Báo cáo Tài chính quý III - năm 2015

CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Hải Dương, xã Bình Ngọc TP.Tuy Hịa, tỉnh Phú n Tel: 057 3899176 Fax: 057 3823466 f® BAO CAO TAI CHINH Quý II nam 2015 TP.Tuy Hoa, thang 10-2015 CONG TY CO PHAN THUAN THAO BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015 Tỉnh Phú Yên, tháng 10 năm 2015 ape CONG TY CO PHAN THUAN THAO Báo cáo tài cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015 MỤC LỤC TRANG BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 2-5 BANG CAN DOI KE TOAN 6-7 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH 10-28 = De CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường Hai Dương, xã Binh Ngọc, thành phố Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên BAO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Thuận Thảo trình bày Báo cáo với Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015 Khái quát Công ty Công ty Cổ Phần Thuận Thảo chuyển đổi từ Công ty TNHH Vận Tải & Thương Mại Thuận Thảo Công ty hoạt động theo Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4400123162 ngày 28 thang 12 nam 2009 Sở Kế hoạch Đầu tu tinh Phú Yên cap Trong q trình hoạt động Cơng ty 13 lần thay déi Gidy chimg nhan đăng ký kinh doanh sau: - Giay chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 08 tháng 01 năm 2010 chuẩn y cho việc tăng von điều lệ từ 83.020.000.000 VND lên 93.020.000.000 VND -_ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ hai ngày 26 tháng 02 năm 2010 -_ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ba ngày 31 tháng năm 2010 chuẩn y cho - việc tăng vốn điều lệ từ 93.020.000.000 VND lên 290.020.000.000 VND Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tư ngày 26 tháng năm 2010 chuẩn y cho việc thay đổi số lượng cổ phần nắm giữ cổ đông sáng lập - Giay chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ năm ngày 09 tháng năm 2010 chuẩn y cho việc thay đổi người đại diện trước pháp luật - Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ sáu ngày 06 tháng 12 năm 2010 chuẩn y cho việc tăng vốn điều lệ từ 290.020.000.000 VND lên 435.030.000.000 VND - Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ bảy ngày 18 tháng năm 201 chuẩn y cho việc thay đôi thông tin nhánh thông tin địa điểm kinh doanh - Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tám ngày 10 tháng năm 201 chuẩn y cho việc thay đôi người đại diện trước pháp luật bỗ sung văn phòng đại diện -_ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ chín ngày 02 tháng 11 năm 2011 chuẩn y cho -_ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ mười ngày 09 tháng 12 năm 2011 chuẩn y cho việc thay đôi người đại diện trước pháp luật -_ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ mười ngày 18 tháng 01 năm 2012 chuẩn y cho việc thay đổi người đại diện trước pháp luật - Giay chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ mười hai ngày 06 tháng 02 năm 2013 chuẩn y cho việc bố sung ngành nghề kinh doanh địa điểm kinh doanh Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ mười ba ngày 23 tháng 09 năm 2013 chuẩn y cho việc thay đổi người đại diện trước pháp luật e - Vốn điều lệ Ỹ 435.030.000.000 VND © _ Danh sách cỗ đông sáng lập: — —_ — — — Tên cỗ đơng Bà Võ Thị Thanh Ơng Võ Thanh Hoàng Chương Ba V6 Thanh Minh Hing Ong V6 Thanh Viét Cudng Ơng Trương Trọng Cử Loạ CP Sốcơphần Phổthơng — 10.062.000 Phổ thông 580.000 Phé thong 290.000 Phé thong 290.000 Phổ thông 290.000 — Bà Đặng Thị Nguyệt Thuong Phổ thông 290.000 GiátrịCP VND 100.620.000.000 5.800.000.000 2.900.000.000 2.900.000.000 2.900.000.000 2.900.000.000 AN “St We Mae -_ việc bổ sung ngành nghề kinh doanh -3- CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hoa, tinh Phú Yên BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiép theo) Cộng 11.802.000 118.020.000.000 se = Tru sé chinh: Dia chi : Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phó Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên Điện thoại Fax : (84-057) 3824229 : (84-057) 3823466 Maséthué :4400123162 Email: info@thuanthao.vn Website: http://www.thuanthao.vn e _ Chỉ nhánh Công ty Cô phần Thuận Thảo (Tỉnh Phú Yên) Địa chỉ: 236/6 Quốc lộ 13, Phường 26, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh e _ Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Thuận Thảo TP.Quy Nhơn Địa chỉ: Khu vực 5, Phường Ghènh Ráng, Thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định e _ Chỉ nhánh Cơng ty Cơ phần Thuận Thảo Khách sạn Cendeluxe Địa chỉ: Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, Thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú n e - Hoạt động Cơng ty: — — — — Bán buôn, bán lẻ ô tô Vận tải hành khách xe tô theo tuyến có định Vận tải hành khách xe buýt Vận tải hành khách theo hợp đồng taxi Vận tải hàng hóa bằngơ tơ Hoạt động kho bãi Dịch vụ kho vận, dịch vụ bến xe Đóng gói lẻ Dịch vụ bưu phẩm, bưu kiện Dịch vụ chuyên tiền Dịch vụ điện thoại San xuất nước uống tỉnh khiết đóng chai Sản xuất nước đá tỉnh khiết Sản xuất cà phê Kinh doanh dịch vụ ăn uống, giải khát, nhà hàng Kinh doanh khách sạn Kinh doanh tua du lịch lữ hành, điều hành tua du lịch Đại lý tua du lịch Đại lý mua bán vé máy bay Kinh doanh phịng hát Karaoke Dịch vụ cắt tóc, làm đầu, gội đầu Dịch vụ tắm hơi, massage Dịch vụ chăm sóc sắc đẹp cho nam nữ Hoạt động sinh hoạt văn hóa (tổ chức gặp mặt, giao lưu) Hoạt động nghệ thuật sân khấu, âm nhạc Kinh doanh khu vui chơi, giải trí, trị chơi dân gian có thưởng, hoạt động sở thẻ thao, hoạt động bơi lội Tổ chức hội chợ triển lãm thương mại Quảng cáo, trưng bày, giới thiệu hàng hóa — Mua bán: thực phẩm, thiết bị, dụng cụ hệ thống điện, thiết bị văn phòng, lương thực, hoa, cảnh, sữa sản phẩm từ sữa, đồ uống, rượu, bia, nước đá tỉnh khuyết, thuốc điều, đồ đùng cá nhân gia đình, mỹ phẩm, nước hoa, xà phòng, chất tẩy rửa chế phâm vệ sinh, sách, báo, tạp chí, giấy viết Bán bn động vật ni Nhập khẩu, mua bán trao đổi vật liệu xây dựng thiết bị lắp đặt xây dựng, thiết bị trang trí nội thất Khai thác cát (chỉ hoạt động quan có thâm quyền cho phép chấp thuận địa điểm) —_ — Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Dịch vụ tư vấn bất động sản, môi giới bất động sản Sàn giao dịch bất động sản Định giá bất động sản Quản lý bất động sản Đấu giá bất động sản Bán buôn, bán lẻ sản phẩm sơ chế từ chim yến (tổ yến) Sơ chế đóng gói sản phẩm từ chim yến (tổ yến) đề bán — _ Chiếu phim 3D, 4D loại phim khác (trừ phim Nhà nước cam) -4 CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc thành phố Tuy Hòa, tinh Phú Yên BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiép theo) Hội đồng Quản trị Ban điều hành, quản lý Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty kỳ thời điểm lập Báo cáo bao gôm: Hội đồng Quản trị: Chức vụ Họ tên Chủ tịch hội đồng Quản trị —_ Bà Võ Thị Thanh — Bà Võ Thanh Minh Hằng Thanh viên — Ba Dang Thi Nguyét Thuong — Ông Võ Văn Thuận Thành viên Thành viên (đến ngày 05/06/2015) — — — Ong Luong Ngoc Khanh Ong V6 Thanh Hoang Chuong Ong Tran Quốc Hiến Thành viên (từ ngày 06/06/2015) Thành viên (từ ngày 06/06/2015) Thành viên (đến ngày 05/06/2015) Ban Kiểm sốt —_ Ơng Nguyễn Hữu Án —_ Bà Nguyễn Thị Loan Chức vụ Trưởng ban Thành viên (đến ngày 05/06/2015) Họ tên —_ Bà Nguyễn Thị Ánh Loan Thành viên (đến ngày 05/06/2015) — Ong Duong Ngoc Trat — Bà Lương Thị Ngọc Thúy Thành viên (từ ngày 06/06/2015) Thành viên (từ ngày 06/06/2015) Ban Tổng Giám đốc Công ty: Họ tên Chức vu — Tổng Giám đốc — - Ba Vé Thanh Minh Hang Ong Huynh S¥ Chiến — Ong Ngun Van Nhu — Ơng Võ Thanh Hồng Chương Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc a Phó Tổng Giám đóc (từ ngày 30/9/2015) ) Kế tốn trưởng , Kết hoạt đông kinh doanh phân phối loi nhn Tình hình tài thời điểm ngày 30 tháng 09 năm 2015, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyén tién té cho ky tai chinh kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm Báo cáo (từ trang 06 đến trang 28) Sư kiên sau ngày kết thúc kỳ báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khăng định khơng có kiện sau ngày kết thúc kỳ kế toán thời điểm lập Báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu công bồ Báo cáo tài Xác nhận Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách tình hình hoạt động, kết kinh doanh Trong việc lập Báo cáo tài này, “_ Chọn lựa sách kế tốn thích nhiệm Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Ban Tổng Giám đốc phải: hợp áp dụng sách cách quán; a { N Me* Ba V6 Thi Thanh CONG TY CO PHAN THUAN THAO =i§ = Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phó Tuy Hịa, tỉnh Phú n BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC (tiép theo) " Thực phán đốn ước tính hợp lý thận trọng; * Cơng bố Chuẩn mực kế tốn phải tuân theo vấn đề trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài chính; " Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thẻ giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài chính; sơ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phản ánh bât kỳ thời điểm nảo, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài lập tuân thủ Hệ thống kế toán đăng ký Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Chúng tôi, thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty xác nhận rằng, Báo cáo tài kèm theo lập cách đăn, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng 09 năm 201 kết hoạt động kinh doanh lưu chun tiên tệ Cơng ty cho kỳ kế tốn kết thúc ngày, đông thời phù hợp với Chuẩn mực kế tốn, Hệ thơng kê tốn Việt Nam qui định pháp lý có liên quan Thay mặ£Zã s đạï điện ` Ban Tổng Giám đốc 2⁄cÔNG we ee ={ CO PHAN EA‘pag “THUẬN wo) ‘a VÕ THANH HỒNG CHƯƠNG - Phó Tổng Giám đốc = Nese vv Thành phó Tuy Hịa, ngày 19 thang 10 năm 2015 iG CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số 03 Đường Hải Dương xã Bình Ngọc, Tp Tuy Hịa, tỉnh Phú n BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kê tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015 BANG CAN DOI KE TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2015 TAI SAN — WN Số đầu năm 538.388.873.348 Tiền khoản tương đương tiền 110 II 235.470.693 235.470.693 299.754.211 299.754.211 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn 112 120 130 131 132 135 136 V1.2 VI3 VI.4 VI.5 533.922.793.673 2.971.264.372 32.736.235.973 400.000.000.000 98.215.293.328 530.266.597.605 2.207.993.288 32.166.491.364 400.000.000.000 95.892.112.953 140 141 V1.6 3.829.412.029 3.829.412.029 4.004.369.033 4.004.369.033 VỊ.7 3.815.104.679 3.815.104.679 3.818.152.499 3.818.152.499 922.010.062.839 963.852.621.803 471.000.000 471.000.000 468.600.000 468.600.000 853.740.240.672 853.740.240.672 1.078.840.614.244 (225.100.373.572) 883.681.744.316 883.681.744.316 1.081.715.390.699 (198.033.646.383) 150 151 TÀI SẢN DÀI HẠN 200 Các khoản phải thu dài hạn 210 216 Phải thu dài hạn khác Tai san có định Tai sản cố định hữu hình VIS Giá trị hao mon lity kế 220 221 22 223 Tai san dé dang dai han Chi phí xây dựng dở dang 240 242 VI9 6.067.298.060 6.067.298.060 6.025.080.434 6.025.080.434 Tài sản dài hạn khác 260 261 VI.7 61.731.524.107 61.731.524.107 73.677.197.053 73.677.197.053 Nguyên giá II Số cuối kỳ 541.802.781.074 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn IV Don vi tinh: VND 100 Các khoản tương đương tiền Til Thuyết minh TAI SAN NGAN HAN Tiền II Ma Ạ£ SỐ Chi phi trả trước dài hạn TONG CONG TAI SAN VL8 270 Báo cáo đọc kèm với Thuyết Báo cáo tài 1.463.812.843.913 1.502.241.495.151 fic CƠNG TY CĨ PHÀN THUẬN THẢO Số 03 Đường Hải Dương xã Bình Ngọc, Tp Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên BANG CAN DOI KÉ TỐN (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015 soso ~ A- NO PHAITRA 300 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiên trước ngăn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động 5, Chỉ phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi II No dai han Phải trả dài hạn khác Vay va ng thué tai chinh dai han B- NGUON VON CHU SO HUU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu -_ Cổ phiếu phổ thơng có biểu quy Cổ phiếu ưu đãi Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối ky trước -_ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ky TONG CONG NGUON VON x ne minh Số cuối kỳ Số đầu năm 1.282.233.206.962 1.238.097.191.793 310 311 — VLI0 312 VII 906.919.130.715 22.924.090.487 858.689.894.896 23.623.471.476 313 VI.12 100.694.991.296 314 315 1.384.932.975 5.741.410.676 VLI3 318 367.484.946.828 VỊ.14 230.070.229 494.773.674 92.469.961.148 4.834.837.611 315.639.867.429 1.756.873.882 319 VLI5 320 — VII6 322 4.373.532.554 403.630.144.841 455.010.829 5.506.648.413 413.849.353.654 514.101.609 330 337 375.314.076.247 23.254.973.101 379.407.296.897 24.494.381.751 VLI5 338 VI.16 352.059.103.146 400 181.579.636.951 410 411 181.579.636.951 VỊ.17 4l1a 4IIb 418 — 421 — 42la 421b 440 264.144.303.358 264.144.303.358 435.030.000.000 435.030.000.000 11.807.798.943 (265.258.161.992) (182.693.495.585) 11.807.798.943 (182.693.495.585) 3.934.453.051 (82.564.666.407) (186.627.948.636) 435.030.000.000 VLI7 VILI7 354.912.915.146 1.463.812.843.913 435.030.000.000 1.502.241.495.151 unt Tỉnh Phú Yên, ngày 19 tháng 10 năm 2015 \ư fxw DO THI MINH THUY Người lập biểu tee NGUON VON iV 2⁄7 NGUYEN VĂN NHƯ Kế toán trưởng Báo cáo đọc kèm với Thuyết Báo cáo tài i H HỒNG CHƯƠNG Phó Tổng Giám đốo'/ CONG TY CO PHAN THUAN THAO -8- Số 03 Đường Hải Dương, xã Bình Ngọc Tp Tuy Hịa tỉnh Phú n BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Quy năm 2015 CHÍ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 10 11 12 13 14 Quy 11/2015 Quy 11/2014 51.679.704.099 43.318.088 62438535556 75.544.152 ` wm an quý a meee 11/2015 163.344.218.153 180.174793104 195.165.139 236.398.607 VILI $1.636.386.011 62362991404 V2 41423622635 10212763.376 1.254.670 19167727989 19.167.727.989 6.938.896.826 10.14834343 (26.040.950.202) 905.834.607 264.569.703 641.264.904 (25.399.685.298) 163.149.053.014 Tiny aa bán hàng cung cấp 10 Giá vốn hàng bán lÍ Lợi nhuận gộp bán hàng cung cắp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phi tai 22 Trong đó: phí lãi vay 23 Chỉ phí bán hàng 25 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 Thu nhập khác 3L Chỉ phí khác 32 Lợi nhuận khác 40 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 VH3 VIL4 VIL§ VIL6 VIL7 VIL§ 53891803518 131168856231 — 154281422734 8471187886 31980196783 — 25.656.071.763 1.988.741 4.070.164 7.361.891 23.49.536.629 58.030719369 — 67884691242 23.049.536.629 58036719369 — 62884697242 7.416257484 20.733.510730 — 21250832419 10790017240 30696186003 — 294340122034 (32.782.634.726) (77476.149.154) — (93.311.318.041) 961.4693.032 — 2.126.147.586 4.499.412.879 320871236 — 7214664839 — 14.084.532.356 640815796 (5088.517253) — (9.585.119.477) (32.141.818.930) _(82.564.666.407) (102.896.437.518) 15 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hệnhành 51 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 42 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cô phiếu - 60 (25.399.685.298) 70 (32141818930) (584) (739) “ pee DO THI MINH THUY Người lập biểu VỊI,9 ~\ - perl AA AI NGUYÊN VĂN NHƯ Kế toán trưởng Báo cáo đọc kèm với Thuyết Báo cáo tài ay | 179.938.394.497 = h =“ £ ¥ $ (82,564,666.407) KOUTA g Ze (102.896.437.518) (2.365) # HỒNG CHƯƠNG Phó Tống Giám đốc; -14- CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, Thành phó Tuy Hịa, Tỉnh Phú Yên THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Báo cáo tài Quý năm 2015 phải coi kiện cần điều chinh phát sinh sau ngày lập Bang cân đối kế toán ghi giảm doanh thu, Báo cáo tài kỳ lập báo cáo (kỳ trước) + Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại sau thời điểm phát hành Báo cáo tài doanh nghiệp ghi giảm doanh thu kỳ phát sinh (kỳ sau) 14 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán kỳ Khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho tính vào giá vốn hàng bán SỞ số lượng hàng tồn kho phần chênh lệch giá trị thực nhỏ giá ốc hàng tôn kho Khi xác định khối lượng hàng tôn kho bị giảm giá cần phải trích lập dự phịng, kế tốn phải loại trừ khối lượng hàng tôn kho ký hợp đồng tiêu thụ (có giá trị thực không thấp hon giá trị ghi sổ) chưa chuyển giao cho khách hàng có chứng chắn việc khách hàng không từ bỏ thực hợp đồng 15 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận phí tài Các khoản phí ghi nhận vào phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phi di vay von; „ „ - Các khoản lô thay đôi tỷ giá hồi đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ: Các khoản ghi nhận theo tổng só phát sinh năm, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài 16 Nguyên tắc kế tốn phí bán hàng, phí quản lý doanh nghiệp Chi phí bán hàng phản ánh phí thực tế phát sinh q trình bán sản phẩm hang hoa, cung cập dịch vụ, bao gồm phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẩm, hoa hồng bán hang, chi phi bảo hành sản phẩm, hàng hoá (trừ hoạt động xây lắp), phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển Chỉ phí quản lý doanh nghiệp phản ánh phí quản lý chung doanh nghiệp gồm phí lương nhân viên phận quản lý doanh nghiệp (tiền lương, tiên công, khoản phụ cấp ); bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp nhân viên quản lý doanh nghiệp; phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp; tiền th đất, thuế mơn bài; khoản lập dự phịng phải thu khó địi; dịch vụ mua ngồi (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy né ); chi phi khách hàng ) 17 bang tiền khác (tiếp khách, hội nghị Nguyên tắc phương pháp ghi nhận phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thué suất thuê TNDN năm hành va thué Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời, cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời 18 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài = 15 CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, Thành phó Tuy Hịa, Tinh Phú n THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Báo cáo tài Quý năm 2015 Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn han, khoản phải thu ngắn hạn khoản phải thu khác khoản đâu tư Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phi giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Nợ phải trả tài Công ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác khoản Vay Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đơi kê tốn Cơng ty: - Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị ghi nhận; - Có dự định toán sở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm 19 Báo cáo phận Báo cáo theo phận bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 20 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động VI THƠNG TIN BĨ SUNG CHO CÁC CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TREN BANG CAN DOI KE TOAN Tiền khoản tương đương tiền - Tién mat tai quy - Tién gửi ngân hàng - Tién dang chuyén Cộng Đơn vị tính: VND Số cuối kỳ Số đầu năm 139.916.000 187.935.500 95.554.693 107.763.710 ¬ 235.470.693 4.055.001 299.754.211 Phái thu ngắn hạn khách hàng - Céng ty TNHH CHC -_ Khách hàng cung cấp dịch vụ vận tải -_ Khách hàng khách sạn CenDeluxe Số cuối kỳ 1.290.089.912 625.041.440 = Số đầu năm 529.397.358 954.897.856 83.868.750 ws: [iG CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, Thành phó Tuy Hịa, Tinh Phú Yên THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Báo cáo tài Quý năm 2015 -_ 1.056.133.020 639.829.324 Cộng 2.971.264.372 2.207.993.288 Trả trước cho người bán ngắn hạn Số cuối kỳ -_ Công ty TNHH XD Xây lắp Thế Minh - Céng ty TNHH - Ba Võ Thị Thanh (trả trước tiền mua đất Thi trân Tân Túc, huyện Bình Chánh, Tp.HCM) -_ Các khách hàng khác CHC : „ Cộng 30.000.000.000 30.000.000.000 438.982.596 421.590.673 32.736.235.973 32.166.491.364 Số cuối kỳ Số đầu năm Cho vay Céng ty CP Thuan Thao Nam Sai Gòn 400.000.000.000 400.000.000.000 Cong 400.000.000.000 400.000.000.000 Phai thu ngân sách phí làm đường NI - Resort - Chi phi dén bu dat -_ Céng ty TNHH CHC Công ty CP Thuận Thảo Nam Sài Gòn - Tam ứng - Cac khoan khác Phai thu dai han khac - Ky quy, ky cuge dai han Cong Số đầu năm 98.215.293.328 95.892.112.953 798.956.000 798.956.000 3.855.899.331 37.529.455.817 3.855.899.331 36.758.284.797 53.632.500.000 53.632.500.000 279.082 156 287.565.287 2.119.400.024 471.000.000 471.000.000 558.907.538 468.600.000 468.600.000 98.686.293.328 96.360.712.953 Hang ton kho Số cuối kỳ Giá trị ghi số Nguyên vật liệu Số đầu năm đăng Giá trị ghi số 1.436.325.902 - Cong cu dung cu 536.820.839 Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang 398.394.223 - 1.502.833.038 648.014.770 - - 122.846.135 - 33.597.995 - 60.521.490 - Hang hóa 1.424.273.070 - 1.670.153.600 - Cong 3.829.412.029 - 4.004.369.033 - Thanh pham ae - Số cuối kỳ sau Các khoản phải thu khác Phải thu ngắn hạn khác 1.599.149.226 Phải thu cho vay ngắn hạn - 2.207.253.377 oan Số đầu năm 145.751.465 wat Các khách hàng khác =17= CÔNG TY CÓ PHÀN THUẬN THẢO Số đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, Thành phó Tuy Hịa, Tinh Phú n THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) Báo cáo tài Quý nam 2015 Chỉ phí trả trước Chỉ phí trả trước ngắn hạn - Chi phi dé ding dung cu - Chi phi stra chita - Chi phi khac Chỉ phí trả trước dài hạn - Chi phi phan bé céng cu dung cu - Lợi thương mại - Chi phi tai cau tric - Chi phi dén ba dat -_ Chỉ phí trả trước dai hạn khác Cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 3.815.104.679 3.171.703.090 496.196.063 147.205.526 61.731.524.107 3.818.152.499 2.338.669.159 566.048.916 913.434.424 73.677.197.053 926.414.716 2.184.310.694 55.497.052.717 3.824.260.583 64.746.561.499 3.888.392.648 914.365.041 1.007.964.920 569.431.050 1.849.967.292 65.546.628.786 77.495.349.552 Tăng giảm tài sản cố định hữu hình Tình hình biến động Tài sản có định kỳ sau: Nhà cửa, vật Máy móc, Phương tiện vận tải dùng quán lý định khác 894-490.218.144 11.792.948.360 135.889.151 278 8.491.519.877 31.051.553.031 kiến trúc thiết bị Thiết bị, đồ Tài sản cố Tầng Ong cong Nguyên giá Tại 01/01/2015 Đâu tư hoàn thành 1.081.715.390,699 - Mua ky Thanh ly Tại 30/09/2015 - 139.400.000 : - 11.932.348.369 (3.014.176.455) 132.874.974.823 8.491.519.877 109.673.878.966 6.339.701.084 58.04 1.380.152 4.587.771.194 Tríchkhấuhao — 15.101.162.148 Thanh lý : Tại30/09/2015 _124775.041.114 860.416.124 593.645.722 7.200.117.208 9.829.339.070 (1.365.054.291) 66.505.664.031 5.181.422.916 5.453.241.285 4.732.231.161 71.847.771.126 66.369.309.892 3.903.742.683 3.310.096.961 Hao mòn lũy kế Tai 01/01/2015 Giá trị lại _894.490.218.144 Tại 01/01/2015 _ 784.816.339.178 Tại 30/09/2015 _ 769.715.177.030 : 139.400.000 31.051.553.031 : 19.390.908.087 : 2.047.218.416 21.438.127.403 11.660.644.044 9.613.425.628 (3.014.176.455) 1,078.840.614.244 198.033.646.383 _ 28.431.781.480 (1.365.054.291) 225.100.373.572 §883.681.744.316 853.740.240.672 Phần lớn tài sản có định Cơng ty thé chap dé đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng Chỉ phí xây dựng dở dang - Số cuối kỳ Số đầu năm Chi phi sta chita tai san cé dinh 6.067.298.060 6.025.080.434 Cong 6.067.298.060 6.025.080.434 -T15- CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, Thành phó Tuy Hịa, Tỉnh Phú Yên THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Báo cáo tài Quý năm 2015 10 Phải trả người bán ngắn hạn - DNTN Xang dau Hiép Thanh Phat DNTN thuong mai An Phat Số đầu năm 1.303.242.209 2.517.616.859 11.410.000.000 11.410.000.000 346.925.370 533.825.280 333.486.140 697.886.570 - Chi Nhánh Công ty TNHH VT & SC - Céng ty TNHH Hoa Khanh - Céng ty TNHH CKL Viét Nam 889.360.601 798.688.800 - DNTN TM Kim Phuc 821.041.985 1.427.710.804 - DNTN Phú Thành 650.946.920 564.442.000 - Cac déi tượng khác 7.169.087.262 5.673.307.163 22.924.090.487 23.623.477.476 Số cuối kỳ Số đầu năm 1.384.932.975 494.773.674 Tuong (Quang Nam) TM&DVTH t6 Phat Số cuối kỳ Cong 11 Người mua trả tiền trước ngắn hạn - _ Khách hàng trả trước tiền mua hàng Cộng 1.384.932.975 494.773.674 12 Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thué GTGT - Thuế thu nhập cá nhân - Thué TNDN - Thuế tiêu thụ đặt biệt - _ Thuế nhà đất, tiền thuê đất -_ Thuế môn -_ e Số đầu năm Số phái nộp Số nộp Số cuối kỳ 56.018.245.513 7.132.931.547 2.832.751.195 60.318.425.865 294.809.506 8.022.712 5.761.345.652 - 61.756.560 80.332.217 537.627.610 316.593.000 8.000.000 " Thuế khác 29.796.176.307 4.494.473.824 Cong 92.469.961.148 12.040.353.300 Thuế giá trị gia tăng Công ty áp dụng luật thuế giá trị gia tăng hành e Phương pháp tính thuế : Phương pháp khâu trừ thuế Thuế suất : 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp (Xem thuyết minh V.12) s Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định hành 870.000.000 4.891.345.652 104.571.957 8.000.000 3.815.323.152 302.832.218 37.516.820 - 854.220.610 - 34.290.650.131 100.694.991.296 - ... hao ước tính sau: - Nhà cửa vật kiến trúc - Máy móc thiết bị - Phương tiện vận tải - Dụng cụ quản lý - Tài sản cô định khác 25 - 50 năm 05 - 10 năm 10 năm 04 - 10 năm 04 - 10 năm Nguyên tắc ghi... hành Báo cáo tài chính, kế tốn -1 4- CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, Thành phó Tuy Hịa, Tỉnh Phú n THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Báo cáo tài Quý năm 2015. .. MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Báo cáo tài Q năm 2015 Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài