ANG HAI DONG DO CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM
TRIMS Độc lập- Tự do- Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 06 tháng 04 năm 2013
BAO CAO CUA BAN KIEM SOAT
TAI DAI HOI CO DONG THUONG NIEN NAM 2014 _ Kinh giti : Dai hội đồng cỗ đông thường niên năm 2014
của Công ty cô phần hang hải Đông Đô
Căn cứ :
- _ Cực năng, nhiệm vụ của Ban kiểm soát quy định tại Điểu lệ tổ chức và hoạt động của
Công ty cô phân hàng hải Đông Đô;
- _ Báo cáo tài chính năm 2014 đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH kiểm toán ASC; - _ Kết quả hoạt động kiểm tra, giám sát của Ban kiểm soát năm 2014,
Ban kiểm soát xin báo cáo trước Đại hội đồng cổ đông kết quả kiểm tra, giám sát các mặt
hoạt động trong năm 2014 của Công ty cổ phần hàng hải Đông Đô như sau:
I CAC HOAT DONG CUA BAN KIEM SOAT TRONG NAM 2014
Trong nam 2014, Ban kiểm soát đã tiễn hành các hoạt động như sau:
Ban kiểm soát đã cử đại diện tham dự đầy đủ các Phiên họp thường kỳ và bất thường của HĐQT, đã tham dự các phiên họp giao ban định kỳ hàng tháng của Ban điều hành để nắm bắt
và giám sát tình hình quản trị, điều hành hoạt động của Công ty;
Ban kiểm soát đã tiễn hành kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định của pháp luật và Công ty trong việc quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Hội đồng quản trị, Ban giám
đốc, cụ thê :
- Xem xét tính pháp lý, trình tự, thủ tục ban hành các Nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị, Ban giám đốc trong năm 2014;
- Tham gia ý kiến, đưa ra các kiến nghị với HĐQT, Ban giám đốc về các vấn đề liên
quan đến hoạt động của công ty trong năm 2014;
- Kiểm tra giám sát việc triển khai và kết quả thực hiện Nghị quyết của Đại hội đồng cỗ
đông thường niên năm 2013 đối với HĐQT và Ban giám đốc;
- Thẩm tra các báo cáo tài chính quý, năm nhằm đánh giá tính trung thực, hợp lý của các số liệu tài chính, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán và chính sách tài chính
hiện hành của Việt Nam;
- Kiểm soát việc tuân thủ các quy định về công bố thông tin của Công ty theo các quy
định của pháp luật;
Năm 2014, Ban kiểm sốt khơng nhận được được bất cứ yêu cầu nào của Cổ đông hoặc nhóm Cổ đông yêu cầu xem xét về hoạt động của Công ty, về việc điều hành của HĐQT và Ban
Trang 2Il KET QUA GIAM SAT HOAT DONG CUA HOI DONG QUAN TRI VA TONG GIAM BOC
1 Két quả giám sát hoạt động của Hội đồng quan tri
Hội đồng quản trị đã tổ chức các cuộc họp định kỳ hàng quý và các cuộc họp bất thường
theo đúng quy định của Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty Các cuộc họp đều có sự tham dự của Ban kiểm soát và một số cán bộ quản lý khác tùy theo yêu cầu của từng cuộc họp Ngoài
ra, để ra các quyết định phê duyệt, chỉ đạo kinh doanh kịp thời, HĐQT cũng đã thông qua một số quyết định bằng hình thức xin ý kiến bằng văn bản;
Hội đồng quản trị đã bám sát các yêu cầu và những vấn đề phát sinh trong thực tiễn kinh
doanh để kịp thời ban hành các Nghị quyết, quyết định chỉ đạo, định hướng Các Nghị quyết và
Quyết định của Hội đồng quản trị được ban hành đúng trình tự, đúng thâm quyền và phù hợp với căn cứ pháp lý theo quy định của pháp luật và Công ty;
Hội đồng quản trị đã thực hiện giám sát hoạt động của Tổng giám đốc và Ban điều hành trong việc triển khai thực hiện Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông và các hoạt động sản xuất
kinh doanh của Công ty Ban kiểm soát đánh giá Hội đồng quản trị đã phối hợp tốt cùng với Tổng giám đốc và Ban điều hành chỉ đạo, điều hành toàn điện mọi mặt hoạt động của Công ty
góp phần quan trọng vào việc hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh đạt mục tiêu giảm lỗ theo Nghị quyết của Đại hội đồng cỗ đông
2 Kết quả giám sát hoạt động của Tổng giám đốc và các cắn bộ quản lý
Năm 2014, tiếp tục vẫn là năm khó khăn đối với ngành vận tải biển nói chung và Công
ty cổ phần hàng hải Đông Đô nói riêng Tổng giám đốc đã cùng với các cán bộ quản lý đã có
nhiều nỗ lực, tích cực, chủ động trong việc điều hành, bám sát và thực hiện nghiêm túc các Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị;
Các biện pháp nhằm tăng doanh thu, tiết giảm chỉ phí, giảm thiểu rủi ro tiếp tục được
thực hiện như những năm trước đồng thời Tổng giám đốc cũng đề ra và tổ chức thực hiện có hiệu quả một số biện pháp như nâng cao tình trạng kỹ thuật đội tàu kết hợp với tăng cường kiểm
soát lượng nhiên liệu, dầu nhờn tiêu thụ và kiểm soát việc cấp phát vật tư, phụ tùng cho đội tàu Tình hình tài chính của Công ty vẫn tiếp tục khó khăn, nhưng do Tổng giám đốc và các cán bộ quản lý đã chủ động cơ cấu các khoản vay đầu tư tàu tại các ngân hàng kết hợp với đàm
phán với các đối tác trong và ngoài nước cho chậm thanh toán các khoản tiền cấp nhiên liệu,
phụ tùng vật tư, dịch vụ sửa chữa nên dòng tiền dé phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của
Công ty vẫn được đảm bảo
3 Thực hiện Nghị quyết của Đại hội đồng cỗ đông năm 2013
Trang 3STT Chi tiéu Doanh thu Chi phi Loi nhuan I_ | Thực hiện năm 2014 398.733.168.585 516.809.891.028 | (118.076.722.444) Hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ 392.123.958.399 481.980.387.632 (89.856.429.233) Hoạt động tài chính 4.322.375.542 33.190.050.605 (28.867.675.063) Hoạt động khác 2.286.834.643 1.639.452.791 647.381.852 H_ | Kế hoạch năm 2014 394.916.292.147 523.013.017.891 | (128.096.725.744) Ty lé % TH/KH 100,97% 98,61% Chênh lệch giữa TH và KH 3.816.876.437 (6.203 126.663) 10.020.003.300
Mặc dù năm 2014, tiếp tục vẫn là năm vô cùng khó khăn đôi với ngành vận tải biên, nhưng với quyết tâm cao và sự nỗ lực điều hành của Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc, hoạt
động sản xuất kinh doanh của Công ty mặc dù vẫn tiếp tục bị lỗ nhưng đã đạt được các chỉ tiêu quan trọng như : doanh thu, lợi nhuận, thu nhập bình quân của người lao động theo kế hoạch đã được Đại hội đồng cô đông 2013 thông qua;
- Tổng doanh thu đạt 100,97% (tương ứng tăng 3.816.876.437 đồng) so với kế hoạch;
- Tổng chỉ phí đạt 98,81% (tương ứng giảm 6.203 126.863 đằng) so với kế hoạch; - Do vậy, kết quả sản xuất kinh doanh đã giảm lỗ 10.020.003.300 đồng so với kế hoạch;
3.2 Các vấn đề khác
- HĐQT đã lựa chọn Cơng ty TNHH kiểm tốn ASC thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài
chính năm 2014 của Công ty trên cơ sở đề xuất của Ban kiểm soát và Tổng giám đốc,
- Công ty đã thực hiện mua bảo hiểm đội tàu và áp dụng mức khấu trừ theo đúng Nghị
quyết ĐHĐCĐ;
- HĐQT và Tổng giám đốc đã tích cực chỉ đạo thực hiện các công việc cần thiết để tiến
hành giải thể Công ty TNHH sửa chữa tàu biển Vinalines — Đông Đô theo Quyết định số 276/QĐ- TTg ngày 04/02/2013 và Công văn số 2342/TTg-ĐMDN ngày 21/11/2014 của Thủ tướng Chính phủ;
- Ngày 15/12/2014, cỗ phiếu của Công ty chính thức được đưa vào giao dịch trên thị
trường UPCOM tại Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội;
- Tổng thù lao thực chỉ năm 2014 của các thành viên HĐQT (01 người chuyên trách và 6 người kiêm nhiệm), Ban kiểm soát (02 người chuyên trách và 01 người kiêm nhiệm) là 741.600.000;
HI THÂM ĐỊNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2014
Báo cáo tài chính năm 2014 kết thúc vào ngày 31/12/2014 đã được Công ty TNHH kiểm
toán ASC thực hiện kiểm toán bao gồm: - Bảng cân đối kế toán;
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Báo cáo lưu chuyền tiền tệ
Trang 4Ngoại trừ ảnh hưởng của vấn đề được nêu tại đoạn “ Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại
trừ” trong Báo cáo kiểm toán, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2014 cũng như kết quả kinh :
doanh và các luồng lưu chuyên tiền tệ trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2014, phù
hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan
về việc lập và trình bày báo cáo tài chính Ban kiểm soát cũng xin lưu ý cổ đông về vấn đề liên
quan đến khả năng hoạt động liên tục của Công ty được trình bày trong Báo cáo kiểm toán
1 Kết quả kinh doanh:
SIT Chỉ tiêu Thực hiện năm 2014 | Thực hiện năm 2013
1 | Tông doanh thu 398.733.168.584 287.041.813.651
Doanh thu từ hoạt động SXKD 392.123.956.399 279.467.185.644 Doanh thu từ hoạt động tài chính 4.322.375.542 3.615.311.173 Doanh thu từ hoạt động khác 2.266.634.643 3.759.116.634
2 | Tong chi phi 516.809.891.028 463.521.684.621 Chỉ phí từ hoạt động SXKD 481.980.387.632 422.774.180.358 Chi phí từ hoạt động tài chính 33.790.050.605 39.636.712.256 Chỉ phí khác 1639.452.791 970.792.005 3_ | Tổng lợi nhuận (118.076.722.444) (176.479.870.970) 4 _| Thuế TNDN 5_ | Tổng lợi nhuận sau thuế (118.076.722.444) (176.479.870.970)
Hoạt động vận tải biển vẫn là hoạt động chiếm vị trí chủ đạo trong toàn bộ hoạt động sản
xuất kinh doanh của Công ty Với doanh thu chiếm 83,41% tổng doanh thu, chỉ phí chiếm 82,36
% tổng chỉ phí và lỗ cũng chiếm tới 77,96% tổng lỗ của Công ty 2 Tình hình tài chính của doanh nghiệp:
Tiếp tục như những năm trước đây, dòng tiền phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày của doanh nghiệp vẫn tiếp tục được đảm bảo nhờ sự chủ động của Ban lãnh đạo Công ty đã thực hiện kiểm soát dòng tiền, tập trung cơ cấu các khoản nợ vay ngân hàng đồng
thời đàm phán với các đối tac dé ho chap nhận cho việc trả chậm;
Mặc dù các khoản nợ ngăn hạn tại thời điểm 31/12/2014 tăng thêm 280 tỷ so với thời điểm 31/12/2013 nhưng chủ yếu là đo khoản nợ gốc ngân hàng PVCOMBANK đầu tư tàu
Đông Mai 256 tỷ trước được theo dõi mục Nợ dài hạn được chuyên lên theo đối tại mục Các
khoản phải trả, phải nộp khác;
Trong năm 2014, Công ty không thực hiện vay lưu động phục vụ cho hoạt động vận tải
biển, vốn lưu động đến thời điểm 31/12/2014 là khoản tiền vay tín chấp CBCNV phục vụ cho
hoạt động vận tải bộ của Chi nhánh Hải Phòng:
Hầu hết các khoản nợ người bán vẫn được Công ty duy trì thanh toán đều dặn Các khoản
tiền nhiên liệu, dầu nhờn, bảo hiểm tàu, chỉ phí lên đà sửa chữa lớn và cảng phí luôn được ưu
Trang 52014, Công ty có 4 lượt tàu lên đà là tàu Đông Phú, tàu Đông Phong, tàu Đông Mai va tàu Đông Ba Tất cả các chỉ phí lên đà đều được thanh toán kịp thời đảm bảo tiến độ sửa chữa cũng như
kế hoạch khai thác của tàu;
Tính đến thời điểm 31/12/2014, Công ty còn nợ ngân sách nhà nước là 4.110.562.354
đồng trong đó chủ yếu là tiền thuế thu nhập cá nhân của thuyền viên Nợ bảo hiểm xã hội của
Công ty đến thời điểm 31/12/2014 là 621.188.180 đồng giảm hơn 1,5 tỷ so với thời điểm cuối
năm 2013;
Tình trạng nợ lương của thuyền viên ngày càng được cải thiện Trong năm 2014, Công ty luôn duy trì tình trạng nợ lương thuyền viên là 2 tháng Tuy nhiên đến 31/12/2014 cũng như
thời điểm lập báo cáo, công ty chỉ nợ lương thuyền viên 1 tháng:
Tại thời điểm 31/12/2014, các khoản nợ phải trả của Công ty là 1.375.092.171.478 đồng tập trung chủ yếu vào các khoản nợ ngân hàng chiếm 94% tổng số nợ phải trả Trong đó nợ gốc
vay ngân hàng là 992.867.988.242 đồng và nợ lãi vay ngân hàng là 304 160.420 186 đằng;
Mặc dù, tình hình tài chính của công ty vẫn đủ đảm bảo cho hoạt động hàng ngày của
doanh nghiệp tuy nhiên phân tích dòng tiền của Công ty, Ban kiểm soát thấy rằng dòng tiền thu
được từ hoạt động sản xuất kinh doanh chỉ đủ để trang trải các khoản chi phí phục vụ trực tiếp
cho hoạt động sản xuất kinh doanh còn khả năng trả nợ ngân hàng và các tổ chức tín đụng (bao gồm gốc + lãi vay) là rất thấp Một số chỉ tiêu khái quát thực trạng tài chính của doanh nghiệp
Chỉ tiêu T3 Năm 2014 Năm 2013
1 Cơ cấu tài sản và nguồn vốn 1.1 Cơ cấu tài sản
- Tài sản dài hạn/ Tổng tài sản % 79,63% 95,69%
- Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sỉn % 20,37% 4,31%
1.2 Cơ cầu vốn
- Nợ phải trả/ Tổng nguôn vốn % 128,64% 117,07%
- Nguôn vốn CSH/Tổng nguôn vốn % -28,64% -17,07%
2 Kha nang thanh toan
2.1 Téng tai san/Téng ng phai tra lan 0,78 0,85
2.2 Tài sản ngắn hạn/ Tổng nợ ngắn hạn lần 0,34 0,14
2.3 Tổng tiền và các khoản đầu tư tài 5
chinh ngan han/Téng nợ ngắn hạn SH = G2
Số liệu trên cho thấy, tại thời điểm 31/12/2014 cơ câu tài sản và nguồn vốn của Công ty có
xu hướng xấu hơn so với năm 2013 Tổng nợ phải trả đã vượt quá tổng tài sản của doanh
nghiệp Nguyên nhân chính là do kết quả sản xuất kinh doanh bị lỗ kéo dài từ năm 2010 đến nay và đặc thù của ngành vận tải biển là chỉ phí đầu tư tàu lớn, thời gian hoàn vốn kéo dài cộng
Trang 6Tình trạng thiếu hụt vốn lưu động của Công ty diễn ra trong một thời gian dài và mức độ
thiếu hụt ngày càng lớn Tại thời điểm 31/12/2014, nợ ngắn hạn là 644.641.310.105 đồng vượt quá tài sản ngắn hạn là 277.731.230.253 đồng với số tiền là 426.910.079.852 đồng Theo lưu ý của Công ty TNHH kiểm toán ASC đã thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính năm 2014, khả
năng tiếp tục hoạt động của Công ty phụ thuộc vào khả năng sinh lời trong tương lai và sự tiếp
tục hỗ trợ tài chính từ các chủ sở hữu vốn;
3 Đâu tư vào các doanh nghiệp có vôn góp
Cùng chung những khó khăn về thị trường, về vốn và lao động như những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực hàng hải và dịch vụ hàng hải, tất cả các doanh nghiệp có vốn góp của DDM như VDS, DHP Lines, DMDC trong những năm vừa qua cũng hoạt động không hiệu quả Trong năm 2014, chỉ có DHPL là đạt được lợi nhuận 70 triệu đồng còn VDS thì tiếp tục
lễ và DMDC thì tập trung vào việc làm thủ tục phá sản Công ty Đến thời điểm 31/12/2014,
Công ty đã thực hiện trích lập dự phòng vào các Công ty liên kết như sau: STT Đơn vị Vốn thực góp TH ni Ne dự j my
1 | Công ty CP phát triển hàng hải Đông Đô 4.500.000.000 4.500.000.000 | 100,00%
2 | Céng ty CP van tai container Dong Đô - Cảng HP 6.300.000.000 6.300.000.000 | 100,00%
3| Công ty TNHH hai thành viên Vinaline - Đông Đô 49.000.000.000 38.746.455.740 19,07%
Tổng cộng 59.800.000.000 | 49.546.455.740
4 Về bảo toàn và phát triển vốn
Tính đến thời điểm 31/12/2014, tổng lỗ lũy kế của Công ty lên tới 423,077 tỷ đồng gấp 3,455 lần vốn điều lệ Tổng vốn chủ sở hữu (chỉ tiêu 400 trên bảng cân đối kế toán) là -306,183
tỷ đồng
Tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2014 là 1.068,98 tỷ đồng giảm 85,468 tỷ đồng so với thời
điểm 31/12/2013 Nguyên nhân chủ yếu làm giảm tổng tài sản là do lỗ từ hoạt động sản xuất
kinh doanh Phân tích tổng lỗ năm 2014 của Công ty , Ban kiểm soát nhận thấy :
Tổng số lỗ năm 2014 là 118,076 tỷ đồng
Trong đó :
-_ Lỗ từ trích lập dự phòng vào các công ty liên kết : 9,596 tỷ chiếm 8,13 % tổng lỗ
-_ Lỗ từ trích lập dự phòng phải thu khó đòi : 0,576 chiếm 0,49% tổng lỗ
Trang 7IV KET LUAN
Năm 2014, vẫn là năm tiếp tục khó khăn đối các doanh nghiệp vận tải biển nói chung và với Công ty cổ phần hàng hải Đông Đô nói riêng Mặc đù kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty vẫn chưa thực sự cắt được lỗ nhưng phần nào đã đạt được mục tiêu giảm lỗ theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông năm 2013 Và thực tế cũng chứng minh rằng việc kết quả sản xuất kinh doanh lỗ phần lớn đến từ các yếu tố khách quan mà nguyên nhân chính là do diễn biến thị trường bắt lợi cho hầu hết các doanh nghiệp vận tải biển trên thế giới cũng như trong
nước Việc đảm bảo cho đội tàu hoạt động ổn định cũng như duy trì việc làm, thu nhập cho
người lao động cũng là sự nỗ lực cỗ gang rất lớn của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc và toàn
bộ cán bộ công nhân viên Công ty;
Báo cáo này được lập trên cơ sở thông nhât ý kiên của tât các các thành viên Ban kiểm sốt gơm các Ơng/ Bà sau:
- Bà Nguyễn Ngọc Ti, Ti rưởng Ban;
- Bà Hồng Thị Hơng Thái, Thành viên
- ÔngNguyễn Như Dân, Thành viên