Báo cáo tài chính công ty mẹ Quý 4 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả c...
Trang 1Ax XANH GROUP
CONG TY C6 PHAN DICH VY VA XAY DUNG BIA OC DAT XANE
27 Định Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
Mẫu số B 01 ~DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BANG CAN BOI KE TOAN
TẠI NGÀY 31/12/2015
TÀI SÁN Mã số |Th.minh| Tại ngày 31/12/2015 | Tại ngày 01/01/2015
|A- TALSAN NGAN HAN 100 1.830.689.107.453| 1.401.489.914.073}
1 Tién va cde khoan tong dwong tién 110 41 648.103.892.821 708.266.611.218}
1.Tiền ul 52.155.090.435} 114.382.877.467]
2 Các khoản tương đương tiễn 112 595.948.802.386] 593.883.733.751
TI Dau tw tai chính ngắn hạn 120 + a
1 Chứng khốn kinh doanh 121 3 3
'2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 12 4 4
3 Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 123 + 4
[III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 507.194.152.366 382.949.275.476]
1 Phai thu ngắn hạn của khách hàng, lại | 52 60.935.895.009| 55.500.674.596)
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 12 | 53 93.433.737.109) 80.413.485.626|
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 1 4
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 + 4
5 Phải thu về cho vay ngắn bạn 5 | 54 28.695.409.721 27.611.336.802] 6, Phải thụ ngắn hạn khác 136 | $5 338.968.458.325 228.884.365.250] 7 Du phong phải thu ngắn hạn khĩ đồi 137 (14.839.347.798)] (9.460.586.798) 8 Tải sản thiểu chữ xử lý 139 | + iv Hang tơn kho 140 | $6 673.886.061.511 310.053.808.695} 1 Hàng tồn kho 141 673.886.061.511 310.053.808.695} 2 Dự phịng giảm giá hàng tổn kho 149 + 4 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 1.505.000.755 220.218.684] 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Isl | 5.10 195.016.339| 220.218.684]
2 Thuế GTGT được khấu trừ 182 1.309.984.416| +
3 Thuế và các khoăn khác phải thu Nhà nước 15 | +
4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 + 4
5 Tải sản ngắn hạn khác 155 Ề |
Trang 2
|B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 992.628.960.756] 426.806.053.697]
I Céc khoản phải thu dai hạn 210 712.168.460] 800.334.726|
1 Phải thu đài hạn của khách hằng 2ú" + |
2 Trả trước cho người bán dài hạn 22 + |
3 Vén kinh đoanh ở đơn vị trực thuộc 213 4 4
4 Phải thu nội bộ dài hạn 214 4 4
5, Phải thụ về cho vay dai hạn 215 + 4
6, Phải thu dài hạn khác 216 | ss 712.168.460) 800.334.726|
`1 Dự phịng phải thu đãi hạn khĩ đồi 219 + 4
IU Tài sản cố định 220 7.616.719.192| 3.445.164.853)
1 Tài săn cố định hữu hình mi | 52 6.962.768.717| 2.735.987.7238)
~ Nguyên giá 2m 13.967.973.599| 8221.312.489]
~ Giá trị hao mịn luỹ kế 223 (.005.204.882)| (5.485.324.761
2 Tai sin cố định thuê tài chính 24 + +
~ Nguyên giá 225 | +
~ Giá trị hao mịn luỹ kế 226 | 4
3 Tài sản cổ định vơ hình 2 | 58 653.950.478| 709.176.825|
~ Nguyên giá 228 1.384.249.914 1.180.949.914|
- Giá trị hao mịn luỹ kế 229 (730.299.439)} (471.773.089)
|IHL Bất động săn đầu tư 230 59 22,564,045.227| 22.784,283.063]
~ Nguyên giá 231 126.289.557.319] 126.289.557.319}
~ Giá trị hao mon luỹ kế 232 (.725.512.092)| (3.505.274.256)
IV Tai sin dé dang dài hạn 240 3.865.747.521 202.724.993
1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đỡ dang dài hạn 241 + 4
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang 242 2.865.147.521 202.724.993]
[IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 | 5.11 881.322.603.242 366.969.986.003
1 Đầu từ vào cơng ty con 251 763.798.375.009} 249.862.775.009]
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 121.516.210.000| 3.976.460.000)
3 Dau tư gĩp vốn vào đơn vị khác 253 - 121.516.210.000}
4 Dự phịng giảm giá đầu từ tài chính dài hạn 254 (3.991.981.767)| (8.385.459.006)
Š Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 25 3 4
V Tai sin dai hạn khác 260 T7.841.671.114| 32.603.860.387]
1 Chỉ phí trả trước đài hạn 261 | 5410 40.751.472.643 535.284.113
2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 | 521 4.727.928,225] 3
3 Thiết bị, vật tu, phụ tùng thay thể dài hạn 263 4 4
4 Tài sản dài hạn khác 268 | 5.12 32.068.276.242] 32.068.276.242)
[TƠNG CỘNG TÀI SẢN 270 2.823.318.068.209| 1,828.295.967.770}
Trang 3
INGUON VON Mã số |Th minh) “Tại ngày 31/12/2015 Tại ngày 01/01/2015
|A - NỢ PHẢI TRẢ |I Nợ ngắn hạn
1, Phải trả người bán ngắn hạn 2 Người mua trả tiền trước
3 Thué và các khoản phải nộp Nhà nước 4 Phải trả người lao động
' Chỉ phí phải trả ngắn hạn 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn
7 Phải trả theo tiền độ kế hoạch hợp đơng xây dựng, 8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 19, Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thường, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ HL Nợ dài hạn
1 Phải trả người bán đài hạn 2 Người mua tra tiền trước dài han 3 Chỉ phí phải trả dai hạn 4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 5 Phải trả nội bộ ¡ hạn 6 Doanh thu chưa thực hiện đài hạn 7 Phải trả dài hạn khác
8 Vay và nợ thuê tải chỉnh dai han 9 Trái phiểu chuyển đổi
10 Cổ phiếu ưu đãi
Trang 4|B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 1.356.423.411.879| 966.476.726.399} 1 Vốn chủ sở hữu 410 522 1.356.423.411.879| 966.476.726.399} 1, Vốn gĩp của chủ sở hữu 4" 1.172.635.100.000| 750.000.000.000]
~ Cổ phiếu phơ thơng cĩ quyền biểu quyết 41a 1.172,635.700.000} 750.000.000.000}
> CO phidu ưu dai 4Ib + +
.2 Thặng dư vốn cỗ phần 412 10.867.980.806| 10.867.980.806|
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 + 4
.4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 3 4
3 Cổ phiếu quỹ 415 (580.000.000)| (580.000.000)}
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 | 4
7 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 417 + +
3 Quỹ đầu từ phát triển 418 14.806.138.826) 11449.449.033
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 a 4
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 | |
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 41 158.693.592.247 194.739.296.560]
~ LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 15.213.457.803 156.373.624.185
~ LNST chưa phân phối kỳ này 4Ib 143.480.134.444 38.365.672.375
12 Nguồn von dau tu XDCB 42 | 4
Trang 5Am XANH GROUP
CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC ĐÁT XANH 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
Mẫu số B 02~DN'
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH QUY IV NAM 2015
ÏTIÊU ¿| Thuyết Quý IV Lay kế từ đầu năm đến cuối quý 1V
CHẾ Mãsổ | mạnh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ 01 6.1 | 269.242.807.145 | 33.465.189.299 | 538.283.774.526 | 151.599.494.978
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 - = - | 13.681.265.092
|3 Doanh thu thuần yề bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 269.242.807.145 | 33.465.189.299 | 538.283.774.526 | 137.918.229.886
4 Giá vốn hàng bán "1 6.2 | 200563.817.888| - 2.115.065.971 | 356.544.627.588 | 44.110.929.038
5S Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 68.678.989.257 | 31.350.123.328 | 181.739.146.938 | 93.807.300.848
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 63 23.042.851.350 | 104.374.327.314 | 82.681.185.862 | 117.809.479.625
17 Chỉ phí tài chính 2 64 659.575.193 | (7.295.888.102)| — 1.381.152.653 | (7.274.304.769)
~ Trong đĩ: Chi phi lai vay 23 3.103.856.796 - 4.122.399.892 21.583.333
8 Chỉ phí bán hàng 24 67 12.408.095.676 | - 3.349.222/094| 26.958.538.374 | 10.064.354.233
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 67 26.537.950.098 | 19.204.053.751 | 68.586.273.078 | 47.755.311.069
[10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 52.116.219.640 | 120.467.062.899 | 167.494.368.695 | 161.071.419.940 11 Thu khác al 6.5 2.377.618.378 35.785.000 6.039.282.202 1.256.926.650 12 Chỉ phí khác 32 66 375.000 + 1.827.339.403 789.565.733 [13 Lợi nhuận khác 40 2.311.243.378 35.785.000 | 4.211.942.799 467.360.917 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 54.493.463.018 | 120.502.847.899 | 171.706.311.494 | 161.538.780.857 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành sI 69 12.916.529.744 | 14.106.265.903 | 31.286.911.583 | 23.352.195.283
16 Chi phi thuế TNDN hỗn lại 52 (669.877.325) - | @.060.734.533) -
17 Loi nhugin sau thué thu nhập doanh nghiệp 60 6.10 | 42.246.810.599 | 106.396.581.996 | 143.480.134.444 | 138.186.585.574
Trang 6A.m XANH GROUP
CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VẢ XÂY DỰNG ĐỊA OC DAT XANH
27 Dinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, TP HCM
Mẫu số B 03 ~ DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(THEO PHUONG PHAP GIAN TIEP) QUY IV NAM 2015 ‘Bon vi tinh: VND
Tuyế Lãy kế từ đầu năm đến cuối quý này
CHÍ TIÊU Mã số |Th minh _ Nam nay Năm trước ae
| Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Loi nhuận trước thuế o 171.706.311.494] 161.538.780.887
|>- Điều chinh cho các khoản
~ Khẩu hao TSCĐ và BĐSDT 02 2084073640| — 2112356336
- Các khoản dự phịng 03 985.283.761| (7.665.858.559)]
- Lãi lỗ chênh ch tỷ giá hơi đối do đánh giá ạ các khoản mục | gy i |
liền tê cĩ gốc ngoai tê
~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (81.043.778650)| - (150399022175) ~ Chỉ phí lãi vay 06 4.122.399.892) 21.583.333|
~ Các khoản điều chỉnh khác 07 | +
|5 Lợi nhuận từ hoạ! động kinh doanh trước thay) đất vẫn lưu dine 08 97.804.290.137 3.607,839.792 ~ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (130428924843)| (43.141.287.611)} ~ Tăng, giảm hàng tổn kho 10 (339.327.899.831)] (140.627.280.597) ~ Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kế lãi vay phải trả, thuê cst Sock wala cue hon " 573.964.970.281] 489.266.202.364 ~ Tăng, giảm chỉ phí trả rước 12 (40.190.986.183) 180.055.5764 ~ Tăng, giảm chúng khốn kinh doanh 1 | 4
~ Tiền lãi vay đã trả 14 (28.962.422.971)| (9.337.591.982)}
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (39.325.286.836)| (19.859.180.551) ~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 48.897.170] 2.136.334.242| ~ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 17 (7-493.656.128)| — (48.753.113.710) |Luu chuyễu tiền thuẫn từ hogt động kinh doanh: 20 86.088.980.796| 235.471.977.523
Trang 7
|II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư:
| Tiền chỉ dé mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCD và các tài sản đài hạn
khác
3 Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác
|5 Tiền chỉ đầu tư gĩp vến vào đơn vị khác
6 Tiên thu hồi đều tr gĩp vốn vào đơn vị khác
|7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được
Luu chuyén tién thuẫn từ hoạt động đâu te 111 Luru chuyén tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hảnh cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu 2 Tiên chỉ trả vơn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại cơ phiêu của Jdoanh nghiệp đã phát hành
| Tiên thu từ đi vay |4 Tiền trả nợ gốc vay
5 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
|Lươu chuyễn nền tuần từ hoạt động tài cưnh: [Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
[Tiền và trơng đương tiền đầu kỳ
|Ảnh hướng của thay đối tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ
Trang 8Mẫu số B 09a-DN
A» XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng tr200/TT-ETC
“CƠNG TY CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DUNG DIA OC ĐẮT XANH Reb EAA tn by HỆ HƠI
27 Định Bộ Lĩnh, Phường 4 Quận Bình Thạnh, TP HCM
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015
“Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thẳng 12 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chủ bằng đồng tiễn khác)
_Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm
1 ĐẶC DIÊM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1A Mah de st haw von:
“Cơng ty Cổ phần Dịch vụ và Xây dụng Địa ốc Đắt Xanh (đưới đấy gọi tt la Cong y)lĩ cơng ty cỗ phần được thành lập do chuyển đơi Cong ty TNHH Dịch vụ Xây đựng Dia ĩc Dắt Xanh theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Cơng ty Cổ phần số 4103008531 ngày 23/11/2007 do
Phịng đăng ký kinh doanh - Sở KỂ boạch và Đâu tư Thành phổ Hỗ Chỉ Minh cấp
`Vến điu lệ heo Giấy chứng nhân đăng ký kính doanh Cơng ty Cổ phần số 4103008531 ngày 23/11/2007 là 5.000.000.000 đồng,
Yên đều ệ (heo GIẤy chứng nhận đăng kỹ kinh doanh Cơng ty Cổ phản số 4103008531 thay dBi lân thứ 4 ngày 1701/2008 là 80.00000090 đồng
‘Vén điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng ty Cổ phẩn số 0303104343 thay đổi lần thử 9 ngày 2009/2010 là
160.000.000.000 đồng,
`Yến điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 01/12/2011 là 320.000.000.000 đồng, _Yn điều lệtheo Giấy chứng nhận đăng kỷ doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 25/12/2012 là 420.000.000.000 đồng,
`Vấn điều lệ theo Giấy chúng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngây 03/06/2013 là 524.996.810.000 đồng ‘Vén điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng kỷ: doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần sổ 0303104343 ngày 27/09/2013 là 527.996.810,000 đồng ‘Vén điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký dosnh nghiệp Cơng Ty Cé Phin s6 0303104343 ngay 27/02/2014 la 750.000.000.000 ding `Vấn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng kỷ: doanh: nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngày 21/01/2015 là 1.007.000.000.000 đồng,
Vốn điều ệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh: nghiệp Cơng Ty Cả Phản số 0303104343 ngày 13/04/2015 l 1.063.454.680.000 đồng,
`Yốn điều lệ (heo Giấy chứng nhận đăng kỹ doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phẫn số 0303104343 ngày 29/07/2015
-168.635.200.000 đẳng,
_Yến điều lệtheo Giấy chứng nhận đăng kỹ: doanh nghiệp Cơng Ty Cổ Phần số 0303104343 ngiy 10/11/2015 la 1.172.635.700.000 ding
“Trụ sở chính được đặt tại số 27 Đính Bộ Linh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh
“Cơng ty cĩ 11 cơng ty cơn và 01 cơng liên kết và 01 chỉ nhánh được ình bày tạ mục S dưới đây (cùng với sơng t dưới đấy gọi chung là “Tập đồn) 12 Linh vye kinh doanh "Bắt động sản 13 Ngành nghềkih doanh `
= Mai gi lt ing sin địch vụ nhá đắc
= Tarvin bit ling in (mừ các dich ve mang inch php);
= Tur vin div wr;
= Xty dyng din dung, cing nehigp: = Sinha ns
- “Cho thuê nhà ở, xướng, văn phịng;
* Lập dự án đầu tư (báo cáo tiền khả thí, khả thị);
= San ép mit bing
= Dich vụ giao dịch bất động sản;
Trang 9‘Mu sb B 05a- DN
Am XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tự 200/TT.BTC
“CƠNG TY CO PHAN DICH VỤ VẢ XÂY DỰNG ĐỊA ƠC ĐÁT XANH "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC) “7 Dịnh Bộ Linh, Phường 24 Quận Hình Thạnh, TP HCM
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015
“Cho giai đoạn tải chính ừ ngây 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngủy 31 thẳng 12 năm 2015 (ThẺ hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại rừ trường hợp cổ ghỉ chú bằng đồng iền khác)
“Băng thuyết mình này là một bộ phận khơng thễ tách rời và được đọc càng với báo cáo tài chính được đỉnh kèm
14
Kbai the da cát sỏi, âtsết (khơng hoạt động ti tụ );
Tn ấn (từ in trắng bao bì kim loại và ín trên các sản phẩm vải, sợi, dệt, may, đan);
Dịch vụ liên quan đn in,
‘Sao chép bản ghỉ các loại,
“Sản xuất xỉ măng, vơi và thạch cao (khơng hoạt động tại trụ sở);
“Sản xuất bê tơng và các sản phẩm từ xỉ măng và thạch cao (khơng hoạt động tại trụ sở);
‘Cit tao ding và hồn thiện đá (khơng hoạt động tại trụ sở);
Sản suất sắt thép, gang (hơng hoại động tại sj:
“Sản xuất giường, từ, ản ghế (kbơng chế biến gỗ, gia cơng cơ khi, ái chế ph tải, xi, mạ điện tại trụ sở);
“Xây dựng nhà các loại,
Lắp đặt hệ thống cắp thốt nước, lị sưởi và điều hịa khơng khí,
ấp đạt hệ thơng xây đựng khác,
Hồn thiện cơng trình xây dựng,
“Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác,
Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng: "Bán lẽ đỗ ngũ kim, sơn, kinh và thiết bị lắp đặt trong xây đựng;
Bin lẻ đ điện gia dụng, giường, 0, bàn, ghế và đơ nội thất tương tự, đền và bộ đền điện, đổ dùng gì đình khác:
'Khách sạn (đạt tiêu chuẩn sao và khơng boạt động tại trụ sở);
Biệt hự hoặc căn hộ kính doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; Nhà khách, nhà nghĩ kính doanh địch vụ lưu trú ngắn ngày; nhà trọ, phịng trọ và các sơ sở lưu trả tương tự (khơng hoạt động tai thành phố Hỗ Chỉ Minh);
Hoạt động từ vấn quân lý (rừ tư vẫn tải chính, kể tốn), Quảng cáo,
"Nghiên cứu thị trường vả thâm dị dư luận; "Hoạt động nhiếp ảnh;
“Điều hành tua du lịch; `Vệ inh chung nhà cửa;
`Yệ sinh chúng nhả cửa và các cơng trình; Dịch vụ chăm sĩc và duy tì cảnh quan: TDịch vụ hành chính văn phịng tổng hợp TỔ chức giới thiệu và x tiến thường mại,
"Đảo tạo cao đẳng; Dại học và sau đại học (khơng hoạt động tai trụ sở): - Giáo đục khác: Các khơa dạy về ph bình đánh gi chuyển mơn, Dào ạo về sự sống; Đảo ạo kỹ năng nổi trước cơng chúng:
Dịch vụ hỗ giáp dục;
Hoạt động của các cơ sở thế thao; Hoạt động của các câu lạc bộ th hao Cha ky sin xuất, kinh doanh thơng thường (12 thắng)
“Tử ngày 01 thắng 01 đến ngủy 31 thing 12
Trang 10Mẫu số B 00a - DN Aiprxeneroe -—.- “CƠNG TY CỔ PHÁN DICH VỤ VẢ XÂY DUNG DIA ỐC ĐẮT XANH 227 Diah Bp Linh, Phường 24 Quận Bình Thạnh, TP, HCMI "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC) 18 str 10 ST ® THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015
‘Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 201% kết thúc vao ngay 31 thang 12 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiễn khác)
“Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể dách rồi và được đọc cùng sới báo củo ài chính được đính kèm, ‘Clu trúc doanh nghiệp
Danh sách các cơng ty con
“Tên cơng ty Địa chỉ: Tỷ lệ lợi eh của Quyén biểu quyết của
cơng ty mẹ cơng ty mẹ
“Cơng TDV Hà Thuận Hồng ty TNHH Xây Dựng TM 27 Đỉnh Chi Min Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạnh, Thành phổ Hỗ 99 89% 99.89%
Cơng Ty CP Xây Dựng Bia Lu 1,11 L8 Cl, QuốcLộ51, Phường 000% NHAN đc Long Kim Phát ong Bình Tân, Thánh phổ Biên Hoa, Tinh Bing Nab
“Cơng Ty CP Đâu Tư và Dịch _ 114 Nguyễn Xu Đắt Xanh Miễn Nam phố Hỗ Chính Cửu Vân, Phường 17, Quận Bình Thạnh, Thành 1009, SN
“Cơng ty Cổ phần Đắt Xanh Số 11, lơ CI, Phường Long Bình Tân, Thành phố Biên Hố, "Đơng Nam Độ Tĩnh Đồng Nai 51.00% ~
Cong Ty CP Dich Vu VA Dia Ting 18, Toa nha Contr Building, Dyin Hapoico Complex, si 51-00% Ons Oc Dit Xan Mign Bic 1 Nguyễn Huy Tưởng, Thanh Xuân Trng Thánh Xuân,HN,
Cơng Ty Cơ Phẩn Miễn Trang Dắt Xanh — 422 Đường „ Đã Nẵng 2 tháng 9, Phường Hịa Cường Bắc, Quận Hải Châu THỐNG, S0 Cong Ty CP Dia Oe Ding Số 01 Cây Keo, P Tam Phi, Quin Thi Đức, Thành phổ Hỗ Chi SO: TOR
Bằng Sơng Cứu Long Minh
Cơng ty Cĩ Phân Xây Dựng — 27 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Binh Thạnh, Thảnh phố Hồ ae 82.00%
ECI Chi Minh
Cơng ty TNHH “TM Xuân Dịnh Dau Te XD 27 Dinh BG Linh, Phung 24, Quin Bin Thanh, Think phb 11 (Chi Mint 99.99% 75.00%
Cong ty C6 Phin Dia Oc Tm 27 Binh BG Linh, Phuing 24, Quin Binh Than, Thin phd HO SEN #8
Thing Chi Minn
“Cơng ty Cổ Phan In Nong 27 Dinh BO Linh, Phuémg 24, Quin Binh Thanh, Thanh phé 16 oe HN
Nghiệp Chi Minh Dan sích các cơng ty iên kết khác,
“Tên cơng ty Địa chỉ 'Tÿ lệ phần sử hữu —_ Tỷ lệ quyền biểu
quyết
Cơng ty Cổ phần DịaỐc 104/4, Ap Hịa Bình, Xã Giang ido, Huyéa Tring Bom, Tinh 41.50% 41.50%
Long Điễn Đơng Nai
“Tỷ lệ sở hữu của Cơng ty trơng Cơng ty Cé phn Dia Oe Long Đin bao gằm;
,Cơng ty sở hữu trực tiếp 16,2%;
Cơng y sỡ hữu gián tiếp 16% thơng qua Cơng ty TNHH Xây Dựng TM DV Hà Thuận Hùng; và “Cơng ty sở hữu giin tiếp 9.3% thơng qua Cơng ty CP Xây Dựng Dịn Ơc Long Kim Phát Danh sách các đơn vị trực thuộc
“Cơng ty CP DV và XD Địc Tổng l6, Tịa nhà Center Building, Số 1 Nguyễn Huy Tướng, Phường Thanh Xuân Trung, Quận Thanh Xuân,
Oe Dẫt Xanh -CN Hà Nội —— TpHANGi
Trang 11Mẫu số B 09a-DN
Am XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
‘CONG TY CO PHAN DICH VỤ VẢ XÂY DUNG DIA OC DAT XANH ‘Naiy 227122014 cia 8 Traine BIC), 27 inh 8 Lio, Ping 24 Qu Bình Thạnh, TP, HCM,
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
‘Cho giai đoạn tải chính từ ngảy 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 nam 2015
(thé hign bing đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chủ bằng dỗng tiền khác)
Bằng thuyét mink này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm
2 'KỲ KẺ TỐN, DƠN VỊ TIÊN TỆ SỬ DỰNG TRONG KẾ TỐN
2⁄1 Kỳ kếtốn năm
_Năm tài chỉnh bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hang năm
2.2 Đơn vị tiễn lệ sử dụng trong kế tốn
‘Don vj tén tf sit dung trong kể tốn là đồng Việt Nam (VNĐ),
3 CHUAN MYC VA CHE DQ KE TOAN AP DUNG
3.41 Ché 46 ké toan ap dng
'Doanh nghiệp áp dụng chế độ kế tốn Việt Nam theo Thơng tư 200/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chỉnh
32 Cơsởlậpbáo cáo tài chính
"Báo cáo tải chính kèm theo được trình bảy bằng Đồng Việ Nam (VNĐ), eo nguyên tắc gi gắc và phố hợp với các Chuẩn mục kế toin Vit
"Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam
'Các báo cáo ti chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tải chính, kết quả hoạt động kinh doanh vã tỉnh hình lưu chuyển tiền tệ theo các
nguyên tắc và thơng lệkếtốn được chấp nhận chung tai các nước khác ngồi Việt Nam 4 CAC CHINH SACH KE TOAN AP DUNG
“Sau đây àcác chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp đụng trong iệ lập báo cáo tải chính
4.1 Ước tỉnh kế tốn
Viếclập báo áo tả chính tuân thủ theo ác Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thẳng kẻ tốn Việt Nam vã các quy định hiện hành cĩ liên quan
tại Việt Nam yêu cầu Tổng Giám Đốc phải cĩ những ước tính vả giả định ảnh hưởng đến số iệu báo cáo vỀ cơng nợ, ải sản và việc trình bảy các khoản cơng nợ và tải sản tiềm tăng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số iệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suỗt năm tải chỉnh,
Kết quả hoại động kinh doanh thực tế cĩ thể khác với các ước tính, giả định đt ra 42 Nguyên ắc ghỉnhận các khoăn tên và các khuẩn lương đương tiền
Tiền và các khốn tương đương tiễn bao gỗm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiễn gửi khơng kỹ hạn, các khoăn đầu tư ngắn hạn cổ thơi bạn thu hồi
“khơng quá 3 tháng, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ đăng chuyển đổi thành tiền và ít rủ ro liên quan đến việc biển động giá trị,
-43.-_ Nguyên tắckỂ ốn các khoăn đầu tư ti chính Cac koa du tt cin bao gm:
a, Chứng khốn
doanh
Chứng khoản kính đoan bao gẵm các loại chứng khốn heo quy định ca phép luột nắm gi vì mục đích kinh doanh §ể cả chứng khán cĩ tời gian đảo hạn trên 2 thẳng mua vào bản ra để kiểm li,
Chứng khốn lành doanh bao gồm:
- Cổ nhiễu, hiền niềm yết rên thị rường chứng khốn;
~ Các loại chứng khốn vủ cơng cụ tải chỉnh khác
Trang 12Mẫu số B095-DN
DAT XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng tư 209/TT-BTC
“CƠNG TY CO PHLAN DỊCH VỤ Và XÂY ĐỰNG ĐỊA ƠC ĐÁT XANH 27 Diah BY Linh, Pring 24 Qu Bình Thạnh, TP, HCM, NHI 22012GG2M SƠN BỆ DANH NHU)
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
“Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 “(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiên khác)
_Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với bảo cáo tài chính được đính kèm
b, _ Các khoản đầu tư nấm giữ đến ngày đáo hạn
“Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngảy đáo hạn bao pm các khoản tiễn gửi cỏ kỳ hạn, trái phiếu, cổ phiéu wu đãi bên phát hảnh bắt buộc phái mua
gi tại một thời điểm nhất định trong tương lai và các khoản cho vay nắm giữ đến ngảy đáo hạn với mục đích thu lãi hing ky vả các khoản đầu tư
nắm giữ đến ngày đảo hạn khác
“Tại thời điểm lập Báo cáo tải chính, căn cử vào kỳ hạn cịn lại để trình bảy các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là tài sản ngắn hạn hoặc
i ban
«— Cáclăninthe ty
'Các khoản cho vay bao gửm các khoản cho vay theo khế ước giữa các bên nhưng khơng được giao địch mua, bán trên thị trường như chứng
khốn Tủy the từng hợp đồng, các khoản cho vay the khể oớc cĩ thế được thu hỏi mộtlẫn tại thời m đáo bạn hoặc tu hồi đần từng kỷ: Đầu tự vào cơng ty con
“Cơng ty cơn là đơn vị cĩ tư cách pháp nhân, ạch tốn độc ip, chịu sự kiễm sốt của một đơn vị khác (cơng ty mẹ) Cơng ty mẹ nm giữ rên
50% quyển biểu quyết và cĩ quyền chỉ phối các chính sách tải chính và hoạt động của Cơng ty con nhằm thu được lợi ích kinh tế từ các hoạt “động của cơng ty con
Trường hợp Cơng ty tam thời nắm giữ trên 50%6 quyên biểu quyết tại đơn vị nhưng khơng dự định thực thì quyền biểu quyết đo mục đích dẫu te 1àmua ~ bn cơng cụ vẫn để kiểm lời thì khơng theo đi khuơn đâu tự náy là đầu tư vào cơng ty con
“Cơng ly nấm gi í hơn 50% quyên biểu quyếttai cũng ty con vẫn được hỉ nhận là đâu ự vào cơng ty con trong các rường hợp sau: ~ Các nha du tu khảe thoả thuận dành cho cơng ty mẹ hơn 30% quyễn biều quyết,
~ Cơng ty mẹ cố quyển chỉ phi các chính sách tài chính và hoạt động theo quy ch thoi thuận;
~ Cơng ty mẹ cỏ quyỂn bỗ nhiệm hoặc bãi tmiễn đa sổ các thành viên Hội đồng quản tị hoặc cấp quân ý tương đương:
~ Cơng ty mẹ cĩ quyển bỏ đa số phiều tại các cuộc họp của Hội đơng quán trị hoặc cấp quản lý tương đương
'Các khốn đầu tư vào cơng ty con được trình bảy theo phương phúp giá gỗc trên bảng cân đối kế tốn riêng,
Các khoản phân phối lợi nhuận mà cơng ty nhận được tử số lợi nhuận lũy kể của cơng ty cơn sau ngày Cơng ty nắm quyền kiểu sốt được ghỉ ào kết gu hoạt động kỉnh doanh tong năm của Cơng ty Các khốn phân ni khác được xem như phẫn thu hồi của các khoản đâu tư và được trừ vào gi tị đầu tư
se, Đầu trvào Cơng liên kết
CCơng ty iền kế là một cơng ty mã Cơng ty cĩ ảnh hưởng đẳng kể nhưng khơng hải là cơng ty con bay cơng liên doanh của Cơng ty, Anh "hưởng đáng kế thể hiện ở quyển tham gia vào việc đưara các quyết định về chính sách ti chính và boại động của bên nhận dẫu tư nhưng khơng ceưảnh hưởng về mặt kiễm sốt hoặc đồng kiểm sốt những chính sách này,
Khoản đầu tư vào cơng ty liên kết được ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc trên bảng cân đối kế tốn riêng
“Các khoản phần phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần Iđy kể cũa ác cơng ty liên kết sau ngày Cơng ty cĩ ảnh hưởng đảng kế được phân b vàn kết quả hoạ động kinh doanh tong năm của Cơng ty, Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi của các khoản đầu tư và được trừ vio i tid tu
£ Diu teva tơng cụ vốn cũa đơn vị khác
Đầu tr vào cơng cụ vẫn của đơn vi kháe phần ánh cức khoản dẫu tư ơng cụ vốn nhưng doanh nghiệp khơng cĩ quyên kiểm sối đng kiển sốt "ho số ảnh hưởng đăng kể đối với bên được đầu tr
is Nguyên tắc lập dự phịng các khoản đầu tưtảichính
CCđc khoản đâu tư tải chính trên được phân ảnh theo nguyên giá Dự phịng giảm giá đầu tư được lập khỉ giá hi trường cũa các khoản dẫn tư giảm xuống thấp hơn nguyên giá hoặc nu cơng ty nhận đẫu tự bị lỗ, Sau khi khoản dự phịng này được lập, nếu gi tị cĩ thể thu hồi của khoản
Trang 13Mẫu số B094-DN
Aiprxaneroo (Bạn hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
‘CONG TY CƠ PHẢN DỊCH VỤ VẢ XÂY DỰNG ĐỊA ỐC ĐÁT XANH `? Định Bộ Lĩnh, Phường 24 Quận Bình Thạnh, TP, HCM XS AILS0RI4 0B), THỚngDÌ
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
‘Cho giai dogn tải chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015
Thiện bằng đồng Việt Nam, ngoại rự trường hợp cổ ghỉchủ bằng đồng tên khác)
“Băng thuylt mình này là một bộ phận khơng thễ tách nồi và được đọc càng với báo cúo tà chính được đính kèm 44 Neuyén the ghí nhận các giao dịch hợp đồng hợp tác kinh doanh
Hop ding hop ác kính doanh (BCC) là thỏa thuận bằng hợp dằng của hai boậc nhiễu bên để cùng thực hiện hoại động ính tế những khơng hình thánh phập nhân độc ập
"Nếu BCC quy định các bên khác tham gia BCC được huờng một khốn lợi nhuận cổ định mà khơng phụ thuộc vào kết quả kính doanh của hợp đơng, trường hợp này kế tốn hao bản chất của hợp đồng là thuế i sin
"Nêu BCC quy định các bên khác rong BCC chi due phn chia Io nhun nu kết quả hoạ động của BCC cĩ hi, ng tỏi phải gảnh chịu, trường hợp này k tốn theo bản chất của BCC lã chia doa hu, ei phi
4/8 Nguyên tắc kế tốn nợ phải thụ
Các khốn hối thụ khách hàng, Khoản tả trước cho người bán và cậc khoản phố thu khác tại tỏi điễm báo cáo, nu:
* Cĩ thời bon thu hb hoặc thanh tốn đuối một (1) năm (hộe trong một hu kỹ săn xuất ỉnh doanh) được phân loại 1á Tải sản ngẫn hạn
“* Cĩ thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn trên một (1) năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phần loại là Tải sản đài hạn “Các khoản phải thu được hạch tốn theo nguyên tắc giá gốc và các khoản dự phịng
“Tại ngày lập bảo cáo tài chỉnh, Cơng ty xác định các khoản nợ phải thu khĩ địi cĩ khả năng khơng địi được để trích lập hoặc hồn nhập khoản
cự phịng phải tụ khổ đồi
"Dự phịng hải thu khổ đội được ập cho từng khoản nợ phá hủ khĩ đơi căn cứ vào tơi nợ quá họn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức ổn thắc sơ thể xây cụ thể như sau:
* Đi vớ nợ phải thu qui gn than tốn:
30% gi tị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên thủng đến đuổi năm,
~ 50% giá trị đối với khốn nợ phải thu quá hạn từ năm đến dưới 2 năm ~ 20% giá trị đối với khoản nợ phải thu quả bạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
~ 100% giá tị đỗi với khoản nợ phải thụ quá hơ trên 3 năm
+ bi với nợ hải thu chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cõ khả năng th bỗi:.căn c vào dự kiến mức tổn thất đ ập dự phơng 46 Nguyên tcghỉnhận hàng tần kho
"hương pháp tính gi trị hàng ơn kho
Giá gốc của hàng tổn kho được xúc định theo phương php thụ t ích đanh và bao gằm tất cả các chi phi hát sinh để cĩ được bàng tổn kho ở địa điển và trong thái hiện tại Đối với thành phẩm vàsăn phẩm đỡ dang, gi ge bao gm chi pi nguyen vit liu tr tên, chỉ phí lao động trục
tấp vi chỉphí sản xuất chung đã được nhân bổ
“Giá tị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định bằng giá án ước ính trừ các chỉ phi vớc tính để hon thành sản phẫm cùng chỉ hí tp tị, bến hàn và phân phối phát sinh,
hương pháp hạch toần hàng tổn kho
“Cơng ty áp dụng phương hp kế ai thường xuyên để hạch tốn hàn tồn kho “Phương pháp lập dự phịng giảm giá hàng tần kho
"Tử ngày lập báo cáo tài chính, khỉ cĩ những bằng chứng đáng ín cậy về sự suy giảm cũ giá trị thuẫn cĩ thể thực hiện được so với giá gốc của
"bảng tổn kho, Cơng ty tiến hành trích lập dự phịng giám giá hing tn Kho
Trang 14
Mẫu số B 09a-DN
ĐẠT XANH GROUP (Ban han theo Tang tw 200/TT-BTC
“CƠNG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG DIA ƠC ĐẶT XANH "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC) 27 Dinh Bộ Lnh, Phường 24 Quận Bình Thạnh, TP HCM
47
“
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN BO
QUÝ IV NĂM 2015
(Cho gal dogn i chin ir ngày 01 tháng 0 năm 2015 kết húc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chú bằng đồng tiễn khác)
Bang thuyét minh nay là một bộ phận khơng thễ tách rồi và được đọc càng với bảo cáo tài chính được đính kèm Nguyên tắc ghỉ nhận và các khấu hao TSCDĐ, bắt động sản đầu tư
‘Tai săn cỗ định hữu hình và khẩu hao
‘Tai sin cổ định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá trừ giá trị bao mịn lũy kế
“Nguyên giả tải sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài săn vào trạng thải sẵn sàng
sưng Nguyễn chay tứ
“Tài sản cổ định hữu hình được khẩn hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thồi gian hữu dụng ước: Thời gian khẩu hao uớc tỉnh cho các nhĩm tà sản như sau:
lá tài sản cố định hữu hình do tự lâm, tự xây dựng bao gơm chỉ phí xây dụng, chí phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt vả
"Nhà xưởng và vật kiến trúc 05 năm
Máy mốc và thiết bị 05~ l0 năm
“Thiết bị văn phịng 08~ 06 năm,
‘Tai săn cố định võ hình và khẩu hao
Giá tr ban đẫu của tải sân cổ định vơ hình được gỉ nhận (heo nguyên giá, sau khi ghỉ nhận ban đầu, ong quá trình sử dọng, TSCĐ võ hình
được ghí nhận theo nguyên giá, khấu hao lũy kể vả giá trị cịn lại
"Nguyên gi tải sản cố định vơ hình lá tồn bộ chỉ phí mà doanh nghiệp nhi bỏ ra để cĩ được tải sản cổ định vơ hinh tính đến thơi điểm đưa tài sản đồ vào si dụng theo dự tính
“Thời gian khẩu hao ước tính như sau:
Phin mm, website và ải sản vơ hình khác 03-06 năm
Bắt động săn đẫu tw
‘Bt dng sin di tu a gid ti quyên sử dụng dit va nh ct ede cn hp thong mai ti tba nha Sunview 1 và 2, Đường Cây Keo, Xã Tam Phú, “Quận Thủ Đúc, Thành Phố Hỗ Chí Minh, do cơng ty nắm số? nhằm mục địch tu lợi từ việc cho thuê, được trình bảy theo nguyên giá trừ gi tị
hao mơn lũy kế,
"Nguyên giá bất động săn đầu tự xây là gửá trí quyết tốn cơng tnh vã các chỉ phíiền quan trực tiếp của bắt động sản đầu tư
Bắt động sản đầu tr được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng rên thời gian hữu đụng tước tính trong vịng 30 năm "Nguyên tắc kế tốn thuế TNDN hỗn lại
“Thuế thụ nhập hỗn li được tỉnh theo phương pháp bảng cân đối kể tốn cho các chênh ch tạm thời giữa giá trị ghỉ số cho mục đích báo cáo tải chỉnh và giá tị sử đụng cho mục đích tinh th của các khoản mục tài sản và nợ phải trà
Cơ sỡ tính thuế hú nhập của tải sản là giá tr sẽ được trữ khỏi thụ nhập chịu thuế khi thụ hỗi giá tị ghỉsố của ải sản Cơ sở tính thuế của nợ ‘hii tri a gid tr phi sb ca nd trừ đi giá tị sẽ được khẩn trừ vào thụ nhập chịu thuế khỉ thanh tốn nợ phả trả trong các kỹ trơng ai
“Chênh lệch tạm thời được khẩu tr là các khoản chênh lệch tạm thời lâm phát sinh các khoản được Khấu trữ khí xác định thu nhập chịu thuế trong tương lai khi gi trị ghí sổ của các khoản mục tài sản được thu hỗi ộe nợ phái trả được thanh tốn
“Thuế suất áp dụng khiính thu thu nhập hỗn ại là mức thuế suất cĩ hiệ lục tại ngày kết thúc niên độ kế tốn hoặc kỹ báo cáo
Trang 15"Mẫu số B094-DN
Am 'XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng tr 200/TT-BTC
CONG TV CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG ĐỊA ƠC ĐẤT XANH 3M/22/20014 cia Bb Treen BTC)
27 Dinh B) Lin, Phang 2, Quin Bh Tha, TP CM
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
Cho giữ đoạn t chin ừ ngày 0 tháng 01 năm 2015 kế: thúc vào ngày 3] tháng L2 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cơ ghỉ chú bằng đơng tiền khác)
_Băng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm 4.9 Nguyên tắc kế tốn chỉ phí trả trước
“Chỉ phí tả rước bao gốm khoản trả trước tiễn thuê văn phịng chỉ phí thành lập vã các khoản chỉ phí trả trước khác
Tiền thuê văn phịng thể hiện số tiên thuê văn phịng đã được trả trước “Tiễn thuê văn phịng trả trước được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê
Chi phi thank fp bao gém các chỉ phí phảt sinh trong quả trình thảnh lập các Cơng ty trước ngày cĩ GIẤy chứng nhận đầu tư và được đánh giá là cĩ khá năng đem lại Ì “kinh tế trong tương lai cho Cơng ty ‘Chi phí thành lập được phân bổ vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo "phương pháp đường thẳng trong vịng ba năm kể tử ngày các Cơng ty chính thức đi vào hoạt động
“Các khoản chỉ phí trả trước đãi hạn khác bao gồm giả trị cơng cụ, dụng cu, linh kiện loại nhỏ đã xuất dùng, các chỉ phi quảng cảo phát sinh trong
sini đoạn trước khi các Cơng ty đi vào hoạt động chính thức và được coi là cĩ khả năng dam lại lợi ieh kinh tẾ trong tương lai chơ các Cơng ty
với thời hạn từ ruột năm trở lên Các chỉ phí này được vẫn hĩa đưới hình thức các khoản trả trước đài hạn và được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vịng ba năm theo các quy định kế tốn hiện hành
4/10 Nguyên tắc kế tốn nợ phải trả
Các khoản ph trĩ thương mi à phi trả Khác
_.Khốn phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:
+ Cĩ thời hạn thanh tốn đưới một (1) nãm (hoặc trong 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại là nợ ngắn hạn _* Cĩ thời bạn thanh tốn trên một (1) năm (hoặc trên 1 chu kỳ sản xuất kình đoanh) được phân loại là nợ dài hạn
"Bảo hiểm xã hột, bio hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp
* Bảo hiểm xã hội được trích trên tiễn lương cơ bản theo hợp đồng lào động, hạch tốn vào chỉ phí hoạt động là 18% và trừ lương cản bộ cơng, nhân viên 8%,
* Bảo hiểm y ế được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lão động, hạch tốn văn chỉ phí hoạt động là 3% vả trừ lương cán bộ cơng nhân vida 1.3%
* Báo hiểm thất nghiệp được rich trên tiền lương cơ bin (heo hợp đồng lao động, hạch tốn vào chỉ phí hoạt động là 1% và trừ lương cán bộ cơng nhân viên 1%
“Theo luật Báo hiễm xã hội và Báo hiểm y tế, mức đồng bĩi mỗi bên được tính bằng tỷ lệ như đã nêu trên của mức thấp hơn giữa lương cơ bản của nhân viên hoặc 20 lên mức lương tối thiểu chung đổi với BETXH, BHYT và 20 lẫn mức lương tơi thiểu vùng đối với BHTN,
-4-I1._ Nguyên tắc ghỉ nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính
“Các khoản cĩ thời gian trả nợ hơn 12 tháng kế từ thời điểm lập Báo cáo tài chính được trình bây là vay và nợ thuê tài chính dải hạn Các khoản đến hạn trả trong vịng 12 tháng tiế theo kể từ thời điểm lập Báo cáo tải chính được trình bày là vay và nợ thuê tài chỉnh ngắn hạn
Số dự nợ thuê tài chính là tổng số iễn phái trả được tỉnh bằng giá trị hiện ại của khoản thanh tốn tiễn thuê tối thiểu hoặc giá tr hợp lý của ti
sản thuê
4.12 Nguyên tắc ghỉ nhận và vẫn hĩa các khoản chỉ phíđï vay
‘Chi phi di vay được ghi nhận lả một khoản chỉ phí trang kỷ khi chỉ phí này phát sinh
(Cae chi phi đi va liên quan tye tgp đến khoản vay và chỉ phi i vay pdt sinh tờ hon va riêng củo mục đích dẫu lơ, xây đụng hoặc sẵn xuất tải sản dỡ ang thì được vỗ bĩn và ghí nh vào nguyên gi của các tả sản này
4.13 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả
(Chi phi phir bao gm cdc khoản phãi tả cho hàng hĩa, dịch vụ đã hận được ừ người bán hoặc đã củng cẬ cho người mua rong kỷ báo cân nhung thục tế chữa chỉ tả do chưa cõ hơn đơn boc chưa đỏ bồ sơ, tả liệu kể tốn, được ghi nhận và chỉ phí sin xuất, nh doanh của kỷ bản sắp và các Khoản phải ho người lo động trung kỳ như phải ả về tiên lương nghĩ phép và cíc khoản chỉ phí sản xu, kihh doanh cũ kỹ bảo gập phải tí trước
Trang 16
mm 418 416 411 ‘TY CO PHAN DICH VU VẢ XÂY DUNG ĐỊA ĨC ĐẶT XANH -7Dỉnh Bộ Lĩnh, Phường 24, Quận Bình Thạc Mẫu số B09a-DN (Bạn hành theo Thơng tr 200/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC) TP.HCM, THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIU'A NIEN DO QUY IV NAM 2015
Cho giai đoạn tai chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chủ bằng đồng tiễn khác)
„Bảng thuyết mình này là một bộ phận khong thé tich rồi và được đọc càng với báo cáo tài chủnh được đính kèm
"Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phịng phải trã
“Giá tr được ghỉ nhận của một khoản dự phịng phải trả là giá tị được ước tính hợp lý nhất về khoản tiễn sẽ phải chỉ để thanh tốn nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ báo cáo
Các khoản dự phịng phải trả bao gằm:
~ Dự phịng phải trả tá cơ cầu doanh nghiệp;
~ Dự phịng phải trá báo hành sản phẩm; ~ Dự phịng bảo hành cơng trinh xây dựng; ~ Dự phịng phải trả khác
"Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực hiện
_Doanh thu chưa thực hiện gồm doanh thu nhận trước như: Số tiễn của khách hàng đã trả trước cho một hoặc nhiễu kỳ kế tốn về cho thuế tải sân;
Khoản lãi nhận trước khi cho vay vỗn hoặc mua các cơng cụ nợ, Và các khoản doanh thu chưa thực hiện khác như; Khoản chênh lệch giữa giá
bản hàng trả chậm, trả gop theo cam kết với giả bán trả tiển ngay, khoản doanh thu tương ứng với giá trị hàng hĩa, dịch vụ hoặc số phải chiết khẩu giảm giá cho khách hàng trong chương trình khách hàng truyền thống
"Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
'Vấn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu
'Ghỉ nhận cổ tức
(Cé tire được ghỉ nhận là một khoản phái trả vào ngày cơng bồ cổ tức 'Nguyên tắc trích lập các quỹ dự trữ từ lợi nhuận sau thuế:
“Quỹ đầu tư phát tiễn; Quỹ khen thưởng, phúc lợi trích lập theo nghị quyết Đại hội cỗ đơng dựa trên lợi nhuận sau thuế trước khi chỉa cỗ tức cho
cỗ đơng theo tỷ lệ gĩp vốn "Phân phối lợi nhuận
Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp cĩ thể được chia chơ các cổ đơng sau khí được Hội đồng quản trị phê duyét theo Đi lệ của
“Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam
"Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận đoanh thư
Dosa thú bán hàng
‘Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(3) Doanh nghiệp đã chuyển giao phần lớn rủi ro vả lợi ích gắn liền với quyển sở hữu săn phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua;
b) Doanh nghiệp khơng cịn năm giữ quyền quản lý hằng hĩa như người sở hữu hãng hĩa hoặc quyền kiểm soặt hằng hỏa;
{€) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
{đ) Doanh nghiệp sẽ thư được lợi ích kinh tế từ giao dich ban hang; va
{e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dich ban hang “Doanh thụ cung cẤp địch vụ
"Doanh thu cũa giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đỏ được xác định một cách đảng tin ey “Trường hợp giao
địch về cụng cấp địch vụ liên quan đến nhiều kỹ thỉ doanh thu được ghỉ nhận rong kỷ theo kết quả phẫn cơng việc đã hồn than tai ngĩy của
"Bảng cân đối kếtuán của kỹ đĩ, Kết quả của giao dịch cong cấp dịch vụ dược xác định khi thơa mãn tắt cả bốn (4) điều kiện sau {a) Doanh thu được xác định tương đổi chắc chin;
(b) Cĩ khả năng thu được lợi ich kinh tế từ giao dịch cung cắp địch vụ đĩ;
€) Xác nh được phần cơng việc đã hồn thành ại ngày cũa Bảng Cân đối kế tốn; và
(@ Xie định được ch phí phát sinh cho gio dịch vã chỉ phí để hồn thành giao dịch cùng cấp dị vụ đĩ,
Doanh th từ bợp đồng xây dụng của Cơng ty được ghỉ nhận heo chính sách kế tốn của Cơng ty vẻ hợp đồng xây đựng xem chỉ tt dưới đy)
Trang 17"Mẫu số B 094 - DN
Darr x00 cece {Genin en Ting 077
CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ VẢ XÂY DỰNG ĐỊA ĨC DÁT XANH 'Ngày 22/12/20]4 của Bộ Trưởng BTC)
57 bien Bộ nh: Pưangz4 Quận Bạh Tnh, HCM
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015
‘Cho giá đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thẳng 12 năm 2015 (Thế hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chủ bằng đồng tên Khác)
Bing tiuyÁt mùnh nà là mộ, Bộ phận khơng thễ tách rời vã được đọc càng với áo cáo tài chẳnh được đính kèm "Danh thu hoạt động ti chính
Lãi tiên gửi được ghỉ nhận trên cơ sở đổn tích, được xác định trên số dư các ải khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng
“Lãi từ các khoản đầu tư được ghỉ nhận khi Cơng ty cĩ quyển nhận khoản lãi
"Doanh thụ hợp đồng xây dựng
Khi kế quả thực hiện hợp đồng xây dụng cĩ thể được ước tính một cách đáng tn cậy, doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp dồng được ghỉ hận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành tại ngấy kết thúc niên độ kể tồn được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa chỉ phí phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại thỏi điển kết thúc kỹ k toản so với tổng chí phí ủ tốn của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp chỉ phí nấy khơng "ương đương với nhẫn khấi lượng xây lấp đã hồn hình, Khoản chỉ pí này cĩ thể bao gồm các chỉ phí phụ thêm, các khoản bỗi thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách bằng
“hi kết quả thực hiện hợp đồng xây đụng khơng thể được ước tỉnh một cách đáng từ cậy, doanh thu chi được ghỉ nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc được bon tr là tương đối chắc chấn
“Thứ nhập khác
“Thu nhập khắc là khoản thủ nhập khác ngồi hot động sản xuất, kính doanh của doanh nghiệp, beo gốm: ~ Thu nhập từ nhượng bán, (hạnh lý TSCĐ;
~ Chênh lệch giữa gi ri hop ly ti sin được chỉa từ BCC cao hơn chỉ phí đầu tư xấy dựng ti sản đồng kiểm sối, ~ Thu nhập ừ nghiệp vụ bản và thu lại tải sản,
~ Các Khoản thuế phải nộp khi bãn hàng hỏa, cung cấp địch vụ nhưng sau đĩ được giảm, được hồn; ~ Thiên được phạt do khách hằng vĩ phạm hợp đẳng;
~ Thiên bồi thường của bên thứ ba để bù đáp cho ải sản bị ổn tắt ~ Thủ các khoản nợ khĩ đồi đã xử lý xĩa sắc
~ Thu các hồn nợ phải trả khơng xác định được chủ;
~ Các khốn tần thưởng của khách hàng lên quan ến tiêu thụ hằng hĩa, sản phẫm, dịch vụ khơng tính trong doanh thụ; ~ Thủ nhập quả biểu, quả tặng bằng ti, hiện vật của các tổ chức, cá nhấn tăng cho doanh nghiệp;
~ Giả trị số hàng khuyến mại khơng phải tr lại ~ Các khoản thủ nhập khác ngồi cá khoản nu trên 4.18 Nguyên c kế tốn các khoăn giảm trừ doanh thu
tCđc khoản được điều chỉnh giảm trừ vào doanh u bán hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh trong kỳ, gồm; Chiết khẩu thương mại, giảm giá hing bên và bàng bán bịt lạ, khơng bao gơm các khoản thuế được im trữ vào doanh thủ như thuế GTGT đầu rã phải nộp tỉnh theo phương pháp
trực tiếp
“Khoản chiết khẩu thương mại, giảm giá bảng bản, hing bản bị tả lại phát sinh cùng kỳ tiêu thụ sản phẩm, bằng hĩa địch vụ được điều chính
giảm doanh thụ của kỹ phá sinh;
“Trường hạp sin phim, hing hod, dịch vụ đã tiêu thụ từ các kỹ rước, ến kỳ san phải giảm giá, ái chiết khấu thương mại, ị t li nhưng phát sinh trước thời điễm phát hành Báo cáo tải chính, được iễu chỉnh phát sinh sau ngày lập Dáng cân đổi kế tốn và hi giảm doanh thu, trên Đáo cáo tải chính của kỳ lập báo cáo;
“Trường hợp sàn phẩm, hàng hố, dịch vụ hãi giảm giá, phải chiết khẩu thương mại, bị tr li sau thời điểm phát hành Bảo cáo ti chính thì được ghỉ giêm đonnh thu của kỹ phái sinh,
419 Nguyên tắc kế tốn giá vẫn hàng bin “Giá vốn hàng bán bao gằm:
~ Trí giá vốn của săn phẩm, hằng hĩa, địch vụ, bắt động sản dẫu tr,
~ Giá thành sản xuất của sản phẩm xây lắp (đối với doanh nghiệp xây lắp) bán trong kỳ,
~ Chỉ phí khẩu hao, chỉ phí sửa chữa, chỉ phí nghiệp vụ cho thuê BĐS đầu tư theo phương thức cho thuế hoạt động;
~ Chỉ phí nhượng bán, thanh ý.'BĐS đầu tự
Trang 18Am XANH GROUP (aon te ieee
CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG ĐỊA OC BAT XANH 'Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
37a Bộ thà, hờn 1t Qa Binh Tau CAL
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015 Cho giả đoạn t chính ừ ngày 0 thơng 01 năm 2015 ết hie vào ngày 31 Đáng 2 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghí chú bằng đồng tiễn khác)
Bing thuyét minh nay là một bộ phận khơng th dách rồi và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm
4:20 Nguyên tắc kế tốn chỉ phí tài chính
“Chỉ phí hoạt động tài chỉnh bao gồm các khoản chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tả chính, chỉ phí cho vay và đĩ vay
vốn, chỉ phí gĩp vốn liên doanh, iên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khốn ngắn bạn, ch phí giao dịch bán chứng khốn; Dự phịng giảm giá
chứng khoản kinh doanh, dự phịng tổn thất đầu tr vào đơn vị khác, Khoản lỗ phát sinh khí bán ngoợ tệ lỗ t is Wi dod -421.- Nguyên tắc kế tốn chỉ phí bản hàng, chỉ phí quản lý doanh nghiệp
“Chỉ phí bán hàng là chỉ ph thực tế phát sinh trong quá trình bản sản phẩm, hàng hố, cung cắp dịch vụ, bao gốm các chỉ phí chảo hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẫm, hoa bồng bán bảng, chỉ phi bio hin sin phim, hg hod (tri hoạt động xây lo), chỉ phí bảo quản, đồng ơi, vận chuyển,
Chỉ phí uản lý doanh nghiệp làchỉ phí quản ý chung của doenh nghiệp gằm các chỉ phí vẻ lương nhân iên bộ phận quân lÿ doanh nghiệ (iễn lương, ên cơng, các khoản phụ cấp, ; bảo hiểm xã hội, bão hiển y tế, kinh phí cổng đon, bảo hiễm thất nghiệp của nhân viên quản lý donnh "nghiệp, chí phí ật liệu văn phùng, cơng cụ lao động, khẩu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp: tiên thuê đắc thuế mơn bài; khon lập dự
phịng phải thu khĩ đồi; địch vụ mua ngồi (điện, nước, điện thoại, fax, bão hiểm tai sim, cháy nổ `; chỉ phí bằng tiền khác (tiếp khách, hội nghị
khách hing
"Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thu thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu “Thuế thu nhập doanh nghiệp th hiện ng gi tị của số thuế phải trảhin tại vàsố thu hon li
Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập đoanh nghiệp vớ thu suấ là 22%
“Số thuế phải tã hiện ti được tỉnh dựa trên thu nhập chịu thuế tong năm Thơ nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuẫn được tỉnh by trên báo sáo kế quả hoại động kinh doanh vỉ u nhập chịu thuế khơng bao gằm các khoản thủ nhập hay chỉ phí tính thu hoặc được khẩu trừ túng các "năm khác (đao gầm cá lỗ mang sang, nu cĩ) và ngồi ra khơng bao gầm các ch ểu khơng chịu thuế hoặc khơng được khâu tr
“Thuế thụ nhập hon li được ính rên các khoản chênh lch giữa gột ị ghỉ sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoăn mực ải sân hoậc cơng "nợ trên báo cáo ải chính và được ghỉ nhận theo phương pháp bảng cần dối kế tốn Thổ thu nhập hỗn lại phả trả phái được ghỉ nhận cho ắt cả sảe khoản chênh lệch tạm thời cơn ải sản thuế thu nhập hỗn ại chỉ được ghi nhận khí chốc chắn cĩ đã lợi nhuận thh thuế rong tương lại để
‘chu trừ các khoản chênh ch tạm ti,
Thuế thủ nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hỏi hay nợ phải trả được thanh ton Thué thu
nhập hồn hỉ được ghí nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kính doanh và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đỏ cổ iền qua đến các khoản mục được ghi ẳng vào vẫn chủsở hữu Tải sản thuế đu nhập hỗn lại vànợ thuế thu nhập hỗn ạ phải r được bù trừ khí Cơng y cĩ "quyền hợp pháp để bù trừ gia tải sản thuế (hu nhập hiện bảnh với thu thủ nhập hiện hảnh phải nộp và kh tài sản thu thu nhập hỗn lạ vã nợ thuế thụ nhập hồn lại phải tr liền quan tới thuế tu nhập doanh nghiệp được quân lý bởi cũng một cơ quan thuế và Cơng ly cĩ dự đình thành tốn thuế hiện hàn trên cơ sở thuần
‘igs sie ịnh (hi thu nhập của Cơng ty că cứ và các uy nh hiện bánh về tho Tuy hiền, những quy địh này thay đội theo từng tơi ký và việc xác định sau cũng về huế thu nhập doanh nghiệ ty the vo kt qui kim tra eda cơ quan thuế cĩ thẳm quyển
423 Lãi sơ bản trên mỗi cổ phiếu
Lãi sơ bản tên nỗi of piu được ính bằng cách chí lợi nhuận sau thu thuộc về các cỗ đồng sở hữu cổ phiêu phổ thơng của Cơng ty cho số lượng cổ phân phố thơng đang lưu hành bình quân trong năm
doanh nghiệp hỗn lại
Trang 19Mẫu số B094-DN
een {Ban hin theo Thang tu 200/T1-BTC
“CƠNG TY CƠ PHÁN BỊCH VỤ VÀ XÂY DUNG ĐỊA ỐC ĐẮT XANH 37 Đình hạ Lĩnh, Phường 3, Quận nh Thanh, TP HCM Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
“Cho giải đoạn tải chính từ ngày 0 thơng 01 năm 201S kết thúc vào ngày 3{ tháng 12 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trưởng hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tên khác)
Bing thuyé minh này là một bộ phận khơng dể tách rồi và được đọc cùng với báo cáo tồ chính được dính kèm 424 Cơngcụ tí chính
'Ghỉ nhận ban đầu và trình bày,
“Theo Thơng tự 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 hưởng dẫn áp dụng chuẩn mực kể tốn quốc tế về trình bảy bán cáo tải chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tải chính, ải sản tải chính được phân loại một cách phủ hợp, cho mục đích thuyét minh trong báo cáo tài chính, thành tải sản tài chính được ghỉ nhận hợp lý thơng gua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khốn cho vay và phải th, các khoản đẫ tư gi đến ‘ely do hon vi ti sản tài chính sẵn sàng để ản Cơng ly quyết định việc phân loại cá tải sản ti chính này ạthời điểm ghỉ nhận lần đầu, “Tạ thời diém ghỉ nhận ần đu, tả sản ải chính được xác định theo nguyên gi cộng với chỉ phí giao địch trực iế liên quan đến việc phát hành
“Các ải sả ơi chính của Cơng y bao gằm tiễn và các khoản tiễn gửi ngắn hạ, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản ch vay vi cdc cng cụ tài chính được niêm yết và khơng được niềm yết No phi trả tài chính
No phi trả tài chính theo phạm sỉ của Thơng tr 210, cho mục đỉch tuyết mình trong các báo cáo tài chính, được phân loại một cách phủ hợp thành nợ phải tr tài chính được ghỉ nhận thơng qua bảo cáo kết quả kinh doanh, các khoản nợ phải trả được xác định theo giá tị phần bổ Cơng y xác ịnh việc phân loại các khoản nợ phải tr tải chính tại thời điễm ghỉ nhận lẫn dẫn
“Tất cả các khoản nợ phái rẻ ti chính được ghỉ nhận ban đều theo nguyễn giá cộng với các chỉ phí giao dịch trực iế cĩ liên quan đến việc phát hành,
`Nơ phải tả tải chính của Cơng ty bao gầm các khoản phải tả người án v các khoản phải trả khác, nợ vàcác khoản vay ngân hàng, Gil tr sau ghi nhận lần đầu
Higa ta khơng cĩ yêu cầu xác định lại giá tị các cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận bạn đầu TBù trừ các cơng cụ tài chính
Các ti sản tải chính và nợ phải trả ti chính được bà từ và gi rị thun sẽ được trình bảy trên báo cáo tà chính nêo, vàchỉ nêu, đơn vị cĩ quyễn hợp pháp thí hành việc bù ở ác giá tị đã được ghỉ nhận này và cĩ ý ịnh bù tr rên cơ số thuần, hoc th dupe cde ti sản và thanh tốn ng phải tr đồng hi
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN Don vị tính: VNĐ &I Tiềm Tại ngày “Tại ngày 3/12/2015 01/01/2015 “Tiền mật 222568454 403133478
“Tiên gửi ngân bảng, 51.932.521.981 113.879.143.989
“Các khoản tương đương tiễn 595.948.802.386 393.883.733.751 “Tổng cộng 648,103,892 821 708.266.611.218 ) Các khoản tương đương tiền là tiễn gửi cĩ kỳ bạn đưới 03 thing ti che ng hing, 52 Phảithu căn khách hàng - Tại ngày Tại ngày 3/13/2018 0101/2015 4 Phả hú ngắn hạn của khách hàng "hi th khách hằng bán sản phẩm dự án 30705589256 16 503.546.804 "hải thụ khách bảng dịch vụ mơi giới 3897.121198 “Tổng cộng 60335895005 55500.674.596 .Œ) Các khoản phải thụ khách hàng địch vụ mơi giới như sau:
“Cơng Ty CP Đằu Tự và Dịch Vụ Đắt Xanh Miễn Nam 8.519.145.659 7.062,016.395 Cơng ty Cổ Phần Xây Dựng ECL š 1501223631 “Cơng Ty CP Dẫu tự và Phất Triển Đắt Xanh Tây Bắc 8.088.900 855 2.514.700669 Cơng Ty TNHH Thương Mại và Đầu Tư Thiên Lộc : 12.068.364.780 Cơng Ty CP Dich Vụ Va Dia Ơe Đắt Xanh Miễn Bắc 9.115.287.655 943281686 “Cơng Ty CP Xây dụng địa ốc Long Kim Phá 134087071 A
Trang 20‘Miu s6 B 09a - DN
Am 'XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG ĐỊA ỐC ĐẮT XANH ‘Ney 2202204 cia BS Thutng BEC)
37 Bộn Bộ Lĩnh ing Qa oh Tg TCR
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NAM 2015
‘Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015
(Thế hiện bằng đẳng Việt Nam, ngoại trường hợp cĩ ghỉchủ bằng đồng tên khác)
Bing thuyết mảnh này là một bộ phận khơng ti tách rời vã được đọc càng với bảo củo tà chữnh được dính kèm
"Cơng Ty CP Đâu Tự LDG 745000000 =
“Cổng Ty CP Bắt Động Sản UNIHOMES 441572424 Š
“Cơng Ty CP DV và ĐT Đắt Xanh Đăng Nam Bộ 152872056 -
“Cơng Ty TNHH Tư Vấn Và Kính Doanh Nhà Đạt Gia 6605135379 °
“Các khoản phải thụ khách hàngdịch vụ mơi giới khác 138014601 1401527931 “Tổng cộng —— 402802078 39997121292 b Phảithu của khách bàng là các bên liên qu
Cơng Ty CP Đần Tư và Dịch Vụ Đắt Xanh Miễn Nam 451945659 1062016395
Cơng ty Cơ Phân Xây Dựng ECL - 15.012.236.331
Cơng Ty CP Xây Dựng Địa Ơe Long Kim Phát 134087071 š
Cơng ty Cổ phần Đất Xanh Đơng Nam Bộ 152872056 -
Cơng ty Cổ phần Đắt Xanh Miễn Trưng 6143600053 :
Cơng Ty CP Dịch Vụ Và Địa Ơc Đẫ Xanh Miễn Bắc 3175287655 343.281.686
Tổng cộng a TT
83 Tri trade ngedi bin Tại ngày 312/015 01/012015 Tại ngày
“Trả tước người bản xây dụng dự ân TT.I36966467 (0 79.783,122.641
“Trả trước người bản cung cp địch vụ, hàng hĩa 16306770643 Gi 670362985
Ting cng Baa aaa RE
(1) Che Khoi trả trước người bán xây dựng dự án như sau:
Cay CP TV Xây Dựng Ảnh Sáng Phương Nam 119200400 220,000,000
Cụ TNHH TM DV XD Thiên Lý Lan 300,000,000 30000000
Cty CP BĐS KT XD Thủ Bình Dương 126000000 126000 000
Cty CP KT TM DV Kỹ Nghệ Việt 1.1194418322 -
Cự TNHH Cảnh Quan Đồng Xanh 2.457.094320 z
(Cy CP Pht Tid Ha Tang & Pht Trién Bit Dg Sin Thai Bình Dương - PPE 43283512 ee
Cty CP Xây Dựng Diện Kiến Hùng, 940.000.000 -
Cty CP Cơ Điện Lạnh Nam Thịnh * 4.450.000.000
Cơng Ty CP XD Cơng Nghiệp (Deseon) = 6140183408
Cơng Ty CP thẩm định giávà địch vụ tải cính Sải Gịn 300.000.000 3
‘(Cty TNHH TMV Canh Quan Xanh 160.062.691 160.062.691
“Cự TNHH TY XD SINO PACIRC 431229089 -
Cơng ty TNHH Schindler Vige Nam 3.375.000,000 00 000.00
Củy TNHHH TM Xây Dựng Diện Động Năng = 5372811050
(cry TNHH Xây Dụng Võ Dnh 5 3474084276
Trang 21Mẫu số B09 - DN,
Am 'XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
‘CONG TY CƠ PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG ĐỊA ỐC ĐẤT XANH Neb Ae ACARD Trubs BIC)
“2? bình Bộ Lĩnh, Phường 34, Quận Bình Thạnh TP, HCM
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015
“Cho giai đoạn tải chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngay 31 thing 12 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiên khác)
Bang thuyŠt mình này là một bộ phộn khâng thễ tách rời và được đọc cùng với báo cứo tài chính được đính kèm
Gy Gp Kila Te TWOG E1 = Cụ CP Xây Dựng Đĩng Tân ong Phúc 486187057 -
(Cty TNHH Phat Triển KHKT Gia Thịnh 218.240.000 _
Cy TNHH TM và ĐT Xây Dụng Minh Phuớc - Lam Xuân Hồng Lan Cơng ty TNHH TV ĐTvà XD Quốc TẾ “nznm 250000000 2 - Cơng ty TNHH Đốn Bu = 40601000 (Cong TY TV BT XD Kiến Dinh Liên Tồn Cầu 1112927 wm “Trung Tâm Do Dạc Bản Đỏ - 215.990.479 le khoản ở trước người bả xy dựng dự n thác 463986201 869408 50 Ting cg ea (Œ). Các khoăn trả trước người bán cung cấp dịch vụ, hàng hĩa như sau: “Cơng ty Cổ phân Bắt Dộng Sản Hapulieo 110963.520 - “Cơng ty TNHH Eiden - 232.680.000
Cong ty TNHH TM DV TV Song Anh 168.602.500 -
(Cong ty CP Du Lịch & TT GTVT Việt Nam - Vietravel 459,390,480 :
Cơng ty TNHH Tải Nguyên Trí Thức Việt Năng ẽ 219617596
'Cơng ty TNHH Mơ Hình Kiến Trúc Bing Nam A 149.716.000 219.617.526
“Cơng ty CP Dịch vụ SGD Địa Ơc Thăng Long 787.298.451 =
Céng ty CP Đầu Tư G20 561770290 -
“Cơng ty CP PQC Hospitality 150000000 +
Cơng ty TNH DY Nha Dit Tai Loe 1391715 -
“Cơng ty CP DT Va PT Cơng Nghệ Bước Nhảy Việt 159505251 “
“Cơng ty TNHH TMV Ứng Dụng Cơng Nghệ Và Dịch Vụ Truyền Thơng Âu Lạc 206.650.000 -
Cong ty CP Đâu Tư Việt Tin 362 183.355 -
Cơng ty CP Tập Doan Quốc TẾ Năm Sao 2.748.900.000 -
Cơng ty Cổ Phẩn C.T Phương Nam 9.000.000 000 -
'Các khoản trả trước người bản cung cấp địch vụ, hàng hĩa khác, 1327.819.080 - 1.552.067 ‘Ting cộng —— 16306-70602 6036985 %4 Phai thu vé cho vay ngắn han Tai ngày “Tại ngày 31/12/2015 01/01/2015 ‘Cong ty ob phn Dia Oe LDG 10.000.000.000 2.000.000.000 “Cơng ty cổ phẫn Bắt Động Sản UNIHOMES 2,000,000.000 -
“Cơng ty cỗ phẫn Đâu tư và phát Triển Tp.HCM 22011.336.802 2.011.336.802
Cơng ty ob phin Dia Ge Tâm Thơng, 4.684.072.919 -
“Cơng ty cỗ phần DV và Địa Oc Đắt Xanh Miễn Bắc 10.000.000.000 -
‘Cong ty TNHH XD Vo Binh - 600,000,000
Ting cong 28695409741 `” 77611336803
Trang 22Aprxenerou
“CƠNG TY CƠ PHÁN DICH VỤ VÀ XÂY DỤNG Đính Bộ Lnh, Phường 34 Quận Hình Thạnh, ĐỊA OC DAT XANH TP.HCM
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
“Cho gia đoạn tải chính tử ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thẳng 12 năm 2015
Mu sb B 093-DN (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chủ bằng đồng tên khác)
_Bũng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể ách rời và được đọc càng với bảo cáo tài chỉnh được đính kèm
= Phải thụ khác aa anne Tangy Tại ngày 01/01/2015
+ — Phẩi(hu ngắn hạn khác Giá gốc Dự phịng Gis ghe Dự phịng
Phải tho tam ng 11768551288 š 2103720980 -
Kỹ cược, ký quỹ 22.760,561.152 5.167.074.000 69204931.458 5.167.074.000
ane 196.125.447.111 - 106.597.250.404
-
Feira ies 6.359 812 500 2 9.729898 944 -
"Phải thụ các giây ủy quyền 2 - -
đứng tên hp đồng mua REET
Phi thu nn hen ke 101, 954.086 308 1.200.000.000 31.644 507884 1450000000
“Tổng cộng 338.968.458.325 6.367.074.000 228.584.365.250 6617014000
b Phảithu đài hạn khác Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng
Kỹ cược kỹ qu, khác 712.168.460 4 30033426 :
Tơng cộng 712.168.460 2 300233476 -
Chi i ác khoản ký cược, ký guỹ di han bao gin
Trang 23"Mẫu số B 09a - DN
Am 'XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng tự 200/TT-BTC
“CƠNG TY CỔ PIẢN DICH VỤ VẢ XÂY ĐỰNG ĐỊA ƠC ĐẮT XANH ? Đình Bộ Linh, Phường 24 Quận hình Thịnh, TP, HCM 'Ngly 2212014 cơ Bộ Trang BTC)
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
(Cho gai doen ui chính từ ngây 0T thng 01 năm 2015 khúc vấp ngày 3 táng L2 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trưởng hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiễn khác)
_Bảng thuyết minh này là một bộ phận khơng thế tách rời và được đọc cùng với bảo cáo tài chính được đính kèm
5.7 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình lKhoản mục Nha cia, vật kiến trác | Mấy mĩc, thiết bị a al Tổng cộng [Newyéa gif TSCD ha ah Số ai ngày 0612015 atone ky 7 1 19668ãã] OA] 333040) 1 4 47I774000| — 1453070] 6.171.813.1109 |Đầu tư XDCB hồn mành + 4 3 3 = [Tang Khe 3 3 — 4 4
nya sang lg sin er 1 1 |
[Thanh lý nhượng ban + + (425.152.000) +| _ (425152000)
[Giảm khác + | ¬ ¬ =
Bố dự gi ngày 3U122015 [Gide hao mon ty KE a | — itis 230.61] 2318824288| 13679739 SS de i ngay 1012073 1 TORR] — ãI0299ãĐ] S886
Trang 24Mẫu số B095-DN
An XANH GROUP (Ben hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
“CƠNG TY CO PHAN DICH VỤ V XÂY ĐỰNG ĐỊA ĨC ĐẶT XANH b2) 20014 cứ Bộ Thớng BTỚ]
37 Đình bộ nh, Phường 2, Quận Bánh Thạnh, TP, HCM
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
(ho git dant (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại tr trường hợp cĩ ghi cha bing đồng tễn khác) nh từ ng 0I thíng 01 năm 201S K bĩc và ngày 31 tháng 13 năm 2015
“Băng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đạc cùng với báo cáo tài chính được định kèm 38 Tăng giảm thi sin cơđịnh võ hình [Khoản mục “Trang web Phần mềm máy vì tính “Tổng cộng Nguyễn gi TSCD võ hình |Số dư tại ngày 01/01/2015 442.166.005) 631.349.309) 1.180.949.914) [Mua trong kỷ: + +— 203.300.000| | Tao ra từ nội bộ doanh nghiệp | + _ | —d
[Ting do hop al kh danh | 5 3 1
[Tăng khác " + + + +
frank apag | 7 |
|Giàm khác | = | 7 4
lồ dự ìngìy 3022015 “2.166005 — 31078440) 13820931)
[Giá trị hao mịn lãy kế
(Số đư tại ngày 01/01/2015 ‘278.307.755) 89.030.734] 107.434.600] 471.773.089)
[Khu hao rong kỳ 50719128 152206733 254i248| 258586380 lang thác | 3 1 anh i ong bn 3 3 3
[ci kde 4 3 1 | TH 356006883 241485404 135807180 730.298.435 (Gik cin icin TSCD vO inh
[SO dr ti wgay O10 ROTS 166.858.250) 5ia.3I855| 1 709.116.825)
|Số dư tại ngày 31/12/2015 86.139.122) 389.923.843] 177.887.510) .6S3.950.475|
Trang 25
Mẫu số B09 -DN (Bạn hành theo Thơng tư200/TT-BTC "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BIC),
Ax XANH GROUP
“CƠNG TY CƠ PHẢN DICH Vy VẢ XÂY DỰNG DIA ĨC ĐẶT XANH T7 Định Bộ Lĩnh, Phuờng34, Quận Bình Thạnh, TP.HCM
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
_Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể hiện bảng đồng Việt Nam, ngoại trữ trường hợp cĩ ghỉ chủ bằng đồng tiên khá:)
Bing thuyét mink này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc cùng với báo cứo tài chính được đính kèm S9 —_ Tăng giảm bất động săn du tw |Khoăn mục Số dư gi ngiy 01012015] Tăng trongkỳ Giảm trong ky | Số dưtgingày3U/122015 [Nguyên gã 6280.457200 1 1 26280557315 Guyinsrangdi 1 F 1 7 lãm 1 ] 1 4 [Nhà và quyển sĩ dụng đất 3638955730] l 3 26.289 557,319] [Co sở hạ ting | + | " (Gid tr ao mb ty HE 3505274256 220237836) 325851100 Quên si dng đã 1 1 1 [Nhà 4 = | + + INiavi quên sảng đức — 3.505.278 256 22021034) 4 [Cơ sở ba tảng 1 | | ` [Gia reba 722.784.285.063 [E7 1 25105207] |Quyền sử dụng đất ¬ + + + ÍNH 3 _ 4 +} 3 [Nhãvã quyên sử dụng đất 2278128506 (20237836) 3 22561045221) (Cơ sở bạ ng 1 1 1
Tai ngây 31/12/2015, Cơng ty chưa xác inh gi i hop lý của khoản bắt động sản đồ tư do Cơng ty khơng cĩ ý định bán hy chuyển nhượng
trong tương lai gản
%10- Chỉ phí trả trước “Tại ngày “Tại ngày
7 sumanis 01012015 a Chi phi tri erase ngin hon
Các khoản chỉ phí mua đổ dùng văn phịng 195.016.339 220.218.684
b.— Chỉphítrảtrướcdàihạn
“Chỉ phí hoa hồng, mơi giới, marketing cho dự án 37.608.414.573 -
“Cơng cụ và đồ đơng văn phịng 1.868 554516 452383.546, (Chi phi ua mae Kise 1274.503.554 32900 569 Tổng cộng 407514724 Bes S11 Cle Khoin dl tw chink a 3112015 “Tại ngày 0101/2015 Tại ngày
"ĐÀ tự vào cơng ty con 763.798.375.009) 249862775009 "Đầu tự vào ơng liên đonh, lên kết 121516210000 6i 3916.460000 Gop vin vio dom vi ke -0 121.516.210.000 "Dự phịng giảm giáđầu tự ải chính đãi hạn (991981760, (8385459006) “Tổng cộng 5813720032 36696980003
Trang 26"Mẫu số B 098 -DN
Am XANH GROUP (Ban his theo Thing tu 200/7T-BTC
CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DYNG "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
-7Bình Bộ Lĩnh, Phường 34, Quận Bình Thạnh, TP, HCM
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
“Cho giai đoạn tải chỉnh từ ngày 01 thing 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng QUÝ IV NĂM 2015 12 năm 2015 (Thể hiển bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chủ bằng đồng tin khác)
-Bảng thuy ắt mình này là một bộ phận khơng thé ách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đính kèm ()- Đầm trvàocơngty con Tại ngày 31/12/2015 Tại ngày 01/01/2015 Gử gốc Dự phịng Git be Dự phơng ng ty TNH XD TM DV Ha 5740.000.000 x 125740 - nee 235,740,000 000.000 Cong ty CP XD Dia Oc Long ae 99839000000 š 53839000000 P mye: ne 38.500.000.000 - 17.600.000.000 -
Cons CPD aah Donat 6 95,090,000 7 3.060 000.000 (1595099718)
Cơng ty CP DV và Địa Oc Dit 40209.1 “ 100,009 #
“Xanh Miễn Bắc POLO 24.909,
ng ty CP BT va DY Đắt Xanh + 5 sa
Me 17850000 000 100.000.000
Cơng ty CP Địa Ơc Đẳng Bằng Sơng Cửa Long 2.700.000.000 (2.666.042 016) 2.700.000.000 666.042.016)
“Cơng ty CP Xây Dụng ECT 319465090 (1325939750, 16914675000 175121506)
Cơng ty TNHH BT XD TM Xuan ;? qua qgạggg Định -
Cingty CP Bia Oe Tém Thong 152000000000 2
Cơng ty CP In Nơng Nghiệp 71.985 600 000 *
Tổng cộng 763.798.375.009 (3.991.981.767) 249.862.775.009 (6.486.363.310)
Đ)— Đầu trvào cơng liên kết
‘Tai ngay 31/12/2015 ‘Tai ngiy 01/01/2015 Giá gốc Dự phịng Giá gốc Đự phịng Cơng y Cổ phẫn Địa Ơe Long os 121.516.210.000 : - - ey HUỲNH KẾ Ơng = - 2,800.000.000 (1.691.561.529) Cơng ty CP Đắt Xanh Đơng Ả = - 1.176.460.000 (257.634.107) “Tổng cộng 121.516.210.000 : 3976460 000 (94919566) €) — Đầutevàođơnv|khác Tại ngày 3U13/201% “Tại ngày 01/01/2015 Giá gốc Đự phịng Giá gốc Dự phịng Kở 2020507 ý - 121516210000 - Tổng cộng - - 121.516.210.000 - ‘$5.12 Tài sản dài hạn khác “Tại ngày “Tại ngày 3128015 0U01/2015
"Dự Án Cơng ty TNHH Minh Hung, 6123.320 545 612332045
Dy An Cơng ty Đâu tư Đơng Á 33115124.000 23115124000
Dy An khu ha ở CC, Biệt thự ca cp ta PLO, Vong Tau 309090909 309090909
Tự Án khu dân cư Đắt Xanh 19.8 ha, Long phước Bình Dương 9849091 19840091
TDự Ân khu dân cự Đắt Xanh 30 ha, Nhơn Trách, Đồng Nai 310994969 310994969
Dự Ân khác 1.539.896.728 1529886138
Ting eb 320827620 320082762
Trang 27
Mẫu số B 09 - DN,
Am 'XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng er 200/TT-DTC
CONG TV CO PHAN DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG DIA OC DAT XANHE FT Đinh Bộ Lĩnh, Phuimg24, Quận ĩnh Thạnh, TP, HCM 'Ngây 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
‘Cho giai đoạn ti chính tử ngây 01 tháng 01 nim 2015 kết thúc váo ngảy 31 thing 12 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiễn khác)
Bing thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đọc càng với báo cáo tài chính được đính kèm “%13- Vay và nợ thuê tài chính
Tại ngày 31/12/2015 Phát nh trong kỹ “Tại ngày 01/01/2015 GHưi Sbe6 Khi ming trả ng Tăng Giim Giá —- Sốcơkhánăng
trăng Vay ngin hn (1) tsizisaea7a6 113246786 133248464786 13878 800.000 " si Vay ai ben (2) 20384816 202848146 BLIT3.766 44121200000 1194100413376 IRLopa1a376
“Tổng cộng M18.565.947.928 AIS S65.947 928 3944%534551 S8000000000 119.109.413.376 119.109.413.376
(4) Vay ngắn hạn
“+ Khoản vạ theo hợp dng tít dụng số HĐ số 053/2015-11ĐTDHM/NHCT903-DATXANH
“Thời hạn vay: Từ ngày 15/06/2015 đến 22/04/2016
Mục đích vay: Vay đỗ sử đụng phục vụ hoạt động săn xut kinh doanh Số đư nợ vay ại 31/12/2015: 72986.344.000 VND
+ Khoản vay theo hop dng in dụng số HD số 080/2015/IDHM/CMB Thời họn vay: Từ ngày 12/06/2015 đến 12/06/2016
ˆMụe đích vay: Vay để sử dụng phục vụ hoại động sản xut kinh doanh Số dư nợ vay gi 31/12/2015: 16200000.000 VND,
‘+ Khoản vay theo hợp đồng tin dựng số HĐ số 09/13/VAB-SGD/HĐTDTH ngày 01/10/2013
XMục đích vay: Đẳu tự dự án chung cự Sunview Toụn thuộc một phần dự án khu nhà Hiệp Binh Phước — Tam Bình, quận Thủ Đức, thành phố TH Chí Minh
SỐ đư nợ va tạ 3/19/2015: 44097,120786 VND
(3) Vay dài hạn:
+ Kod vay theo hợp đồn tín dụng trung han s609/13/VAB-SGD/HDTDTH ngày 01/10/2013 “Thời hạn vay: 60 thing
‘Moe dich vay: Đầu tư dự án chung cư Sunview Town thuộc một phẩn dự án khu nhã ở Hiệp Bình Phước — Tam Bình, quận Thủ Đức, thành phố "Hỗ Chỉ Minh
Số dư nợ vay tại 3/12/2015: 187.782.483,142 VND
+ Khodn vay theo hợp đồng tín dụng số HĐ số 089/2015 IĐTDIM/NHCT903-DATXANH `Mue địch vay: Vay để sử dụng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
“Số durng vay ti 31/12/2015: 94.500,000,000VND
Sd Phi tri ngudi bán “Tại ngày “Tại ngày
- 31120015 0/0/2015
+ Các khoản phải trả người bắn ngẫn hạn
CTY TNHH XD ~ ĐT & KD Địa Ơc Tân Vũ Minh 2.594.909.432 2594.909.432
CTY CP San Xuất Xây Dụng Hưng Long Phước 1004.787341 593.335.518
“Cơng ty Cổ Phần Đẫu Tư VIETHOMES 3.782.979.806 2.816.864.999
“Cơng Ty CP XD Cơng nghiệp DESCON 19632246051 -
Cơng Ty TNHH Xây Dựng Dũng Tiên 2.985.265.657 10.095.491.743
“Cơng ty CP Đắt Xanh Đơng Nam Bộ 1273.321716 1.589.835.478
“Cơng ty TNHH Xây Dựng An Phong 4.718.785.095 6495.698797
“Cơng ty TNHH TMM Xây Dựng Điện Động Năng 4145601831 -
“Cơng ty Đẫu Tư Và Xây Dựng Hưng Long Phát 6912.584.740 =
‘Céng ty TNHE XD TM DV An Thiên Phú 3.491.320.197 :
Trang 28Mẫu số B08a-DN
Aerseeece caine Rept ate
{CONG TY CO PHAx DICH VY VA Xiv DUNG BỊA ĨC ĐẮT XAYH 37 Định hộ Lính, Pường34 Quận Binh Thạnh, 1P, IICM Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUY IV NAM 2015
“Cho giai đoạn ti chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 nam 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cổ ghí chủ bằng đồng tiên khác)
“Bằng thuyết minh này là một bộ phận khơng thể tách vời và được đọc càng với báo cáo tài chính được dính kèm
"Cơng ty TNHỊI XD Vũng Bên, 14387.381.500 ệ “Cơng ty TNHH Đồng Tâu Lưu Gia 1343200000 =
"Cơng ty TNHH Xây Dựng Võ Định 1.296.306.475 =
Cơng ty TNHH Xây Dựng Giao Thơng Phú Sơn $83946947 s “Cơng ty TNHHI TK TM Điện Minh Thành 831.253.030 + Cơng ty CP Củy Xanh Säi Gịn 706,842,148 - Cong ty CP TM va TINT Hoa Phong 305.640297
CCơng ty CP Bất Dộng Sản UNIHOMES 5.353.147.438 1.756.139.087 “Các Khoản phải trả người bản khác 31042084209 3.332.686.004 “Tổng cộng — З S386 — 78L 1b, Cte khodn phil trả người bắn Hà các bên iên quản ——— Cong ty Cổ Phần DV va BY Đắt Xanh Dơng Nam Bộ 1273321716 1589835478 S 1S ˆ Các khoẩn người mua ứng trước tiền Tại ngày Tại ngày
31128015 0U01/2015 "Người mua ứng trước tiễn trước ngắn hạn 740.485.527.704 13779893957 Người mua ứng trước tiễn trước đồi hạn : 71.33588.418
Tổng cộng 740.455.527.704 209.134.728.175,
‘Khoda tiền người mua trả trước chủ yêu lã của khách hằng tr trước tiễn mua dự án Sunview Town, 5.16 - Thuế và các khoăn phải nộp nhà nước “Tại ngày Số phải nộp "Số đã thực nộp Tại ngày 0/01/2015 trong kỳ trong kỳ 3/3/8015 “Thuế giá tị gia tăng phải nộp 6422.080296 357148452322 31686330085 414612583 “Thuế thụ nhập đoạnh nghiện 12801.615.190 32954105270 39325.286.886 6430433633 Thuế thu nhập cá nhân 836.131.958 5746605331 494830339 1.684.904 960 Các khoản thu khác = 4.000.000 4.000.000 = "Tổng cộng 20.059.837.374 64.453.562.932 75.913.449.190 8.599.951.116 5.17 Chi phi phai tra | Tai ngiy Tại nghy 312015 01012015 “Chỉ phí phải tả ngẫn hạn 6L512286565 46178580 (Chi phi pha aaa hạn z “Tổng cộng HT ) 5.18 Phat tri khác Tại ngày Tại ngày 3120 0812015 + Phải trả ngấn hạn khác
Kinh phí ơng đồn TH.314.669 36214 Bảo hiển xã bội 131200797 - Bảo hiển yiế 1.035.000 § "Báo hiển thất nghiệp mi # “Các khoản phải tr, phải nộp Khác “Tổng cộng 120927401498 @— — 463175175331
13183935164 463-109 519,635
Trang 29Mẫu số B 09 - DN
Bayon xan secur 0Ð BE vàn aie
CONG TY CO PHAN DICH VU VA XAY DUNG ĐỊA ĨC DẤT XANH Nady 22/12/2014 của Bộ Trường BTC)
Spe An Bà TU TH ni
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
“Cho giai đoạn tài chỉnh từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngây 31 tháng 12 năm 2015
(Thể hiện bằng đẳng Việt Nam, ngoại từ trường họp cĩ ghíchủ bằng đồng tiên khác)
_Đáng tuyết mình này tà một bộ phận khơng ti tách rồi và đc đọc càng với áo cáo tài chỉnh được dinh lèn
b Phil tri dai han khác Kỹ ỹ, ký cược đã hạn 307369.245 307369245 “ủng cộng 307360245 20362
(9) Là cáckhoảnthu hộ iền bán cản hộ, đắt nên và các khoản phải rã khác, chỉ tết gồm: TT
hải tên tu hộ Cơng ty TNHH XD - TM ~DV Hà Thuận Hùng 41960 621494 51649383714
"Phải trả tiên thu hộ Cơng ty CP XD & Dia Oc Long Kim Phat 32.356.155.919 33.360.502.708
hải r dẫn tu hộ Căng ty TNHH TM ĐT Thiên Lộc : 17.698.198.884 Phải hồn ti én mua ean Sunview 1-2 cho khách hàng 4211934 9204695 "hải hồn trả đền mua căn hộ Sunriew Tonn ặ - Phải phíbio tu hộ 16106086728 352.500 000 Phải ên cục Cơng ty CP Du tr và Dịch vụ Dắt Xanh Miễn Nam A1445 Aindnse
"hải iễn củ phiến phất hành thêm, 3 251000000006 Cơng ty Cổ phẫn Dắt Xanh Miễn Trung 3 35.00009060
Phải trả tiên thu hộ Cơng ty Xây dung Thanh Trường Lộc 2.253.499.339 979.916.000 "Phái trả tiền hợp tác KD Cty Cp Bat Động Sản UNIHOMES 4.000.000.000 - Phải trả tiễn thu hộ Ngơ Thị Thơng - Cơng ty Tâm Thơng 406.551.337 -
Phải rả tiền thu hp Cong CP In Nơng Nghiệp 4685.600000 - Các khoản phải trả khác 11.799.619.791 1.100.480.945 “Tổng cộng Tân 927401498 461175175321 5.19 Quy khen thưởng, phúc lợi “Tại ngày "Tại ngày 3U20IS 0012015 Số dư đầu nấm 16650617155 2 “ích lập rong nim 10583346134 10694818915 Sit dung wong nt 4934656158) (401817160) Số dư cuối năm 42675161 14665061755
Trang 30Mẫusơ B 09ã-DN
A» XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tư200/TT-BTC
“CƠNG TY CO PHAN DICH VU VÀ XÂY DỰNG DIA OCDATXANIL 2T Định Bộ nh, Phờng14 Quận Hinh Thnh, TP.HCM Ngày 2212/2014 của Bộ Trưởng BTC)
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NAM 2015
“Cho giai đoạn tai chính từ ngảy 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thủng 12 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại rừ trường hợp cĩ ghí chủ bằng đồng tên khác)
“Đảng thuyết mình này là một bộ phận khơng th tách rời và được đọc càng với bảo cáo tài chính được đính kèm
420 Doanh thụ chưa thực hiện “Tại ngày “Tại ngày — =e “Tổng cộng 15.459.873.293 16.261.371.329
521 Tài sán thuế thu nhập hỗn lại “Tại ngày “Tại ngày
“Tải sản thuế thu nhập hỗn lại liến quan đến khoản thuế TNDN tạm nộp 1% 4.721.928.229 -
522 Vốn chủsở hữu
a Bắng đối chiếu biến động của vốn chữ sữ hữu
on ee cuts ermal] on
ra
|Số đư tại ngày 01/01/2014 ‘527.996.810.000 Ä382380306] —~5SA000009 5794168161 BEGET | SAITO
~ Tăng vốn trong năm trước ERT IBN OO TP Hot
| -Lai/d8) trong năm trước TRIS6SS55H| BRIN STITH
-Phân phối mỹ 2385010000 ØØ005607i0| — @AMsazm)
- Tăng thác = z
= Gidm khiic (114.400.0009) 29720 120)| 844,lã0 128)|
(Số dư tại ngày 31/12/2014 750.000.000.000, 580,000,000 1.448.449.003 194739206460 | 966416736399
a a
~ Tăng vẫn trong năm nay 2883570006 (6165380889) — 26i88800006
Trang 31Miu sb B09a-DN
DAT XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
“CƠNG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG DIA ỐC ĐẶT XANIE "Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC) 37 Định Bộ Lịnh, Phường 24 Quận Bình Thạnh, TP, HCM
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUY TV NAM 2015
Cho gsi dog di chính tử ngày 1 hơng 01 năm 2015 ết hie vio ngiy 31 théng 12 nam 2018
(Thể hiện bảng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghí chú bằng đồng tiễn khác)
_Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thd ch rời và được đọc cùng với báo cáo rài chính được đỉnh kèm
b Glegiao dich vE vin véi ci chi sé hifu va phin phi ed te, chia igi nua 3122018 Tại này: 0012015 Ti ngày
~ Vốn đẳu tự của chủ sở hữu 1.172.635.700.000 80000 000 000
+ Vin gop đầu năm 50000.000.000 0000.000 000
+ Ven g6p tăng trong năm, 422.635.700.000 6
+ Vấn gấp giảm trang năm 8 +
+ Vấn gốp cỗi năm 117263500000 5000000 000
~ CỔ ức, lợi nhuận đã chỉa 158.635.700.000 Š
«Cảm 3120018 Tại ngày 0101/2015 Tại ngày
- SỐ lượng cổ phiêu đăng kỹ phát hành 117263 570 000000
~ Sổ lượng cổ phiề đã bán ra cơng chúng 117268570 75000000
-+ Cổ thiền phổ thơng ~ Số lượng cỗ phiêu được mua lại (cỗ phiều quỹ) 117261570 (68.000) 500.000 68000)
¬+ Cổ nhiều phổ thơng (68.00) (58.000)
~ Số lượng cỗ phiền đang lưu hành 11720 570 14942000
+ Cổ phiếu phổ thơng 117205570 4942.000
* Mệnh gội ob phi dang ou hin 10,000 10,000
4 Cée quy eis doanh nghigp Tại ngày Tại ngày
3122015 01/01/2016
~ Quỹ đâu tư phát viên 14806.138.826 11449449033
6 THONG TINBO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH 6.1 Tổng doanh thư bắn hàng và cũng cấp địch vụ
Quy TV nim 2015 QuýIVnăm2014 Lay kế năm 2015 Lay kế năm 2014 "Doanh thu cung cấp địch vụ Anh HE 24135680717 33.465.189.299 99.289.638.271 31391270195 Doanh tụ hoạ động kinh peseliragiate 245.107.126.428 : 438.994.136.255 10208224783 "Doanh thụ khác 3 # š 5 “Tổng cộng 2692423807145 — TA46E H929 35889, 774526 1RI409.404378
62 Giévén hing bin
Quy TV nim 2018 Quy IV aim 2014 Lay ké nam 2015 Lay kể năm 2014
"hờ hy nhàn: 6504.184686 2115865971 94445423414 8609.789621
“ vấn hoi động kinh doanh
Na 194.059.633.232 = 347.099.205.114 35481.189.417
“Tổng cộng 200561817888 TADS 26514507308 411058005
63 Doanh thụ hoạt động ii ehinh
Quy TV nim 2015 Quy 1V nim 2014 Lay ké nam 2015 Lũy kế năm 2014 Tiền thu tử li tin gửi, cho tay Lãi bản các khoản đâu tr 8.566 851.350 - —— 43478706000 4214431314 29888.405.863 š 43478106000 14291971635 “Cổ tức lợi qhuận được chu “Tổng cộng 23082851380 — 137887317 14476000600 —— 56681200000 55681.185802 52799.780.000 H77) 60052.800.000
Trang 32
Mls B 0% -DN
Am XANH GROUP (Ban bình theo Thơng tr 200/TT-BTC
(CONG TY cO PHAN BIcu VU VA xy DENG DIA ỐC ĐẮT XANH 2 Dinh Bị nh Phe? Qa Bi Taga, TP NENT "Ngày 2222014 oi Bộ Tưởng BTC) THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIU'A NIEN DO
QUY IV NAM 2015
Cho giai đoạn tải chính tử ngày Ơ1 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngảy 31 (húng 12 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trữ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đẳng tiễn khác)
Bing thuyết minh này là một bộ phận khơng thễ tách rời và được đọc cùng vơi báo cáo tài chính được đính kèm = ti dính
Quý1V năm2015 — QuýtVnăm2014 Lũy kế năm 2015 Lũy kế năm 2014 Lãi tiền vay 3.103.856 796 ° 4.122.399.893 21483333 TẢ co thn ý int du # án ae ¿ Dự phịng giảm giá chứng 444281603) (11956138) (1195621388) khoản kinh đoanh và tên thất (4393.477239) use (Chi phi ei chính khác “Tổng cộng 669574193 — Œ295888103) = _(6.100266.719) 1381.1965 (1.274.304.769) (6.100.266.719) 6% — Thu nhập khác QuýTV nấm2015 — Quy 1V nim 2014 Lay ké năm 2016 Lay ké nim 2014 “Thanh lý, nhượng bản TSCĐ : z 404.845.455 š Tiên phạt tu được 1.900.000.000 a 1.904, 585.869 1281.141.680 “Các khoản khác 471618318 39.185.000 3.730 150878 3585.000 “Tổng cộng 2371618378 35785000 6.189282203 1256926680 66 - Chỉphíkhác QuýIVnăm2015 — Quy IV nim 2014 Lay ké năm 2018 Lũy kế năm 2014 Giá tị cịn lại TSCĐ và chỉ 8 3 389.723.667 s phí than lý, nhượng bản TSCĐ, “Các khoản bị phạt 373350 “ 1371.481.550 z “Các khoản khác 160 si 66.135.186 89.6533 “Tổng cộng 375.000 = 1337.339.403 789468733 6.7 Chỉphíbán hàng vã chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Quý1Vnăm2015 Quy 1V nim 2014 Ly ké nim 2015 Lũy kế năm 2014 + Các khoăn chỉ phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ
Trang 33Mẫu số B 084 -DN (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Trường BTC) Doors xan cxour
{CONG 1Y CO min BICH VỤ VÀ XÂY DỤNG ĐỊA ĐC BTXANH nh hạ Lạ Pdng34 hận ah Thọ, TP.HCM,
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
“Cho gi đoạn tải chính từ ngây 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Th hiện bằng đằng Việt Nam, ngoại trừ troừng hợp cĩ ghỉ chú bằng đơng ễn Khác)
_Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng dế tích rời và được dọc cùng với búo co tà chính được đính kèm
os isn xuất, kin đoanh theo yế tổ
Quy IV nim 2015 Quy 1V nim 2014 Lay ké nim 2015 Lay ké nim 2014
Chỉ phí nguyên liệu, tiêu 1.587.348 740 200315647 1840258 301 408317631
Chỉ phí nhấn cơng 20209561378 11356421801 56913202993 48581215746
"Khẩu hao tải sản cổ định 383.098.392 352.015.978 1.805.371.562 2921.677.151
Chi phi dish wy mua ago 9900111233 10345230850 345114754688 43150492555
Giá vốn của hàng hĩa BĐS 176332192 00 = 176870480196 35088011600
Chỉphí ơng tình 41000417870 - 193032392315 16 186682905
Tãi vay vốn hĩa 6327730251 = 4504.355985 $
Chỉ phí khác bằng tên 5615205851 5166614708 14084757636 16 137056672
Tổng cộng 350H27.63 — — 2766900 BERETA TLRS
69 Chỉnphí(buẾ thu nhập doanh nghiệp hiện hành
QuýTVnăm2015 — QuýIVnăm2014 Lay kế năm 201 Lấy kế năm 2014 Chỉ phí thuế thụ nhập doanh
Tghiệ th tên thủ nhập chịu "` 903 28226177050 34358195265
th hiện bình
Điều chỉnh chỉ phí thuế thu
ship doanh nghiệp của các - - | -
năm tước vào chỉ phí thuế (hú nhập hiện hình
Ting pA HH NHHP nasgngs 1618626690 286imaea 20a
6.10 Lợi nhuận sau thuế và H cơ bản trên cổ phiếu
QuýlVnäm2015 Quy 1V nam 2014 Lây kế năm 2018 Lấy kế năm 2014
Lợi nhuận kế tôn sau thuế TNDN 42246810599 106396381926 1434480 134.444 138186 585.574
ee 1174027309 nssi6s 10778311 71585148
Lãi cơ bản trên cổ phiền sét 1487 1331 1932
(°) Lợi nhuận sau thuế Quý IV năm 2015 giảm 60% so với quý TV năm 2014, biến động lợi nhuận này là do năm 2015 cơng ty ghỉ nhận doanh thu một phần Block A2, A3 dự án SunviewTown, cịn năm 2014 ghí nhận từ các chuyển nhượng cỗ phần và lợi ch từ đầu tư vẫn 7 THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
7A Cf giao djeh khing bÌng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong tương lai
‘Lay ké nim 2015 Lily ké nim 2014
EsoP Chuyển nợthảnh vốn chủ sở hữu 25700.000.000 20000004000 # :
“Chỉ cổ tức bằng cổ phiểu 158.635.700.000 -
“Tổng cộng 422.635.700.000 -
72 Shtitn ai vay tye thu tường kỳ
‘Lay ké nim 2015 Lây kế năm 2014
“Tiên thu từ đi vay theo khể trớc thơng thường 354.456.534.552 25.000.000,000
Tổng cộng 354.456.534.552 25.000.000.000
Trang 34Mẫu số B084-DN
Aww XANH GROUP “CƠNG (Ban hành theo Thơng tư 200/TT-BTC
TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY ĐỰNG ĐỊA ỐC ĐÁT XANH Nohy 2211272014 ce BY Tralee BTC),
Định Bộ Lĩnh, Phrữmg34, Quận Bình Thịnh, TP HCM
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015
“Cho giai đoạn tải chỉnh từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngảy 31 tháng 12 năm 2015
(Thế hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trữ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiền khác)
“Bảng thuyết mình này là một bộ phận khơng thễ ch rời và được đạc cùng với báo cáo tài chính được đỉnh kèm 7.3 Số tiền đã thực trả gốc vay trong ky
Năm 2015 Năm 2014
“Tiên trả nợ gốc vay theo khế uớc thơng thưởng, “Tổng cộng 38.000 000.000 -25.000 000.000 -58.000.000.000 25.000.000.000
8 NHỮNG THƠNG TINKHÁC
8.1 Cam kết thuê hoạt động
Tp đẳng thuê văn phịng Cơng ty ĐI Xanh số 20/201 1/HĐ-NMN ngây 31/01/2011 với Cty CP Quân lý & Phát Triển Nhà Đầu Khí Miễn Nam (PVSBD) thời hạn thu 03 năm tử ngây 01/02/2011 đến 30/06/2014,
“Phụ lục số 01 của hợp đồng thuê văn phịng Cơng ty Bit Xanh sb 202011/HD-NMN ngiy 01/02/2012 véi Cty CP Quản lý & Phát Triển Nhà Dầu Khí Miễn Nam (PVSBD)Vv điều chỉnh bổ sung các điều khoản của bợp đồng thuê văn phịng và thời gian thuê tử ngày 01/02/2012 đền
30/06/2014
"Phụ lục số 02 của hợp dồng thuê văn phịng Cơng ty Dắt Xanh số 20/201 LIIĐ-NMN ngày 02/01/2013 với Cụy CP Quản lý & Phát riển Nhà Du Khí Miễn Nam (PVSBD)V/Y điễu chỉnh bổ sung các điều khoản của hợp đồng thuê văn phịng và thời gian thuê từ ngày 01/07/2014 đến
30/06/2016
"Phụ lục số 03 của hợp dồng thuê văn phịng Cơng ty Đắt Xanh số 20/201 L/HĐ-NMN ngây 29/09/2014 với Cụy CP Quản lý &: Phát Triển Nhà âu Khí Miễn Nam (PVSBD)V/V điều chính bổ sung các điều khoản của hợp đồng thuê văn phịng và thời gian thuê từ ngày 01/10/2014 đn 30/06/2016,
‘Hop déng thué văn phịng Chỉ Nhánh Miễn Bắc Cơng ty Bit Xanh sé 65/2014/HDKT-HABULICO ngày 31/12/2014 với Cty CP Đầu Tư BS HABULICO thời hạn thuê 03 năm từ ngày 01/01/2015 đến 31/12/2017
Trang 35Mẫu số B 09a -DN
ax XANH GROUP (Bạn hành theo Thơng tr209TT-BTC
“CƠNG TY CƠ PHÁN DỊCH VỤ VÀ XÂY DUNG DIA OC DAT XANH 27 Dinh Bộ Linh, Phung 24, Qu Bink Thga, TP 1ICM, SEER Sa Oe erie AO)
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
Cho giả đoạn tải chính từ ngày 01 thắng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 thng (Th hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chủ bằng đồng tiên khác) 12 năm 2015
_Rũng thuyết minh: này là một bộ phận khơng thể ích rời và được đạc cùng với bảo cáo tài chính được đính kèm $2 _- Thơng tin về các bên liên quan
“Theo quy định của Chuỗn mực kế tốn Việt Nam, các đơn vị và các cá nhân sau đầy được xem là các bên cổ iên quan với Cơng ty
Tên bên liên quan Mã
“Cơng ty TNHH Xây Dựng - Thương Mại - Dịch Vụ Hà Thuận Hùng Cơng ty cơn đầu tr trực tiếp CCơng ty CP Xây Dụng Địa Ốc Long Kim Phát Cơng ty con đầu tự rưc iến
Cơng ty Cổ Phhn Xây Dung ECL Cơng ty on đầu tư trục ấn Cơng Ty CP Đắt Xanh Đơng Nam Bộ “Cơng ty son đầu tư rực tiếp Cong ty Cb Phin Dia Oc Đồng Bảng Sơng Cứu Long “Cơng ty con đầu weve tgp “Cơng y Cổ Phẫn Đầu Tư Và Dịch Vụ Đắt Xanh Miễn Nam Cig ty con bu we trụ tiếp “Cơng ty Cổ Phần Dịch Vụ Vã Địa Ốc Dắt Xanh Miễn Bắc CCơng ty cơn đầu trục tiếp CCơng ty Cổ Phần Đắt Xanh Miễn Trung CCơng ty cơn đầu tr re iếp
Cơng ty TNHH Đầu Tư XD TM Xuân Định Cơng ty con đầu tư trực tiếp
“Cơng ty Cổ Phin Dia Oe Tm Thong “Cơng ty con du wr te fp “Cơng ty Cả Phần Ín Nơng Nghiệp “Cơng ty con đầu tr rực tiếp “Cơng ty Cổ Phần Địa Ĩe Long Điễn ng ty iên kết
Ong Luong TH Thin Chi tch Hội Đẳng Quân Trị kiêm Tổng Giám Đốc, Ơng Phạm Lính "hỏ Chủ ích Hội Đẳng Quản Trị
Ơng Nguyễn Khánh Hung, Ơng Trần Việt Anh Thảnh viên Hội Đẳng Quản Tí, kiếm Phĩ Tổng Giám Đắc Thành viên Hội Đồng Quân Trị
Trang 36Mẫu số B 093-DN
y ‘CONG TY CO PHAN DICH VỤ VÀ XÂY DỰNG DIA OC ĐẮT XANH (ih hing 0 TESTC
Na SRA E cha BO Ting BEC) 27 Diah Bj Linh, Paring 24, Qu Bình Thạnh, TP, HCM
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIU'A NIEN DO QUY IV NAM 2015
"Cho giải đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vảo ngây 31 thắng 12 năm 2015 (Thể hiện bảng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chủ bằng đồng tiễn khác)
“Băng thuyết minh: này là một bộ phận khơng thể tách rời và được đạc cùng với báo cáo tài chính được dĩnh kèm
dt ee ‘va giá trị giao địch trong Quý IV năm 2015 abv:
"Nội dụng nghiệp vụ Quý IV năm 2015 Quý TV năm 2014
Gop vn vio cing ty con 148.135.600.000, 36.740.000.000
“Cho cơng ty con, cy liên kết vay 14.684.072.919 326.100.000
‘Tam img phai thu 12204.322.600 416154212
“Tạm ứng đã thú 2 5.158.111.932
-Phí mỗi giới phải trả 6438.698.253 2827.160012
Phi moi giới đ trì 3.1571.982 4313.088791
“Thu hộ - hải trả 116.684.135.510 (2721.078912)
“Thủ hộ - đã tả (124.043.934.520) (60 588.650.035)
hai thu dich vụ mơi giới, khác, 22.853.511.649, 34916910445
Cổ tức được chỉa 14.476.000.000 56.681.200.000
“84 _ Mục đích và chính sách quản ý rãi ro tài chính
_Nợ phải tả tài chính của Cơng ty chủ yếu bao gồm các khoản vay dai hạn, các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác, Mục đích ‘chinh của những khoản nợ phải trả tải chính nảy là nhằm huy động nguồn tải chính phục vụ các hoạt động của Cơng ty Cơng ty khơng nắm giữ
"hay ph hành cơng cụ ải chính phá sinh,
"Nghiệp vụ qun lý ủi ro là nghiệp vụ khơng thể hiểu cho tồn bộ hoạt động kinh doanh cũa Cơng t Cơng ty đ xây dụng hệ thống kiểm sốt nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chỉ pí quản ý rơi ro, Ban Tổng Giám Đắc liên tục theo đối quy trình
“quản lý ủi to của Cơng ty để đảm bảo sự cân bằng họp lý gta rir vl kid sod io
Ban Tơng Giám Đốc xem xét và thống nhất áp dụng các chính sách quản lý cho những rủi ro nĩi trên như sau:
ủi rõ thị trường
“Rũir ơi tường là rũ o mà gi ị hợp lý của các luỗng ida rong tương li của một cơng cụ ải chính sẽ biển động theo những thay dBi của giá thị trường Cơng ty chịu ảnh hướng của rủi ro liên quan đến giá thị trường là ro lãi uất Cơng cụ ti chính bị anh hưởng bởi rũ rơ thị trường bo gầm các khoản vay vànợ, n gi, các khốn đu tư sẵn sàng để bán
Rai ro ã suất
ủi ro Ii su lá rủi ro mà giá tí hợp ý hoặc các luỗng iễn trong tương lại của một cơng cụ tải chỉnh sẽ biển động theo những thay đổi của lãi suất thị trường, Rúi ro thị trường đo thay dỗi lãi suất của Cơng ty chủ yêu liên quan đến tiễn vã các khoản tiền gửi ngắn hạn của Cơng ty Đây là các khoản đầu tư ngắn hạn và khơng được cơng ty nắm giữ nhằm mục dich thu Ii ừ sự tăng lên trong giá tỉ
“Cơng ty quân ý rủi ro lãi suất bảng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để cĩ được các lãi suất cĩ lợi cho mục dich Cơng ty và nằm trong giới hạn quản lý rủ ro của mình
Cơng ty quản lý rủi ro lãi sất bảng cách theo đối chặt chế tỉnh h:nh thị trường cĩ liên quan, bao gồm th trường tiền tệ và kinh Ế rong nước và “quốc tế Tiên cơ sở đĩ, Cơng ty dự tính và diễu chính mức địn bẩy tải chính cũng như chiến lược tài chính theo tỉnh hình hiện tại
Trang 37Pao xe cour CONG TY CO PHAN DICH VY VA XAY DUNG DIA OC BAT XANI i TT a
"Ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
270i 8 Linh Phung 24 Que Ma Tha TTR
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2015
Cho gh đoạn ti chính từ ngày 01 hángƠI nầm 2015 ết hú vào ngày 31 tháng T2 năm 2015
(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghi chủ bằng đồng tiễn khác)
_Bắng thuyết mình này là một bộ phận khơng thể tách rồi và được đọc càng với báo cúo tải chính được đính kèm
Tải rà ia dag,
'Rủi ro tín đụng lã rủi ro mã một bên (ham gia trong một cơng cụ tài chính boặc hợp đồng khách hãng khơng thực hiện các nghĩa vụ của trình,
«in din tn tit ải chính Cơng ty cĩ rủi o tín dụng từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của mmình (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách ảng) và từ hoạt động tải chính của minh, bao gồm tiền gửi ngân hàng vả các cơng cụ tải chính khác
hải thu khách hằng
“Việc quản lý rủi ro tin đụng khách hàng của Cơng ty dựa trên các chính sách, thủ tục và quy trình kiếm sốt của Cơng ty cĩ liên quan đến việc
‘ql iron ng Kh hing,
“Cơng ty thường xuyên theo dõi các khoản phải thu khách hảng chưa thu được và tỉm cách duy trì kiểm sốt chặt chè đối với các khoản phái thu
tổn dong Đi với các khách hàng lớn, cơng ly thực hiện xem xét sự suy gidm trong chất lượng tín dụng của từng khách hàng tại ngày lập bảo
cáp, Trên cơ sở nảy và việc các khốn phải thu khách hàng của Cơng ty cơ liên quan đến nhiễu khách hảng khác nhau, rủ ro tín đụng khơng bị
tập trung đáng kế vào khách hảng nhất định
“Tiền gửi ngân hàng
Cơng ty chủ yêu duy tì số dư tiễn gửi tại các ngân hàng được nhiễu người biết đến ở Việt Nam Rủi ro tín dụng đổi với số dự tiền gửi tại các
"ngắn hẳng được quản lý bởi bộ phận kế tốn của Cơng ty và các cơng ty con (heo chỉnh sách của Cơng ty Rii ro tin dụng tối đa của Cơng ty đối
với các khoản mục trong bảng cân đối kể tốn tại mỗi kỹ lập báo cáo tài chỉnh lả giả trị ghỉ số như trình bảy trong thuyết mình số 5.1 Cơng ty
“hận thấy mức độ tập trung rủi ro tin dụng đổi với ngân hàng là thấp
(Cae cơng cụ ải dính khác
Ban Téng Giám Đốc đánh giá rằng tắt cả các tài sản chính đều trong hạn và khơng bị suy giảm vì các ải sân tài chính này đều liên quan đến các
“khách bàng cĩ uy tín và cĩ khả năng thanh tốn tốt ngoại trừ các khoăn phải thu sau đây được coi là quá hạn và đã lập dự phịng nợ phải thu khơ
đội như đã nêu gi tục 55 trên đây
Trang 38Mẫu sổ B094-DN
Boor xa creer ‘CONG TY CO PHAN BỊCH YỤ VÀ XÂY BỤNG DIA OCDAT XANH (nie negra 'Nghy22122014 cđa Bộ Trường BTC)
27 Dik Linh, Pog 24, Qu nh Thạnh, T, HCM
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015
‘Cho giai đoạn tai chính từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chú bằng đồng tiên khác)
_Bảng thuyết minh này là một bộ phận khơng thé dách rời và được đọc cùng với báo cáo tài chính được đỉnh kèm
Rio anh khiển
ili ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tải chính do thiểu vốn Rúi ro thanh khoản của Cơng ty chủ yếu phat sinh từ việc các tài sản tải chính và nợ phải trả tai chính cĩ các thời điếm đáo hạn lệch nhau
'Cơng ty giám sát rúi ro thanh khoản qua việc duy tri một lượng tiển mặt và các khoản tương đương tiễn vả các khoản vay ngân hẳng ở mức mả Ban Ting Giám Đốc cho là đủ để đáp ứng cho các hoạt động của Cơng ty và để giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động v luỗng tiền
Bảng dưới đây tổng hợp thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả tải chính của Cơng ty dựa trên các khoản thanh toản dự kiến theo hợp đẳng trên cơ sở chưa chiết khẩu:
Bắt kỷ thời Dadi 1 năm “Từ 1— năm “Tổng cộng điễm nào “Tại ngày 31/1201 Các khoản vay và nợ š 133.283.464.786 282.282.483.142 415.565.947.928 “Phải trả nhà cung cấp + 93.228.545.068 - 93.228.545.068 Chỉ phi phải trả và chỉ phí trích trước khác 2 61,512.286.565 2 (61.512286.565 “Các khoản phải trả khác - 121.839.951.964 307369245 122.147.321.209 Cộng : -409864248.383 252.589.882.387 (692.454.100.770 “Tại ngày 01/01/2015 “Các khoản vay và ng - : 119.109.413.376 119.109.413.376 Phi tr nha eung ep # 28234.891.028 š 28204.801.028 “Chỉ phí phải trả vã chỉ phí 467.785.780 * 467.785.780 trích trước khác Các khoản phải trả khác š 463.709.819.635, 307.369.245 464.017.188 880 Cơng = 492412496443 119.416.782.621 6118292790061
Cơng y ho ắng mức độ lập rung rủ ro đối với việc trả nợ là tp Cơng ty cĩ đã kh năng tiếp cận các ngu vốn và các khoản vay đổ hạn thanh ốn rong vịng l2 tháng cơ thể được tp tục với các ồn co vay hiền ti
Tài sản đâm bảo
CCơngt khơng nễm giả sản đảm bảo của một bên khác vàn ngày 31/122015
“Giá hop ý của cc ả sản tải chính và nợ phải ti chnh được phản ảnh tco giá tí mả cơng cụ tà chính cá thể được chuyển dỗ rung một sino dich hiện tỉ giữa cá bên tham gia, ngoi trừ trường hợp bắt buộc phải bán hoặc thanh lý
Cơng tysử đụng phương php và gì định su đây được sử đụng để ước tinh giá tị hơp
* Giá trị hợp lý của tiên mặt và tiễn gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, các khốn vay và nợ ngắn hạn, các khoản phải trả người bản,
"vã nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghỉ số của các khốn mục này do những cơng cụ này cĩ kỹ bạn ngẫn;
* Các khoản vay ngăn hàng được ghỉ nhận theo phương pháp chiết khẩu sử dụng ty ệ lãi uất thực tổ, Việc xác định gi trị chiết khẩu cĩ tính đến các chiết khẩu hoặc phụ tri cũng như cĩc khoản phí hoặc chỉ phí khác là một phẩn khơng thể tách rời của lai suất thực tổ Tại ngày 31/12/2015, “Cơng ty đánh giá rằng giá trí hợp lý của các khoản vay ngân hàng và trái phiếu doanh nghiệp tương đương với giá trị ghỉ số do các khoản mục
này cĩ mức lãi suất thả nỗi tương đương với lãi suất thị trường; và
* Giả trị hợp lý của các khoản đầu tr tải chính mã giả r hợp lý khơng thể xác định được một cách chắc chắn do khơng cĩ thị trường cĩ tỉnh thanh khoản cao cho các khoản đầu tư tả chính nây được trinh bày bằng giá trị ghỉ sổ, ngoi trừ các khôn đâu tư vào cơng ty iên kết được trình ‘ay theo phương pháp vốn chủ sở hữu,
‘Bang dưới đây trình bảy giả tri ghỉ số và giá trị hợp lý của các cơng cụ tài chính được trình bảy trong các báo cáo tài chính kỹ báo cáo tài chính
kếtthúc ngày 31/12/2015 của Cơng ty:
Trang 39Miu s6 8 090-DN
As 'XANH GROUP (Ban hành theo Thơng tr 200/TT-BTC
“CƠNG TY CƠ PHÀN DICH VU VA XÂY DUNG ĐỊA ỐC ĐẮT XANH 27 Dinh Bp Linh, Phung 24, Qu Bình Thạnh, TP, ICMI Nee 2212/2014 a Tong BTC)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIU'A NIÊN ĐỘ QUÝ IV NĂM 2015
Cho giai đoạn tải chỉnh từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015
(Thế hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp cĩ ghỉ chủ bằng dồng tiễn khác)
“Bảng thuat minh này là một bộ phận khơng thể ch rời và được đạc cùng với bảo cáo ài chính được đỉnh kèm,
Giá ri ghi sb Gis tri bop 3112205 0IIM2015 3I220S — 0U02015 Gil gle Đựphùg — TGHgỐC — Dựphàng
Tài sản tài chính
Tiên gửi ngắn hạn 40588800386 sm _ hải hủ khách bảng €H93489509 —— (7H7MAĐ) — 40069586 - (I7w00D hải tụ khác IM0509103l2 — (6ƯGHĐNMMOQ) - À040040193- (GSITĐBANDO —— HHSGDAMOIS - #890703
een a ae Bees 9113908094484 ` ẽ 309398391711 3906308032
Tiên “Tổng cộng 58156000486 aaeearasr 4366880485 — meanest ÂS6E9.89/406 — U2I4ĐAOM L6ùNN3Sn đOSMRSU — 2883 ĐS 199B `Ng phải trả ài chính Vay niche koa sasam.aceras : + - 2m dt a `Vây và nợ thuê ti chính -38032103i16 ` F1 "hải trả nhả cong cấp 303506068 ` - _ Chỉ phí phả trí easiness + toms = " hải rà khác ra 721209 “ š AISH20 — 6660108 06 “Tổng cũng 88601887 _— am 5 assure enmparmae 85 Cie sykign quan trong trong nim
‘Quy I nim 2015, Cơng ty iền hành tăng vốn tử 750 000 000 000 VND lên 1.00T000000.000 VND, cản cứ Nghị quyết dại hai ding cb dng sb 01/2014/NQ-ĐHĐCD ngây 12/05/2014 của Cơng ty Cả phần Dịch vụ và Xây dụng Địu ốc Đắt Xanh
"Hình hức lăng xố là chảo bản riếng lẻ 25.700.000 cỗ phần cho đổi ác chiễn lược đựa trên êu chí la chọn theo Nghị quyết hội đồng quản te số 41/2014/NQ4IIĐQT ngày 03/12/2014
“Cơng ty đã chảo bán 25.700.000 cỗ phân cho các đổi tá chiến lược căn cử Nghị quyết hội dng quan tịsố 432014/NQ-HĐQT ngày 12/12/2014 Và đã hồn t hà ục tăng vốn
“Quý Il nim 2015, Cong ty tên hành tng vốn từ 1.007000000.000 VND lên 1.062.454 690.000 VND, ân cứ Nghị quyết đại hội đồng qun tr
$622/2015/NQ-IIĐQT ngày 29/04/2015 của Cơng ty Cổ phẫn Dịch vụ và Xây dựng Địa ốc Đắt Xanh
Hình thức tăng vốn là phát hình cổ phiếu tri tte vi ESOP nam 2015 theo Nghị quyết hội đồng quản ị số 22/2015/NQ-HĐQT ngủy 29/04/2015 (Quy Il nim 2015, Céng n hành tăng vốn từ 1.062494.690.000 VND lên 1.168 635.700.000 VND, căn cứ Nghị quyết đại hội đồng quán trí Số 31/2015/NQ-HĐQTT ngày 03/07/2015 của Cơng ty Cổ phần Dịch vụ và Xây dựng Địa ốc Đắt Xanh Quý IV năm 2015, Cơng ty tiến hành tăng vốn từ 1.168.635.700.000
VND lên 1 172.635.700.000 VND, căn cứ Nghị quyết đại hội đồng quản
