Bao cao tai chinh Quy I 2016

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA DAU TU SONG DA Cho kỳ kế toán từ 01/01/2016 đến hết 31/03/2016 CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA DAU TU SONG DA Tầng - Tháp C - Tòa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì - Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội NỘI DUNG Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Trang 02-03 04 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 05-06 Thuyết minh Báo cáo tài 07-26 CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA DAU TU SONG DA Tang - Tháp C - Toa nha Golden Palace - Đường Mễ Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến hết 31/03/2016 Trì - Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội BANG CAN DOI KE TOAN Tai 31 thdng 03 năm 2016 Mã ñ TÀI+eSÂN 100 A TÀI SÁN NGẮN HẠN 110 111 I 1, Tiền khoản tương đương tiền Tiền 120 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 121 I sô 01/ 01/2016 VND VND 275.589.058.673 279.205.563.822 23.341.070.294 23.341.070.294 17.799.277.018 17.799.277.018 18.536.671.886 18.536.671.886 18.286.671.886 18.286.671.886 minh Chứng khoán kinh doanh 123 Đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 III, Các khoản phải thu ngắn hạn 131 Phải thu ngắn hạn khách hàng 132 Trả trước cho người bán ngắn hạn 136 137 Phải thungắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 140 141 IV, Hàng tồn kho 1, Hang tén kho 149 Dụ phòng giảm giá hàng tồn kho 150 151 152 V Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng trừ 200B 31/03/2016 Thuy ét 250.000.000 88.926.469.562 124,991,789.802 71.860.820.600 106.233.067.436 5.268.859.785 8.442.250.039 12.516.619.939 (719.830.762) 11.036.303.089 (719.830.762) 140.356.415.195 140.377.452.727 113.978.904.872 113.999.942.404 (21.037.532) (21.037.532) 4.428.431.736 350.887.969 4.077.543.767 3.898.920.244 560.431.968 3.338.488.276 80.091.432.906 83.368.929.761 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 73.672.815.045 73.672.813.045 118.243.748.775 (44.570.935.730) 76.311.622.717 76.311.622.717 117.853.748.775 (41.542.126.058) 2.409.436.585 2.409.436.585 2.669.800.221 2.669.800.221 11 4.001.183.276 4.001.183.276 4.379.506.823 4.379.506.823 — - 11 TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 216 I 220 II Tài sản cố định 221 222 223 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - _ Giá trị hao mòn luỹ kế 240 242_ IV Taisan dé dang dai han Chỉ phí xây dựng dé dang 260 261 VỊ, Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn 270 TONG CONG TAI SAN 250.000.000 10 355.680.491.579 362.574.493.583 CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA BAU TƯ SÔNG ĐÀ Tầng - Tháp C - Tòa nhà Golden Palace - Đường Mễ Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến hết 31/03/2016 Trì - Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội BANG CAN DOI KE TOAN Tai 31 thang 03 ndm 2016 (tigp theo) NGUON VON Thuyết minh 31/03/2016 VND 01/01/2016 VND 300 A NO PHAI TRA 230.391.242.587 237.966.689.484 310 31] 312 313 314 315 319 320 322 I 206.427.281.659 37.239.531.946 41.298.905.521 1.677.353.167 7.999.101.827 575.994.601 4.750.367.377 112.129.596.737 756.430.483 214.442.228.556 45.334.860.919 43.541.501.245 5.103.879.760 12.537.207.510 3.292.942.583 4.401.593.758 99.467.812.298 762.430.483 23.963.960.928 23.963.960.928 23.524.460.928 23.524.460.928 125.289.248.992 124.607.804.099 125.289.248.992 100.000.000.000 100.000.000.000 4.722.740.999 20.566.507.993 19.645.063.100 921.444.893 124.607.804.099 100.000.000.000 100.000.000.000 4.722.740.999 19.885.063.100 3.629.551.532 14,055.511.565 355.680.491.579 362.574.493.583 No ngan han Phải trả người bán ngắn hạn 12 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 15 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 16 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 330 338 Il No dai han Vay nợ thuê tài dài hạn 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 I 4lla - _ Cổ phiếu phổ thơng có qun biểu Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 418 Quỹ đầu tư phát triển 421 - 421a 421b 440 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối l TONG CONG NGUON VON 13 14 16 17 _G Đỗ Thị Hà Đào Gia Thắng Người lập Kế tốn trưởng Hồng Cơng Tuấn Giám đốc Hà Nội, ngày 15 tháng 04 năm 2016 CÔNG TY CỎ PHẢN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ Báo cáo tài Tẳng - Tháp C - Tịa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì - Cho kỳ kế toán từ 01/01/2016 đến hết 31/03/2016 Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Quý 1⁄2016 CHỈ TIÊU Quy 1/2016 Quy 1/2015 VND VND 33.352.945.769 75.702.894.396 33.352.945.769 75.702.894.396 24.682.693.559 67.635.395.845 8.670.252.210 8.067.498.551 14.805.922 2.129.399.849 2.129.399.649 Thuyết minh 1, Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dich vu 1] 4, Giá vốn hàng bán 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp địch vụ 2] Doanh thu hoạt động tài 21 22 Chi phi tai chinh Trong đó: Chỉ phí lãi vay 22 17.712.267 2.515.880.393 2.509.261.324 25 8, Chỉ phí bán hàng 26 9, Chi phí quản lý doanh nghiệp 23 5.187.590.260 2.986.027.370 30 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 984.493.824 2.966.877.254 31 32 11 Thu nhập khác 12 Chỉ phí khác 40 13, Lợi nhuận khác 156.253.806 27.403.972 128.849.834 575.000 13.197.268 (12.622.268) 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.113.343.658 2.954.254.986 51 191.898.765 652.839.496 52 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 60 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 921.444.893 2.301.415.490 70 18 Lãi cỗ phiếu 92 460 23 19 20 24 25 26 27 cỡ PHẨN _k_ Đỗ Thị Hà Người lập | -l* MÁY DUNG VA BAU TH) >} L SONG oH Đào Gia Thắng Kế tốn trưởng Hồng Cơng Tuấn Giám đốc Hà Nội, ngày 15 tháng 04 năm 2016 CÔNG TY CỎ PHÀN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ Tầng - Tháp C - Tòa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì - Quận Báo cáo tài Nam Từ Liêm - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2016 đến hết 31/03/2016 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Quy 1/2016 (Theo phương pháp gián tiép) CHỈ TIÊU Thuyết minh I LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT DONG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho cúc khoản 02 - Khẩu hao tài sản cố định bắt động sản đầu tư 05 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 06 - Chỉ phí lãi vay 08 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đẫi von lưu động 09 - Tăng, giảm khoản phải thu 10 - Tăng, giảm hàng tổn kho 1] - Tang, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 12 - Tăng, giảm phí trả trước - Tién lai vay trả 17 -_ - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền khác cho hoạt động kinh doanh 20 Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh 01 15 16 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 21 Tiền để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác 27 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức lợi nhuận chia 30 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Quy 1/2016 Quy 1/2015 VND VND 1,113,343,658 2.954.254.986 3.028.809.672 (14.915.517) 2.509.261.324 2.226.916.646 2.129.399.849 6.636.499.137 7310571461 35.326.264.749 (26.377.510.323) (16.341.215.722) (10.917.393.800) 12.702.706.256 (18.554.349.561) 387.867.546 (2.671.520.033) (3.500.000,000) 279.322.516 (2.141.896.883) (900.000.000) 575.000 (51.729.000) (668.452.420) (7.008 067.066) (12.272.193.991) (569.136.364) (7.425.753.636) 17.712.267 14.805.922 (551.424.097) (7.396.141.792) 76.976.435.978 (63.875.151.539) 61.129.894.876 (50.206.809.836) 13.101.284.439 10 923.085.040 HI LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 33 _ Tiền thu từ vay 34 40 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền trả nợ ốc Vay CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA DAU TU SONG ĐÀ Báo cáo tài Tang - Tháp C - Tòa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì - Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2016 đến hết 31/03/2016 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Quy 1/2016 (Theo phương pháp gián tiép) Quý 1/2016 VND Quý 1⁄2015 VND 5.541.793.276 (8.745.250.743) 17.799.277.018 15.824.868.599 Ấ CHỈ TIÊU Thuyết minh Lưu chuyển tiền kỳ 60 Tiền khoản tương đương tiền đầu kỳ 70 Tiền khoản tương đương tiền cuối kỳ 23.341.070.294 7.079.617.856 GB 90057 6N s3 ta CÔNG TY are ate ` GO PHAN Đỗ Thị Hà Người lập Đào Gia Thắng Kế toán trưởng VÀ GÀ 43 Hoang Céng Tuan Giám đốc Hà Nội, ngày 15 thang 04 năm 2016 CÔNG TY CO PHAN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ Báo cáo tài Tầng - Tháp C - Toa nha Golden Palace - Đường Mễ Trì - Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Tại ngày 31 thẳng 03 năm 2016 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Xây dựng Đầu tư Sông Đà thành lập theo Quyết định số 29/2010/QĐ-HĐQT ngày 08/05/2010 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Sông Đà việc chuyển đôi Công ty TNHH MTV Cơ khí Sửa chữa Sơng Đà thành Cơng ty Cổ phần Xây dựng Đầu tư Sông Đà hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cỗ phần số 0500574676 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 31 tháng năm 2010, đăng ký thay đổi lần thứ tư ngày 16 tháng 09 năm 2015 Trụ sở Công ty đặt tại: Tầng 3, tháp C, tịa nhà Golden Palace, đường Mễ Trì, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội Vốn điều lệ Công ty theo đăng ký 100 tỷ đồng; tương đương 10.000.000 cỗ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng - Lĩnh vực kinh doanh Xây lắp kinh doanh thương mại Ngành nghề kinh doanh - _ Xây dựng nhà loại, xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng: - _ Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác: xây dựng cơng trình cơng nghiệp, trừ nhà cửa như: Các nhà máy lọc dầu, xưởng hóa chất, xây dựng cơng trình cửa như: đường thủy, bến cảng cơng trình sơng, cảng du lịch, cửa cống Đập đê, xây dựng đường hầm; công việc xây dựng khác nhà như: công trình thể thao ngồi trời; - _ Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; Xây dựng cơng trình cơng ích; Hoạt động xây dựng chun dụng: Xây dựng móng thử nước; Chống ẩm tịa nhà, chơn chân trụ, đỡ bỏ đặt đá, lợp mái bao phủ tịa nhà; Dụng giàn giáo các cơng trình xây dựng trừ việc thuê giàn giáo mặt tịa nhà gồm đóng cọc, thử độ ẩm công việc phan thép không tự sản xuất, uốn thép, xây gạch công việc tạo dựng mặt bằng dỡ bỏ phá hủy bằng, đỡ bỏ ống khói nồi cơng nghiệp, cơng việc địi hỏi chun mơn cần thiết kỹ trèo sử dụng thiết bị liên quan, ví dụ làm việc tầng cao cơng trình cao; Các công việc đưới bể mặt; Xây dựng bể bơi trời; Rửa nước, nỗ cát hoạt động tương tự cho bể ngồi tịa nhà; Th cần trục có người điều khiển; - _ Phá đỡ, chuẩn bị mặt bằng: làm mặt xây đựng: vận chuyển đất: đào, lấp, san mặt ủi mặt xây đựng, tiêu nước, vận chuyển đá, nổ mìn Chuẩn bị mặt để khai thác như: chuyển vật công kénh va cdc hoạt động chuẩn bị, phát triển khác mặt tài sản khoáng sản, ngoại trừ vùng dầu khí; Khoan thăm dị, khoan lỗ kiểm tra, lấy mẫu thử để kiểm tra địa chất, địa vật lý mục đích tương tự; hệ thống cấp thoát nước mặt xây dựng: hệ thống cấp thoát nước nông nghiệp va lâm nghiệp; - _ Lắp đặt hệ thống xây dựng khác; Lắp đặt hệ thống điện; Lắp đặt hệ thống cấp, nước, lị sưởi điều hịa khơng khí; Hồn thiện cơng trình xây dựng; - _ Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; - _ Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA DAU TƯ SÔNG ĐÀ Tang - Thap C - Toa nha Golden Palace - Duong Mễ Trì Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội - Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Bán bn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan; Bán bn máy móc thiết bị phụ tùng máy khác: Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khai khoáng, xây dựng; Bán bn máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện (máy phát điện, động điện, dây điện thiết bị khác dùng mạch điện máy biến thế, rowle, cầu dao, cầu chì, ); Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy văn phòng (trừ máy vi tính thiết bị ngoại vi); Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy cơng nghiệp; - _ Sửa chữa máy móc, thiết bị; - - Cho thuê xe có động cơ: Cho th tơ; CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY 21 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế toán năm Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) 2.2 Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toản Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các Báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế toán doanh nghiệp hành áp dụng 2.3 Thay đổi sách kế tốn thuyết minh Ngày 22/12/2014, Bộ Tài ban hành Thơng tư 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế tốn doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, có hiệu lực cho năm tài sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 2.4 Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo ngun tắc giá gốc Báo cáo tài Cơng ty lập sở tổng hợp nghiệp vụ, giao dich phat sinh ghi sơ kế tốn đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc Văn phịng Cơng ty Trong Báo cáo tài Cơng ty, nghiệp vụ giao dịch nội số dư nội có liên quan đến tài sản, nguồn vốn công nợ phải thu, phải trả nội chưa loại trừ/đã loại trừ 2.5 , Công cụ tài Ghỉ nhận ban đâu Tài sản tài CƠNG TY CƠ PHẢN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ SƠNG ĐÀ Tầng - Tháp C - Tịa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 Tài sản tài Công ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn đài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Giả trị sau ghỉ nhận ban đâu Hiện chưa có quy định đánh giá lại công cu tai sau ghi nhận ban dau, 2.6 , Các nghiệp vụ ngoại tệ Các giao dịch ngoại tệ năm tài chín quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế ngày giao dịch Ty giá giao dịch thực tế xác định theo nguyên tắc sau: - _ Khi nhận nợ phải thu tỷ giá mua Ngân hàng thương mại nơi Cơng ty định khách hàng tốn thời điểm giao dịch phát sinh - - Khi ghi nhận nợ phải trả tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch thời điểm giao dịch phát sinh Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại tiền gửi có gốc ngoại tệ thời điểm lập Báo cáo tài áp dụng tỷ giá mua ngân hàng nơi Cơng ty mở tài khoản ngoại tệ Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phat sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh kỳ kế toán 2.7 Tiên Tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 2.8 , Các khoản đầu tư tài Chứng khoản kinh doanh ghỉ nhận ban đầu số kê toán theo giá gốc, bao gồm: Giá mua cộng chi phí mua (nếu có) phí mơi giới, giao dịch, cung cấp thơng tỉn, thuế, lệ phí phí ngân hàng Sau ghi nhận ban đầu, giá trị chứng khoán kinh doanh xác định theo giá gốc trừ dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh : Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (bao gồm loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại thời điểm định tương lai khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối kỳ cụ thể sau: - Đối với khoản đầu tư chứng khoán kinh đoanh: trích lập dự phịng số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán số kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phịng CƠNG TY CỎ PHẢN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ Tầng - Tháp C - Tịa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 , ~ À : a ` v a ˆ LT À ne qIÀ ý oe ` , x Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyên giao cho người mua; Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hang - hóa; Doanh thu xác định tương đối chắn; - _ Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao địch bán hàng; - _ Xác định phí liên quan đến giao dịch bán hang Doanh thu cung cấp dich vu Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - _ Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - _ Xác định phí phát sinh cho giao dịch phí để hồn thành giao địch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hợp đồng xây dựng Phan cơng việc hồn thành Hợp đồng xây dựng làm sở xác định doanh thu xác định theo phương pháp đánh giá phần cơng việc hồn thành, khách hàng xác nhận nghiệm thu, toán, phát hành hoá đơn phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 15 - Hợp đồng xây dựng Doanh thu hoại động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - _ Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ phiếu thưởng hay cỗ tức trả cổ phiếu: Không ghỉ nhận khoản thu nhập quyền nhận cổ phiếu thưởng hay cổ tức cổ phiếu xác lập, số lượng cổ phiếu thưởng hay cổ tức cổ phiếu nhận thuyết minh Báo cáo tài có liên quan Cổ phiếu thưởng hay cổ tức trả cổ phiếu ghỉ nhận tăng doanh thu hoạt động tài tăng giá trị khoản đầu tư tương ứng với số tiền cổ tức chia 2.19 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán năm ghi nhận phù hợp với doanh thu phát sinh năm đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thận trọng Các trường hợp hao hụt vật tư hàng hóa vượt định mức, phí vượt định mức bình thường, hàng tồn kho bị mát sau trừ phần trách nhiệm tập thể, nhân có liên qua, ghi nhận đầy đủ, kịp thời vào giá vốn hàng bán năm 12 CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA DAU TU SONG DA Tầng - Tháp C - Toa nha Golden Palace - Duong Mé Tri Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 2.20 Chỉ phí tài Các khoản phí shi nhận vào phí tài gồm: - Chỉ phí khoản lễ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - _ Chỉ phí vay vốn Các khoản ghỉ nhận theo tổng sô phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 2.21 Thuế Thu nhập doanh nghiệp Chỉ phí thuế TNDN hành Chỉ phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế kỳ thuế suất thuế TNDN kỳ kế toán hành Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Khơng bù trừ phí thuế TNDN hành với phí thuế TNDN hỗn lại, 2.22 Các bên liền quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kê đơi với bên việc định sách tài hoạt động Các bên liên quan Công ty bao gồm; - _ Các doanh nghiệp trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Cơng ty, bao gồm công ty mẹ, công ty va công ty liên kết; - _ Các cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kế Công ty, nhân quản lý chủ chốt Cơng ty, thành viên mật thiết gia đình cá nhân này; - - Các doanh nghiệp cá nhân nêu nắm trực tiếp gián tiếp phan quan quyén biểu có ảnh hưởng đáng kế tới Công ty Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, cần ý tới chất mối quan hệ khơng hình thức pháp lý quan hệ TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 13 31/03/2016 VND 6.980.991.673 16.360.078.621 01/01/2016 VND 547.178.595 17.252.098.423 23.341.070.294 17.799.277.018 CNA suoyd ng 000°000°069°¢7 969 1/9962 988° TL9°987°8T - CNA - b} 000°000°S97°97 988° TL9°987°8T 998 BID 988 1L9°987 81 CNA 9661/9 96Z®1 9T02/C0/1E Ay doy in Bip 000°000°S9797 CNA 000000 c9Z 9£ nạrqd go in vis Sugy - UIDN 1214 UsIp 1q 12141 #4pid o2 Á BugD sug]natyd oD SLOZ/EO/LE WeIp LOU Te} Sugny fy PIS OoY} WEN ISLA tiộtp Íq 1orL[ uygd oo Ấy 8uo2 3uoL nạrqd o2 e2 Á[ đôu im gIổ quịp sex Ất 8uo2 000000 069 £ẽ 988 TL9 98781 CINA suoyd nq IJUEOP qui uyoj 2unqg2 }ÿqq[ ÿA ngŒ đOJALL 3ueu tugổN ré) hea uyot bị đợp gu) gp Sunp uey ©] 99 ms ugn tot ộq treoL, '910Z/60/00 tiep $10Z/S0/90 908 BID 000°000°069°€Z CNA 9102/10/10 Al doy in ID 'Ág.L 9H {uydu I©- UIEN 3ệ1A, ti 000°000°0S7 000°000°0S7 - - 000°000°0S7 000°000°0Sz (8 (q (2) tê @3[ ọo I8 tatL trêu ug8u n neg ưu op Ẩg8u ugp nis tu n" ng ION BH- WgIT NY weN uend - Wy aw - sored uaployH equ eo - > dey- ¢ ue BL P sung HNJHO IYL 1L 0y@NVYOHMOVO ` my Suey Z] uey LJ “Sugp 000'000'0ST MB uan 05 “c10Z/c0/00 Xe8u Đ.LGH//9EE86/S10/10 9S WEN IOLA tệ) Jey BAM Neg JOWLL Suey uesN 18} In ugn Sugp doy (,) - CNA STOT/E0/TE 998 BID [NA 3uoqd ng CNA 993 BID CNA sugyd nq 9TOZ/T0/10 910Z/£0/1£ tệp 910/10/10 41) eo) a3 Ấ3 oq2 Yury re} OF oF Y@ DNOS DL NYE VA ONAG AVX NYHd QD AL DNOO CÔNG TY CỎ PHẢN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ SƠNG ĐÀ Báo cáo tài Tầng - Tháp C - Tòa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì - Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội a) PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG Công ty CP Licogi 13 Công ty CP Sông Đà Š Công ty cỗ phần Sơng Đà TCT XD Cơng trình giao thông 8-CTCP CN TCT CP DV KT DK VN - BDA ND Long Phu Công ty TNHH Xây dựng Chỉicharueune Các khoản phải thu khách hàng khác 14.300.024.926 15.643.046.996 12.922.369.957 13.407.291.679 11.227.394.000 11.321.376.061 7.384.543.441 20.027.020.376 71.860.820.600 106.233.067.436 71.860.820.600 71.860.820.600 106.233.067.436 106.233.067.436 _ CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 31/03/2016 01/01/2016 Giá gốc Dự phòng VND a) 14.300.024.926 11.143.046.996 6.389.681.877 10,103.969.528 2.864.974.000 1.708.950.885 7.834.163.290 17.516.009.098 Phải thu Khách hàng phân loại theo kỳ hạn toán Các khoản phải thu khách hàng ngắn hạn 01/01/2016 VND Phải thu Khách hàng tiết theo khách hàng có số dư lớn VP đại điện TCT Sông Đà - Ban điều hành DA TD Lai Chau b) _ 31/03/2016 VND Giá gốc VND VND Dự phòng VND Ngắn hạn - Tạm ứng - Phải thu tiền vật tư tạm ứng cho cơng trình - Phải thu tiền tạm ứng lương cho người lao động - Tiền bán chứng khoán 7.171.640.034 - 4,458.970.142 1.772.737.731 - 1.166.850.555 282.018.669 - 811.721.694 - 1.861.703.250 ngày cuối chưa - - Công ty CP Sản xuất TM KT toàn cầu Hitech 1.298.150.000 - 1.298.150.000 trình Hạ Long - Phải thu khác 381.192.683 1.610.880.822 - 381.192.683 1.057.714.765 12.516.619.939 - 11.036.303.089 - Tiền khối lượng Công 15 ˆ CONG TY CO PHAN XAY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ SƠNG ĐÀ Báo cáo tài Tầng - Tháp C - Tòa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì - Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội b) Dài hạn - Ký cược, ký quỹ 8.000.000 _ 8.000.000 - 8.000.000 8.000.000 - NỢXÂU Tổng giá trị khoản phải thu hạn toán chưa hạn khó có khả thu hồi 31/03/2016 Giá gốc Giá trị thu hồi VND - Chỉ nhánh TCT Thành An Hồ Bình - Cong ty CAVICO VN xây VND 01/01/2016 Giá gốc VND Giá trị thu hồi VND 266.288.815 - 266.288.815 - 70.000.737 - 70.000.737 - 363.541.210 - 383.541.210 - dung giao théng Các khoản khác 719,830,762 HANG TON KHO Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chỉ phí sản xuất kinh - 31/03/2016 719.830.762 - 01/01/2016 Giá gốc Dự phòng VND 12.476.063.229 (21.037.532) VND Giá gốc VND 11.582.323.285 Dự phòng VND (21.037.532) 98.909.091 102.417.619.119 127,802.480.407 doanh dở dang 140.377.452.727 (21.037.532) 16 113.999.942.404 (21.037.532) CONG TY CO PHAN XAY DUNG VA DAU TƯ SÔNG ĐÀ Tầng - Tháp C - Tòa nhà Golden Palace - Đường Mé Tri Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang Cơng trình Thúy điện Lai Châu Cơng trình Quốc lộ - Phú n 31/03/2016 Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 01/01/2016 Giá gốc VND Giá trị thu hồi VND Giá gốc VND Giá trị thu hồi VND 3.575.840.859 5.575.840.859 11.855.912.535 11.855.912.535 11.842.870.189 11.842.870.189 1.638.844.443 1.638.844.443 5.375.840.859 Dự án cải tạo sông 5.575.840.859 Ninh Cơ Công trình Léng Beng Lao 4.995.922.718 4.995.922.718 4.995.922.718 4.995.922.718 Cơng trình đường Thà 2.568.463.107 2.568.463.107 6.679.214.354 6.679.214.354 -_ Cơng trình đường Hồ 12.372.163.143 12.372.163.143 11.950.088.865 11.950.088.865 Cơng trình TÐ Bảo Lâm 4.491.686.535 4.491.686.535 1.254.395.802 1.254.395.802 Cơng trình TÐ Canan 3.949.527.042 3.949.527.042 682.317.124 682.317.124 Cơng trình đường Na Xang - Thơng Thụ 2.435.858.534 2.435.858.534 Cơng trình Long Phú - 23.094.570.708 23.094.570.708 26.191.664.095 26.191.664.095 Cơng trình Long Phú Đóng cọc đại trà 45.759.039.689 45.759.039.689 24.486.033.040 24.486.033.040 Các cơng trình khác 10.703.495.537 10.703.495.537 7.120.427.630 7.120.427.630 127.802.480.407 127.802.480.407 102.417.619.119 102.417.619.119 31/03/2016 VND 01/01/2016 VND Lau - Sam Tay Chí Minh Bến nhập thiết bị CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG - Xây dựng đở dang _ 1213907221 Chi phí xây dựng văn phòng Đà Nẵng - Mua sắm Tài sản cổ định 1213.907.221 - O té tai cé can cẩu Hyundai 390.000.000 129.636.364 Máy toàn đạc điện tử - Chỉ phí sửa chữa lớn Tài sản cổ định Sửa chữa lớn xe ô tô công trình 17 - 1.065.893.000 1.065.893.000 2.409.436.585 2.669.800.221 Sp0'€18'ZL9'€L (11 ££911£91 LIGOSESLE - €6I'S0I'S9Z SSB OLLI SEE LOM Let PZ/'18Z011 6¿S'S86 Z1 Z69'0yS'€0/'8€ £69'0yS'€60'6€ 000°000°06€ S8/'66S'/b8'1 BSL POE 7Z60'T LTO'S6TSSL’ET L06'06'Sy£ S09'€cy£§t6 ve CNA : ‹ Íq 3ạrq “2o Ae 6£Z£69'€S€ L9 6££ £69'€SS',9 - t06'686ˆ0S1'€Z £00 699ˆ8y§'1 106'0££ £0£ 1£ S€CˆZ0/'Z0P'b §€£ 1£ ISZ 9p CNA 54 901 Ughy IA ¢ ‘eno RYN (#6'§#1'1££11 ¿£6'8€1'1££TT - §t§'0yZL0E'9 960'££1'0/ Z6/801'L€£9 6/0'888'€I6ˆy SEI'0£0'y86'y 8L 0€/'S€6'0/S'yp ZL9'608'8£0'€ 8€0'9Z1'ếbS'Iy ¿16'98£ SE CNA upp ughny “Tạ trêA tên 8uonga CeL CL8 LOLS SLL'SPL CPT SIL ˆ 000°000°06€ SLLEPL ESS LIT CNA _ A] wenb no Sump “†q 1ar41, TỒN PH - Wer] HNIH 1.0H HNIG QO NYSIVL ' 01 AT NEP np og B13 uạÁn3N AY tons Agsu rey, AY nep Aesu rey, rey Q9 14 BID AY 19nd np oS AY 8uon oe ng AY NEP np os 24 An] uour ovy iy BID Á3j tọna np oS quey) uvoy weg 09 Surip Aex ny neg Ay Buoy enyy - ‘op 2đMO1T :8uïp Ns Ugo uựA ẩunu 1e oet ngtDị gp tieu ONS guịp Oo URS Ie} BIT UQANSY - GNA 3uộ2 910Z/E0/1€ 19 trọp 910/10/10 MI UO? gy AY OYD yuryd 1g) 0#2 0g NL WRN UENO - UL gl Sugng - soxrjeg uspjoy ey voy - OD dey - ¢ Suey, YG DNOS DL NYE YA DNA AYX NVHd QO AL SNOO CÔNG TY CỎ PHẢN XÂY DỰNG VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ Tầng - Tháp C - Tịa nhà Golden Palace - Đường Mễ Trì Quận Nam Từ Liêm - Hà Nội 11 Cho kỳ kế toán từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 CHI PHI TRA TRUOC a) Ngan han b) Đài hạn Chi phí trả trước ngắn hạn khác Chỉ phí sủa chữa văn phịng Chỉ phí công cụ dụng cụ chờ phân bổ 12 PHAI TRA NGUOI BAN Báo cáo tài 31/03/2016 Sơ có khả trả Giá trị nợ VND VND 31/03/2016 VND 350.887.969 350.887.969 01/01/2016 VND 560.431.968 560.431.968 4.001.183.276 3.625.037.604 4.379.506.823 3.656.029.334 376.145.672 723.477.489 4.352.071.245 4.039.038.791 01/01/2016 Số có khả trả Giá trị nợ VND VND bán tiết theo nhà cung cấp có số dư lớn 4.332.027.136 4.332.027.136 Đại 4.832.027.136 4.832.027.136 5.400.322.362 5.400.322.362 8.734.221.171 8.734.221.171 _— 9,318,287.863 9.318.287.863 6.827.454.670 6.827.454.670 1.711.843.844 1.711.843.844 3.712.847.344 3.712.847.344 - Công ty cổ phần TMTH Việt Hà 2.806.606.890 2.806.606.890 1.234.331.940 1.234.331.940 - Các khách hàng khác 13.670.443.851 13.670.443.851 19.993.978.658 19.993.978.658 37,239.531.946 37.239.531.946 45.334.860.919 45.334.860.919 a) Phải trả người ty TNHH - Công Minh - Công ty cỗ phần Việt Nam - Công ty cổ phần DVC SCI - Xí nghiệp Sơng Đà 203 b) Phải trả người bán tiết theo kỳ hạn toán - Phải trả người bán ngắn hạn 37.239.531.946 37.239.531.946 45.334.860.919 45.334.860.919 37.239.531.946 37.239.531.946 45.334.860.919 45.334.860.919 9.318.287.863 6.827.454.670 €) Phải trả người bán bên liên quan Công ty cô phân SCI - Cổ đông lớn 9.318.287.863 19 6.827.454.670 ... th? ?i ? ?i? ??m giao dịch phát sinh - - Khi ghi nhận nợ ph? ?i trả tỷ giá bán ngân hàng thương m? ?i n? ?i Công ty dự kiến giao dịch th? ?i ? ?i? ??m giao dịch phát sinh Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá l? ?i tiền... hạn đ? ?i hạn T? ?i th? ?i ? ?i? ??m ghi nhận ban đầu, t? ?i sản t? ?i xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành t? ?i sản t? ?i Nợ ph? ?i trả t? ?i Nợ... ống kh? ?i n? ?i cơng nghiệp, cơng việc đ? ?i h? ?i chun mơn cần thiết kỹ trèo sử dụng thiết bị liên quan, ví dụ làm việc tầng cao cơng trình cao; Các cơng việc đư? ?i bể mặt; Xây dựng bể b? ?i tr? ?i; Rửa