Báo cáo Tài chính bán niên - 30 6 2012

Báo cáo Tài chính bán niên - 30 6 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả cá...

Vietland’ Limited CONG TY CO PHAN THUAN THAO BAO CAO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2012 CONG TY CO PHAN THUAN THAO, Báo cáo tài cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2012 MỤC LỤC BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐÓC BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BANG CAN DOI KE TOAN BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE eng ® 11-28 he?SA THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CƠNG TY CĨ PHÀN THUẬN THẢO Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hòa BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ'phẩn Thuận Thảo trình bày Báo cáo cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2012 soát Khái a với Báo cáo tài quát Công ty Công ty Cổ Phần Thuận Thảo chuyển dỗi từ Công ty TNHH Vận Tài & Thương Mại Thuận Thảo Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4400123162 ngày 28 tháng 12 năm 2009 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Phú n cấp Trong q trình hoạt động Cơng ty 11 lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sau chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 08 tháng 01 năm 2010 chuẩn y cho việc tăng vốn điều lệ từ 83.020.000.000 VND lên 93.020.000.000 VND - _ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay dỗi lần thứ hai ngày 26 tháng 02 năm 2010 -_ Giấy chứng ig ký kinh doanh thay đổi lần thứ ba ngày 31 tháng năm 2010 chuẩn y cho việc tăng vốn điều ir 93.020.000.000 VND lên 290.020.000.000 VND -_ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tư ngày 26 tháng năm 2010 chuẩn y cho việc thay đổi số lượng cổ phần nắm giữ cỏ đông sáng lập -_ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh tha đổi lần thứ năm ngày 09 tháng năm 2010 chuẩn y cho việc thay đôi người đại diện trước pháp l - _ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ sáu ngày 06 tháng 12 năm 2010 chuẩn y cho việc tăng vốn điều lệ từ 290.020.000.000 VND lên 435.030.000.000 VND - _ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ bảy ngày 18 tháng năm 2011 chuẩn y cho việc thay đổi thông tin nhánh thông tin địa điểm kinh doanh - _ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tám ngày 10 tháng năm 2011 chuẩn y cho việc thay đôi người đại diện trước pháp luật bổ sung văn phòng đại diện -_ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đồi lần thứ chín ngày 02 tháng 11 năm 2011 chuẩn y cho việc bổ sung ngành nghề kinh doanh - _ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ mười ngày 09 tháng 12 năm 2011 chuẩn y cho việc thay đổi người đại diện trước pháp luật \y chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ mười ngày 18 tháng 01 năm 2012 chuẩn y cho việc thay đổi người đại diện trước pháp luật 435.030.000.000 VND © Danh sach cỗ đơng sáng lập: Tên cổ đông — Bà Võ Thị Thanh —_ Ông Võ Thanh Hoàng Chương —_ Bà Võ Thanh Minh Hing — Ong Vo Thanh Việt Cường, —_ Ông Trương Trọng Cử — Bà Đặng Thị Nguyệt Thương Cộng LoạiCP Sốcỗphần Phổ thông 10.062.000 100.620.000.000 Phổ thông, 290.000 2.900.000.000 Phổ thông Phổ thông Phổ thông Phổ thông 580.000 290.000 290.000 290.000 11.802.000 Giá trịCP VND 5.800.000.000 2.900.000.000 2.900.000.000 2.900.000.000 118.020.000.000_ \ ẳ Kl CƠNG TY có NỀN THUẬN THẢO « — Trụ sở chính: : Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phê Tuy Hịa, tỉnh Phú n Địa Điện thoại —_: (84-057) 3824229 Fax : (84-057) 3823466 Mã số thuế :4400123162 Email: info@thuanthao.vn Website: http:/Avww.thuanthao.vn s _ Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Thuận Thảo (Tĩnh Phú Yên) Địa chỉ: 236/6 Quốc lộ 13, Phường 26, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh e _ Chỉ nhánh Công ty Cỗ phần Thuận Thảo TP.Quy Nhơn Địa chỉ: 358 Tây Sơn, Phường Quang Trung, Thành phố Quy Nhơn, Bình Định s _ Chỉ nhánh Cơng ty Cổ phần Thuận Thảo Khách sạn Cendeluxe Địa chỉ: Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, Thành phó Tuy Hịa, tỉnh Phú n _ Hoạt động Công ty: —_ Bán buôn, bán lẻ ô tô Vận tải hành khách xe ô tô theo tuyến có định Vận tải hành tơ Hoạt khách xe buýt Vận tải hành khách theo hợp đồng taxi Vận tải hàng hóa động kho bãi Dịch vụ kho vận, dich vụ bến xe Đóng gói lẻ Dịch vụ bưu phẩm, bưu kiện Dịch vụ chuyển tiền Dịch vụ điện thoại ~—_ Sản xuất nước uống tỉnh khiết đóng chai Sản xuất nước đá tỉnh khuyết Sản xuất cà phê ~_ Kinh doanh địch vụ ăn uống, giải khát, nhà hàng Kinh doanh khách sạn Kinh doanh tua du lịch lữ hành, điều hành tua du lịch Đại lý tua du lịch Đại lý mua bán vé máy bay ~—_ Kinh đoanh phòng hát Karaoke Dịch vụ cắt tóc, làm đầu, gội đầu Dịch vụ tắm hơi, massage Dịch vụ chăm sóc sắc đẹp cho nam nữ Hoạt động sinh hoạt văn hóa (tơ chức gặp mặt, giao choi dai lưu) Hoạt động nghệ thuật sân khấu, âm nhạc Kinh doanh khu vui chơi, giải trí Trị gian có thưởng Hoạt động sở thẻ thao Hoạt động bơi lội thương mại Quảng cáo, trưng bày, giới thiệu hàng hóa Tổ chức hội chợ t — Mua ba hực phẩm, thiết bị, dụng cụ hệ thống điện, thiết bị văn phòng, lương thực, hoa, cảnh, sữa sản phẩm từ sữ đỗ uống, rượu, bia, nước đá tỉnh khuyết, thuốc điều, đồ dùng cá nhân gia đình, ÿ phẩm, nước hoa, xà phòng, chất tẩy rửa chế phẩm vệ sinh, sách, báo, tạp chí, giấy vi khẩu, mua bán trao đôi vật liệu xây dựng, thiết bị lắp đặt xây dựng, thiết bị trang trí nộ thất, Khai thác cát dụng thuê Dịch vụ — _ Kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ tư vấn bắt động sản Định giá bắt độ g sản Quản lý bat động sản Đấu giá bắt động sản — _ Bán buôn, bán lẻ sản phẩm sơ chế yến (tổ yến) để bán từ chỉm yến (tổ yến) Sơ chế đóng gói sản phẩm từ chim ~_ Chiếu phim 3D, 4D loại phim khác (trừ phim Nhà nước cẩm) Hồi dong Quan tri va di ụ hành, ¡ đồng Quản trị Ban điều hành, quản lý Công ty kỳ thời điểm lập Báo cáo bao gềm: CÔNG TY CÔ PHẢN THUẬN THẢO Số đường, Hải Dương, xã Bình Ngoc, thành phố — —_ —_ — — Chủ tịch hội đồng Quản trị Phó chủ tịch Thanh viên Thanh vién * Bà Võ Thị Thanh Ơng Võ Thanh Hồng Chương Bà Võ Thanh Minh Hằng Ong Luong Ngoc Khanh “Thành viên Ba Dang Thj Nguyét Thuong Ban Kiểm soát Ch — uụ Trưởng ban Ong Nguyén Hữu Ấn Thành viên Thành viên ~ _ Bà Nguyễn Thị Lệ Quyên — Ba Phan Thi Bao Tram Ban Tổng Giám đốc Công ty: Ch Họ tên — — —_ — Ong Vo Thanh Hoàng Chương Ba V6 Thanh Minh Hing Ông Huỳnh Sỹ Chiến Văn Như Ơng Nguyễn “Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng, Kết hoạt động kinh doanh phân phối lợi nhuận Tình hình tài thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài dính kèm Báo cáo (từ trang 07 đến trang 28) Sư kiện sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Bạn Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện sau ngày kết thúc kỳ kế toán thời điểm lập Báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu cơng bồ Báo cáo tài Kiểm tốn Cơng ty TNHH viên Kiểm toán - Tư vấn Đất Việt (Vietland) da kiểm tốn Báo cáo tài niên độ nà) Vietland bảy tỏ nguyện vọng tiếp tục định Kiểm tốn viên độc lập Cơng ty Xác nhân Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm Báo cáo tài phản ảnh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc phải: = Chon lua sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; = Thực phán đốn ước tính hợp lý thận trọng; “_ Cơng bố Chuẩn mực kế tốn phải tuân theo vấn đề trọng yếu công bố giải trình Báo cáo tài chính; * _ Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài chính; sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ dé phan anh tai bat ky thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài lập tuân thủ Hệ thống kế toán đăng ký CONG TY CO PHÀN THUẬN THẢO Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hoa, tin’ BÁO CÁO CỦA BẠN TƠNG GIÁM ĐĨC (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an to sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi n lận vi phạm khác Chúng tôi, thành viên Ban Tổng Giám đốc Cơng ty xác nhận rằng, Báo cáo tài kèm theo lập cách đắn, phảh ánh trung thực hợp lý tinh hình tài Công ty ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyền tiền tệ Cơng ty cho kỳ kế tốn kết thúc ngày, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Hệ thống kế toán Việt Nam qui định pháp lý có liên quan Thay mặt si diện Ban Tổng Giám đố VÕ THANH HOÀNG CHƯƠNG - Tổng Giám đốc Thành phố Tuy Hòa, ngày 27 tháng 07 năm 2012 Ì WVietland ° h St., Oa Kao Ward, District 1, HGMC 3910 5401 - Fax : (84-8) 3910 5402 ail: vietland@vietlandaudit.com.vn Website: www.vietlandaudit.com.vn Số: 0030/2012/BCKQCTSX AO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET VE BÁO»CÁO TÀI CHINH THANG DAU NĂM 2012 CUA CONG TY CO PHAN THUAN THAO Kinh giti:, QUY CO DONG, HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC CONG TY CO PHAN THUAN THAO Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tải Cơng ty Cổ phân Thuận Thảo gồm: Bảng cân đối kế toán thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho kỳ kế toán kết thúc ngày, lập ngày 27 tháng 07 năm 2012, từ trang 07 đến trang 28 kèm theo lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm Chúng đưa ý kiến Báo cáo nảy dựa kết công việc sốt xét Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng át xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa ng Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng u Cơng tác sốt xét bao gồm chủ ong tyv ap, dụng thistục phân tích thơng tintài Tân 'Kết luận cơng tác sốt xét “Trên sở cơng tác sốt xét, Chúng tơi khơng thấy có kiện khác Báo cáo tài kèm theo khơng phần Thuận chuyển tiền Nam phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ Thảo ngày 30 tháng năm 2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu tệ tháng đầu năm 2012, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt qui định hành có liên quan việt Nam TP Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 08 năm 2012 LE QUOC TUẦN - Kiểm toán viên Chứng Kiếm toán viên số: 1558/KTV - Như Luu Vietland CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, Tp Tuy Hịa, tỉnh Phú n BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2012 BANG CAN DOI KE TOAN “Tại ngày 30 tháng năm 2012 Don vj tinh: VND TÀI SẢN AL TAISAN NGAN HAN khoắn tương đương tiền Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn IIL Cae khoản phải thu ngắn hạn Phai thu khách hàng, Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Mã số 100 110 WW Vit Số đầu năm 130 131 1322 135 286.242.369.818 1.221.328.502 1221.328.502 371.374.041.236 1.576.999.400 1.576.999.400 - - 120 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Thuyét minh VI2 VL3 VI4 350.173.161.213 268.383.286.202 31.081.979.304 30.707.895.707 270.933.481.784 207.094.994.457 31.234.304.873 32.604.182.454 VIS 5.642.595.033 5.642,595.033 6.371.025.388 6.371.025.388 7.716.534.144 6.932.426.704 Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn 150 151 VL6 13.981.285.590 13.137.214.338 Tài sản ngắn hạn khác 158 VL7 723.902.759 T51.343.655 TÀI SN DÀI HẠN 200 1.081.996,110.060 1.114.932.002.905 Y._ Thuế giá trị gia tăng khấu trừ B- I II II Các khoản phải thu dài hạn Tàisản cố Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lăy kế Tài sản có định th tài Ngun giá Giá trị hao mịn lấy kế Chỉ phí xây dựng đỡ dang, Bất động sản đầu tư 210 220 221 222 223 224 225 226 230 — 32.763.785 120.168.493 250 260 261 268 270 với Thuyết Báo cáo tài - VI8 VL9 VII0 964.914.979.637 897.576.940.430 993.396.345.322 (95.819.604.892) 65.502.594.550 87.566.651.663 (22.064.057.113) 1.835.444.657 987.161.768.317 905.174.253.881 986.960.112.527 (81.785.858.646) 73.947.990.273 95.041.349.078 (21.093.358.805) 8.039.524.163 - - - - 240 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V _ Tài sản đài hạn khác Chỉ phí trả trước dai hạn sản đài hạn khác TÓNG CỘNG TÀI SẢN Báo cáo đọc kèm 152 VLII VII2 117.081.130.423 111.579.495.183 5.501.635.240 1.453,370.151.296 127.770.234.588 121.724.683.262 6.045.551.326 1,401.174.372,723 -8- CÔNG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, Tp Tuy Hịa, tỉnh Phú n BANG CAN ĐĨI KÊ TỐN (tiếp theo) Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2012 _ NGUON VON A- Ngngắn hạn Vay nợ ngắn hạn ¬ ` I NỢ PHẢI TRẢ Phải trả người bán Ma số Thuế khoản phải nộp Nhà nước ' Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 310 311 310.042.536.025 278.426.030.024 160.176.012.157 17.413.369.715 1.067.865.494 22.998.292.376 3.210.190.029 61.942.598.550 10.127.800.691 1.489.901.012 RES 313 314 315 316 319 323 330 B- NGUON VON CHỦ SỞ HỮU 400 410 41 4l? 418 420 Vốn chủ sở hữu „ Vốn đầu tư chủ sở hữu 3: 34 Rupe Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 TONG CONG NGUON VON 440 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Số đầu năm 953.010.953.692 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp mắt việc làm Số cuối kỳ 1.003.020.626.790 eye Quỹ khen thưởng, phúc lợi minh 300 312 Người mua trả tiền trước Thuyét VLI3 VI.14 VLIS VI16 VI.I7 VI.I8 VI.19 VI20 VI2I VI22 154.532.759.611 17.182.156.510 203.959.069 33.851.717.675 4.723.721.123 89.681.545,389 8.711.410.274 1.155.266.374 692.978.090.765 674.584.923.668 24.333.661.583 649.774.414.485 23.692.077.583 669.014.479.582 271.533.600 476.847.600 450.349.524.506 448.163.419.031 450.349.524.506 435.030.000.000 9.022.107.363 2.506.140.934 448.163.419.031 3.791.276.209 1.863.073.960 1.453.370.151.296 1,401.174.372.723 435.030.000.000 8.820.270.056 2.450.075.015 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TOÁN CHỈ TIÊU Ngoại tệ loi Dollar My (USD) “Thuyết minh Số đầu năm Tinh Ph Yên, ngày 37 tháng 07 năm 2012 x⁄ CÔNG zin, VAY 'VÕ THANH HOÀNG Tổng Giám đốc py CHƯƠNG Báo cáo đọc kèm với Thuyết Báo cáo tài NGUYEN VAN NHU KẾ toán trưởng ⁄ -9- CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, Tp Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2012 | BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho ky ké toan thang dau nim 2012 minh thang dau nam 2012 tháng đầu năm 2011 I 229.600.102.848 267.624.472.082 Các khoản giảm trừ doanh thu 453.817.971 415.547.299 10 VIL.1 229.146.284.877 267.208.924.783 11 VIL2 141.586.098.250 136.708.194.962 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vu 20 87.560.186.627 130.500.729.821 Doanh thu hoạt động tải 21 VIL3 11.900.516 12.307.763 VH.4 46.979.249.676 46.979, 249, 676 71,632.349,827 “Ìl632.349.827 VILS 20.424.243.404 20.830.797.752 VH.6 18.127.124.692 25.168.169.200 2.041.469.371 12.851.720.805 Trong đủ: nhĩ lãi vay oe Chi phi ban hang 9, Chỉ phí quản lý doanh nghiện 10 Lợi nhuận thuẫn từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác VHI.7 5.096.800.930 16.387.376.592 12 Chi phi khác VIL8 4.763.659.355 8.704.241.896 933.141.575 7.683,134.696 2.974.610.946 20.564.855.501 743.052.737 5.141.213.875 j 13 Loi nhuan khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hành VIL9 17 Lợi nhuận sau thuê thu nhập doanh nghiệp _2,230.958.209 15,.423,641.626 51 355 = —— L- 18 Lai phiêu "` Chi phi tai Ý No ứ PC Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Gid von hang bán ÐBm Doanh thu hàng cung cấp dịch vụ m ij Thuyét = CHI TIEU Mã SỐ Pink, ny Pf Yên, 27 thang 07 năm 2012 ‘2; Sxử Fi 5: a SÀ ⁄C ÔNGif T Y a CỔrl Ý fai! — = rh if 1⁄4c—> AV Vy ets VÕ THANH] HOÀNG CHƯƠNG Tổng Giám đốc A Bao cdo đọc kèm với Thuyết Bảo cáo tài chỉnh NGUN VĂN NHƯ Kể tốn trưởng s4 › CƠNG TY CỎ PHẢN THUẬN THẢO Số đường Hài Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa, tỉnh P THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho kỳ tốn tháng đầu năm 2012 Chỉ phí trả trước dài hạn Các phí trả trước cơng eụ, dụng cụ không đủ điều kiện ghi nhận tài sản cố định Cơng ty phí vận hành, chạy thử khách sạn Công ty phân bỏ vào phí kỳ theo phương pháp đường thẳng thời gian phân bổ theo thời gian hữu dụng ước tính loại dụng cụ không năm 10 11 Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Th thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm 25% thu nhập chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại 'Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghỉ sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tắt khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghỉ nhận cl chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế dé sử dụng chênh lệch tạm thời trừ Giá trị ghi số tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc nămtài ghỉ giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn dựa trêi mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu 12 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu 13 Nguyên tắc ghi nhận phí Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền v việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tổ không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch „ doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng cẻ đáng tốn tiền phí kèm theo kể liên quan đến Chỉ phí ghi nhận theo thực tế phát sinh nguyên tắc phù hợp với Doanh thu kỳ CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số3 đường Hải Dương, xã Binh Ngọc, thành phố Tuy Hoa, tinh THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2012 14 Phi Nguồn vốn, quỹ Nguồn vốn kinh doanh Cơng ty bao gồm: « _ Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đơng © Thing dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiều cao mệnh giá e _ Vốn khác: biếu, tài trợ hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, giá trị tài sản tặng, đánh giá lại tài án © Cac quy trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 15 Các bên liên quan Các bên xem có liên quan đến bên phát sinh mối quan hệ trực tiếp hay gián kiểm soát bên khác có khả gây ảnh hưởng đáng kể đến bên liên quan có n quan hệ kiểm sốt thường xun gây ảnh hưởng đáng kể Nghiệp vụ với bên liên quan Cơng ty trình bày thuyết báo cáo tài số X VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC CHi TIEU TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN Tiền khoản tương đương tiền @ Tiền mặt Tiền mặt quy VND (b) Tiền gửi ngân hang VND —_ Ngân hàng Ngoại Thương — Ngan hang Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn ~_ Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Phú Tài ~_ Ngân hàng Công Thuong —_ Ngân hàng Đông Á —_ Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Phú Yên — Ngan hing VPBank — Ngan hang SacomBank — Ngan hang A Chau () Tiền chuyển Tiền chuyển VND Cộng Don vi tinh: VND Số cuối kỳ 1.369.654.490 1.369.654.490) 202.932.047 61.976.276 2.107.306 59.848.238 49.039.049 6.592.833 11.190.480 502.946 1.934.012 3.740.907 4.412.863 4.412.863 76.999.400 Số đầu năm 940.383.981 940.383.981 273.944.512 20.427.011 1.525.595 70.318.265 145.023.182 19.659.822 11.040.343 802.099 2.167.612 2.980.583 7.000.009 7.000.009 1.221.328.502 “6: CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phó Tuy Hịa, tỉnh Phú THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2012 Phải thu khách hàng > —_ Phải thu khách hàng phận suga —_ Phải thu khách bàng vận tải hàng hóa ~_ Bộ phận xe khách Tuy Hoa ~ Bộ phận vận tải hành khách Sải Gòn —_ Khách hàng khách sạn CenDeluxe —_ Phải thu khách hàng phận Taxi — Céng ty TNHH CHC ~_ Công ty Cổ phần Thuận Thảo Nam Sài Gòn — Cée khach hang khée Cộng Trả trước cho người bán ~_ Công ty TNHH XDXL Thế Minh — Ứng tiền mua đất Tp.HCM — Cơng ty CP Đầu tư Hồng Dao —_ Bộ phận vận tải hành khách Sải Gòn ~ Công ty CP kỹ nghệ thực phẩm VN — DNTN Xing dầu Hiệp Thành Phát —_ Các khách hàng khác Cộng 4, Các khoản phải thu khác Phai thu ngân sách phí làm đường NI - Resort Chỉ phí đền bù đất Bộ phận xe khách Qui Nhơn Bộ phận khách sạn CenDeluxe BG phan xe khách Sài Gòn Céng ty TNHH CHC Chương trình Hoa hậu trái đất chờ toán ngân sách Tỉnh — Sao mai điểm hẹn chờ tốn ngân sách Tỉnh ~_ Chương trình Duyên dáng Việt Nam 23 chờ toán ngân sách Tỉnh —_ Các khoản khác — —_ ~_ ~_ — — ~_ Cộng _ Số cuốikỳ 128.797.637 1.008.784.039 296.956.357 359.530.380 502.793.271 1.752.160 14.037.852.415 250.650.000.000 1.396.819.943 Số đầu năm 38.762.500 597.840.000 115.090.439 66.970.258 703.171.950 2.971.000 35.931.447.766 168.650.000.000 968.740.544 145.751.465 145.751.465 30.000.000.000 30.000.000.000 418.559.856 85.680.479 112.307.728 - 52.880.000 - 546.745.840 191.493.792 31.081.979.304 617.113.552 31.234.304.873 798.956.000 6.045.783.726 25.311.000 4.662.373.360 68.410.000 26.837.107.465 798.956.000 6.045.783.726 11.000.000 4.687.901.455 59.399.005 8.558.175.517 3.764.491.081 1.621.242.310 3.764.491.081 1.621.242.310 5.805.676.670 1.078.544.095 5.805.676.670 1.251.556.690) 50.707.895.707 32.604.182.454 x ie CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường Hải Duong, xa Binh Ngoc, phé Tuy Hoa, tinh Phi Ye THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2012 Hàng tồn kho = Neuyén liệu, vật liệu — Công cụ dụng cụ Số cuối kỳ Số đầu năm 2.438.012.403 2.478.038.073 442.797.937 400.497.815 2.346.451 322.070.487 6.884.680 9.899.873 —_ Sản phẩm dở dang — Thanh phim _ 3.168.072.562 6.371.025.388 2.745.000.140 642.595.033 ~_ Hàng hóa Cộng Chỉ phí trả trước ngắn hạn — Số đầu năm —_ Tăng kỳ — Kết chuyển phí kỳ —_ Giảm khác kỳ 6.932.426.704 14.683.484.737 8.385.113.466 93.583.637 Số cuối kỳ Bà Ngô Thị Hồng Tam ứng phận Tạm ứng phận Ba V6 Thi Thanh Tam ứng phận —_ Ơng Tơ Kỳ Hỷ ~ ~_ —_ ~_ Sâm khách sạn Qui Nhơn Sải gòn Ong Lé Minh Hing Phan Phú Thịnh Nguyễn Thị Minh Tâm Các nhân viên khác Cộng 286.530.000 9.800.000 122.408.920 108.287.120 14.133.219 13.712.500 17.100.000 144.783.000 - - 90.370.618 6.700.000 122.408.920 106.226.942 12,000.000 32.718.000 90.597.500 17.800.000 _ — 262364375 51.343.655 ˆ + sử "Ma —_ _~ —_ — = 10.157.300 7.148.000 oo) Tài sản ngắn hạn khác — Ong Lé Ngoc Hitu -18- CÔNG TY CÓ PHÀN THUẬN THẢO Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa, tinh Pha n THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2012 Tài sản cố định hữu hình Tình hình biến động Tài sản cỗ định kỳ Nhà của, vật May móct kiến trúc “Chí tiêu Nguyên giá 6732745477 882327626803 Số đầu năm 2651792653 7.039.187.542 Tầng kỳ © 7.039.187.542 - Xây đụng ~ Mua sắm = Nhận quyên sở hữu từ tài sản cho thuê tài chink - Tăng khác Giảm ky = Giảm đo bỹ nhượng II, Giá trị hao mòn Số đâu năm Tang kỳ - Khẩu hao kỳ - Nhân Khẩu hao tữ tài Phương tiện vận t Thiếbjquản lý Tàisảncốdịnh — CộngTSCD hữu hình khác 34671520709 5.265.260,762 10345072757 32683.146781 986.960.112.527 126695000 - 15082935957 7.039.187.542 = : 39.000.000 303.356.0001 - - 2612792683 4.86.904763 : : ° : = - 8.646.503, 162 889366814345 — 9384538130 8.646,503,162 SL290278309 51422216501 9065416300 9065416300 3058350642 1711531668 34006897 14694415167 4737011957 2387097295 H37I46§/21 2349920662 4148933992 4.143,933.992 sản thưê tài Giảm kỳ ~ Giảm đo lý nhượng ~ Giảm khác = - - = : Số cuối kỷ sau: 99.068.539 99.068.539 -— : -— = : 540,356,000 98.000.000 7474697415 28.695.000 866303162 = 28.695.000 -— 8646.303.162 993396545322 -— : 32809841781 10845072757 9577606476 - 81785858616 3033269770 561566227 - 2196861666 - 18278405817 367366227 - 2196867666 - 14557016434 456,036 456.036 : z 1.201.004 1.201.006 -— = 3721.389383 4244659571 4143,933,992 100.723.579 60388564352 4769.886310 15287499132 3600379961 11773273138 - 95.819.604.892 THỊ Giá trị lại 1, Số đâu năm 830903410212 3674394835 39977105542 7511802987 23103340305 903174233881 Số cuối kỳ 828978249993 4614649820 36002779177 6944692796 21036568643 897576.940430 Số cuối kỳ = j Toàn Giá trị TSCĐ hữu hình dùng đề thé chấp đảm bảo khoản vay th thuê tài Chi tiêu Nguyên giá Số đầu năm Tăng kỳ Giảm kỳ Chuyển từ tài sản thuê _ tài sang tài sản cổ định 4, Số cuối kỳ IL Giá trị hao mòn Phương tiện vận Máy móc thiết bị 666.666.667 666.666.667 -— Con; tải _ Tài sản khác 87.011.739.309 4861.904762 4861.904762 82.149.834.547 7.362.943.102 - 95.041.349.078 2.612.792.653 - 7474697415 2.612792633 4.750.150.449 7.474.697.415 87.566.651.663 - CÔNG TY CÓ PHÀN THUẬN THẢO -19- Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa, tỉnh Ph THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2012 Máy móc thiết bị Chỉ tiêu Phương tiện vận tải _ Tài sẵn khác Cộng 16.776.404 4278011196 4278011196 2349.920662 4.129.261.245 21.093.358.805 372406081 - 4.692087691 4.692.087.691 372.406.081 1.371468721 - 3.721.389.383 2349.920662 18704.494.957 1.371.468721 3.130.198.605 3.721.389.383 22.064.057.113 478.913.530 70235.334.886 3.233.681.857 - 73.94790273 437.303.116 63.445.339.590 1.619.951.844 187.693.137 4l610.414 41.670.414 Số đầu năm Tăng ky Khdu hao kỳ Giảm ky Chuyển từ tài sản thuê tài sang tài sản cố định Số cuối kỳ II Giá trị lại Số đầu năm 229.363.551 Số cuối kỳ - 65.502.594.550, 10 Xây dựng dỡ dang Số —_ Cơng trình Nhà Rơbisơn 4.675.872.137 — Sửa chữa xây dựng khác 3.363.651.426 Cộng 8.039.524.163 11 Chỉ phí trả trước đài hạn — Số đầu năm 849.704.096 - —_ Tăng kỳ 121.724.683.262 10.994.892.175 111.579.495.183 —_ Kết chuyển phí kỳ — Số cuối kỳ 12 lu Tài sản dài hạn khác Khoản quỹ ký cược dài 5.501.635.240 hạn thuê tài 5.501.635.240 Cộng 13 Vay nợ ngắn hạn —_ Ngân hàng Đầu tư phát triển Phú Tài - Ngan hang Cong Thuong Viét Nam — Cộng Vay cá nhân 6.045.551.326 Số đầu năm — Tăngtrongkỳ — Giảm kỳ Số cuối kỳ 85.062.801.746 47.020.537.500 47.146.300.312 84.937.038.934 71.982.730.823 58100753.532 63.809.982.481 66.273.501.874 3.130.479.588 2.184.065.025 1.992.325.810 3.322.218.803 160.176.012.157 107.305.356.057 112.948.608:603 154.532.759.611 ... 86 6303 162 = 28 .69 5.000 -? ?? 864 6 .303 . 162 9933 965 45322 -? ?? : 32809841781 10845072757 957 760 64 76 - 8178585 861 6 303 3 269 770 561 566 227 - 21 968 6 166 6 - 18278405817 367 366 227 - 21 968 6 766 6 - 145570 164 34 4 56, 0 36. .. 4. 86. 904 763 : : ° : = - 8 .64 6.503, 162 889 366 814345 — 9384538 130 8 .64 6,503, 162 SL29027 8309 514222 165 01 9 065 41 63 00 9 065 41 63 00 305 835 064 2 171153 166 8 340 068 97 1 469 4415 167 4737011957 2387097295 H37I 46? ?/21... 2 26 230 — 32. 763 .785 120. 168 .493 250 260 261 268 270 với Thuyết Báo cáo tài - VI8 VL9 VII0 964 .914.979 .63 7 897.5 76. 940. 430 993.3 96. 345.322 (95.819 .60 4.892) 65 .502.594.550 87. 566 .65 1 .66 3 (22. 064 .057.113)