2013.bctcvpct qii.pdf tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh t...
Trang 1Công ty cỗ phần Hàng Hãi Đông Đô Báo cáo tài chính ‘Ting 19 - Tháp Huà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 30 thứng 06 năm 2013
BẰNG CÂN ĐỒI KẾ TOÁN Tại ngày 30 thắng 06 năm 2013 Don vị tinh: VND Ma Thuyét số TÀI SÂN mình 30/06/2013 01/01/2013 100 A TAISANNGAN HAN 34,871,100,136 37,874,909,880 110 1 Tiền và các khoản tương đương tiền V01 4,190,182,765 496,324,261 1H 1 Tiền 4,190,182,765 496,324,261
13 Tiền đang chuyên - -
112 2 Các khoản tương đương tiền -
120 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn M02 - -
121 1 Đầutrngấn hạn
1292 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) * =
130 II Các khoản phải thu ngắn hạn 12,041,763,730 18,031,328,943
lãi 1 Phải thu của khách hàng 3,483,585,125 6210,585,324
132 -2 Trả trước cho người bán 1221252249 5,688,071,840 133 3 Phảthunội bộ 3,127,050,679 2,492,267,165 134 4 Phai thu theo tién độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - - 135$ Các Khoản phảithu khác v.03 4,995,355,345 4,246,803,282 139 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Œ) (791,479,668) (606,404,668) 140 IV Hàng tồn kho 10,320,271,419 13,696,346,127 1411 Bang tén kho v.04 10,320,271,419 13,696,346,127 149 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) - - 150V Tài sân ngắn hạn khác 8,318,882,222 5,650,010,549 li 1 Chỉphítrả trước ngắn hạn 987,927,519 477,709,589
152 2 ThuếGTGT được khấu từ 5,509,088,240 3,205,136,095
154 - 3 ThuẾ và các Khoản khác phải thu Nhà nước Y.0S 1,991,866 1,991,866
158 4 Tàisản ngắn bạn khác 1,819,874,597 1,966,072,999
200B TÀI SÂN DÀI HẠN 1,144,501,339,939 1,198,973,960,034
210 1 Các khoản phải thư đài hạn - -
211 1 Phảithu đài hạn của khách hàng # >
212 2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc - -
213 3 Phải thu nội bộ dài hạn v.06 3 2
218 4 Phảithu dài hạn khác VAT : -
Trang 2“Công ty cỗ phần Hàng Hải Đông Đơ
‘Ting 19 Tháp Hồ Bình, 106 Hodng Quốc Việt, Hà Nội "Ngày 30 thắng 06 năm 2013 'Báo cáo tài chính
BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngày 30 thắng 06 năm 2013 (đáp theo) Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số TÀI SẢN mình 30/06/2013 01/01/2013 220 1I Tài săn cố định 4,117,360,227,088 1,165,690,925,162 2211 Tài sản cổ định hữu hình V08 1,100,338,709,098 1,148,669,407,172 222 - Nguyêngiá 1,474,857,128,276 1,475,420,256,962
223 - Gia thao min tuy kế (*) (374,518,419,178) (326,750,849,790)
224 2 Tài sản cố định thuê tài chính V09 : :
225 - Nguyêngiá + :
226 - Gid tri hao mon lug ké (*) - -
22T 3 Tài sản cổ định vô hình v.10 : :
228 - Nguyêngiá - 18,000,000
229 - Gi tj hao man luỹ kế (*) - (18,000,000)
230 4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang Val 17,021,517,990 17,021,517,990
240 TI Bất động sản đầu tư #12 - ä
24L - Nguyêngiú = 5
242 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 4 is
250 IV Cae khoản đầu tư tài chính dài hạn v3 25,902,754,309 31,955,899,302
251 1 Dau tu vao cng ty con - -
252 2 ĐẦu tr vào công ty liên kết, liên doanh 59,800,000,000) 59,800,)00,000
238 3 Đầu tư dài hạn khác - -
259 - 4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính đài han (*) (G3,897,245,691) (27,844,100,698)
260V Tài sản dai hạn khác 128,358,542 1,327,135,870
261 1 Chi phitrd trude dài hạn vald 162,928,542 251,705,570
262 _ 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại V421 - 5
268 3 Tài sản đãi hạn khác 1,075,430,000 1,075,430,000
270 TONG CONG TALSAN 1,179,372,440,075 1,236,848,869,914
Trang 3Công ty cỗ phần Hàng Hãi Đông Đô
Báo cáo tài chính
Ting 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Ha Nộ "Ngày 30 tháng 06 năm 2013
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 30 thắng 06 năm 2013 điáp theo) | Bon vi thah: VND Mã Thuyết số NGUON VON minh 30/06/2013 01/01/2013 300 A NOPHAITRA 1,316,782,291,506 1,280,094,900,178 310 1 Ngngắn hạn 304,481,970,369 280,568,976,579 311 1 Vayvàngngắn hạn VAS 16,784,170,427 29,269,656,274 312 2 Phai trằngười bán 259,700,786,955 44,778,864,026
3133 Người mua trả tiền trước 4,488,974,146 420206,876
314 4' Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước V16 3,121,279,697 2,624,069,343
315 5 Phải trả người lao động 835,438,461 11/769,882,/224
316 6 Chỉphí phải trả VAT - 180,978,809,797
3177 Phải trả nội bộ - 373,551,251
318 8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng, - -
319 - 9 Các khoản phải tả, phải nộp khác V.I8 12,050,076,773 10,352,692,878
323 11 Quỹ khen thường phúc lợi 1,243,910 1,243,910
330 II Ngài han 1,012,300,321,137 999,525,923,599
3311 Phải trả đài han người bán - G
Trang 4“Công ty cỗ phần Hàng Hải Đông Đô
‘Ting 19 - Thập Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 30 thắng 06 năm 2013 "Báo cáo tài chính NGUỒN VỐN TM 30/06/2013 01/01/2013 400B VỐN CHỦ SỞ HỮU (137,409,851,431) (43,246,030,264) 410 1 Vốn chủ sỡ hữu F22 — (137409851431) (43/246,030,264) 4111 Vốn đầu tr của chủ sở hữu 113,717,578,940 113,717,578,940 4122 Thặng dư vốn cổ phần 4,621,485,000 4,621,485,000 413.3 Vốn Khác của chủ sở hữu - - #144 Cổ phiếu quỹ Œ) (00,000) (60,000)
4l5 5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 2 =
416 6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái (42,103,647,227) (42,590,147,467)
417 7 Quy dau tu phat trién 6,202,644,961 6,202,644,961
418g Quy dy phdng tài chính 3,101,322,481 3,101,322,481
#199 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu kì 5
420 _ 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (222,949,205,586) (128,298,884,179)
421 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản - -
430 II Nguồn kinh phí và quỹ khác = ss 432 2 Nguồn kinh phí - 433 3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ - 3 440 TONG CONG NGUON VON 1,179,372,440,075 1,236,848,869,914 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN Chỉ tiêu
1 Tài sản thuê ngoài
Trang 5Céng ty cổ phần Hàng Hải Đông Đô
‘Tang 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Bao cáo tài chính Ngày 30 tháng 06 năm 2013 BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý II - Năm 2013 M _` Luỹ kế từ đầu năm Ss 2013 72012 01 1 Doanh thụ bán hàng và cùng cấp, 49273/532/095 61254436056 95,183201039 - 133,056,650/616 địch vụ
“Trong đó: Doanh thu bàng xuất khẩu 02 2 Cáo khoản giảm trừ doanh tha
10 3 Doanh thu thuần bán hàng và cung 49,273,532,095 61/254.436,056 95.183/291/939 133,056,650,816 cấp địch vụ
11 4 Giá vốn hàng bán 39,655,418,538 52562/724931 130370065394 _103,588,577,396 20 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung _ -40381.946,443 8,691,711,125 -35,186,773,455 _ 29468073420
cấp địch vụ
21 6 Doanh thủ hoạt động tài chính 301,096,014 8,995,039 358,101,930 536,424,011 22 7 Chi phi ti chinh 38,270,456,056 17,719,038,52055,876,595,53234,200,344,574 23 Trong alb: Chi pht tai vay 17,820,994,137 17719038320 35120874578 34220344574 248 Chỉphí bán hàng
259 Chỉ phí quản tý doanh nghiệp 3,388,270,301 3,784274352 6,889,608,567 8,005,885,603 30 10 Loi nhuận thuần từ hoạt động kinh — -81739/576/786 -12,802,606,708 -97,594,875,624 — -12/T01732/746 doanh 31 11 Thù nhập khác 1641304684 910,915,558 2/445,138/121 1353,541,945 3⁄2 12 Chỉ phí khác 325,614,950 158,081,046 432,193,942 304,882,902 40 13 Lợi nhuận khác 1,315,689,734 752/834512 2/012,944179 1,048,659,043 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế —_ -80423887052 -12/049772196 _ -95.58L931445 _ -1L653073/703 51 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 321,200,000
52 16 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại
Trang 6“Cơng ty cỗ phần Hàng Hãi Đông Đô Báo cáo tài chính
“Tầng 19 - 108 Hoàng Quốc Việt - Hà Nội Ngày 30 tháng 06 năm 2013
BAO CAO LƯU CHUYỂN TIEN TE {Theo phương pháp trực tiếp) Quý I- Năm 2013 Don vi tinh: VND Mw TM Lug ké tir du nam s Se Ễ 2013, 2 Ea ao
1 Luu chuyển tiền từ hoạt động kinh đoanh
Ol 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 51,876,324,963 159,689,430,834
02 2 Tien chi ta cho ngudi cung cấp bàng hóa và địch vụ (11,190,189,058) — (127248,863.466)
03 3.Tiềnchỉuã cho người lào động (10/637/898,197) — (16329/720,560)
04 4, Tim chi ta Ini vay (17,793,198, 150) (2,526,324,832)
05 5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp - (4,918,511,136)
06 6, Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 156,013,621 3,363,960,233
07 7 Tién chi khée cho hoạt động kinh doanh (2,773,509,671) (9,642,192,638)
20 Eưw chuyển tiền thuần từ hoạt động hình doanh 9,637,542,608 2,387,778,435
1L, Lơu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
21 1 Tiền chỉ để mua sắc, XD TSCĐ và các TSDH khác -
22 2, Tién thu tirthanh ly, nhuong ban TSCD va céicTSDH : 210,000,000
23 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác mm
24 4 Tiềnthuhồï cho vay, bán lại các công cụ nợ của ĐV khác :
25 5 Tiền chi dau tr góp vốn vào đơn vị khác - (6,000,000,000)
26 _ 6 Tiên thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - 6,000,000,000
27 T Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia -
30 Eưw chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tre - 210,000,000
TT Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
31 1 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp của CSH -
32 _ 2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các CSH, mua lại cổ phiếu của -
doanh nghiệp đã phát hành
33 3 Tiền vay ngắn hạn, đài hạn nhận được - 18,396,332,786
34 4, Tiền chỉ trả nợ gốc vay (1792/214/337) (37/970,042/435)
45 _ 5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính -
36 6 Cé tite, Ipi nhuận đã trả cho chủ sở hữu E
40 Lai chuyễh nền thuần từ hoạt động tài chính: (1792214337) (19573/709,649)
Š0 _ Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ: 1,845,328,271 (16,975,931,214)
60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 2,433,994,199 18,293,369,987
61 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại tệ (89,139,705) (190,185,792)
Trang 7Cong ty cb phan Hang Hai Dong DO "Báo cáo tài chính “Tầng 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 30 thắng 06 nấm 2013 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I- Năm 2013 ĐIÊM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cỗ phần Hảng hải Đông Đô được cỗ phần hoá từ doanh nghiệp nhà nước là Công ty Hàng hải Đông Đô theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thông vận tái và được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp
Lĩnh vực kinh doanh
Dịch vụ vận tải đường bộ và đường biển
Ngành nghề kinh doanh
"Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006, lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Công ty là
~ Vận chuyển hàng hoá bằng đường thuỷ;
~ Đại lý xăng dầu và vật tư kỹ thuật, sửa chữa, duy tu, bảo đưỡng xe máy và các phương tiện thiết bị kỹ thuật thuỷ bộ khác; - Đại lý hàng hoá;
~ Kinh doanh xếp dỡ kho và bãi cảng;
~ Kinh doanh vật tư thiết bị hing hod; ~ Trục vớt cứu hộ;
- Dai ly tàu biễn và môi giới hàng hải;
~ Tổ chức nạo vét vùng nước cảng và khu vực lân cận, kết hợp tận thu đất cát sản phẩm trong quá trình nạo vét;
- Khai thác vật liệu xây dựng các loại;
- Xây dựng các công trình dân dụng, kho tầng,
~ Xây lắp các cầu kiện công trình;
~ Thi công nền móng mặt đường bộ, đào đắp, san lắp mặt bằng, tạo bãi và các dịch vụ xây dựng cơ bản khác; ~ Đại lý và môi giới vận chuyển hàng hoá;
~ Vận chuyển hàng hoá bằng đường bộ,
~ Kinh doanh dịch vụ nhà hàng và du lịch lữ hành
~ Cung ứng thuyên viên (không bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, cung ứng nhân lực cho các doanh nghiệp có chức năng xuất
khẩu lao đông);
~ Đào tạo bỗ sung, tụ nghiệp định kỳ, bồi đưỡng nâng cao trình độ, cập nhật kiến thức, kỹ năng cho thuyền viên
bãi thuộc nhóm C;
2, CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Ky ké tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Trang 8Công ty cỗ phần Hồng Hãi Đông Đô áo cáo tài chính ‘Ting 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nậi "Ngày 30 tháng 06 năm 2018
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành
Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẩn thực hiện
chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng “Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung trên phần mềm kế toán Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên
ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán
'Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính(gheoT?T 179/2012/TT-BTC)
Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi đễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá
trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kiểm kê định kỷ
năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tổn kho lớn hơn
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời diém ct
giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng
Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu
hình, tài sản cố định vô bình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Việc quản lý, sử dụng và trích Khẩu hao TSCĐ được áp dụng theo Thông tư số 45/2013/TT - BTC, ngày 25/04/2013,
Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được ước tính như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 50 năm ~ Máy móc thiết bị Š- lố năm
~ Phương tiện vận tải 7- l5 năm
~ Thiết bị, dụng cụ quản lý 5-10 năm
Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chỉ phí trả trước
Trang 9Công ty cô phần Hàng Hãi Đông Đô Báo cáo tài chính
“Tầng 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội "Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Các chỉ phi sau đây đã phat sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:
~ Chỉ phí thành lập;
~ Chỉ phí trước hoạt động/ chỉ phí chuẩn bị sản xuất (bao gồm các chỉ phí đào tạo); ~ Chỉ phí chuyển địa điểm, chỉ phí tô chức lại doanh nghiệp;
~ Chỉ phí chạy thử có tai, sản xuất thử phát sinh lớn; ~ Công cụ dụng cụ xuất đùng có giá trị lớn;
~ Lễ chênh lệch tỷ giá của giai đoạn đầu tư xây dựng cơ bản; ~ Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất,
mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bỗ dần vào chỉ phí sản xuất kinh đoanh theo phương pháp đường thẳng
Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong ky để đảm bảo khi
chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chi phí đó phat sinh, nến có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bỗ sung hoặc ghi
giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch }
Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
‘Vén khéc ola chủ sở hữu được ghỉ theo giá trị còn lại giữa giá trị lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thu phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản được tặng, biếu này; và
khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các boạt động của doanh nghiệp sau khi trừ () các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu
Doanh thụ bán hang
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau;
lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyền sở hữu sản phẩm hoặc bàng hóa đã được chuyển giao cho người mua; ~ Công ty không còn nắm giữ quyển quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; ~ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao địch bán hing
Doan thu cung edp dich vu
Doanh thu cùng cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỷ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phân cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó, Kết quả của giao dịch cung cắp dich vụ được xác định khi thỏa mãn các
điều kiện sau:
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Có khả năng thụ được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cắp dịch vụ đó,
~ Xáo định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;
~ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phi dé hoàn thành giao dich cung cắp dịch vụ đó
Trang 10
“Công ty cổ phần Hàng Hãi Bong BO Báo cáo tài chính + Tầng 19 - Thấp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 30 tháng 06 năm 2013
¬-
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghỉ nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
~ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch đó;
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ túc, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
Các khoản chỉ phí được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính ebm:
~ Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính; ~ Chỉ phí cho vay va di vay vốn;
~ Các khoản lỗ do thay đôi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; “ ~ Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán
Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tai chính
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh `
nghiệp hoãn lại t
“Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong 4
năm hiện hành ‘
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số chênh lệch
tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN,
Công ty Cổ phần Hàng hải Đông Đô được chuyển thành Công ty cổ phần theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thông vận tải Năm 2007 là năm đầu tiên đơn vị hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần và được hưởng ưu đãi như doanh nghiệp mới thành lập theo quy định của pháp luật về khuyến khích đầu tư tại Nghị định 187/NĐ-CP ngày 16/11/2004 của Chính phủ Do đó, Công ty Cổ phần Hàng hải Đông Đô được miễn thuế 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 02 năm tiếp theo
II THÔNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TREN BANG CAN BOI KE TOAN
Trang 11
“Công ty cổ phần Hàng Hãi Đông Đô "áo cáo tài chính
‘Ting 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội "Ngày 30 tháng 06 năm 2013 1 THỀN
30/06/2013 01/01/2013
VNĐ,
Tiền mặt 67,287,252 182,673,828
= Tiền gửi ngân hàng 4,122,925,513 313,650,433
Tiền đang chuyển -
Cộng 4,190,182,765 496,324,261
3 CÁC KHOẢN PHAI THU NGAN HAN KHAC
Tai sản thiếu chờ xử lý
Phải thu về cổ phần hoá
Phải thu về cỗ tức và lợi nhuận được chia Phải thủ người lao động
Phải thủ khác
Cho vay Công iy CP Phát triển Hàng hải Dong DO Công ty TNHH sửa chữa tàu biển Vinalines Đông Đô
“Khoản bảo hin ri ro chiến tranh tầu Đông Thanh Khác
Cộng
4 HÀNG TỒN KHO Hồng mua dang đi đường "Nguyên liệu, vật liệu “Công cụ, dụng cụ
‘Thanh phẩm
Hàng hoá Cộng
§ _ THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC
Các khoản khác phải thụ Nhà nước Cộng
-_ 11 CHIPHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỠ DANG
Trang 12Công ty cổ phần Hàng Hãi Đông Đô
‘Ting 19 -Thap Hoa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội "Ngày 30 tháng 06 năm 2013 Bao cáo tài chính
+ Dự án Ù nổi số 31 Cộng
8 TANG GIAM TAI SAN CO ĐỊNH HỮU HÌNH ( chỉ tiết xem Phụ lục 1) 10 TĂNG GIẢM TÀI SẲN CÔ ĐỊNH VƠ HÌNH 17,021,517,990 17,021,517,990 17,021,517,990 Khoản mục Quên nguyễn Nie higa Chg dụng đật — bằng sáng chế bằng hoá T- Nguyên siá TSCD
1, SỐ dư đầu năm 18,000,000 18,000,000
2 Số tăng trong năm = Mua trong ndin ~ Tạo ra từ nội bộ DN ~ Hợp nhất kink doank ~ Tăng kháe 3 Số giảm trong kỳ = Thanh l, nhượng bán 18,000,000 18,000,000 - Giảm thác 18,000,000 18,000,000
4 Số dư cuối năm,
TL Gi trị hao môn lũy kế
fe 2 Số tăng trong năm 18,000,000 18,000,000
~ Khẩu hao trong năm - Tổng Khác 3 Giảm trong năm = Thank 18,000,000 18,000,000 - Giảm khác 18,000,000 18,000,000 4, Số dư cuối năm THỊ Giá trị còn lại
1 Tại ngày đầu năm
2 Tại ngây cuối năm
13 CAC KHOAN BAU TU TAI CHINH DAI HAN
30/06/2013 01012013
VNĐ, VND
‘Dau tư vào công ty liên doanh, liên kết 59,800,000,000 59,800,000,000
- Công ty DongDo Marine Japan Co,LTD
- Công ty CP vận tải Container Đông Đô- Cảng Hải Phong 6,300,000.000 630,000,000 - Công ty CP phát triển hàng hải Đông Đồ 4,500,000,000 4,500, 000,000 - Công ty sửa chita tau bién Vinalines-DongDo +49,000,000,000 000,000
Cộng 59,800,000,000 59,800,000,000
Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn
~ Cổng ty CP van tdi Comtainer Đông Đô- Cảng Hỏi Phòng 6,215,720,592 6,131,441 185
~ Công ty CP phat triển hàng hải Đông Đô 4,500,000,000 3,500,000,000
Trang 13Công ty cỗ phần Hàng Hãi Đông Đô Báo cáp tài chính
‘Ting 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội 'Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Giá trị còn lại CCDC, thiết bị 71428,811 107,665,947
Chỉ phí thuê nhà chờ phân bỗ - 36,037,920
Chi phí cước mai] chờ phân bổ 12,600,000
Chỉ phí bảo hiểm xe chờ phân bổ 6,848,805 14,224,628, Phí sử dụng đường bộ chờ phân bổ 2,978,400 Cộng 13 VAY VANQNGAN HAN 30/06/2013 01/01/2013 VNĐ, YND Vay ngén han 2,125,670,937 8,190,750,274 ‘No dai bạn đến hạn trả 499,490 21,078,906,000 Cong 5¢ Thời
_ v hase « “ Phương thức bảo
đồng vay | Bên cho VAY | (vumán) | vay 'Tẳng giá trị khoản vay| Số dư nợ gốc tho kiên đây
(thing)
Vay bing VND
Thoả sự | Theo lừng thời wei
Trang 14-18-Công ty cỗ phần Hàng Hải Đông Đô
“Tầng 19 - Thấp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội "Ngày 30 tháng 06 năm 2013 Báo cáo tài chính 16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC “Thuế GTGT hàng bán nội “Thuế GTGT hàng nhập khẩu
“Thuế Tiêu thự đặc biệt
“Thuế Xuất khẩu, Nhập khẩu “Thuế Thu nhập doanh nghiệp “Thuế Thu nhập cá nhân 'Thuế Nhà đất, Tiền thuê đất
Các khoản khác phải trả Nhà nước Cộng 17 CHI PHÍ PHẢI TRẢ “Trích chỉ phí sửa chữa lớn Chỉ phí lãi vay phải trả các Ngân hàng Cộng 30/06/2013 VNĐ 3,121,279,697 3,121,279,697 30/06/2013 VNĐ 212,650,522,637 212,650,522,637, 01/01/2013 ND 2,624,069,343 2,624,069,343 01/01/2013 180,978,809,797 180,978,809,797
18 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC Kinh phí cơng đồn
Bảo hiển xã hội
Bao hiém y tế
"Nhận ký quỹ, kỹ cược ngắn hạn “Các khoản phải trả, phải nộp khác
Trang 15Cong ty cổ phần Hàng Hãi Đông Đô
“> Ting 19 - Thép Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 30 tháng 06 năm 2013 "Báo cáo tài chính Vay đài hạn Thời
Số hợp | gạn suy yạy | Lãi suất han! Téng gid tri | Sốdưnggốc đến | Sống gốc phảitrả| Phương thức bảo
dôngoay| Bế 9V | ay | THỈ lhedmny | 300630 0 Gnas E7 3 Tay bang PND 01/2006/|_ SGD Ngân HOTD |dayPhu dia| 78% | 10 | 81000006460 | 38854135375 sa “Thế chấp tàu Đông Ba go | SODNEA pe a sóc qonorp| tàngNgoi | tíngtà | 10 | tsøi0000000 Thể chấp tàu Đông Ba thương 7 06/2006 |_ SGD Ngan HDD [agphardin| 78% | 11 | 102Z78000g00 | 106386515638 m "Thể chấp tàu Đông ee WIZ SD NH Fens ice (961220061 wwaprwT | thángtl | 5 | 56,720,000,000 | 23,702,802,000 | 2,047,774,000 | THE chip fu Bong ZmpTD | NNETINT | sautee — ? Phú Công (VNĐ, 279,498,000,000 | 188,943,453,373 |_ 2047774000 Vay Bằng USD USBT2 SGDNH suy 2999/290[ NN&PTNT | tếngtì | 1o | 5,200,000 4/8Gp | NNẬM sau 1,100,000 200,000 ThE chấp lu Đăng Phong 2,59/nữm Sibor6 ee tháng+ | 10 | 5,675,000 1,402,500.02 100,000.00 | Thếchấp tàu Đông Aa| VN | 2,59%/aam Chỉnhánh | Sibar6 ;
2D | Techcombants| thing + | 9 | 8,075,000 3,457,604.18 339s0.8 | TH ehdp thu Dong Đông Đô | 1,9%inim
20871V5 IIET
DD | Indovinabank | Sibor6 ‘a
limaez2o| CxĐônePs | shee | 2 | 126650 10,636,200 2,000.0 | Thé chép ttu Bing Du 08 2216lnặm isi uất
s 'NHTMCP :
15/08/00 EM Sibor 6 “Thể chấp tàu Đông
Trang 16-“Công ty cỗ phần Hàng Hai Dong BS Báo cáo tài chính ‘Ting 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoing Quốc Việt, Hà Nội Ngày 30 tháng 06 năm 2018
21 TÀI SẢN THUÊ THU NHẬP HOÃN LẠI VÀ THUÊ THU NHẬP HOÃN LAI PHAI TRA
30/06/2013 01/01/2013
a) Tai sản thuế thu nhập hoãn lại VNĐ ND
"Tài sân thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch
tam thời được khấu trừ :
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
32 VỐN CHỦ SỞ HỮU
a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu
Véondiutn Thặngdưyến CỔ Chenhlehy Quydầutv của CSH dỗ phận - PHIẾm gia phittrign PHONE tA thué cha phân Qu#dV Lợinhuậnsau qua chính phối SỐ dự đầu năm trước — 413909491806 4621485000 30000 48840,712,388 630364461 3401322481 -5719651366 "ng vốn trọng năm trước Lãi trong năm trước Tang kháo 6280564921 170,000,000
“Giảm vốn trong năm trước
LB trong nim tước 79,436 30,516
Giảm khác 191,918,954 836,040,000,
Trả cổ ức
Trích lương HĐỢI, BRS 836,040,000
“Phân phối lợi nhuận
Số dư cuối năm trước 113717578940 4621485000 -39,000 -42590/47467 6,202644961 3,101.3224481 -128298/884,179
"Tăng vốn từ l năm nay Li trong năm nay,
Taing khác 486,500,240 1327,696,038
“Giảm vốn trong năm nay:
LỄ trong năm nay -95,581,631,445
Giảm khác 396,086,000
Trích lương HIĐOT, BKS 396,086,000
Cả tức năm
Số dư cuối năm nay 113,717,578,940 4621485,000 -30,000 42103647227 6/202/644961 3101322481 -222949/205486 b) Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
30/06/2013 01/01/2013
"Vốn góp của Nhà nước 68,545,730,000 68,545,730,000
'Vốn góp của các đối tượng khác 45,363,767,894 45,363,767,894
Cộng 113,909,497,894 113,909,497,894
23 TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VY
Luỹ kế đến Quý II Luỹ kế đến Quý II
2013 2012
Doanh thu bin hang
Doanh thu cung cấp dịch vụ 95,183,291,939 133,056,650,816
Doanh thu hợp đồng xây dung
Trang 17
“Công ty cỗ phần Hàng Hải Đông Đô
‘Tang 19 Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội "Ngày 30 thắng 06 năm 2013 Bao cáo tài chính Cộng 24 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU thương mại hàng bán
25 DOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG CAP DICH VY
Doanh thu thuần sản phẩm, hàng hod
Doanh thu thuần dịch vụ
Doanh thu thuần hợp đồng xây dựng
Cộng
26 GIA VON HANG BAN
Giá vốn của dịch vụ đã cung cắp
Cộng
27 DOANH THU HOAT DONG TAL CHINE
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi chênh lệch tỷ giá Cộng
2§ CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Lãi tiền vay
Lỗ chênh lệch tỷ giá trong thanh toán
Lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư cuối kỳ
Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư
Trang 184, Cang ty o8 phần Hàng Hãi Đông Đô Báo cáo tài chính
Tầng 19 - Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Luuỹ kế đến Quý II Luỹ kế đến Quý II
2013 2012
“Chỉ phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành - -
“ Cộng
30 CHLPHÍ SÂN XUẤT THEO YẾU TÔ
Luỹ kế đến Quý II Luy kế đến Quý II
2013 2012
Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 23,5§3,122,556 38,071,904,760
Chỉ phí nhân công 19,983,071,553 20,994,563,415
Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ định 47,685,145,594 12,324,379,701
5 Chi phi dich vu mua ngoài 39,118,725,691 33,709,611,997
Chỉ phí khác bằng tiền 6,889,608,567 6,379,483,671
Cong ——_— 1259613961 U1 479,943,544
« 31 NHUNG THONG TIN KHAC
a Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác
b Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ © Thông tỉn về các bên liên quan:
Công ty Cổ phần Vận tải Container Đông Đô - Cảng HP Công ty liên kết 30%
: Công ty Cổ phần Phát triển Hàng Hải Đông Đô Công ty liên kết 18%
Công ty Sửa chữa Tàu biển Vinalines - Đông Đô ( VDS) Công ty liên kết 49%
Giao dich với các bên liên quan
Những giao dịch trọng yếu của công ty với các bên liên quan kể từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013 bao gồm:
Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ, Giá trị VNĐ),
Công ty Sửa chữa Tàu biển Công ty liên kết “Thanh tốn cơng nợ
Vinalines - Đơng Đô ( VDS)
: Che khoản phải thu 30/06/2013 1/2013
VNĐ, VND
Công ty Cổ phần Vận tải Công ty liên kết 797,459,392 797,459,392
Container Đông Đô - Cảng HP
Công ty Cổ phần Phát triển Công ty liên kết 355,606,229 355,606,229
Hàng hải Đông Đô
* 'Các khoản phải trả 30/06/2013 1/2013
= — ee IN ge en INDY
“Công ty Sửa chữa Tàu biển 438,996,600
Vinalines - Đông Đô ( VDS)
Trang 19Công ty cổ phần Hàng Hải Đông Đồ Báo cáo tài chính Ting 19 Tháp Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Ngày 30 thắng 06 nấm 2013 VND VND Công ty Cổ phần Phát triển 740,300,000 740,300,000
Hàng Hải Đông Đô
* Thủ lao đã chỉ trả trong kỳ cho các thành viên HĐQT và Ban kiểm soát trong năm 2013 396,086,000
- Thù lao cho HĐQT 271,200,000
~ Thủ lao cho Ban kiểm soát 124,886,000
Người lập KẾ toán trưởng
Trần Kim Én Đoàn Minh An
Trang 21
Công ty cổ phần Hàng Hải Đông Đô
Tầng 19 - Tháp Hoà Bình, 108 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội
