6b BCTC quy 3 2014 Hop nhat File nhe

6b BCTC quy 3 2014 Hop nhat File nhe tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...

Trang 1

»

ENƒ=eeseee

BẢO CÂO HỢP NHẤT QUY Ill NĂM 2014

Trang 3

Công ty Cổ phần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận

“Thông tín chúng

"Băng cđn đổi kế toân hợp nhất

Bâo câo kết quả hoại động kính doanh hợp nhất "Bâo câo lưu chuyển ền lệ hợp nhất

Trang 4

oe Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận Ante “a oui) *) TY i

so Yiu Công t/ GẢ phđn, s0, se Đề quỷ Phủ Nhuận “Công ty) lê công ty cổ phần được thănh lập theo Luật Doanh nghhập của Việt Nam leo Giấy Chung nhận Đăng kỷ Kinh doanh số 0300921788 de “Sẽ Kế hoạch vê Đầu tự Thănh phổ Hồ Chỉ Minh cập ngăy 2 thang 1 năm 2004, vă câc Giấy Chứng "nhận Đăng kỹ Kinh doanh điều

.Công Ly đê được chính thức riím yết tạ Sở Giao dịch Chúng khođn Thănh phổ Hỗ Chỉ Minh kẻ tr ngđy 23 hng 3 nđm 2009 theo Quyết đch số 129/2KNY do Tổng Giảm đóc Sở Giâo dịch Chung Khen Thănh phố Hồ Chí Minh kỹ ngđy 2ð thang 12 nm 2008,

LHoại động chính của Công l lă kính doanh văng, bạo, nở rang vă đê quý, vă xuất nhập Khẫu nữ ‘rang bang vang, bac v8.08 qu

Công ly cô trụ sở chính đăng kị tai số 170E, Đường Phan Đăng Luu, Quận Phú Nhuận, Thănh phổ HB Chỉ Ninh, Việt Nam, Ngoăi ra, Công ty có mội trăm năm mươi ba (163) cửa hăng tại câc tinh thănh khâc nhau ở Việt Nam,

HOI BONG QUAN TR

Câc hănh iín Hội đồng Quản tị ng năm vă văo ngăy lập bâo câo năy như sau 188 C20 Thi Ngpe Dung hitch

‘Ong Nguyễn Vũ Phan Ph Chủ tịch ‘Ba Nguyen Thi Cue Thănh vín Ong Nguyễn Tuần Quỳnh ‘Thanh ven "Ba Nguyễn Thị Bien Ha Thănh viín "Bă Pham Vo Thanh Giang Thănh viín

(Ong HB andy Thănh viín bỗ nhiệm ngđy 03 thing 03 nam 2014 Bí Nguyễn Thị Hương Giang Thănh viín tử nhiệm ngăy 03 thang 03 năm 2014

BAN KIEM SOÂT

(Ge thanh wien Ban kgm sot trong năm vê văo ngăy lấp bâo câo răy như sa; ‘Ong Pham Văn Tđn Trưởng Ban kiểm soât

Ba Nguyen Ngọc Huệ Thănh viín (Ong Trĩn Vấn Dđn Thănh viín BẠN GIẦM ĐỐC

“Câc thănh iín Bạn Giâm đốc trong năm vă văo ngđy lập bâo cảo nấy như sau tBă Cao Thị Ngọc Dung Tổng Giảm đốc

Ong Le Hau Hann hô Tổng Giâm đốc Bă Nguyễn Thị Cúc, Ehô Tổng Glam ae ng Nguyễn Vũ Phan hô Tổng Giđm đóc Ba Pham Th) My Hann Pho Tg Giam ae NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÂP LUẬT

Trang 5

12 | 2 Cđckhoảntương đương tín 288701600468 | 453908882963 190 |W, Cae khoan phar mu ngđn hạn 5 288284270120 | 78020340245 tat | 1 Phố thukhâchhăng 31588 612.309 | 5231749512 132 | - 2 TrảwUôeehonguptban “9039 180 280 8012 736802 195 | 3 CAekheảnphahukbâe | 6 133] 4 Dự phòngphả tu ngđnhạn 167466013701 | 23445827790 Khó đội ? 787 546258) | (8719473558) 140 | m, Hang t80 kho tat Hang bn ho @ | +302049802902 | 1087344383095 302049.502502 | 1.087.344363.008 150 |W Tal adn nan ran thâc 44406587784.| 48405224483 tết đố | 2 Sboatiow un auce “hi phi trả tước ngăn hạn 2446522210 | 19924285797

kody te (4200816830 | 12001552590

280 | IH Câc khoản dẫu tự tăi chính hạn dăi 1Ð | 572883370344] - 589708137988 258 | 1 Đầu văo côngly línkết 80138.461.044 | 80652729588 256 | 2 Đầuưdêihạnkhắc ` 250 | 3 Dy phong glam gia đđu lâi chính dăi hạn (40800006000) | _ (14550090000) “280 | M Tải sản đêi hạn khâc 1220764.088 | 14403411252 zor | 1 Chpmiwituôedhihan | 14 11186049942 | 13701580928 262 | 2 Taledn huả hú nhập hoăn a 288 11051 880,114 701.880.384 288 | 3 Tảisảndêihạn khâc +

289 | Lợi thế thương mại 16 -| 84.980.266.093 2T0 | TONG CONG TAI SAN 2.907.872.735.233 | 2988.898990457

Trang 6

Công ty Cổ phần Vang bac Đâ quý Phú Nhuận B01-DNIHN

BANG CAN BOI KE TOAN HỢP NHẬT (tấp theo) ‘gay 20 thang 09 nim 2014 rs # |eusve Ta | ea] sua 300 |A NỢ PHẢI TRẢ 4,878.423.923.618 | 1,550.680.871.025

Hi cee) Reese

oh] 5 Sheen, phđn phối 235.658.850.932 | 273.530.620.443 1 |= woongincke sees co one 2] mrt

Trang 7

“Cĩng ty'G6 phan Vang bac Đâ quý Phú Nhuận B02.DNIHN

8h HO ey Gu Hoar DONG nN DOAN HOP NHẬT tho guy.3 ham 20) kế thúe ngăy 30 hếng 09 năm 2014

wy VNĐ

Kỹ bâo râo ty kế

Mê số | cHiTIÍU, mình Thuyết up 52044 032013 Năm nay Năm tước

61 |1 Doanh cấp địch vụ hu bản hăng vă cung 224 | 3371886841418 | - 2568881024614 | 340861938448 6.410.308.084.383

02 |2 Câckhoản giảm trừdeanh thu| 224 | (2544148426| (16413464429)| (683877034E2)| - (40467488771)

46 | 3 Doanhha vê cũng cắp dịch vụ thuần về bín hăng 284 | 234TATSASTATT| - 38107.580485|_ 7271774239088 - 6410340876212

44 | 4 Gia vĩn nang bin va dịch vụ cùng cấp 2s | (4432415030268) |_ (239860743628) | (&614.0421267T7) | _ (5904225852783)

20 |5 Lợinhuận cụng cấp dịch vụ gộp vô bản hăng vă ` me s

24 |8 Doanh thu hoạtđộng tải chính| 222 170894288 8714716.504 | 48788467729| 18486608389

28 |7 Chỉphitiehinh 2€ | (EL88318670)| - (@L328445680)| (@8381814330| - (83234188283)

38 | ” ~ Tngđỡ Chphiiivay õ1408084726)| (2088243383) _ (82268418382 (6239037922

24 | 8, Chíphibân hăng (20.287.462.575)| _(68.319.087:300) | (254.946.058.601) | (189791720049)

25 | 8 Chịphíquảnlý doanh nghiệp (29.161288822)| (28.656.920739)| (90824888383)| - 27008011)

30 | 30 Lợinhuận thuẫn kính doanh từ hoạt động rrosr1s723| 46807880702] - 281878018.48.| 161.834.024.376

34 | 1H, Thu nhập khâc 2s 4144386048 1887.287.046

32 | Chphikhâc ” (96651916)| — (1084489⁄79)| - (L463632279)| — (1518518683)

Trang 8

Công ty Cổ phần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B02-DN/HN

BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẬT

sho quy 3 nam 2014 kĩ thúc ngăy 30 tnĩng 08 nam 2014 46 [ 1Œ Pr Rõ từ công lín hết 78788408 53350388] STR 552880877

0 | 16 Tông lợinhuận rước thuế rrsszsiasss| 46898018683 | -_ 262074230088 18898474037

51 | 36 Chỉ phí thuổ TNON hiện hănh | 274 | (26810808950| (10408083737)| (641S0344284)| (39704458386)

2 | Thú nhập thuế TNDN hoên lại | 273 289089790 (634977.555) 73595.416 10420684

0 | 8 Lợi nhuận Tong 0 sau thu TNDN, S1653209608| 3888697r291| - 497987381210| 126611445088

a1 | Lorian aia ete c8 ng thd 6 48961870648 | 3.387 a0608¢| 13.576 408721 4 387808 054

82 | LêiHuộcvệcôecô ala Cong tyme đông -46861699 960 | _ 32367171237 _ vere20882400| 122123830048

10 | 16.Laiuín (VNBIcổ phiíu) mỗi cô phiíu m4

conan 482 240 1696

Suy odin ‘ ` : :

sa 5 pe

ong Gang Fa Bera Te ⁄

Người lập Kế toan tường

Trang 9

Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B05LDMHN

TIÍN TỆ HOP NHAT

otto auy.3 năm 2014 J) tóc ngăy 30 thông 09 năm 2014

3Ă Pu NIVẬN, ys

ĂŠ is VNb

.— số | cul neu Thuyết mình Năm nay Năm trước I.- LƯU CHUYÍN TIẾN TỪ HOAT ĐỌNG KINH DOANH

.01 | Lợt nhuận trước thuí “Điệu chỉnh cho câc khođn; 282.074.230.088 | - 165496474037 d2 | ` khđu hạo vă khẩu ướ lêi sản s6 định 10/11 | - 11834975045| - 14085358886

oa | - CâeKheản dự phông 14970585910 z

06 | Behenn lech ty ga ha doa chứa thực hiện n | 96 | Laltinoat dong abu tw (18726.167.961)| _ (22272920370) 08 hi phi ia vay 24 | 62288448382| - 62384037622 08 | Lợinhuận .đoanh trước thay đội vín lưu tờ hoạt động kinh

động 398.430.019.484 | 219.320.944.478

08 | Tang ede Kodi pha thu 40 | — Giảm gang) hang ton kho (178.019.608.323) | (32.456.257.873) (087.202 032.449) | (118 981821481) T1 | (Giảm) tăng côckhoản phải trả 42 | Glam (sng) ent pia tước (6850.416974) | (8073204905) ^20 892.848.822 | ` (48342882) 13 | Tiíivaydata (60684 2s4 680) | (61800008925) 14 | Thud thu nhap doanh nghigp đê nộp 212 | _ (85010947 157) | (33839380882) 16 | _- Tiềnthu khâc chohoglđộng kinh doanh) 418916325 | 18925518895 46 (| - TiỀn chỉ Khâc cho host dong Kinh doanh 4 20 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (207.136.374.852) | _(29.666.259.205)

II LƯU CHUYÍN TIÍN TỪ HOAT ĐỌNG ĐẦU TƯ

zi | Tiíếngiđềmos sắm xảydựng Lửi sản có đnh (G2028 884 596) | _ (29518268811) 22 | Tiĩn tte than dan el sn 7072728 | 7988.190602

28 | Tiĩn guiny han : 3

24 | Thu hộitín git ky nant a 1

25 | Tibncn aut gop ven ae don wknd = : 2s | Tidn thu te tanh 969 vin văo đơn vị khâc, y abu 146,108 529.880 z ar | ‘Tiĩn'Biva eb tennan được 20891.205.844) —15.350.087.033, 30 | Lưu chuyín tín thuần từ (sử “dụng văo) hoạt động đđu tơ 145.695.203.654 | (64808924176)

Trang 10

Công ty Cổ phần Vang bạc Đâ quỷ Phú Nhuận B03-DN/HN

“BẢO CÂO LUU CHUYEN TIEN TE HỢP NHẬT (tp theo) cho quý 3 năm 2014 kết thúc ngđy 30 hâng 03 năm 2014 we

Me số | CHITIÍU ‘minh Thuyết Nam nay Nam ne

mn Luu cHUvEN TIEN TỪ HOAT DONG TĂI CHÍNH

33 | Tiínvay ngắnhạn,đăi hạn nhận được 4.888 S81 449.387 | 3.468267.925 417

34 | - TrếnghìUảng gỗevay (Ĩ B52 9â 878 304) |(3481224 915887)

35 | CB ite 08 tra cho 8 dng thiểu số (2.351.984 800) 5

36 | Côtfe@Atả 202 | 56081083905) | (108.323.542.108)

40 | Lưu chuyín tin thu (sử dụng ăo) từ hoạt động tăi chỉnh 34186404/838 |_ (11828032438)

30 | Tăng tín vă tương đương tiền thun trong năm (0.284.188.680) |_ (4434127783916)

60 | Tiín vă tương đương tiền đđu năm S07.821.148.184 | - 46855700806

61 | Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giâ hối đoải quy đôi ngoại tệ : Ề

Trang 11

LG

“.Òông ty Cố phần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận [ c0 BỀN Ăc BIEDNIN

Ê THUYẾT MINH BẢO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẤT 3 tgăt do A SnEn 2011 kế ho ngđy 10 băng 08 năm 2014

XỬ TỦ! HiồNG TIN CƠNG TY

“Cơng ty Cổ phần Vang bạc Đê quý Phủ Nhuận ƒ Công /) lê công ty cổ phần được thănh lp eo Lua Dean tghập ảa Vt Na theo ity Chứng nhọn Đăng Km doan số 9300521758 do Sở Kí hoạch vă Đđu t Thănh phố Hỗ Chỉ Mình câp ngăy 2 thâng † năm 2004, vă câc Giđy chúng nhận Đăng kỷ Kính doanh Điều chỉnh

ang đề được cính tực nệm li Sử Go dch Chữn thoân Trânh cổ Hộ Cị Anh kế từ ngăy 23 thâng 3 năm 2009 thío Quyết định số 129/ĐKNY da Tĩng Giam đếc Sở: {Gao dich Chúng khoân Thănh phí Hỗ Chỉ Mình ký ngăy 28 thăng 12 năm 2008

Hoại động chính của Công ty lă nh doanh văng, bạc, nữ trang vă đê quỷ, vă xuất nhập, khẩu nữ tang bằng văng, bạc vă đâ quý

'Công ty có trụ sở chính đăng kỹ tại số 170E, Đường Phan Bang Luu, Quận Phủ Nhuận “Thậnh phả HỖ Chí Minh, Việ Nam Ngoăi r2, Công ly cô một hêm ba ưi mắt (131) của "hăng tại câc nh thănh khâc nhau ở Vệt Namr

“S6 lượng nhđn viín của Công y tại ngăy 30 thăng 09 năm 2014 lă 2634 (31 thâng 12 năm, 2013.2207)

'Cơ cấu tổ chức

'Công ly cỏ bạ công y con, trong đó

'Công ty TNHH Thời ang CAO (CAO) lê công t ch nhiệm hữu hạn mộ thănh viín được thanh ip theo Gidy Ching hận Đăng kinh doanh số 0309279212 do Sở Kế hoạch vă Đăo w Thănh phố Hồ Chí MỊnh câp ngăy 14 thứng 8 năm 2008, CFC có tụ sở đăng kỳ lạ sẻ 170E, “Đường Phan Đăng Lưu, Quận Phủ Nhuận, Thănh phó Hồ CI Minh, Việt Nam, Hoạt động cính của CPC la sản xut vê Kch doanh câc sản phẩm phẩm nghệ thuật vă rủ công, hập khầu vă uất khẩu câc sản phẩm nghệ huải vă thủ công tho hang, tang sức vâeg vă bạc, câc sản

Cong ty TNHH Glam inh PNA CPN) con y bâch thim hữu bạn mệt hănh ín được "hănh âp theo GIẦY Chùng nhận Đâng kỷ Kph doanh số 0310801380 đa Sở Kệ hoạn vă Đền tự Thính phố Hồ Chỉnh cấp rọby ô thâng 12 năm 210 FLC có ụ sẽ đăng k tạ số 205, Đuởng Phan ng Lưu, Cuận PR, Ahun, Thanh chổ Hồ CHỊ Mnh, ớt Nam Hea ong inh của LG la ing cập tụ 04m nh vă tư vđn ben quan đứn văng ọc vă đê quy

'Công ty Cổ phản Nhiín lệu Sải Gòn CSEC lă công ty cổ phận được thănh lập theo GI “Chứng nhận Đăng kỳ Kinh doanh số 040063013 0o Sở Kẻ hoạch vă Đđu tự Thănh phổ H “Chị Minn ep ngay 20 thdng 6 năm 2000 SFC có tu sở đăng ky tal sb 1A, Đường Phạm, Ngọc Thạch, Phường Bến Nghệ, Quận 1, Thâch phổ Hồ Chỉ Mh, Việt Nam Hoạt động chính của SFC lă lnh doanh câc sẵn phằm đầu vă gas, th doanh co công cụ, dụng cụ vă mây "tộc dũng dẫu vă gas, nhập khđu, săn xuất vă knh doanh câc săn phẩm nông nghiệp, gỗ, oh Vu yín chuyển, cho thuí va tu vn xy dựng SFC chỉnh hức được ním vĩt ại Sỹ Giao đẹn chứng khoản Thănh phố Hồ Chỉ Minh kẻ tử ngay 2ƒ hậng 9 năm 2004

Trang 12

Lÿ Đả phần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B09.0NIIN

(SX-ƠNETImAHNo CÂO TA CHÍNH HỢP NHẤT GẮp tao) jal vă chỏ quý 3 năm 2014 kế thúc ngđy 30 tâng Dê năm 2014

“` GƠ SỜ TRÌNH BĂY

_`— thuẫn mực vă chế độ kế toân âp dụng

Cao bdo câo bi chỉnh hợp nhật của Công ly vă câc công ty con Tập đoăn) được tỉnh bay

bằng động Việt Nam VNĐ”) phủ hợp với Chí độ Kế oân Vệt Nam vê câc Chuẩn mực KE ton Việt Nam 'OMICTVN” âo Bộ Tăi chính ban hănh theo

> Guyế nh sổ 148/2001/2:8TC ngđy 3{thăng 12 năm 2001 vă việc bạn hănh bín Chuẩn mực Kế toăn Việt Nam (Đợt 1)

> Quyết định số 165/20021QĐ.BTC ngăy 31 thâng 12 năm 2002 về Vệc ban hênh sấu Chuẩn mực Kế on Việt Nam (Đợi 2;

> Quyết định số 234/2005/QĐ-BTC ngăy 30 thâng 12 năm 2003 về việc ban hănh sâu “Chuắn mực Kế tođn Việt Nam ot 3

Quyết định số 122095GĐ.BTC ngăy t6 thâng 2 năm 2005 về vâc bạn hănh sđu Chuẩn mực Kệ tđn Vệt Nam (Dọt) vă

-_ Quyệt định số 100/2005/GE-ETC ngăy 28 trâng 12 năm 2008 vă việc ban hănh bổn “Chuẩn mực Kế toân Việt Nam (Đợi 9)

“Theo 6, bảng cđn đối ẻ teín hợp chả, ảo câo ết quả hoại động linh doanh hợp nhất bâo câo lưu chuyín tín tệ hợp nhi vă câc huyết mình bâo câo ải chỉnh hợp nhất được tiny bay km Teo vă ệo sở đụng câc bảo co nay không dănh co câc đổi tượng không -iược cng cắp câc hông In vă củo th ục vă nguyín ấn vă hệng lệ kệ oặnại Việt Nam vă hơn nữa Không đuợc chủ đøh tính bay inh hình lâi chính, kết quả hoi động kh đoaph vă lư chuyín Sin theo che nguyen teva thông lệ kế đn được chấp nhận rộng raid cdc nước vê lênh hộ khâc ngoăi Với Nam

22 Hình thức số kế (oân âp dụng

Hình thức số kế loôn được âp dụng của Tập đoăn lă Nhất kỷ chung 23° Miền độ kế loân

Niín độ kế toân của Tập doan dp dung cho vie lap câc bảo câo tải chính hợp nhất bắt đầu từ ngăy † hông 1 vă kế thúc ngđy 31 thăng 12

2⁄4 Đơnv|iín tệ sử dụng trong kế toân

(Cc bao cdo ta chinn hợp nhất được lập bằng đơn vị lín ệ sử dụng trong kể toân của Tập đoăn lă VNĐ,

25 Cơsðhợp nhất

“Câc bảo câo ải chính hợp nhảt bao dđm câc băo câo tôi chính của Công ty v câc công tý con cho kỷ kếloân quỷ 3 năm 2014, ết thúc ngay 39 (hâng 09 năm 2014

Câc sông ty con được hợp nhất toăn bộ kể từ ngăy mua, lă ngăy Tập đoăn thực sự nắm “quyín km sôt cơng ly con, vă tp ục được hợp nhật cho đến ngay Tập đoăn thục sự “hđm dời quyền kiểm eoăi đối voi cong ty eon

'Ođt bâo câo ăi chịnh của Công ty vă câc công ly cơn sở dụng đễ hợp nhất được lập cho clung một niín độ kế toân, vă được âp dụng câc chỉnh sâch kệ toăn một câch thẳng nhất “S6 đơ câc ải khoản trín bằng cđn đi kệ lon ga câc đơn vị trong cúng Tập đoăn, câc Khoản thu nhập vă chỉ ch, câc khođn lêi hoặc lỗ ni bộ chưa tực hiền phât sinh ử câc ‘920 deh nay được loại r hoăn tođn

Lợi eh của câc cổ đông biễu sốiš phđn lợi ch Vong li, hoặc lỗ, vă rong tải sản thuần của công ly con không được nắm gi? bởi Tập đoăn vă được binh bđy níng bột rín bảo câo Xĩt “quả hoạt đồng kính doanh hợp nhảt vă được tình băy íng bột với phđn vỏn chủ sở hữu của câc cổ đồng của cảng ty mẹ rong phđn vẫn chủ sở hữu rín bảng cđn đếi k tođn hợp nhất

Trang 13

“6 phan Vang bac Ba quy Phi Nhuận BB9.DNHN Ông TỶ

T MỀN sẠO “TĂI CHÍNH HỢP NHẬT (iếp theo)

bật lă 0 auj4 RÌn 2014 kế tnlc ngăy 30 thang 08 năm 2014

A sab anal ey ` bÂc cHÍNH sÂch KẾ TOÂN cHữ Yíu

-31 Thay đỗil ong câc chỉnh sâch kế on vă thuyết mình

“Câo chính sâch kế toân của Tập đoăn sử dụng để lập câc bảo âc tải chính hợp nhất được ắo dụng nhất quđn với với cốc chịnh sâch đề được sử dụng đ lập câc boo Ceo 1) ehh lợp nhất he năm tă chỉnh kế thỏ ngđy 3t thâng ễ năm 2014, ngoạ rử câc thay đội về chình câch k toa hen quan dnt hai

“rang năm tăi chính kết trú ngđy 31 thâng 12 năm 2014, bín cạnh vie Rp tue 8p dung

“Chuẩn mục Kế loín Vệt Nam sở 10 ~ Ảnh hưởng của ước bay đăi ý gi bởi doi (CMKTVN 10) nh ong câc năm trade Tap đoăn bắt đều thức hn Thông ư số

78/2012/TT-BTC quy định về ghi nhận, đảnh gê, x l câc khoản chảnh ch tỷ gê hội

e8 tong doanh nghệp đọ Bộ Tải chỉnh ban hănh ngăy 24 thơng 1Ơ nấm 2012 (Thông tự 179)

“Theo Thông tư 178, ti thi điễm cổ năm, câc khoản ti sđn vă công nợ tin lệ có gốc "g6 lệ được quý đội ra VND theo tỷ giâ mua văo của ngđn hệng thương mi rơi Tập đoăn

“mổ lêi khoản Trong năm 2014, Công ly sử dụng ỷ giâ bình quđn lín ngđn hăn bi ngăy Kết hức niín độ kỗ loôn để thục hện iếc quy đê năy,

.32 _ Tiín vă câc khoản ương đương tiín

Tiín vă câc khoản tương đương ĩn bao gồm lín mặt tại quỹ, tín gởi ngđn hăng, văng, “Sắc khoản đầu lư ngđn hạn có thời hạn go không quả ba thâng, có tinh thanh khoản cạo, 6 khả năng chuyển đt dễ dang thanh câc lượng tần xếo đính về không câ nhiều rủ to trong chuyín đổi thănh tiín

33 Câc khoản phảithu

'Cđc khoản phải thủ được tình bđy rín câc bảo câo lêi chính hợp nhất heo giâ ghi số câc Khoản phải ru tử khâch hăng vă phải tụ khắc sau kh cận rữ câc khoăn dự phòng, tđược lập cho câc khoản phải thủ khô đôi

Dự phông nợ phải thụ khô đô thế hiện phần gi tc

kiến không cổ khả năng Ihu hội lại ngăy t thúc iín độ kế tân Tầng hoặc dị Khoản dự phòng được hạch toân văo chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong nam cặc khoản phêi thụ mă Tập đoăn dự 36 dv tl 34 Hang tĩn kho

Hăng lồn kho được ghỉ nhĩn theo ga thd hơn giữa giâ (sảnh để ava mai sĩn phim ĩn v vă điều kiện biín tại va gia hun co thề thục hiện được, .Gi tị thuẫn có thể thực hiện được lă giê bản tước tính cja hăng tồn khô ong đều kiện ksh doanh bình thường trữ chỉ phi ước nh để hoăn thănh vă chỉ phi bân hăng ước tịnh “Tập đoăn đg dụng phương phấp kẽ khai thường xuyín để hạch toân hêng tồn kho với giâ tị được xâc nh như sau

Hăng hóa, nguyín Khâc vật liệu vă chi phi mua hăng được xâc nh: theo phương ‘hap Binh quan gia quyền Thănh phẩm vă sản phẩm dB "gia ồn nguyín vật liệu vă lao động trực íp cảng dăng Sửi phí sản xuất chung có liín quan được phđn Đồ dựa tín mức đô hoạt động bình thường tneo

hương phđp bình quđn gìa quyện

Trang 14

35 a6 a7

¡ty Cổ phđn Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B08-DNIHN YE ti}! BAO\CAO TA CHÍNH HỢP NHAT (tgp theo) 8 ¥8'tho gay nam 2014 Kat tic gay 30 thang 08 nam 2014

Te)

inna 22 GR Chil SAcH KE TOAN CHU YEU tp teo)

ˆ Hăng tôn kho (iíp theo) Đự phòng cho hêng tôn k6

Tự phòng to ing tn Ae duns tcp cho pln gt yb ln lt cc hoân suy giăm Eong gi t (đo giím gi, mur hong, Ker phẩm chật lễ thời vv) 6 tnd xdy ra 0b, với nguyín vật ệu, thănh phẩm, hăng hỏa tòn kh khâc huộc quyện sở hữu của Tập đoạn tựa rín bằng chứng hợp lý vẻ sự suy giảm giâ vị tại ngăy kết thc niín độ kể tođn

“SỐ tăng hoậc giảm khoản dự phòng giảm giâ hăng tồn kho được hạch toân văo ga vốn hang bín rong năm,

Tải sản có định

“Tải sản cổ đnh hữu hinh vă tải sản cổ đnh vô hình được thể hiện theo nguyín iê trừ đị giâ ị khđu hạo ly kẻ vă gl§ khẩu trừ l0y kế

Nguyín giâ têi săn cổ định bao gồm giâ mua va những chỉ phí có Bín quan tực tếp đồn iệc đưa ai sản văo sẵn săng hoạt động như dự In,

'Gấc chỉ phỉ mua sđm, hêng cắp vă đổi mới tải sản có định được ghỉ lêng nguyín giê của tải “sẵn vê chỉ phị bảo tị, sửa chữa được hạch toân văo bảo câo kột cuả hoạt động knh doanh hợp nhật kh phât sinh

hi ăi sản cổ định được bân hay Ihanh lý, nguyín giâ vă giâ tị khẩu hăo hay gi ị khđu "rữ lũy kẻ được xö ố vă câc khoân lạ ỗ phải ânh do thanh lý tăi sản được hạch tođn văo bâo câo kết quả hoạt động knh doanh hợp nhất

(Quyển sử dụng đất

{ayn rang at được gh nhộn lă lă sản có đnh sẻ nh bí bản cđn đổ kẻ đn họp

thổi Công nhđn đc gđy cưng nhận quyện a ng st Nguyện gê qun sẽ

ng đđt bao gồm tả cả những ch ghí ó tín quan tục lếp đín vộc đua tă ôn văo rạng thal edn sang a8 sir dụng vă không được khậu trừ vì uyín sử dụng đặt cỏ tội gian sử dụng vô thôi hạn

Khấu bao vă khẩu trữ

Khẩu hao vă khẩu trữ ải săn cổ định hữu hình vă ải sản cổ định vô hình được trch theo phương phđp khẫu hao đường thẳng trong su thời gian hữu dụng ước nh của câc tả sản như sau

Nhă cửa vă vôi kiến túc Mđy mộc thiệt bị 3-26 nam 3“ 16 năm Phương ín vận tâi 4” 10 năm “hit vấn phíng 3° Bram "Phần mầm mây tin nấm,

“Thời gian hữu dụng ước lính của tải sản cổ định vă tỷ lệ khẩu hao vă khẩu trữ được xem) “lạ ihậm đảm bảo rông phương phâp vê ti ian ích khẩu heo vă khẩu tr nhật quđn ‘ollie kinh tế dự kiín SẼ thu được từ việc sử dụng ti san ob inh,

Chỉ phí đi vay,

ˆCh phí đi vay bao gồm lại tÍn vay vă câc ch phí khâc phât sinh lín quan trực ip đến câc, Khoản vay của Tập đoăn vă được hạch toản văo chị phị phât sinh trong nam,

Trang 15

39 340 ant Cổ phản Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B08-DN/HN TĂI CHÍNH HỢP NHẬT điếp theo) jm 2014 kết thức ngăy 30 thâng 09 năm 2014 Chỉ phi trả trước

Chi pi ted tue bao gdm câc chỉ phí ră trước ngđn hạn hoặc chỉ hi trả rước đăi hạn rín Bảng cđn đổi kẻ toan hop nhảt vă được phản bổ rong Khoảng thời gian rả trước hoặc thi gian câc lợi ich íh tổ tượng ứng được ạo ra lờ cạp ch pinay

Cac lai chị phÍ sau đđy được hạch toăn văo chỉ ph trả rước dêi hạn 48 phđn bổ văo bâo, âo kĩt quả hoại động nh doanh hợp nhất

> _ Chỉ phí thuí trả true bao gdm chi phi thus at va thue của hăng trả trước nhiều năm theo câc hợp đồng thuí hoạt động vă được phđn bỗ theo ti gian thuế, “Căng cụ, dụng cụ sẵn xi dũng trong nhiều năm có giâ bị lớn; vă

> My hậ được phđn bổ 1 2 đến 3 năn vậo bảo co ết quả hot độn nh doanh hợp nhật iu te vio cong ty len kĩt

‘Cae Kodn di ty wĩo cc cong ty ĩn ết được hệch toân theo phương phâo vốn chủ sở hữu, “Công ty lín kết lă câc công ty mă bong đỏ Tập đoăn có ảnh hướng đầng kế nhưng không pải 18 cing ty con hay công lín doanh của Tập đoăn Thông thường, Tập đoăn được co lă có cảnh hưởng đăng kể níu sở hữu từ rín 202% quyền bỏ phiu ở đơn Vị nhận đđu

“Theo phương phâp vốn chủ sở hữu, khoản đầu lự được ghi nhận ban đầu rín bảng cđn “đố tế toận hợp nhất theo giả gắc,sau đỏ được điều chỉnh theo những tray đổi của phđn sở "hữu của Công ty trọng lăi sản thuản của công ty lín kết sau lới mua, Loi thĩ (hương mại phât nh từ vie du tw va cong ty Ben kết được phản ảnh trong 04 tị cởn lại của khoản, “đầu tự vă được phđn bỗ rong khoảng thôi gian muới (10) năm, Bảo câo kết quả knh doanh hop nhảt phản ảnh phần sở hữu của Tập đoăn rong kết qưả hoạt động kinh doanh của công ty lín kết sau khí mua,

Phần sở hữu cửa nhă đầu tự rong lợi nhuận (ỗ] của công y lín kết sau khi mùa được, pan ảnh rín bảo câo kết quả kinh doanh hợp nhất vă phận sở hữu của nha đầu ư tron thay đỗi sau khi mua của câc quỹ của công ty lín kết được ghỉ nhận văo cĨc quỹ Thay đổi Lệ sau i ma Guys ịn văo g8 vlzăn lạ của ody Gu yw ca lín kế te nhận được từ công t liín kết được cắn tr văo khoản đầu tự vao công y lí kết “Câc bảo cảo li chịnh của công y lín kết được lđn cùng kỳ với câc bảo câo têi chính hơi "ihất của Tập đođn vă sử dụng câo chỉnh sâch kể toăn nhẤt quđn Câc điíu chỉnh hợp nhật -hịch hợp đê được ghỉ nhận để bảo đầm câo chỉnh sach kĩ toan được âp dụng nhất quđn với Tập đoăn rong trường hợp cđn tiệt

"Đầu tư chứng khoản vă câc khoản đđu tư khâc

‘Bu tu chứng Khoản vă câc khoản đầu tu khâc được ghỉ nhđn theo gid mua thực lễ, Dự ` được l lo ve ngă ia cdc hoăn đu cd ayn non dive ten .ớị troờng văo ngđy kết In niín độ kế tsân lương ứng với chănh lệch gia gi gắc của khoản đầu tu với giâ trường ti ngđy đo theo hướng dẫn của Thông tự số 228/2009/TT TC do Bộ Tăi cính ban hănh ngđy 7 hâng 12 năm 2009 Tang hoạc giảm sẻ dư tải khoản đt tồn được hon loi Vo ơi ph nh bong âo ăn ế quả loại động nh đạnh hợp nh

'Cơc khôn phải trả vă chỉ phí trích trước

‘Cc Kodi pha tr vă chi ghi ích trước được ghị nhđn cho sổ iín phải trả trong tương lai lín quan đến hăng hỏa vă cịch vụ đê nhận được không phụ thuộc văo Việc Tập đon đê nhận được hín đơn của nhă cụng cắp hay chưa

Trang 16

Con B0SDNIHN

TĂI CHÍNH HỢP NHẬT (iếp theo)

‘ho guj 98M 2014 ket thúc ngăy oui) 30 thăng 09 năm 2014

`Ý BẮC Chill SACH KE TOAN CHU YEU (ep tneo)

“Tập đođn ghỉ nhận câc khoăn dự phòng khi có một nghĩa vụ nợ hộ lại (nghị vụ phâp lý hoe nga vy liín đôi do kết cuả tứ một sự kiện đê xđy ra trong quả thứ Việc thanh toân nghĩa vụ nơ năy c thể sẽ dẫn den sy gia st về những lợi ích kinh tế vê Tập đoăn có thề đơa ra được mộ ước tình đăng cậy vẻ g3 tị của nghĩa vụ nợ đồ

3.43 Câc nghiệp vụ bằng ngoại tệ

“Tập đođn đp dưng hưởng dẫn theo CIMKTVN 10 liín quan đến câc nghiệp vụ bằng ngoại tệ vê được âp dụng nhất quần rong câc hđm rước Bín cạnh CMKTVN T0, bắt đu tử năm) 2012, Tập đoăn âp đụng Thông tơ 178 đội với câc nghiệp vụ ngoại ệ như được tinh băy rong Thuyết mình 3.1

'Câc nghiệp vụ phât sinh bằng câc đơn vị tiín tệ khâc với đơn vị tín tế kế toăn của Tập, “Gận ÔN đục hạch loạn ho j 0ê gan 4h văn ngờ ph si? nghĩo vụ TẠ tă kết thú niín độ kệ toăn, câc khoản mục tín ệ có gốc ngoại ệ được đảnh giâ lại heo ỷ giê ‘ua văo của ngđn hăng thương mại nơi Tập đoăn mở li khoân tại thi đím năy, Tắt cả cậc khoản chính ch ý giâ thực ế phât nh ong nam vă chính lệch do đânh ga lại số dư tiền tệ e6 gắc ngoại tệ củi nấm được hạch toân văo kệt quả hoạt động khh doanh hợp mất

3⁄14 Cổ phiếu quỹ

Cac cĩng cụ vốn chủ sở hữu được Tập đoăn mua lạ cỗ phiíu quý) được ghị nhđn theo duyín giâ vă trữ văo vôn chủ sở hữu Tập đođn không ghỉ nhận câc khoản li 0ð) khi mua, bín, phải hănh hoạe hủy câc công cạ vốn chủ s hữu của minh,

2.48 Phin chia ot atusn Loi nhuận thuẫn sau thu thu dhập doanh nghiệp cô thĩ ug: cia cho eae cb ng Kt dire Bal heb dong phe Guy va sou Naa ích lập câc au} ey hong theo Đệu ệ của ‘Tap doan va eae quy Jnh của php luật Vệt Nam

Tap doin Wich ập câc quỹ dự phòng sau ừ lợi nhuận thuận sau tu thu nhập doanh nghiệp sa Tập đoăn heo độ nghị của Hội đồng Quđn va được câc cỏ đông phí cuyệli đê hội đồng ch sông thường nín > Quỹ dự phông chính

Cu năy được ích lập để ảo vệ hoại động hi doanh hông tường của Tập đođn tue ee ă ro hoặc thật hội KP doanh, hoặc để dự phòng cho câc khoản lỗ hay tiệt hạ ngoi by iến đo câc nhn ộ khâch quan hoặc dø câc Lưởng hợp bật khả thâng

nh hơa hoạn, bătÍn ong tình nh kh ế vă ti chính tọng sước hay nước ngođi + aug atu phâttiín ‘Qu7 năy được ch ập nhằm phục vụ tiệc mở rộng hot động hoôc đầu tự chiíu sđu

Sa Công

> up nen thường vă phúc lợi

“Quỹ năy được ích lập đẼ khen thưởng, khuyín khích uặt chất, đem lạilợi h chung vă "năng cao phúc lợi cho công nhđn viín vă được ghi nhđn như một khoản nợ

Trang 17

ie ate Bho

f era HH)

'Văng bạc Đả quý Phú Nhuận B00-DNIHN

TĂI CHÍNH HỢP NHẬT điếp theo) 2014 kết thúc ngăy 80 thâng 09 năm 2014

a \ fle EH ou ee ke roân ond vu bp tno

s

248

Lêi sơ bản trín mỗi cổ phiíu được ti bang cach chia lợi nhuận sau thuế phđn bổ cho cổ đông s hữu cổ phi phd tng cba Tap don cho bron nh gun la quyền của số cô phiếu phổ thông đang lưự hănh rong năm,

Lêi suy giảm rín cỗ phiíu được ình bằng cảch ch lợi nhuận sau thuế phđn bổ cho cổ đông sở hữu cỗ nhiều phổ thông của Tập đođn (sau kh! đa đều chính cho cổ túc của ©} Phiíu du đê cô quyền chuyín đồi cho số lượng bình quđn ga quyền của sổ cả phu phả thông đang lưu hănh trong năm vă số lượng bình quđn q2 quyín của có phiều ph thông sẽ “được phât hênh ong rường hợp tật cả câc cô phiều phố hông tiím năng có tâc động suy “đm đều được chuyín thănh cổ phiíu phổ thông,

thi nhận doanh thu

‘Doan thu được ghỉ nhđn khi Tập đoăn có khả năng nhận được câc lợi ch ính tế có thể Xđc đnh được một câch chắc chẩn Doanh thu được xâc định theo câ ị hợp ý của câc khoản đê nu hoặc sẽ thu được sau ki trừ đi câc khoản chiết khẩu thương mai gảm gổ hang bản vă hăng bản bị ả lại Câc điều kiín ghi nhận cụ thẻ sau đđy cũng phải được đâp ling kh gh nhđn đoanh thụ

oon thu bain nang

‘Doanh thu bn hang dzge ghi nn kh ec ni wo rong yíu vă câc quyín sở Hữu hăng hóa đê được chuyỂn sang người mua, thường ă trùng với việc chuyín giao hăng hóa,

.Đoanh thứ cung cắp dịch vụ

"Doanh thú được ghi nhận khi ịch vụ hoăn thănh, Tin

Doanh thụ được ghi nhận khi tín lại phât nh ĩn oo 86 atch (od tinh edn lt tire a th sản đem lạ) trừ hi khả năng thù hỏi bín lêi không chắc chắn,

Götie

Doanh thủ được ghí nhận khi quyín được nhận khoản thanh toân cổ lúc củ Tập đoăn “được xảo lập

Thuế

‘ud thu np ibn han

‘Tal sn nu6 thy ohgp v8 th thu np hải nộp cho năm hiện hănh vă câc nấm trước được xâc đình bằng sẽ ổn dự kiín được 0u hộ ở hoạc phải nộp cho cơ quan thuí: đựa Uớn câc mức, thf sui vă câc ki (huế cổ hiệu lực đín ngăy Kế thú niín độ kế loạn,

“Thuế thu nhập hiện hănh được ghí nhận văo bảo cảo kĩt quí hot động ke doanh hợp nhất "goat dng hop tb ụ nhận phât ảnh lớn quan đện rộ hoăn mc được ghi thing vă» n chủ sở hữu, rong trường hợp oảy, thuế tu nhập ĩn hênh cong được gh nhận rực tí, văo yín chỗ sở lu,

Tđp đođn chỉ được bú trữ cc tả săn huổ ừu nhập Hiện hănh vă nuổ thủ nhập hiện hănh phải rề hi Tập đoăn cô quyền hợp phđp được bù rữ ga ti sđn thuí tu nhập hện hănh với huí hụ nhập hiện hănh phải nộp vâ Tập đoăn dự đình thanh toa ud tu nha ten hs pa vê li sản nổ tu nhập hộn hănh Uín cơ sở thuận

Trang 18

phần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận BDB-DNIHN

=TIMINH GAO ỒÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẬT (lấp theo} ƒ Vă nu, S hêm 2014 kế thús ngay 30 hăng 09 nam 2014

2 BÂE CHÍNH SÂCH Kế TOÂN CHỦ YẾU ĩp heo)

Thuế tu nhập hoên lại

“Thuế Iụ nhập hon li được xo định cho câc khoăn chếnh ch ạm thờ tại ngăy kết thúc niín để kế toon giữa cơ sở nh lb thu nhập của câc BỊ sản vă nợ phải trả vă g tị gỉ sổ rủ thang eho mye dich bp câc bâo co ti chỉnh hợp nhất, “Thuí thu nhập Hoan lại phải rê được ghí nhận cho tắt cả cấo khoản chệnh lệch tạm thời chịu thud, ngoại tử thuí tu nhập hăn phả Mê phât anh từ ghí nhận bạn đu của mới lễ săn hay nợ phải tả từ một ao địch mê 2o ch nđy hông có ăth hưởng đến ợi nhuện kẻ Iđn vê li Thuận ính (huếthủ nhập (hoâclỗ nh huổ tại thi điểm phât nh go eh TĂI sản huŠ thụ nhập hoên lêi cn được gì nhận cho it ccd chôn lệch tạm rồi được khđu trừ lô tị đoợc Khẩu trừ chuyín sang câc ham cau của câc khoăn lỗ ịth thuề vă câc khoản tu đại huí chưa sử đụng, Ki chắc chin rong tương số có lợi nhiín nh thuĩ a cử dụng những chữnh ch lm thôi được khẩu trở, câc khođn lính thuí về câc ườ đă thuế chưa sử -hụag hăy, ngoại từ ải sẵn thuế hon li Hât sinh tr gh nhan Bín đầu của mộ tăi sản hoặc nợ phải tí ừ một giao đếh mê gạo cịch năy không có ảnh hưởng đđn lợi nhuận kí tođn vă lợi Thhuận nh thoŠ hủ nhập hoạc tinh had) tại thi điểm phâi nh giao ch

‘Gi ghi số của lại sđn thuế u nhập doanh nghiệp hon lại phải được xem xế li vđo ngay kế Thúc nín độ kế oăn về phải giảm q kĩ gh số của ạ sđn thuế thu nhận hoên lại độn mức băo ‘fim chắc chđn cô đù li nhuận nh thuí cho php lợi Ích của một phđn hoặc tđn bộ tâ sản thu thu nhap heen ai được sử dụng, Co ti sđn thuí ru nhập doanh nghiệp hon lại chưa (được ghi chận bước đđy được xem xế lạ văo nđ kế trúc ign độ kệ toện vê được ghi nhận hi chắc chđn o8 đê ợi nhuận tinh nub trong ương lai đổ cỏ hễ sử dụng côc ải sản huí tu ‘hap hoạnli chưa hÍ nhận năy

Tải sản thuí thụ nhậo ho tại vătnuí trụ nhập hon lại phâi rê được xâ định theo hue sua ey nh 38 âp dụng cho năm ăi chính kh bi đn due bu hoi bay nợ phả bả được anh oân, đựa rín (ae met su vê luật hoŠ có hộu lực văo ngay ớt hú hy kẻoôn năm,

“Thu thu nhập hoên lại được ghi nhđn văo âo co kế quả hot động nh doanh hợp nhất nơi hữ: trường hợp HhoŠ hủ nhập phât znh Bín quan đến một kho§n mạc được gh thắng văn vn chỉ `öu Mong tường hợp nđy, b9 ru hệp oan cng Bue gh nhận bực ếp văo tốn chủ sử hữu,

Tập don 2 age ba wc sn td gp lon 4 ud ap lo thả ră “Tap oan 6s quyen hop pep de 9 Wy gta a sn hub hy np hin Pash wo ue thụ nhập "nến hănh phải nộp vê câc b sđn huí tụ nhập hoă Bị vă TU hữ nhập eần lạ phải ră ny lín ‘gaan ới ho tụ 2hập doanh nghiệp ược quản 9 ởi cùng „một cơ quan huẻ, hoc kh Tập đođn dự Lênh hanh toăn thu ru nhập hện hănh ph rê vă sn hub th nhập hiền hănh bín cơ sở thuần âc tụ hồ lẽ sản động thi với uệc thanh ản nợ ch bả rong từng năm lượng lạ ti cc khoản $a cad thập hoạ g ch hp sả IE on ược Đam bín "oệc bu hồi

2.419 Thông tin b6 phận

Một bó phđn lă một hợp phần có thễ xâc định riíng biệt được của Tập đoăn tham gia veo (ise cung cap cde sin nhằm hoâc cịch vụ liín quan (bộ phđn chia theo hoạt động kính đoanh), hoặc cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ rong một môi trường kính tế cụ nể (bộ phận chia (heo vùng đa ij) ma bộ phận nay chi iro vă tụ được lợi ch khâc bit với câc b2 chđn khậc Hoạt đông kinh đoanh của Tập đoăn chủ yíu tạ ra tử đeanh Iu trong inh wwe lạ ình doanh vđng, bạc vê nữ rang, phụ kiện; knh doanh gas vă võ bình g3s, vê dịch vụ

Trang 19

Con, TH Gỗ Bhản Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B0-DNHN S MINH BAG GAO TAI CHINH HOP NHAT (ip theo) 1 \e wis!)

3 \ Š CÂ CHÍNH SACH KE TOAN CHU YEU (iĩp theo)

320 iia i ‘Cong ey tarĩhinn

CCông cụ taichính ~ Ghỉ nhận bạn dẫu vă nh bíy Ti sđn tăi chỉnh

‘Theo Thong ạơ số 210/2009/TT-BTC do BỘ Tăi chính bạn hănh ngay 6 thâng 11 năm 2009 hướng dẫn đp dụng Chuẩn mực Bâo câo Tăi chính Quốc tô ví tình băy bảo câo ải chính Vă thuyết mình thông tn đố với công cụ ă chính [Thông lư 210, ti sản ti cinh được phận loi một câch phú hợp, cho mục địch thuyết minh trong câc bâo câo ti chính hợp nhất, thính lêi sản ăi chính được ghí nhận theo giâ tị hợp lý ông qua bảo câo kết quả Hoạt động nh doanh hợp nhất câc khoản cho vay vă phải tu, câc khoản đầu tự gữ đến "gđy đâo hạn vă tải sản Di chính sẵn sđng a8 ban Tap doan quyệt định việc phđn loại câc tôi sản lại chính năy tạ thôi điểm gỉ nhận lần đđu

Tại thời đím ghỉ nhđn lận dầu, tải sẵn tải chính được xâc định theo nguyín giâ cộng với chỉ pl giao dich tye tiếp có lín quan

“Câc Hi sản tải chính của Tập đoăn bao gồm tin, câc khoản tương đương tín, câc khoăn, phải (hụ khâch hăng vă câc khoản phải thu Khâc, Ng phải rả Lêi ein

‘Ne pd cnn theo phạm vi của Thon ty 210, ho muc deh ut meh ton ce bâo cảo ti chịnh hợp nhất, được phản loại một câch phủ hợp thănh câc nợ phải tăi “hình được ghi nhận trông dua bảo cao kết quả hot động kinh doanh hợp nhất câc khoản ne pha enh due x anh ten gi bị thđn bổ, Tập đoăn âc nh việc phđn loại “âc hợ phải tại chỉnh thôi điểm hi nhận đn đầu

“Tắt cả nợ phải ả tải chính được ghỉ nhận ban đầu treo nguyín giả cộng với câc chỉ phí cao ịch trục lếp cô hđn quan

"Nợ phải vả tăi chính của Tập đoăn bao gồm câc khoản phải trả người bản, câc khoản phải trả khâe, nợ Vă vay

Giâ tị sau ghi nhộn lđn đđu

Hiện tại không cỏ hưởng dẫn về việc xâc định lại ả tr của câc công cụ tăi chlnh sau ghỉ nhận ban đầu Do đỏ g3 ị sau gi nhộn ban đđu của câc công cụ lêi chỉnh đang được phần ảnh theo nguyen ga

Bồ từ câc công cụ ải chinh

“Câc tăi sđn tải chính vă nợ phâi tê ăi chính được bú rừ vă giâ tị thuần sẽ được tình bđy ‘wen bang ean dl kĩ toân hợp nhật níu, vă chỉ níu, Tập đoận cô quyín hợp phâp tì hănh vide BU Bu câc giê tị đê được ghi hận năy vă có ý đnh bữ ừ tín cơ sở thuận, hoc thư “được câc tă sản vă thanh toân nợ phải rê động thời

TIEN VA CÂC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIEN

VNØ Sb cubity “Số đđu năm

Tiín mật 16131404823 33088471918

Tiín gi ngđn hăng Tiín đang chuyín 18789800 328 (803817000 18313381447 2505358803 Câc khoản tương đương tiín 458.908 5529:

TÔNG CỌNG 507.921.745.194

Trang 20

Côn, phần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận 809.DNIHN

\O CO TĂI CHÍNH HỢP NHẬT (iếp theo)

`y vă cho quỷ 3 ấn 2014 KẾ thúc ngăy 30 hông 09 nm 2014, ỉe khoản lượng đương lồn thể hiện gê tr văng miệng cỏ khả nđng chuyển đổi dễ dăng

th cc lượng Ín xâc đnh vă hông cô hb ao rong cuyển đê thản lín

% THU KHACH HANG

- Sbeubiny —— SBabu nti vwo Phả thụ bín hú bạ ` 52941746512 "Dự phòng phêi lu ngắn hạn khô đơi TƠNG CỘNG 3688672309 _— 52341746812 8 GÂC KHOÂN PHAI THU KHAG vw Sbeubiky — SB nam

Pal hu ben tha ba 4197.466.013781 23.485.827.790

hải thụ bín ín quan (Thuyết mình số 2) : ễ

TONG CONG 197464013761 23485827780

‘By phong pha thu non han khó đôi (787.548.288) _ (8719472859)

TONG CONG 489.6467822 _ 14766354231

‘+ Trong đồ khoản phải thu chuyển nhượng SFC 174 jth rong thẳng 10/014

7 DỰ PHÒNG KHOAN PHAI THU KHO ĐÔI we

Năm nay oo trước

Dự phông phải ‘Tang: Dy prong ren ip trong năm hủ ngắn hạn khỏ đi đu nấm (@719-475.559) (7752218659) (@7.355.600) (067239900)

(Giảm: Chuyển nhượng Cự con 98622900 —_ ` Dự phòng phải thu ngắn hạn khô đời coỗïnăm — _ 78.848.259) _ (8719473559) 8 HANG TON KHO vn Số si sỹ Số đầu năm Hăng hóa 1.91.27451877 974547800804 Nguyín vật lệu 11338882616 38727945679 Thănh phẩm, 56888241708 34000318883 “Chỉ phí sản xuất kính doanh đỡ đang 20880.134.384 23435085338 “Công cụ, đụng cụ 16718383308 15249323808 Hăng móa đang đi uín đường, 2454521758 4.333788693 TONG CONG 4.302.089,502.502 _1.087.344.363.095, ‘TALSAN NGAN HẠN KHÂC VNÐ

6 cui ty “Sổ đđu năm, 9 quỹ ngắn hạn truí của hăng Tđm ủng cho nhđn viín 12885338 160 1 363246278 11685239240 ‘948,490 880

TONG CONG 414028885438 _ 12633728020

Trang 21

B08-DNIEN BOB-DNIHN [NH HỢP NHẬT (iíp eo) thúc ngđy 30 trăng 09 nấm 2014 10 TĂI SÂNCÔ ĐỊNH: 1031 TAISAN CO OINH HPO wine = ve

Nhă của vă My móc "Phương tiện Thiếtbị

(Quý 3/2014 vat i tre thất bị vận ải văn phông Tổng công Nguyín giâc

“Số đầu kỹ Mùa mới Ý6134108867T AfD.4B4888- 118887885800 13183334535 10786950454 2857 435.545 18951118832 608 744.920 26796294763 18946689808

Trang 22

ộ

ora ce 'Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B09DNIHN

net ii ĐÂO CÂO TĂI GHÍNH HỢP NHẬT tiếp tao)

cae by lă ho Sram 20:44 hd ngăy Sẽ tạng tòngm2014 1 Ske vo vi

Nhờ: 0/4/2014 nda strung at Phản nằm wwe ‘ening tho a mây nh Tổng công Nguyín giâ Số đăukỳ Mus met 291016084363 e 1024/0613 262131886988 ` : Giảm da hạnh ý côn tý con (6 885 784388) (6 885784305) Số cuối kỳ 286483268988 — 1112471613 _ 286295740801

Giâ trị khẩu trừ ñy kết

Số đầu kỳ Thđu tử rong năm LHHI8P834 — 87LIB8056 38801380 51709380 1484363970 91380714 {Slim do hạnh lý công tý con " 'Số cuỗi kỹ: 922.814 922.874 388 Giâ sôn lạ: Số dầu kỹ 289405678426 —— 261408586 _ 2801471819867 Số cếikỹ 286463288986 — 89687236 _ 285372988213

Quyín sử dụng đất tị giâ 168 099.861.738 VNĐ được sử dụng để đảm bảo cho câc khoản vay từ câc ngđn hăng ương mại (Thuyết nính số 20)

44 BÂT ĐỘNG SAN DAU TU Guj32014 uyín vo -sữ dụng đất Nha của Tổng công Nguyín gi: Số đầu kỹ Eero 4328214088 24270-100.571 7.501 239.609 : : : im chuyển nhượng công Ð con eRe (83282 130.128) (24.279.109.571) (77561239699) Số ci kỳ a Cat kad hao ty bs

Số đầu kỳ Tđng tong kỳ (1417408530) — (022472888) - (2339882334) Khẩu từ tong năm (203313) — (84438203 (28478051)

Trang 23

1 194 IBILBẢO CIÔ TÂI CHÍNH HỢP NHẤT tiếp eo) yn Vang bac Ba quy Phi Nhuan 2014 kết thuế ng 30 bâng 09 năm 2014 CO BAN Do DANG ‘6 cubits Đự ân phần mềm X-Man Trung lđm Thương mại Thủ Khea Huđn, 9826 216970 821.508.800 Xđy đụng Cỡ tam xang, VP SFC = - TONG cons: CAC KHOAN BAU TU DAI HAN ED9.DNIAN vwo “Sổ đầu năm, § 305 888210 521.568 800 3.287 888 479 iu wr vio cong in kết iu tr vio cong ty ian kết

are Sĩeubity ‘sb nam

Guin diuw Tes? 0u A9 Cdtiaduw 1) 3% nw) ve we Công tự Cổ phđn Blade ‘ong A 80136461064 3082 soes2720500 2062 TONG CỘNG 0436461844 88652729688 văn sheubiny Sổ đđu năm ia ge alu t văo căng línkết 41866300660 91886200000 "đn ty kế (lợi nhện công lín Kết sau KH mua 49860513490) — (6344246789) “ĐỒ túc đề nhận — 868324836) — (1369324823) 80.436.461.944 80.682.729.586 “Công ty Cỏ phđn Địa ĩc Đông Â ƑDAL") lă công ty cổ phđn được thănh lập theo Giải “Chứng nhận Đăng kỷ Kinh doanh số 4103001739 do Sở KỆ hoạch vă Đău tư Thănh phổ He Chl Mình cập ngđy 24 thông 7 năm 2003, DAL có tụ sở đăng kỷ số 43f/12, Đường Hỗ \Van Huí, Phường 8 Quận Phủ Nhuận, Thănh phổ Hồ Chí Anh, Việt Nam Hoạt động chính của DAL lê cung co dịch vụ tiết kẻ, quản ý dự ân, địch vụ xđy dụng nhă cửa, cung cập đch vụ bự vẫn vă đại | bÊi động sản, nh đoanh nhê vă tang tị nộ thật

Trang 24

MINH BĂ CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẤT (iếp neo) 48 ch quỷ $ năm 2014 kế thúc ngay 30 âng 08 năm 2014 Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B08-DAHNY

43) /GAC KHOAN AU TU DAI HAN (tp theo)

18.2 Đầu tư dăi hạn khâc

wwe Tín đón \} Số ỗi kỹ “S6 đđu năm

SĨlượng — Giidẩutr- Söiượng — Gis du ur sổ phiíu số phiíu Ngđn hăng Thương mại Cổ phản Đông Â (DAB)[) — 38488250 395271013400 38498280 395271613400 Công ty Có phđn Bắt động San Sai Gon MŒC ‘Cong ty C8 phần Quí 286216 65380378000 2616215 65380376000 Hương Libefty 1008398 42499620000 16.662 42498920000 Dự ân Hoăng Minh Giâm (l) - = 10.088.500.000 “Công y Cổ phđn Phât uiển

“Đầu tư Gia Định = = 625.000 10000000000 “Công Cổ phần Cả phí

PETEC : = 29200 286000000

“Đầu hư đêi hạn khâc 6.000.000 88.000.000

TONG cone “503.216.308 523.602.408.400

Dự phông tăi chính đêi hạn giảm giâ đầu tư (10.800.000 090) (44 560 000 000)

GIA TRI THUAN ‘509.082.408.400

() Cổ phiíu của DAB đê được dũng đẻ ThỂ thường mại Thuyết minh số Tổ vă 20) chấp cho câc khoản vay ti câc ngđn hang 6) Đđy lă khoản tạm ông theo hợp đồng hợp ắc kh doanh với Công ty TNHH Du ch Festal vă Công ty CB phn Bla Be Đông Â đẻ đđu u:phât viễn dự đn toa lạc tạ số 8 Đường Hoăng Minh Giảm, Quan Phú Nhuận, Thănh phô Hỗ Chỉ Mình, Việt Nam Tang kỹ đê hănh j vă thụ hộ vío Giảm cackhoăn khâc do chuyển nhượng vốn tại SFC

183 Dựphòng giảm giâ đầu tưii chính dat ban

tap

` ©~

Dự phơng lim chu tịnh đi hạn

đun ng pong chi rong nam (1458000000) 00800800009) 13 3.00.00) Tit song hea whey oe png (870188060)

Dự piíng gđn gâ đu ri đính dê bọn

ii nạn ồ — (19380090600) _ (12559090099)

44, CHIPHÍTRÊ TRƯỚC DĂI HAN

vNp ‘86 oubi Ky Số đđu năm (Ch phi ei tao van pong va eis nang 4s0a324989 8831855742 “Chi phí thuí của hăng, 1817820098 3870838188 “Chỉ Phí công cụ vă dụng cụ 4240647689 2998888972 Khâc TONG CONG 4188023942 — 13701860928 504491.163 200000025

Trang 25

Nam nay Nguyín giâ: Số đầu năm, “Tang ong nam {Gaim tong năm do chuyển nhường Cự cơn “Số cuối năm,

Giâ trịhao mòn lũy kế: “S8 đầu năm, Phđn bổ trong năm,

tiềm trong năm do chuyển nhượng Cự con Số cuối năm, Giâ tị còn Số đđu năm, Số cuải năm VAY NGAN HAN Vay ngđn hăng Vay cả nhđn Vay dăi hạn Gến hạn rê (ThuyỂt mính s 20) TONG CONG B0R-DNIHN vwo Năm nay năm tước 89482385 381 - — 89462388361 : (88.462.385.381) ` - — 89468388361 (4.473,119.268), ễ (8709678 902) (4475119288) 11182798170 _(4473,119.268) (4.473.119/288) 34 889.268.083 - ~ _— 84989208083 VNÐ Số uỗi kỹ “S6 đđu năm 921.080 789 816 284 318 577 180 3 578 000000 1.483.972 388.376 935 057 680 816 “288.317.802 00 .4.288,000,000 1.197.883.332916

() Chỉ đốt câc khoôn vay ngẫn hạn từ ngăn hêng như sau:

Ngđn hông Ngăy 30 hing 9 Nesysio hen Much Lai sudt Hìnhthức năm 2014 vay ‘dim B30

VND %/năm

Ngđn hăng Thương 25500000000 To-2thng 10 Bổsng T65 Cổphếu

mội Gồ phần Â năm2014 đến - vồnlưu — đổn7 la DAB

Chđu - Bở go địch 2athang 12nam ` động 2014

Ngđn hăng Thương 85000000600 Từ3ihângf0 Bổmng Từ52 Tinchip nội CỔ phần năm 2014 đến vòn du

Phương Đông — Chỉ 1 thăng f0 năm ` động

nhânh Hồ Chỉ Minh Ngđn hăng Thuong 91,077 327.921 Tw 20thĩng 10 BB sung Tờ22 Tínchấp 2014

mại Cổ phản Công năm2014 đến - vễnluư - độnG0

thương Vit Nam = 40 hêng 2 nôm ` động

Chỉimản Hă Ch — 5709777986 2014

Minh

"Ngđn băng THƯƠg 2212021360 NgăyOihâng BB sung Tu adn Hang thn Walch Noo g (09A0 204 wey 83 Me

tượng Việt Nam ~ gấn03 thẳng 12 — ` độn

Chỉnhânh Hồ Chị 26884114g6 SP Mu X

Trang 26

ng Cd phan Vang bạc Đả quý Phú Nhuận 90SDNHN

TYUVETIAINHBA0 CAD TAI CHINN HOP NHAT (âp eo) 9/18 8Ĩ Guy Sng 214 Khe gay 30 hang 0 ram 2014

Naty 30:thang 9 Nady dio han Mucaoh Lal sudt Hìnhthúc Tđm 20 vey ‘tim bo Ngđn hăng THỜ! 60000000000 Tu ining 10 Bang TwS9._Tinenkp iV Shihan vet năm2014 Bín vinlei

Nam — Chỉ hănh snhểng t0nôm ong

Nn an Ngđn hăng Thương $5000.000000 Tu-3inang 10 B8aung Tus Tinchbp sate tri Có iện Xemg Dđu Paretmee nem 2012dn6 - xin in? Tăng tiím ` đồng

2n

Ngđnhăng Vệ 05083000000 Tw03 hing 12 Sang 45 Hamgiễn Nam Trinh wor ‘inane 12mm — ` động am 2018.36 - vốn vu ata a

Ngđn hăng TNHHỊ

CTốG Chnhảnh — 63060000000 Tu 12tndng 10 Bb sung Từ56 Tiachấp Hồ Chỉ Mh 18 thông 1T nđm ` động năm2014đến _ vốnlưu - độn G

2014

Ngđn hăng Thương $0.000.000.000 11 thang 12 nam 88 sung 7 Hang ĩn

mai C8 Beng Nam A 2014 vĩnlu kho

““Chi nhanh HĂ Chỉ Minh động

Ngđn hăng TNHH — 57640000600 Từ4tâng(0- Bổ sung 88 Hang tin

MTV ANZ (Viet nam2014dĩo vôn lưu khó

Nam) ~ Chỉ nhđnh sgthang 11 nam ` động

HB Chi Minn 2014

‘TONG CONG 925.057.500.915,

“Chiết câc khoản vay ngđn hạn từ cả nhên như sau

XNgđy 30tbảng 9 — Ngôydâo hạn ˆ Mục đích Lêisuất Hình thúc năm 2014 vay dđm bảo vo năm ©âecơnhản TT CC 0nêm2DM vont - đống 258317802000 Từngăy2bảng Bểsmg Tir Tinchấếp đến ngăy 30 ` động thâng 6 nam 2018 7 PHAITRANGUGI BAN vNÐ Sb cubby “Sổ đđu năm Phải tả bín thữ ba Phải tă bín iín quan (Thuyât mình só 28) — 9202882823 - 109827278386 41504 954 000

TONG CONG: 92028826723 _ 11112232386

Trang 28

2 Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận 300D ĐĂ CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẤT (iếp heo) a ¥8 hd gy 8 nm 2014 Ke thủc ngay 0 bảng 09 năm 2014 Su”

VAY DAI HAN

gay 30 thdng 9 Noy 31 thang 12 năm 2014 năm 2013 Vay ngđn hăng 152.981.000.000 _ 138,150,096,649 Trong đê Vay dăi hạn đến hạn trả (Thuyết mình s 16) 4288,000.000 8578000000 Vay đêi hạn 448.643.000.000 129,585,036 649 “Chết câc khoản vay ngđn hăng như sau

adn hang Ngấy30hảng Ngđyđđo - Mục Snêm2014 - han dich vay suất Lâi Hình túc đđm bân

ND mu nam

Ngăn hông 78.128,000.000 Ngay29 Bĩ-sung — 6 Quyềnsửdụngđảtcialõ “Thương mại thang 4 vĩn he đất lọa lạ ại số 577 eb phan nam 2016 ` động Nguyễn kiệm, Phường 9,

Bong A ‘Quan Phủ Nhuận, Thănh

Trang 29

aa

hđn Văng bạc Đê quý Phú Nhuận B08-DNIMN

VỆ CÂO TĂI CHỈNH HỢP NHẬT (iếp theo) 3 nam 2014 kế thúc ngăy 30 thâng 08 năm 2014 hợp nhất sỡ Hữu,

Tỉnh hình thay đối nguồn vẫn chủ sở hữu

wo Lot nua

Thangdv CB phy ——Qupatiuty—uparahong —sauttud cua

Vấn phđn —— vốngôphđn co ‘at ia 773) phđn phí Tổng công (Cho nam tải chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2013:

SỐ đđu năm, “Tăng vận 71998340000 405024860000 -36882 000.000 : (7.090.000) 98070397000 46370732783 274248478460 1241738916273 = E '35992.000.000 Lợi nhuận thuẫn ‘wong nam 2 = _ x “Gỗ tức công bổ vă asta a = : (63887 185500) (93937185800) Phđn phổi li nhuận _ - 30898090800 11287421000 (41257421000) : ‘Teich au khín "hưởng, phúc li = : ~ (89084442000) (29084442690) S cỗ: năm 15810 350000 _0502185D200 _ 7090000) 126070397000 57634153783 27353062044) 1318220631225 €ho quỹ 3 ním 2015 kếtthúc ngăy 30 thâng 09 năm 2014: “SỐ ảo năm 796.970.350.000 105021850000 (7030000) 120070897000 57632153783 272530620443 1310220881220 {gan hada wong an tức công bố 5 2 ? = : : - IR48208824H1 lí4620882486 - ((8L/22882000) _ (151192852000) "hđn hội hoận ‘veo ug dau chin : 2 : š = 4o.000000.003 6400600000 (,48400030000) 2 _ = “2681905000 268205800 :

‘Qup ten thing va ae = (G4881 05800) _ (24891405800)

Trang 30

213 ao nG BẠP ĐĂ = \ ey Nt

'ty.Cổ phản Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận

2/2tøitt vă MINH BAO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẬT (iếp theo) AS lwo uit Vồn cổ phđn đê góp của chủ sở hữu 'ín góp đầu hêm Tana wn 'Vín góp ciỗi năm Gỗ tức đê tă CỐ tức đê công bổ “Cổ phiíu - cổ phiếu phổ thông “Số cổ phiệu được phĩp phât hănh,

Số 8 py aa pat hn, gp vn hy (C8 phidu thường 8 phidu guy Cổ phiểu tong

“Cổ phu đang lưu hănh “Gồ phiíu thương Lêi trín mỗi cổ phiíu Thụ nhập v

phiíu được tình băy bín due

Lợi nhuận thuần phđn bổ cho cỗ động sở nau cô phiíu phố hông của công Số lượng có phiíu phổ thông lưu hênh bình quđn

‘Sb ương cổ phiíu thưởng phât hănh “SỐ lượng cổ phiíu phổ thong ưu hănh binh quận sau khi đê điều chỉnh

Trang 31

2H a gay vă: Eni Doan thu bĩn hang va cung cắp dịch vụ Tổng doanh thu

Trong đó "Doanh lhu bân văng, bạc vă đâ quý DDoanh thu ban xang ce Doan thu Ban đồng hỗ, phụ ig oanh thu cung edp ce vw ‘Doan thử từ bất động sản đđu tư Khẩu trừ ‘Hang bn toh

Giảm gia hăng bản Câc oi tuổ giân tiếp "Doanh thú thuần,

Trong đô ‘Doanh thu bin văng, bạc vê đê qu' oanh thu bin xing dau

Doan thu ban ding hộ, phụ kin “Doanh tu cung cắp dịch vụ Doan thu ti Bat dong sin but Doan thu host dĩng tai chin “Cổ tức nhận được LRi tín gửi

Lêi chính lệch ỷ giả đê thực hiện “Thủ nhập khâc

TONG CONG

GIA VON HANG BAN VA DICH Vy CUNG CAP id vĩn bain vang, bac va a8 guy

Gia von bin ban nang đđu Gia vĩn ban dng hĩ phu kign Gi vĩn dich vu KO tâ vốn bắt động sđn đđu tư ‘TONG CONG 2 tần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận

EN WINE 8ÂÔ BẢO TĂI CHÍNH HỢP NHẬT điếp theo) 2 quy Spam 2014 kết húc ngăy 30 hăng 089 năm 2014

Trang 32

văo 26, i Vang bac Đả quý Phú Nhuận 120095 (Ch phi ta vay Lễ chính lệch tỷ giâ đê thực hiện Khâc TONG CỌNG THU NHAP VA CHI PHI KHAC Thủ nhập khâc “Thủ hanh lj tải sản có định Thủ khâc Chỉ phi khâc Git con lại của tả sản thânh ý Chika

THU NHAP THUAN

'CHI PHÍ QUẦN LÝ, BẢN HANG THEO YEU TO Chỉphí vậtiệu, bao bị, đụng cụ

Chị phí nhđn công

Chị phí khđu bao vă khẩu ừ ti sản Chi phi dion vụ mua ngoăi

(Gn phi kha TONG CONG

“THUÍ THỦ NHẬP DOANH NGHIỆP,

THUPET MBA CAO YA CHiINH HOP NHAT (dp heo) ` D14 kết thúc ngăy 30 hăng 09 năm 2014

tuy 3 Năm nay 21.608.084.728 20.384.505 385.488.837 2489 8.070 Quy 3 Năm nay 978.296.234 642272726 338023 508 (880.978.023) (467.514.142) (183363 881) 30318201 (Quy 3 Nim nay 10.417.608,120, 57 104 030 884 2896 030.188 2217.380 615 —_ #4224 102010 117.549.720.207 B00-DNIRN VNĐ (Quy 3 Năm trước '20/852 843 368 -45.985 020 489.347.302 21.328.146.880 VNØ “Quý 3 Năm trước 859473.089 41822727 811.660.342 (054.498.578) (620 954.429) —_ (638885 10) (195.026.507) vNÐ .Quý3 Năm tước ‘4.268244 080 40041083 208 2463393014 17/815 544684 20.277 792.585 — 8600 “Thuế suất thuổ thu nhập doanh nghiệp ŸTNON') âp dụng cho Tập đođn lă 22% lợi nhuận hia thud

Trang 33

ty ần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B08-DNIHN

eae TĂI CHÍNH HỢP NHẬT giâp to)

Biệt Đồ Mịi s2! kả ún nay ân nm cone

win 2)

Lễ THỦ NHAP DOANH NGHIEP (ip theo)

271 Chỉphí thuế TNDN hiện hănh

vNÐ Quy 3 Nam nay — Quy 3 Nam tod (Ch phi thĩ TNO hiện han 25810608950 10108083737

TÔNG CỘNG 28810608980 _— 10406063737

27:2 Thuế TMDNhiện hănh

Thuế TNDN hiện hănh phả! trả được xâc định dựa trín lợi nhuận chịu thuŠ của năm hiện tại Lợi nhuận chju thuế của Tap đoạn khâc với ợi nhuận được bĩo câo rong bâo câo lết cạuả hoại động lônh doanh hợp nhật vị lợi nhuận chu thuí không bao dôm câc khoản mức, thủ nhập chị thuế hay chị phí đoợc khđu trừ che mục địchnh thu trong câc nằm khâc về căng không bao gằm câc khoản mục không phải chỊ thuế hay không được khĐu tr cho rue dich nh thuí, Thuí TNDN hiện hănh phải bă của Công y vă câc Công y cơn được, linh theo thuế suất đê bạn hănh đến ngay kết thú kỹ kẻ toân năm, Lợi nhuận chịu thuế ước tinh ky hiện hănh 147320949772 _— 40454284946 Thuế TNDN phải trả ước tỉnh kỳ hiện hănh 14184443121 10108083737 28 - NGHIỆP VỤ VỚI CÂC BEN LIEN QUAN Những giao ịch rong yếu củs Tập đoản với câc bín lín quan trong năm bạo ốm: wo hêi tu Ban ĩn quon Mii quan hệ Not dung ngniep vu (Phải) eng y C6 phđn Bia be Bín lín quan — Cungcắpdiehvu 196,493,000 Đông

Ngđn hăng Thương mại Cỗ phản Đông Â tBín ín quan _ Cổtức nhận được ° Phil tr người bân

ona ty Gồ phản Bia be Đăng Ben lín quan Cung edp dich ws ° 29, CAM KET THUE HOAT ĐỌNG

“Tập đoăn hiện đang thuí câc của hăng theo hợp đồng thuí hoạt động, Văo ngăy 30 thđng (08 nam 2014, câc khoăn lín tnuí phối trả rong tương lai thạo hợp đông thuí hoạt động ‘ug nh bđy như sau:

vwe

Trang 34

30, tđn Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận TĂI CHÍNH HỢP NHẤT (ip theo) '2014 kết thúc ngăy 30 thâng 09 năm 2014 B08-DN/HN Sdoubiny Sốđiưnăm 18871097 840 17489110344 48112490280 32575706184 452,197 02,800, TONG CONG 74.592.968.937 $6,640,809,308 THONG TIN THEO 80 PHAN

“Tap dodn ia ch cc bo phgn theo nh vụe kính dan a phđn bâo cả chính yuri ro

Vay ut si or oa Tp don be dng ond you bồi những koâe bệt vờ sản phẩm vă dt ‘wy 8 Tep đoín ng cắn, Câc hoại động knh doanh của TẠ đoăn được Lễ chúc vă quản ý

"heo nh chất của ôn phẩm vê dch vụ đo Tín oòn cong cđn với mi một bệ nặn {em dant i ie ing cp che wn pdm Ke Rau vip wea bung te lă mi đơn

“Tập đoăn chủ yíu hoại động ong nh vực lê kinh doanh văng, bạc vă nữ trăng, phụ kiện vă đến vụ kiím định

Gi ĩp dụng cho câc giao dịch giữa câc bộ phđn được xâc định tín cơ sở khâch quan ương tự Dhữ với câc bín thở ba Doanh thủ, chị phi vă kết quả kh doanh của câc bộ hđn bao gồm câc giao ích giữa câc bộ phận Câc giao cịC nđy được loại từ khi lập bâo âo ti chính hợp nhật

“Tập đođn hoạt động ong một khu vực địa lă Việt Nam,

Trang 35

sy Po

ty, tần Văhg bạc Đâ quý Phú Nhuận B09-DN/HN

1BÊö GÂO TĂI CHÍNH HỢP NHĂT(iíp theo)

9 0/ấn 2014 kĩt húc ngăy s0 thâng Da năm 2014

hăm, 2 8//s }

THONG TIN THEO BỘ PHAN

‘Thĩng tn v8 doanh thụ lợi nhuận vă một số ti sản vê công nợ ca bộ phđn theo nh vực kính doanh của Tập đoăn như sau: Vig bee og che TƯ vao HH vida aon ` ` ho kỹ toân kết thúc ngờy 39 hâng 9 năm 2014: Doan ha Don kode nang ra Benet Sseroses7aso7 0187348372 1859800269448 846838885 2087297887 1840481889448 CÂC khoản gin bừ cạnh Hư -— (8942811248) = (40.50 909 : - _ (8888770938) Tông don tụ 4292408046288 _— 976243372 1886370681618 8446380352 206123.BĐT 871774338086 edt uả hoi động lính đoạnh (ihingồpci8lộ pin" - đH2478389.Œ1.- 3048788188 - 64758630761 0381386042 20572574607 667722 108814 owt eng pan od oan uaa ag cin 1579744980 ‘eae ter 703 nt enn (8851615800) Texan in i de ổinhận mớc tuý TNGN eg.or aut ont ‘osteo phim THON (00824372 Lợi như thuận sau thuế

Trang 36

/ăng bạc Đâ quý Phú Nhuận BD0-DNIEN (CAO TĂI CHÍNH HỢP NHẬT (iếp heo)

` pRP 014k húc ngă 30 thang 09 năm 2014

“aiid BIEH'VA chun shh QUẦN LÝ RỦI RO TĂI chính, No phất 1 lela Lề tí chinh của Tập đoăn chủ yíu bao ghm câo khoản vay vă nợ, vă câc khoản

hăi Ê người bản, vă câc khoản phải tả, phải nộp ngôn hận khâc, Mục địch chính của hung Kraan no pi ải chính nă la nhậm huy động nguăn lă chính phục vụ câc hoạt độn của Tập đoăn, Tập 0oăn c câc hoăn phi u khôn hông, câc khoản phi hụ khâc lần mới câc khoăn tương đương ồn v tín gửi ngắn hơn phải Sph rực Bp tờ hoạt động của Tập đoăn Tập đăn hông nằm giữ hạ phải ảnh công cụ ti chính phâ Anh

“Tập đean có rũ ro thị tưởng, tô*otín đụng v rồi thanh khoản,

Nghiệp vụ quản lj rũ ro ă nghiệp vụ không thể triều cho toăn bộ hoại động kinh doanh của “Tập đoăn Tập đoăn đê xđy dung he thông kiếm soât nhằm đđm bảo sự cđn bằng ở mức hop jt chy phi iro phật nh vă ch ph quần l il ra Ban Glam đắc hín tục theo đêi ‘ay tinh quđn lý rủ ro của Tập đoăn đề đảm bảo sự cđn bằng hợp lý giữa rồi ro vă kiệm sốt iro

"Ban Giđm đe xem xĩt vă thông nhât âp dụng câc chính sâch quđn ý cho những rồi ro ni Viín như au

ủi tị tường

Rồi ro th rene a ao ma giê tị hợp W của câc uỗng tiín tong tương lêi của một công cụ Ăichnh sẽ Biín động eo những la độ của gia tị rưếng Ca trường có bản Gợi Tir: rio suất r|To LÍ ệ, to gê hêng hôa vă ro VỆ gề hâc, chang han như rồi e về gỗ cổ phản Công cụ li cính ị nh hướng bởi ro Ôị vướng bao gầm câc Khoản vay

‘Rilo a sub

Rilo sudt a io ma gir hop lj hod cc lông tiền tong tương li của một công cụ ải chính sẽ bín động tneo những thay đổi của lạ uđt trị tưởng, Rú o th trường do thay St "dt của Tập đoăn chủ yíu Ben quan đến câc khoản vay vă nợ dải hạn với suất bả ải “Tập đoăn cuđn l t ro lêi suất bng câch phđn tích tính bình cạnh znh trín tị tưởng để có, được câc li suốt cô lợi cho mye dich ea Tap đoăn vă vẫn nằm rong giới hạn quản ý rủ ro cls mins

aio ngooite

Rl ro ngoại tệ lă ri ro mê giê hợp ý hoặc câc luỗng tín rong tương lai của một công cụ ải chính sẽ biến động theo những thay đôi của ty gi hổi đâi gia văng, Tạo Goan ens Tải ro do sự thay đổi của ỷ qâ hổi đoi lín quan trực tiếp đến câc hoạt động kinh đoanh tila Tĩp đoăn,

{Biro aos thay a) nb oa vot cc la go !ệ khâ của Tĩp sot aking ang

hi to về giâ cổ phiếu

“Câc cỗ phiều đê niím yết vă chưa niím yết do Tập đoăn nắm ịữ bị ảnh hướng bởi câc ải 7ôthị tường phât sinh Kr tnh không chắe chắn vô giê bị lương lạ của cỗ phiếu đđu tự Tập “đoăn quản lý g4 ni to ví giê cổ piíu bằng câch Hiễtlập hạn mức đđu ư văo cổ phiíu Hang Quan ị ca Tập đođn công xen kế va pbí đượt n bạ câo quyết nh ch vđn cổ phiíu

Rồi ro về giả hằng hóa

“Tập đoăn có tồi ro vă giâ hêng hóa do thục hiện mua một số ioại hăng hóa nhất đính, Tập ‘oan quan Ij rir vb gid hang hoa thong qua việc heo dõi chật chế câc thong tn va nh, hình có liín quan của trường hăng hóa nhđm quđn lý thoi đím mua hăng, kế hoạch sđn, uất vă mức hăng tín kho một câch hợp j Tập đoăn chưa sử dụng câc công cụ phât sinh “đđm bảo để phòng nga câc ủ ro về gia hăng hỏa

Trang 37

Côn day who ey Spam 2014 hú ngăy 30 bảng SỀ MINH BADICAO TAI CHINH HOP NHAT (dp theo) phần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận 0ê im 2014 Boo NHN

[ễ (tuamcsi mĩ LẺ BỤC bÍnh VĂ ĐHÍNH SÂCH QUẦN LÝ RỦI RO TĂI CHÍNH (lếp theo) & not dưng

L ý5 đụng ô ủi ro mê một bín ham gia ong một công cụ li chính hoặc hợp đồng

hien hăng thông bực hiện sie nga vy eos nình sản địn đn bật vă lă cm Tập {oan ct rotin đục từ câc hot cộng sn oỗt nh oan cba minh (ro yy Sa cae khoản phụ khch hông) vă từ hoại độn ta chin ee inh, end yeu I bmg ngăn hăng nghiệp vụ nạo hỗ về câ công cụ li chỉ khắc

hải thu khâch hêng

Tập đoăn quđn ý rùi ro ít dụng khâch hăng thông qua c&c chính sâch, thủ tục va quỹ tính, kiểm sôt của Tập đoăn cơ lín quan đến việ quđn lý ri cdụng của Tập đoăn lín cuan đến câc khoản phải thụ chịu ảnh hướng chủ yíu bởi đặc điểm, ro ín dụng khâch hăng, Fửi ro in “ga lừng Khich hăng Phđn lớn doanh thu của Tập đoăn lă doanh tu bằng iín mặt, nón không c nồi rotln dụng, “Tập đoăn thường xuyín theo đối câc khoản phải thụ khâch hăng chưa thụ được, đổi với “Âc khoản phải thự khâch hăng ở nước ngoăi Tập đoân được đảm bao thanh toân bội một "gần băng thứ ba, Đội với câc khâch hăng lõn, Tập đoăn thực hiện xem xĩt sy suy giầm, trờng chất lượng tín dụng ota tng khâch hăng tại ngăy lập bâo câo, Trín cơ sở năy vă rệc câc khoản phải thu khâch hăng của Tập đoăn có lín quan đắn nhiều khâch bảng khâc, nhau, ri ro in đụng khống tập từng đâng kẻ văo một khâch hăng nhất định

Tiến gửi ngđn hăng

“Tập đoăn chủ yíu duy ì sô dự ín gi ại câc ngđn hăng được thiều người iết đến ở Việt Năm, Rồ ro i3 dụng đối với số cự in gửi tại câc ngđn hăng được cuần theo chính sâch, của Tập đoăn Rồi rotín dụng ỗi ơa của Tập đoăn đôi với câc Khoản mục trong bằng cđn đổi kế loăn hợp nhÂLại mỗi kỳ lập bảo câo chính lă gê tị ghỉ số như trình bđy Vong ThUYẾT aunt sb Ta oín nhọn "hy mức độ lậo rung ồ To Ís dụng độ với tận đời ngđn hăng la hấp,

ủi ro thanh Khoản

Tủ to thanh Khoản lă ũi rõ Tập đoăn gặp khô khăn khi thực hiện câc nghĩa vụ ăicính de thiểu vín, Rủi ro hanh khoản của Tập đoăn chủ yíu phât snh từ việc câc ải sản ti chin vă nợ phải rê ải chíth cô câc tôi điểm đảo bạn lệch nhau

Tap đoăn giảm sât rũ ro thânh khoản thông qua việc duy tí một lượng lín mất vă câc khoản tương đương lín vă câc khoản vay ngđn hăng ở mức mă Bạn Giảm đốc cho lă đồ {8 đâp ứng cho câc hoạt động của Tập đoăn vă để giảm hiệu ảnh hưởng của những biện động về luỗng tín

Bảng đưới đđy tổng hợp thời hạn thanh toân của câc kheản nợ phải ti chính của Tâi Goan aya Wn cde Khoản thanh ean Gy Wn theo họp đồng rín tơ sở ha được chất khđu

Tăi sin dim bio

“Top doan đê sử dụng tải sản cổ định bị giâ lă 182.820.156 216 VNĐ, vă cổ phiíu cia DAS gi l 330 000 000.000 VNĐ lăm li sản hệ chắp cho câc Khoản vay dêi hạn ti câc ngđn hang thương mại (Thuyết mính số 78 2 20)

‘Tap đoăn không nằm git edn im bảo của một bín khâc văo ngđy 30 thâng 09 năm, “2014 vă ngđy 31 thăng 12 năm 2013,

Trang 38

Công ty Cổ phần Văng bạc Đâ quý Phú Nhuận B09DNHN

THUYET MINH BẢO CÂO TĂI CHÍNH HỢP NHẬT (iếp theo)

văo ngđy vă cho quỹ 3 năm 2014 kế thúc ngđy 30 thêng 08 năm 2014 2 3g ar Guana ra 5pafSfS Ngggiập Kí Gảntuờng og amie a

‘TAI SAN TAI CHINH VA NỢ PHÂI TRẢ TĂI CHÍNH

Gi ti hop W eta cdc ta sản tải chính vă nợ phải trả tải chính được phản ânh the oid tn tí côn cụ lăi chính có thể được chuyín đổi rong một giao dịch hiện tại gữa câo bân thím gia, ngoại trường hợp bất buộc phổi bân hoặc thanh

“Tập đoăn sử dụng phương phâp về giả định eau đđy được sử dụng để ước nh gi tị hợp, W:

> Gi& hợp lý của liín mi, iín gửi ngđn hăng, câc khoản tương đương tín vă tín gỗi "gắn hạn, câc khoản phải thụ khâch hăng vă câc khoăn phải thu khâc, câc Khoản phải .ê người bạn, phải tră khâc vă nợ phải trề ngắn hạn khắc tương đương với gi tr ght số của câc khoản mục năy do những công cụ năy cổ kỷ hạn ngắn, + Gi# tị hợp lý của câc khoŠn vay được ước tính bằng câch chiết khẩu luông tiền sử ‘dung ial suất hiện tại âp dụng cho câc khoăn nợ cô đặc đm vă trời gan đâo hạn còn lại lương lự, Tại ngđy 30 thăng 09 nam 2014, giâ tr gh số của câc khoản vay không cô khâc biệt tọng yíu so với giâ ì hợp lý

CÂC U TƠ ẢNH HƯỚNG KẾT QUÂ KINH DOANH

Kết quả hoại động kinh doanh trong kỳ quỹ 3/2014 so với cong Doanh thụ giảm 7.57% kỳ 2013 như sau Lean tye ub tng 68.17%

Nguyen nan anh hung dn bign động kết quả so với cũng kỳ ™ Doanh tụ giảm chủ yíu do giảm doanh Ihu hoạt động kính đoanh văng miếng giảm 483 1Ÿ lượng đương 19%; Hoại động kinh doanh nữ tang tang 233 ỷ tương ứng tăng bín 9% sø với cũng kỹ ” Với nhuận trước thuế tầng chủ yíu tăng ừ hoạt động kính doanh chính của PNU tăng 7.8: wong tng tang $9,53% do giâ văng ín đnh, hoi động kinh doanh tăng trưởng ot cede mat hang ed giâ tị PR 8p ching eae chinh sah Khuyĩn mal gl

Định dạng
Số trang	38
Dung lượng	2,24 MB