'nL, l' l L D l; tr -!- J.hbtd0s3,':D-h rdin 'umo " ".b,dteq' qurd sin It bitdons cio biir dotr! sir D!ch v! i ;:;"1:""" llod d,if-qki5n ti'c viituvin kt !htrar c6li€n qui chiriit: fhiir k; kidn r'ic.6trr tinhiThi0t ke quyhorch &iy d\nig Ihii ki f0i- ngolithitc6igtinhin,iar ka cinh qurni fiiA ki kA clu cdns trinhl Thiir k,ditu odiqnc6ngtiihl | , & ka rhdiggld'cip droir nhiqri I r e( la niigd,6ngrin liaDl4ctonec6rgtinhxildlhgi 'fr a k0 tl6ns.hriy chir ch6!i C iin si,r c6ne ric riiy dvrg vd ... BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài chính đợc ghi nhận theo nguyên giá , hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao đựoc trích theo phơng pháp đờng thẳng . Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau : - Nhà cửa, vật kiến trúc : - Máy móc, thiết bị : - Phơng tiện vận tải : - Thiết bị văn phòng : 3 Báo cáo Tài chính Qúy IV năm 2009 Công ty cổ phần Thạch Cao Xi Măng 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Citing ty C phan Bao hi6n Ngfin hang Ming nghqp Thuy& minh bac) cal) tai chinh tiir 01/01/2016 c16n 31/03/2016 Mau B09 - DNPNT Cling ty C phn Bac) him Ngfin hang jsking nghiep Thuyet minh bao cao tai chinh cho kST quyet toán 01/0112016 den 31/03/2016 Dom vi bao cao Cong ty C phAn Bao him Ngan hang N6ng nghiep ("Cong ty") la mOt cong ty c6 phA.n duct lap tai Viet Nam theo GiAy phep Thanh lap va Hoat dOng,s6 38GP/KDBH 18 thang 10 nam 2006 BO Tai chinh cap lAn dAu va GiAy phep dieu chinh gan nhAt la 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Hoat dOng chinh cüa Cong ty la kinh doanh dich vi bao hiem phi nhan tho, bao gôm cac nghiep vii ye bao hi8m gee, tai bao him, dau ttr tai chinh va cac hoat dOng khac theo quy dinh cüa phap luat Cong ty c6 Trii sâ chinh tai TAng 6, Tea nha chung cu 2911, Dtreng Hoang Dao Thay, Phterng Trung Hea, Qua.'n Cau Giay, Ha NOi Tai 31 thang 03 nam 2016, Cong ty c6 10 chi nhanh ten ca nu& (31/12/2014: chi nhanh) Co so' 114p ban can tai chinh a) Tuyen bO ve Wan thii Bao cao tai chInh duvc lap theo cac ChuAn mtrc Ke toan Viet Nam, Che dO Ke toan Doanh nghiep Via Nam, Thong ttr se 232/2012/TT—BTC 28 thang 12 nam 2012 BO Tai chinh ban hanh va htrong dAn ke toan áp ding dal \rod doanh nghiep bao hi8m phi nhan tho, doanh nghiep tai bao him va chi nhanh doanh nghiep bao him phi nhan tho mrac ngoai va cac quy dinh phap l c6 lien quan áp ding cho bao cao tai chinh Cac chuAn mrc va quy dinh phap 15, c6 the khac bia ten mOt s khia canh tong yell so veri cac nguyen the va chuan,rntrc k8 toan &rot thira nhan rOng rai cac quOc gia khac Do do, bao cao tài chinh dinh kern khon* nham nine dich phan anhe tinh hinh tai chinh, ket qua hoat dO'ng kinh doanh va cac luting ltru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le k8 toan &Ivo thira nhan rOng rai i cac nu& va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Viet Nam Han nib., viec sir dking bao cao tai chinh khong nham danh cho nhang doi Wong sir ding khong duvc bia ve cac nguy8n tac, thit 41C va th6ng le ke toan Via Nam b) Co ser hrimg Bao cao tai chinh,trir bao cao ltru chuy'en tin te, duot lap ten co so don tich theo nguyen tac gia g6c Bao cao kru chuyon ti8n t duvc lap theo phtrang phap trkrc tiep c) K'ktoán e KS, ice toan nam cüa Cong ty la tir thang den 31 thang 12 d) Don vi den tê ke than Don vi tin t k toan cüa Cong ty la Deng Viet Nam ("VND"), ding la don vi tin t dugc sir citing cho mic dich lap va trinh bay bao cao tai chinh Cong ty CO ph'in Bao hiem Ngan hang Nang nghiep Thuyet minb bao cao tai chinh cho guy& toil) 01/01/2016 den 31/03/2016 Mau B09 — DNI3NT Ap dung Hu.Ong d'An Che d Ketoán Doanh nghi0 mofri ban hanh Ngay 22 thang 12 nam 2014, B6 Tai chinh ban hanh Thong ttr se 200/2014/TT-BTC Wang clan Ch e de Ke toan Doanh nghiep ("Theng tir 200") Thong tu 200 thay the cho quy dinh ye Che de Ke toan Doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC 20 thang nam 2006 va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC 31 thang 12 nam 2009 dm BO Tai chinh Thong ttr 200 c6 hieu Itrc sau 45 ke tir ky va áp dung cho ke toan nam bat du tir hoc sau thang nam 2015 Kt tir ugay thang nam 2015, COng ty dã áp dung phi hi t6 cac quy dinh cita Thong tir 200 Nhang thay doi quan tong chinh sach ke toan cüa Cong ty va cac anh hisOng den bao cao tai chinh cüa C6ng ty, duvc trinh bay cac thuyet minh Iãi tren c6 phieu (4(t)) Tom tit nhirng chinh sach kê toan chu yeu Sau day la nhang chinh sach k toan chit yeti &roc Cong ty áp dung viec lap bao cao tai chinh gala nien de a) Cac giao dich bang ngoai Cac khoan muc tai san va na phai tra c6 gee bang dan vj ti'en t khac VND dtrac quy di sang VND theo tY gia giao dich thtrc te Cac giao dich bang cac dan vj tien khac VND nam dtrgc quy dei sang VND theo t gia thkrc te tai giao dich Ty gia thkrc te áp dung cho cac giao dich bang ngoai dirge xac dinh nhtr sau: gia giao dich thtrc t6 mua ban ngoai te la ty gia hop deng mua ban ngoai Cong ty va ngan hang thtrang mai - TY gia giao dich thtrc t6 ghi nhan ng phai thu la ty gia mua ngoai t cüa ngan hang nai Cong ty nhan tien ... !t:a:i) I -: P i n: ;a = 9q F R 3:tt i ,i -i : { d? R; B ! K 9e 4: ?:;r + ' -9 x 3 E : ; !E € s q: iRq g a€ ; = Fa -: -no ia t; >7 : c d ^E -trg f.i!E ; l B s, ,iZA ; : i t::"!-r3 a 3= g: : s -E z... ; -: ! *B.l -E i.n :- r: €; -; i:=".sii ;-: 5iI= E;i7ii=;ji::Etij iei:, EriiiEE :- 3: E!: j: I :::: j1: =l: E ;;.! E €: a '3, i {tu1 3 g $l : e 6fl -r : ::: ,E g i .2 Fe;.; 'E',e { t a : coNc Ty. .. N -" -rlMCPB.vfl -r;.' '-" c:'o",i;i;;o,o Yn tn rnun,.'od.!hor'k[Tdi u''o_il u '" r,)'o'r,i ui -i"n"r' ro h )-' tr d !'ir " n" I l"l' utr i;.aoJo.'o;r? oneA2dha)"' d rn$ ! 'n"'Lco ' L ' n-d