BCTC hop nhat Api 2015

BCTC hop nhat Api 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Trang 2

CONG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á ~ THÁI BÌNH DƯƠNG

MỤC LỤC 1 Mụclục

2 Báo cáo của Tổng Giám đốc

3 Báo cáo kiểm tốn độc lập

4 Bảng cân đối kế tốn hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2015

Trang 3

CƠNG TY CỔ PHAN BAU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG BAO CÁO CUA TONG GIAM DOC

Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương (sau đây gọi tắt là “Cơng ty”)

trình bảy bảo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tải chính kết thúc ngày 31

tháng 12 năm 2015 bao gồm Bảo cáo tài chính của Cơng ty Cổ phẩn Dâu tư Châu Á Thái Bình Dương

(Cơng ty mẹ) và các Cơng ty con (gọi chung là Tập đồn)

Cơng ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương là Cơng ty Cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103013346 ngày 31 tháng 7 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành

phổ Hà Nội cấp

Trong quá trình hoạt động Cơng ty đã được Sở Kế hoạch và Đâu tư thảnh phố Hà Nội cấp bỏ sung 12

lin Dang ky kinh doanh thay doi Hiện tại Cơng ty đang hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh

doanh và đăng ký thuế ố 0102005769 ngày 24 tháng 6 năm 2015, iễu lệ theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lan 12: 364.000.000.000 VND “Trụ sở chính Địa chỉ Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội Điệnthoại — : 043.5771983 Fax + 043.577 1985 Email info@apec.com.vn Mã số thuế 0102005769

Hoạt động kinh doanh của Cơng ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: + Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác cơn lại chưa được phân vào đâu

Chỉ tiết

~Tư vấn mua, bán, sáp nhập doanh nghiệp, cĩ phẩn hỏa (Khơng bao gồm tư vấn pháp luật, tài

chính)

in về quản lý kinh doanh, chiến lược kinh doanh;

~Dịch vụ ủy thác xuất nhập khẩu:

-Dịh vụ đánh giá hiệu quả kinh tế dự án; Tw van lập và quản lý dự án dầu tư (khơng bao gồm địch vụ thiết kế cơng trinh, tư vấn pháp luật và tải chính); «Tư vẫn, mơi giới, đầu giá bắt động sản, dấu giá quyền sử dụng đất Chỉ tiết: -Kinh doanh khai thác và quản lý chợ; ~Dịch vụ quản lý bất động sản;

~Tư vấn, mơi giới kinh doanh bắt động sản (khơng bao gồm hoat dong tur vin vé gid dat);

+ — Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ và quặng khác

Chỉ tiết:

-Bốc xúc đất đá và khai thác mỏ (theo quy định của pháp luật hiện hành):

-§ản xuất, mua bản, khai thác, chế biến và vận tải các loại khoảng sản (trừ những loại khống sản

Trang 4

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á ~ THÁI BÌNH DƯƠNG

BAO CAO CUA TONG GIAM BOC (tiép theo)

Chỉ tiết:

-Xây dựng dân dung, giao thơng, thủy lợi;

-Xây dựng, khai thác cảng biển, cảng sơng, cảng hing khơng;

Chỉ tiết: Vận tải hàng hĩa, vận chuyển hành khách bằng 6 t6 theo hợp đồng và theo tuyến cố « — Hoạt động hỗ trợ địch vụ tài chính chưa được phân vào dâu Chỉ tiết: ~ Dịch vụ cảm đổ; -Dịch vụ tr vẫn đẫu tư Irong vả ngồi nước (khơng bao gồm tư vấn pháp luật, tư vấn tải chớnh); ôâ Nghiờn cu th trường và thám dị dư luận cl - Quảng cáo thương mại và phi thương mai; vụ quan hệ cơng chúng;

- Dịch vụ tổ chức sự kiện, hội nghị, hội thảo, triển lâm; -Nghiên cứu, phân tích thị trường;

h vụ mơi giới, xúc tiễn thương mại; tổ chức tua du lịch «— Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá Chỉ tiếu -Đại

-Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế và các dịch vụ phục vụ khách du lịch: kinh doanh khách sa khát (khơng bao gồm kinh doanh quán bar, phịng hát bán về máy bay, vé tau hỏa, về xe buýt, về tour du lịch; doanh nhà hàng vả dịch vụ ăn uống, gỉ karaoke, vũ trường); © Dai ly, mai gidi, dau gia Chỉ tiết: -Dai ly bao hi

-Đại lý mua, dai ly ban, ký gửi hàng hĩa;

(Đối vị nh nghề kinh doanh cĩ điều kiện, Doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi cĩ đủ điều kiện

theo quy định của pháp luận)

m;

quản trị và Ban điều bành, quản lý

Các thành viên Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc của Cơng ty Cổ phần Dầu tư Châu Á — Thái Bình Dương trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo nảy bao gồm: Hội đằng quản trị Hộ và lên Chức vụ Ơng Nguyễn Dỗ Lãng

Ơng "Trần Vũ Phương, Phĩ Chủ tịch Bồ nhiệm ngày 31 tháng 12 năm 2015

Ơng Nguyễn Duy Khanh Thành viên Miễn nhiệm ngày 08 tháng 10 năm 2015

Bà Huỳnh Thị Mai Dung, Thành viên Tái bỗ nhiệm ngày 08 tháng 5 nấm 2015

Ơng Đặng Anh Tuân ‘Thanh viên 'Tái bổ nhiệm ngày 08 tháng Š năm 2015

Trang 5

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á ~ THÁI BÌNH DƯƠNG

BAO CAO CUA TONG GIAM ĐỘC (tiếp theo)

Ban kiểm sốt

Ho va tén Chức vụ Ngày tái bổ nhiệm

Ba La Thi Quy “Trường bạn bổ nhiệm lại ngây 08 tháng 5 năm 2015

'Bà Phạm Hồi Phương, "Thành viên “Tái bỗ nhiệm lại ngày 08 thúng Š năm 2015 Bà Vũ Thị Phương Anh Thành viên ổ nhiệm lại ngày 08 tháng 5 năm 2015

Tong Giám dốc

1 và lên Chức vụ Ngày bỗ nhiệmmiễn nhiệm

Ơng Trân Vũ Phương Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 31 tháng 12 năm 2015

Ơng Lưu Thái Đơng Quyền Tổng Giám đúc Bố nhiệm ngảy 31 tháng 12 năm 2015 in pháp luật

theo pháp luật của Cơng ty trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo này là Ơng Nguyễn Đỗ Lãng (tái bổ nhiệm ngày 08 tháng 5 năm 2015)

ẫn Đỗ Lăng đã ủy quyền cho Ơng Lưu Th áo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngảy 31 tháng 12 năm 2015 theo Giấy ủy quyên số 01/2016/UQ-API ngày 01 tháng 3

năm 2016

Kiểm tốn viên

Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vấn A&C đã được chỉ định kiểm tốn Báo cáo tải chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 của Tập đồn

lơng k

"Trách nhiệm của Tổng Giám đốc

“Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chinh hợp nhất, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và lưu chuyển tiễn tệ hợp nhất của

‘Tap đồn trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Tổng Giám đốc phải:

«_ Chọn lựa các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chỉnh sách nay một cách nhất quản «_ Thục hiện các xĩt đốn và các ước tính một cách hợp lý và thận trọng,

+ Nêu rõ các chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Tập đồn cĩ dược tuân thủ ha)

lệch trạng yếu đã dược trình bảy và giải thích trong Báo cáo tải chính hợp n khơng và tất cả các sai

đồn sẽ tiếp tục hoạt động liên tục

«— Thiết lập và thực hiện hệ thống kiểm sốt nội bộ một cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro cĩ sai sĩt trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn trong việc lập và trình bày Bảo cáo tài ch

hợp nhất

Tổng Giám đốc đảm bảo các sổ kế tốn thích hợp được lưu giữ dầy đủ đề phản ảnh tình hình tài chính

của Tập đồn với mức độ chính xác hợp lý tại bất kỳ thời điểm nào và các số sách kế loắn tuân thủ chế

độ kế tốn áp dụa ụ Giám đốc cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tài sản của Tập đồn và do

Trang 6

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á ~ THÁI BÌNH DƯƠNG

BAO CAO CUA TONG GIAM DOC (tiép theo),

Phê duyệt Báo cáo tài chính

Tổng Giám đốc Cơng ty phê duyệt Báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm Báo

phân ánh trung thực và hợp lý tỉnh hình tài chính của Tập đồn tại thời điểm ngày 3l thang 12 nim

2015, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luỗng lưu chuy: nn tệ cho năm tài chính kết

ng ngày, phù hợp với các chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các

Trang 7

^TAKER TILLY A&C Nemes Tents) Serio Fasten Bianchina Nok: 40 Gane Vo S, Bong Da Dt, No Cy se37

š 2 Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City

CƠNG TY TNHH KIÊM TỐN VÀ TƯ VĂN A&C Brunch ia CanTho 15-13 Yo Nguyen Giáp St, Can Tho City

A&C AUDITING AND CONSULTING CO, LTD — ‘$6: 210/2016/BCTC- TIV BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

CAC CO DONG, HOT DONG QUAN TRI VA TONG GIAM BOC

@ TY CO PHAN DAU TU CHAU 4 - THAT BINH DUONG

Kinh gửi:

= cơn

Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tải chính hợp nhất kèm theo của Cơng ty Cổ phần Dâu tư Châu A-

_ Thai Bình Dương (sau đây gọi tắt là “Cơng ty”) và các cơng ty con (gọi chung là “Tập dồn”), được lập

ngày 23 tháng 3 năm 2016, từ trang 08 đến trang 49, bao gồm Bảng cân đối kế tốn hợp nhất tại ngày

31 tháng 12 năm 2015, Báo cáo kết quả hoạt động kính doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp

ä Bản thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất bạ nhất cho năm tài chính kết thúc cũng nị ‘Trach al của Tỗng Giám đốc

ø Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bay trung thực và hợp lý Bảo cáo tài

chính hợp nhất của Cơng ty theo các chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các

quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày Bảo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm

- về kiểm sốt nội bộ mà Tổng Giám đốc xác định là cần thiết đẻ đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo

cáo tài chính hợp nhất khơng cĩ sai sĩt trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

“Trách nhiệm của Kiểm tốn viên

— 'Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc

kiểm tốn Chúng tơi đã tiền hành kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực

này yêu câu chúng tơi tuản thủ chuẩn mực và các quy định về dạo đức nghề nghiệp, lập kể hoạch và

thực hiện cuộc kiếm tốn để đạt được sự đảm báo hợp lý về việc liệu Báo cáo tải chính hợp nhất của

Cơng ty cĩ cịn sai sĩt trọng yếu hay khơng

= Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm tốn vẻ các số

và thuyết mình trên Bảo cáo tải chính hợp nhất Các thủ tục kiểm tốn được lựa chọn dựa trên xét

dộn của kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro cĩ sai sĩt trọng yếu trong Báo cáo tải chính hợp nhất

đo gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rúi ro này, kiểm tốn vi:

nội bộ của Cơng ty liên quan đến việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý

nhằm thiết kế các hủ tục kiểm tốn phù hợp với tỉnh hình thực tế, tuy nh

ra ý kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội hộ của Cơng ty Cơng việc kiểm tốn cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toản của

- “Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thê Báo cáo tài chính hợp nhất đã xem xét kiếm sốt mm khơng nhằm mục đích đưa

Chúng tơi tin tưởng rằng các bằng chứng kỉ:

hợp để làm cơ sở cho ý kiến kiểm tốn của chúng tơi n tốn mã chúng tơi đã thu thập được là đẩy đủ và thích

Trang 8

BAO CAO KIEM TỐN (tiếp theo) `Ý kiến của Kiểm tốn viên

ja chúng tơi, Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía

-hính của Cơng ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thai Binh Duong tai ngay tại lên tệ cho Theo ý kiến

cạnh trọng yếu tình hình tí

ngày 31 thắng 12 năm 2015, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tỉnh hình lưu chuyể

năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp

Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất, Táo cáo dược lập bằng tiếng Việt và tiếng Anh cĩ giá trị như nhau Bải tiếng Việt là bản gốc khi cân đối chiếu Cơng ty TNHH Kiếm tốn và Tư vẫn A&C

‘Tran Anh Tu:

86 Gidy CNDKHN kiém todn:1708-2013-008-1 Kiểm tốn

86 Gidy CNDKHN

Trang 9

CƠNG TY CỐ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chi: Ting 3 tịa nha MACHINCO, sé 444 Hoang Hoa Tham, quan Tay Hỗ, thanh pho [a NOi BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

BẰNG CÂN ĐƠI KẾ TỐN HỢP NHÁT

'Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 TÀI SÁN A- TALSANNGAN LAN Ti 1 1 Tiền

2 Các khoản tương đương tiền

‘ya ede khoản tương dương tiền

TL Đầu tư tài chính ngắn hạn 1, Chứng khốnkinh doanh

2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 3, - Đầu tư nắm giữ đến ngày dio hạn

Các khoản phải thu ngắn hạn

Phải thu ngắn hạn của khách hàng

Trả trước cho người bán ngắn hạn

Phải thu nội bộ ngắn hạn #i# Kì” H 5 _ Phải thu về cho vay ngắn hạn 6 Phải thu ngắn hạn khá 7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ dồi $.- Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hang tin kho 1 Hang tén kho 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho V _ Tài sản ngắn hạn khác 1 Chỉ phi trả trước ngắn hạn

2 Thuế giả trị gia tăng được khấu trừ

3 - Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

5 Tài sản ngắn hạn khác

Trang 10

CƠNG TY CỔ PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây 'Hồ, thành phố Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT

cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 'Băng cân đối kế tốn hợp nhất (tiếp theo) Mã Thuyết TÀI SÂN mÌh — — S6suốmăm — — Sốđầumăm, 1- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 248.771.737.249 378.553.177.464

1 Các khoản phải thu đài hạn 210 4.172.000.000 4.327.886.000

1 Phảithú dài hạn của khách hàng, m - :

2 Trà trước cho người ban dai han 22 - -

3 Vốn kinh doanh ở dơn vị trực thuộc 213 5

4 Phai thu nội bộ dài hạn 214 - +

5 _ Phải thu về cho vay dài hạn 215 - *

6 Phai thu dai hạn khá 216 V.Gb 4.172.000.000 4.327.856.000

7 Dự phịng phải thu dai hạn khĩ đồi 219 - -

1, Tải sản cố định 220 465.529.981 619.266.041

1 Tài sản cổ định hữu hình 21 V9 465.529.981 619.266.041

Nguyên gid 222 1.337.360.605 1.537.360.603

Giá trị hao mịn lũy kế 223 (1.071.830.624) (918.094.564)

2 Tài sản cĩ định thuê tài chính 224 " s

Nguyên giá 225 - -

Giá trị hao mơn lấy kể 226 a =

3 Tài sân cổ định vơ hình 327 - -

Nguyên giá 228 V.0 32.888.000 32.888.000

Giả tri hao mon tity KE 220 (52.888.000) {52 888.000)

TH Bất động săn đầu tư 230 - :

Nguyên giá 231 - -

Giá tị hao mơn lũy kế 232 s z

TV Tài sẵn diy dang dài hạn 240 Vall 168.659.348.520 277.282.487.921

1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang dài hạn 241 - =

2 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 242 168.659.348.520 277282487931

Y Plu tu thi chin di han 250 75.453.247.657 96.323.567.502

Đầu tư vào cơng ty con 251 - =

2, Dau ne vao cong ty liên doanh, liên kết 253 V.2e 959.453.247.657 535.989.167.502

3 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 253 V.2d - 40.334.400.000

Dự phịng đầu tư tải chính dài bạn 254 - :

5 Đầu tư nắm giữ đến ngây đáo hạn 355 V.2b, 20.000.000.000 -

VL Taisin dai hạn khác 260 21.611.091 -

1 Chi phi tra nde dai han 261 21,611,091 =

2 Tài sản thuê thu nhập hỗn lại 262 - :

3 Thiết bị, vậttư, phụ tùng thay thé dai hạn 263 = -

4 Tài sân đãi hạn khác 268 2

5, Lợi thể thương mại 269 #

TONG CONG TAISAN 270 568.745.198.802

Trang 11

CONG TY CG PHAN DAU TU CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 'Bảng cân đối kế tốn hợp nhất (tiếp theo) Mã Thuyết NGUON VON số - mình Số cụ âu năm C- NỢPHẢITRẢ 300 191810163274 295.420.784.860 Non 310 149.943.616.774 246.278.382.360 +. Phải trả người bản ngắn hạn 311 V2 8.006.768.910 94.045.270.579

2 Người mua rả tiền trước ngắn hạn 312 23.943.018 #

3, — Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 33 V3 1.106.835.988 505.014.218

4 Phải trá người lao động 3 652.689.157 351.320.075

5 _ Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 - 23.738.316,

6 Phải trả nội bộ ngắn hạ 316 > :

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp dồng xây dựng _ 317 - -

8, Doanh thu chua thye hién ngén han 318 4 -

9, - Phải rã ngắn hạn khác 319 V44 126.241.791.336 135.933.817.730 10 Vay và nợ thuế tài chính ngắn han 320 VIS 13.823.366.083 15.325.000.000

11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 321 - ˆ

⁄2 Quỹ khen thường, phúc lợi 322 V.l6 38.221.382 88.2213

13 Quỹ bình ơn giá 323 - -

14 Giao địch mua bản lại trái phiếu Chính phù 324 - -

No dai han 330 41.866.546.500 49.142.402.500

1 Phải ã người bản dài hạn 331 - #

2 Người mùa trả tiền trước dai han 332 < -

3 Chi phi phai tré dai han 333 : -

4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 - -

5 - Phải trả nội bộ đãi hạn 335 2

6 Doanh thu chưa thực hiện dai hạn 336 - :

7 Pha tra dai han khác 337 V.l4b 41.866.546.500 49.142.402.500

8 Vay và nợ thuê tải chính dâi hạn 338 - -

9 Trái phiếu chuyển đổi 39 : :

16 Cổ phiểu tru đãi 340 = =

11 Thuế thu nhập hỗn lại phải tra 341 a -

12 Dự phịng phải trả đài hạn 342 - -

13 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 343 - =

Trang 12

CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MAC! ‘HINCO, số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT"

cho năm tải chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015, Bảng cân dối kế tốn hợp nhất (tiếp theo) Mã Thuyết NGUON VON s6 minh Số cuối năm Số đầu năm D- NGUƠN VỐN CHỦ SỬ HỮU 400 376.935.035.528 278.907.618.443 TL Von chu so hia 410 VAT 376.935.035.528 278.907.618.443 1 gĩp của chủ sỡ hữu 41 364.000.000.000 264.000.000.000

~ Cổ phiểu phổ thơng cả quyên biểu quyến 4Ha 364.000.000.000 264.000.000.000

-_ Cổ phiểu tru đãi 4i1h - - 2 Thặng dư vốn cơ phả 412 46.144.781.818 418.496.600.000 3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - - 4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 - - 3 Cổpphiểu quỹ #5 (9.481.291.820) + 6, _ Chênh lệch dánh giá lại tài sản 416 - 7 Chênh lệchlỷ 417 : :

8 Quy du tu phat trién 418 1.293.626.226 1.293.626.226

9, Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 - -

10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 #

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phí 421 (25,042.089.178) _(34.902.625.796)

~ LMST chưa phân phối lăy kế đến cuối kỳ trước dla (34.902.611.541) (34.902.625.796)

-_ LNST chưa phân phối kỳ này 42Ib 9.860.522.363 -

12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 42 - -

13 Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt 429 20.008.482 20.018.013

II Nguân kinh phí và quỹ khác 430 ¬ -

1 Nguồn kinh phí 431 - -

2 Nguồn kinh phí dã hình thành tải sản cổ định 432 s -

TONG CONG NGUON VỐN 440 —— 568.745.198.802 574.328.403.303

Trang 13

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, số 444 Hồng IIoa Thám, quận Tây Hộ, thành phố Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHẤT cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tinh: VND - "Thuyết

CHÍ TIÊU minh Năm nay Năm trước

1, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VEL 2.238.926.568 4.247.486.490

2 Các khuẩn giãm trừ doanh thu d2 : -

3 Doanh thu thuẫn về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 2.238.926.568 4.247.486.490

4 Giá vốn hàng bán 1L V2 2.157.929.175 S.191.540.938

5 _ Lợi nhuận gộp về bán hàng cp dich yu — 20 80.997.393 (944.054.448) 6, - Doanh thu hoạt động tải chính 31 VI3 66.075.647.206 16.052.421.343

7 Chỉ phí tài chính 2 Vid 38.657.162,980 1.335.466.194

rong đĩ: chỉ phí lãi vay 23 61.580.239 815.981.483

8 Phần lãi hoặc lỗ trong cơng ty liên doanh, liên kết 24 V.2c 39.080.155 (6.845.413.938)

9 Chi phi bin hing 25 - -

10 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26 VLS 16.855.275.206 6.271.195.609

11, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 10.683.286.568 649.691.154

12 Thu nhập khác BL VLG 3.193.931 T21.723.546

13 Chỉ phí khác 32 VLT 442.651.277 332/069.219

14 Lợi nhuận khác 40 (439.463.346) 389.684.327

15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 10.243.823.222 1.039.345.481

16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 V.13 383.296.135 9.677.539

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 - -

18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 —— 9860527087 029667942

19 Lợi nhuận sau thuế của cơng ty mẹ on

20 Lợi nhuận sau thuế của cổ đơng khơng kiểm sốt 62

21 Lãi cơ bản trên cổ phiêu T0 VI L VL8

Ki lon trường

let

“ Nguyễn Hồi Giang

Trang 14

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỗ, thành p BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

cho năm lài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

ỗ Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

(Theo phương pháp gián tiếp)

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Don vi tinh: VND

Mã Thuyết

CHÍ TIÊU số minh Năm nay Năm trước

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thud OL 10,243.823.222 1.039.345.481 2 Điều chỉnh chủ các khoản: ~_ Khẩu hao tài sản cố dịnh và bắt động sản đầu tư 02 V9 153.736.0601 133.736.060 ~ _ Các khoản dự phịng, 3.223.182.066 (849.490.000)

~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hỏi đối do đánh giá lại

các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ 0 VI4 1.855.226 -

= Lai, 18 tir hoat dong dau we 05 (27.604.617.276) (14.848.711.891)

= Chi phi tai vay 06 VL4 61.580.239 815.981.483

+ Cite khodn diều chỉnh khác 07 -

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đồi vốn lưu động 08 (8.920.439.363) (13.689.138.867)

- _ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (100.808.400.687) (36.134.831.177)

= Ting, gidm hing ton kho 10 10.293.852.496 (3.628.991.269)

~ Tâng, giảm các khoản phải trả " 33.556.035.530) 69.334.568.071

= Tăng, giảm chỉ phi trà trước 12 (21.6191) 582.547.360

~ Tăng, giảm chứng khoản kinh doanh 13 2.056.402.835 -

~— Tiền lãi vay dã trả 4 (61.580.239) (815.981.483)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 18 - (58.120.170)

~ Tiền thu khá từ hoạt động kinh doanh 16 - -

~ Tiễn chỉ khác cho hoại dộng kinh doanh 1 : (327.166.582)

Ticu chuyén tiền thuần từ hoạt động kỉnh dounlt 20 (63.905, 740.719) 15.262.885.883

tử hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tải sản cỗ định và

các tài sẵn đài hạn khác a (30.398.346/779) —— (45.134.852083) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bản tải sản cổ định và

các lài sân dải hạn khác 2 * -

3 ‘ign chỉ cho vay, mua các cơng cụ hợ của

đơn vị khác a (30.350.000.000) (16.500.000.000)

4 Tién thu hdi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của

đơn vị khác 24 10.000.000.000) 43.381.964.711

5 _ Tiền chi din tur gop vin vio don vi khác 25 - -

6, _ Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 53.137.214.065 2.000.000.000

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận dược chia 2? 2.962.128.759 2.154.778.835

Luca chuyén tiền thuẫn từ hoạt động đầu tư 30 350.996.045 (14.098.109.137)

Trang 15

TL NNNNNNNNNENNNNGGR

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỗ, thành phố Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

cho năm ti chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất (tiếp theo) Mã Thuyết

CHỈ TIÊU số minh Nam nay

THỊ Lưu chuyển tiền từ hoạt động tải chính

1, Tiền thu tir phat hành cổ phiểu, nhận vẫn gúp của

chủ sở hữu 31 V.7a 97.648.181.818

2 Tiền trả lại vấn gúp cho các chú sở hữu, mua lại

›hiểu của doanh nghiệp đã phát hành 32 V.I7a (9.481.291.820)

3 Tiên thu từ đi vay 33 V5 21.338.366.083

4 Tiền trả nọ gốc vay 34 V3 (7.840.000.000)

5 Tiền trả nợ gốc thuê tải chính 35 +

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chú sở hữu 36 -

Lita chuyén tiền thudn tit hoạt dộng tài chink 40 101.665.256.081

Lưu chuyến tiền thuần trong năm sử 43.110.511.407

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 V.I 13.569.330.576

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại tệ 61

Trang 16

- CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG -

Dia chi: Tang 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phĩ Hà N‹

= BẢO CÁO TÀI CHÍNH HOP NAT

“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013)

i

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT = Cho năm tài chính kết thúc ngày Ä1 tháng 12 năm 2015

1 ĐẶC ĐIÊMHOẠT ĐỘNG

1, Hình thức sở hữu vấn |

~ Cơng ty Cổ phần Đầu Iư Chấu Á - Thái

mẹ”) là cơng ty cỗ phần inh Dương (sau đây gọi tắt là “Cơng ty” hay "Cơng ty 2 Lĩnh vực kinh doanh | Tĩnh vực kinh doanh của Cơng ty là tư vấn, đầu tư 3 Ngành nghề kinh doanh : - = Hoạt động kinh doanh chỉnh của Cơng ty là: Đầu tr, kinh doanh bắt động sin

hes 4 Chu kỳ sản xuất, linh doanh thơng thường

Chu ky sản xuất kinh doanh thơng thường của Cơng ty khơng quá 12 tháng

Cấu trúc Tập đồn

‘Tap dồn bao gồm Cơng ty mẹ và 03 cơng ty con chịu sự kiểm sốt của Cơng ty mẹ Tồn bộ các

cơng ty con được hợp nhất trong Báo cáo tải chính hợp nhất nảy

— Sa Thong tin vé tdi cấu trúc Tập dồm

Thành lập cơng ty con

= “Trang năm, Cơng ty đã tham gia gốp vốn thành lập Cơng ty Cổ phần Đầu tư APEC Túc Duyên với

tỷ lệ gĩp vốn là 99% vốn diều lệ, Mục dích của việc tham gia gĩp vốn vào Cơng ty Cơ phần Đầu tư APEC Túc Duyên là để tiếp tục thực hiện dự án “Khu đơ thị Số 5 phường Túc Duyên”

Thối đầu te và mắt quyền kiểm sốt

Ngày 09 tháng 02 năm 2015 'Tập đồn đã chuyển nhượng tồn bộ vốn gĩp tại Cơng ty Cổ phần

Đầu tư Apee Thái Nguyên

In và nợ phải 2 ty con tại ngày thối vốn như sau:

= Cơng ty Cỗ phần Dầu tư _ APEC Thái Nguyên Tài sản 134.357.218.824 Tài sản ngắn hạn 14.423.475.987 m và các khoản tương đương tỉ 16.38.500.935 trả trước cho người bán ngắn hạn 19.172.605.677 Phải thu ngắn hạn khác 18.685.008.661 he Hàng tổn kho 12.304.366.231

Thuê GTGT được khẩu trừ 1.697.200.234

- Thuế và các khoản phải thu nhà nước 3.000.000

“Tài sẵn ngẫn hạn khác 6.222.794.249

= Tải sản dài han 39.933.742.837

Ls Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang, 59.849.674.736

Chỉ phí trả trước dai hạn 34.068.101

Trang 17

CƠNG TY C6 PHAN ĐẦU TƯ CHAU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hẻ, thành phĩ Hà Nội

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nam 2015 thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất Giếp theo) "Nợ phải trả 'Vay và nợ ngắn hạn Phai trả người bán ngắn hạn

‘Thué và các khoản phải nộp Nhà nước

¿ khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Các khoản phải trì, phải nộp dài hạn khác

Tài sản thuần

Lợi ích của cổ đơng khơng kiễm sốt

Tài sản thuần của Tập đồn Tỳ lệ vẫn chuyển nhượng

Tài sản thuần chuyển nhượng

Lãi/(Lỗ) liên quan đến thối vốn tại cơng ty con như sau:

Giá chuyển nhượng

Giá tị cịn lại của chênh lệch: đánh giá lại tài sản Lợi thể thương mại chưa được phân bỗ

Cơng ty Cổ phần Đầu tư

APEC Thái Nguyên (75.866.591.859) 15.000.000.000) (5.020.338.292) (3.244.038) (48.722.859.729) (1.120.149.800) 58.490.626.965 38.490.626.965 100% 490.626, Cơng ty Cổ phần Đâu tư APEC Thái Nguyên 121.125.000.000

LAV/(LB) lién quan đến khoản đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác được phân loại (68.490.636.965)

Trang 18

CONG TY CG PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG Dia chi: Tang 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận '

Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tếp theo} ây Hồ, thành phơ 11a Nội S6 Danh stich ede Cơng ty con được hợp nỉ Tỷ lệ quyền Tỷ lệ lợi ích _ _ biêu quyết _ § si Số

Hoat déngkinh cuối đấu - cuối Số đầu

Tên cơng ty Địa chỉ trụ sở chính doanh chính năm nâm năm năm

Đầu tư xây dụi các cơng trình din dụng cơng nghiệp, giao thơng thủy lợi, cơng trình hạ tang, Cơng ly TNHH kỹ thuật cụm,

Đầu tư Châu Á - Khu Thanh Sơn, phường đi cơng

Thải Bình Dương Vũ Ninh, thành phố Bắc nghiệp, khu đơ

- Bắc Ninh Ninh, tỉnh Bắc Ninh thị, khu chung cư

Dâu tư, xây dựng

và kinh đoạnh

Cơng ty Cổ phần 30 Lê Lợi, phường Phú nha 6, ha tang dé

Đầu tu APEC Nhuận thành phố Huế tỉnh thị khu cơng

Land Huế “Thừa Thiên Huế nghiệp

1g 3 nhà 205, đường Lê

Cơng ty Cổ phần Hồn, phường Quang Xây dưng, kinh a W k Mở

Đo h APEC Hà TRmg thành phố Phủ lý doanhbAtdộng "00% 100% THUẾC LO 100% 100% 100% 100% 99,99 99,94 99,99 90.94 % 1% % % Nam tỉnh Hà Nam sản „ Ngã 3 Bắc Nam, tổ 22,

Cơng ty Cỏ phần phường Gia Sảng, thành % : i %

Đầu tu APEC Te phd Thai Nguyén, tinh Thái 1DỦE, TUẦN NOY “LONE

Duyên Nguyên Xây dụng,

$c Dank sách các Cơng ty tien kết được phầm ánh trong Báo cáo tài chính hợp nhất theo phương

pháp vẫn chủ so hiew

Tập đồn chỉ đầu tư vào cơng ty liên kết là Cơng ty Cổ phần Dầu tư Tài chính Quốc tế và Phát trên doanh nghiệp IDI cĩ trụ sở chính tại tẳng16, Tịa nhà Charmvit Tower, 117 Tran Duy Hung, Cau „ Hà Nội, Hoạt động kinh đoanh chính của cơng ty liên kết này là kinh doanh bất động sản Tại ngây kết thúc năm tài chính, tỷ lệ phân sở hữu và tỷ lệ quyén bieu quyết của Cong ty tai cơng ty liên kết này là 20,01% (số đầu năm là 20,014)

Sd Danh sách các Cơng liên doani, liên kết ngừng úp dựng hoặc khơng úp dụng phương pháp

vấn chủ sở hữu khi lập Báo cáo tài clính hợp nhất

“Tên cơng ty Địa chỉ trụ sớ chính — Tý do

Trường Dại học Từ aii sri coh le

thạc Đơng Nam A 18 Binh Khoăn dầu tư này đã được thanh lý

Cong ty TNUIT Hưng Thọ, Hưng Trà, Cơng ty dang trong quá trình chuẩn bị đầu tư,

Bằng, Thừa Thiên Huế chưa cõ bảo cáo tải chính nam 2015

“Tuyên bố năng so sánh thơng tin trên Báo cáu p nhất

Trang 19

CONG TY C6 PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỗ, thành phơ Hà Nội

BẢO CÁO 1

J CHÍNH HỢP NHẤT

Cho nấm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

"Bản thuyết minh Báo cáo tài chỉnh hợp nhất (tiếp theo)

1

TH 1

chính cũng như Thơng tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 thang 12 năm 2014 của Bộ Tài chính thay

thể cho phân XII - Thơng tư số 161/2007/1T-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2007 của Bộ Tải chính

hướng dẫu lập và rình bây Báo cáo tải chính hợp nhất theo Chuẩn mực kế tốn Việt Nam 96 25 “Báo cáo tải chính hợp nhất và kế tốn các khoản đầu tư vào cơng ty con” Các quy định kẻ tồn

mới này khơng cĩ ảnh hưởng trọng yếu đến các số liệu của Tập đồn và Tập đồn dã trình bày lại

các số liệu so sánh trên Bảng cân đối kế tốn hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, do vậy các số liệu tương ứng của năm trước so sánh được với số liệu của

Nhân viên

“Tại ngày kết thúc nim tai chính Tập đồn cĩ 35 nhân viên đang lâm việc

đồn (số đầu nắm là 35 nhân viên)

sic cơng ty trong Tap

'NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài chính - - lính của Tập đồn bất đầu từ ngày 01 tháng Ø1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 bảng, tệ sử dụng trong kế tốn

Don yj ti ừ dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND) do phan lớn các nghiệp vụ được

thực hiện bằng đơn vị tiền t¢ VND

CHUAN MU'C VA CHE DQ KE TOAN AP DUNG

Chế độ kế tốn ap dung

Nedy 22 thing 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã bạn hành Thơng tư số 200/2014/T1-YTC hướng dẫn

“Chế độ kế tốn doanh nghiệp thay thế Quyết định số 13/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006

của Bộ trưởng Bộ Tải chính và Thơng tư số 244/209/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính cũng như Thơng tư số 202/2014/TT-BTC thay thé cho phan XI - Thơng tư số 161/2007/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn lập và trình bảy Báo

cáo tải chính hợp nhất theo Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 25 “Báo cáo tải chính hợp nhất và kế

tốn các khốn đầu tư vào cơng ty con” Các Thơng tư này cĩ hiệu lực áp dụng cho năm tải chính bất đầu vào hoặc sau ngày 01 thắng 01 năm 2015 Tập đồn áp dụng các chuẩn mực kế tốn, các

thơng tư này và các thơng tư khác hướng dẫn thực hiện chuẩn mực kế tốn của Bộ Tải chính trong việc lập va trình bay Báo cáo tải chỉnh hợp nhất

'Tuyên bỗ về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn

“Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực kế tốn, Chế độ kể tốn doanh

nghiệp Việt Nam được ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 nam 2014,

“Thơng tư số 202/2014/1'1-IBTC ngày 22 tháng 12 năm 201⁄1 cũng như các thơng tư khác hưởng dẫn mực kế tốn của Bộ Tải chính trong việc lập và trình bây Báo cáo tải chỉnh hop

Trang 20

CONG TY CO PHAN BAU TU CHAU Á - THÁI BÌNH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 toa nha MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội BAO CAO TAT CHINH HỢP NHẤT

'Cho năm tài chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2015 Bắn thuyết mình Bảo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) Tv CÁC CHÍNH SÁCH KẺ TỐN ÁP DỤNG

Cơ số lập Báo cáo tài chính hợp nhất

áo cáo tải chính hợp nhất được lập trên cơ sở

Mơng

nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất bao gầm Bảo cáo tài chính của Cơng ty mẹ và Báo cáo tải chính của các

cơng ty con Cơng ty con là đơn vị chịu sự ki c Sự kiểm sốt tốn tại khi

Cơng ty mẹ cĩ khả năng trực tiếp hay gián tiếp chỉ phối các chính sách tải chính và hoạt động của

cơng ty con đẻ thụ dược các I ù

‹ ich kinh tế từ các hoạt động này Khi xác định quyền kiếm sốt cĩ

tỉnh đến quyền biểu quyết tiểm năng phát sinh từ các quyền chọn mua hoặc cát cơng cụ nợ và cơng cụ vốn cĩ thể chuyển đối thành cổ phiếu phổ thơng tại ngày kết thúc năm tài chính

Kết quả hoạt động kinh doanh của các cơng ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình

bảy trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán

Khoản đầu tư ở cơng ty con đồ

Báo cáo tài chính của cơng ty mẹ và các cơng ty con sử dụng để hợp nhất được lập cho cùng một kỳ kế tốn và áp dụng các chính sách kế tốn thơng nhất cho các giao địch và sự kiện cùng loại trong những hồn cảnh tương tự Trong trường hợp chính sách kế tốn của cơng ty con kháe với

chính sách kế tốn áp dụng thống nhắt trong Tập đồn thì Báo cáo tải chính của cơng ty con sẽ cĩ

những điều chỉnh thích hợp trước khi sử dụng cho việc lập Báo cáo tải chính hợp nhất

Số dự các tài khoản trên Bảng cân đối kế tốn giữa các cơng ty trong cùng Tập đồn, các giao dịch

nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao địch này phải được loại trừ hồn tồn Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ cũng được loại bỏ trừ khi chỉ

phí tạo nên khoản lỗ dỏ khơng thể thu hồi được

Loi ich của cổ đơng khơng kiểm sốt thể hiện phẩn lãi hoặc lỗ trong kết quả kinh doanh và tải

thuần của cơng ty con khơng được nắm giữ bởi Tập đồn và được trình bảy ở khoản mục riêng trên

Báo cáo kết quả hoại động kinh doanh hợp nhất và trên Bảng cân đếi kế tốn hợp nhất (thuộc phân

vốn chủ sở hữu) Lợi ích của cổ đơng khơng, kiểm sốt bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đơng,

khơng kiểm sốt tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phản lợi ích của cổ đơng khơng iém

sốt Irong biển động của vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ phát sinh

tại cổng ty con dược phân bỗ tương ứng với phần sở hữu của cơ đơng khơng kiểm sốt, kể cả

trường hợp số lỗ dĩ lớn hơn phân sở hữu của cổ đơng khơng kiểm sốt trong của cơng ty con, Các giao dịch bằng ngoại

Các giao địch phát sinh bằng ngoại tệ dược chuyển đổi theo tỷ dự các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc nãi

tại ngày này

tại ngày phát sinh giao địch Sẽ

tài chính được quy đồi theo tỷ giá

Chénl lệch tỷ giá phát sinh trong năm từ các giao dịch bằng ngoại tệ được ghỉ nhận vào doanh thu

hoat dong tai chinh hoặc chỉ phí tai chính Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ

cĩ gốc ngoại (2 tai neay kết thúc năm tài chính sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm được ghi nhận vào doanh thu hoạt động tải chính hoặc chỉ phí tải chính

Trang 21

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DUONG :

Địa chỉ: Tẳng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phơi Tả Nội

Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Ban thuyét minh Bio cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

là tý giá giao dich thực tế tại thời

iá sử dụng để quy đổi các giao dich phat sinh: giao dịch bằng ngoại tỆ được xác

iễm phát sinh giao dịch TỶ giá giao địch thực tế di

định như sau: «— Đỗi với ng pha

«i ngan hang thương mại nơi Cơng ty chỉ định khách

¡ thu: tỷ giá mua ngoại tệ

bảng thanh tốn tại thời điểm giao dịch phát sinh:

ủa ngân hàng thường mại nơi Cơng ty dự kiến giao

« — Đối với nợ phải trả: tỷ giá bản ngoại 18

địch tại thời điểm giao dịch phát sinh

+ Dội với cúc giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chi phí được thanh tốn ngay bắng nạoại tệ (khơng qua các tài khốn phải trả): tý giá mua ngoại tế của ngân hãng (hương mại nơi Cơng ty thực hiện thanh tồn

Tỷ giá sử dụng để dánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc năm

tải chính được xác định theo nguyên tắc sau:

ác khoản ngoại Ệ gửi ngan hang: ty giá mua ngoại tệ của ngân hài

khốn ngoại tệ

«— Đối với các khoản mục tiền tệ cĩ gồ

của Ngân hàng Đầu tư và Phát tri

địch)

nơi Cơng ty mở

+ ngoại tệ được phân loại là nợ phải trả: ty giá bán ngoại tệ

Việt Nam (Ngân hàng Cơng ty thường xuyên cĩ giao

4 — Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng khơng kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là các

khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi khơng quá 3 thắng kể từ ngày đâu tu, cĩ khả năng

chuyển di làng thành một lượng tiễn xác định và khơng cĩ rủi ro trong việc chuyển dỗi thành

tiên tại thời điểm báo cáo

Các khuẩn dầu tư tài chính

Ching khodn kink doank

Khoản đầu tư được phân loại là chứng khốn kinh doanh khi

Kiểm lời

ấm giữ vì mục đích mua bán để

Chúng khốn kinh doanh được ghỉ số kế tốn theo giá gốc Giá gốc của chứng khoản kinh đoanh

dược xác định theo giá trị hợp lý của các khoản thanh tốn tại thời diễm giao dịch phát sinh cơng các chỉ phí liền quan đến giao dich mua chứng khốn kinh doanh

“Thời diễm ghi nhận các khoản chứng khốn kinh doanh là thời điểm Tập dồn cĩ quyền sở hữu, cụ thể như sau:

+ Đi với chúng khốn niềm yết: dược ghỉ nhận tại thời điểm khĩp lệnh (†*+0)

«— Dỗi với chứng khốn chưa niêm yết: được ghỉ nhận tại thời diễm chính thức cĩ quyền sở hữu theo quy định của pháp luật

Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận của các kỳ trước khi chứng khốn kinh doanh được mua due hae tốn giảm giả tị của chính chứng khốn kinh doanh dĩ Tiền lãi, cỏ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi chứng khốn kinh doanh được mua dược phi nhận doanh thu

Dự phịng giảm oe If chứng khoản được mua bán

trên thị trường và cĩ giá tị hợp lý thấp hơn giá gốc Giá trị hợp lý của chứng khốn kinh doanh

Trang 22

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG -

Địa chỉ: TẦng 3 tịa nhà MACTIINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỗ, thành phố Hà Nội

Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng !2 năm 2015

Bản (huyết mình Hảo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

Tăng, giảm số dự phịng giảm giá chúng khốn kinh doanh cần phái trích lập tại ngày kết thúc năm

tài chính được ghi nhận vào chỉ phí tài chính

Các khoản đầu tục nắm giữ dẫn ngày đáo hạt

Khoản dầu tư được phân loại là năm giữ đến ngày đáo hạn khi Tập dồ

đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày dáo hạn bao gỗi hàng cĩ kỳ hạn cĩ ý định và khả năng giữ khoản tiền gửi ngân

Các khoản dầu tư nắm giữ đến ngày dáo hạn được ghi nhận ban dầu theo giá gốc bao gom gia mua

a cae chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư Sau ghi nhận ban đầu, các khoản dầu

tư này được phi nhận theo giá trị cĩ thể thu hồi Thu nhập lãi từ các khoản đầu tư năm giữ đến ngây dão hạn sau ngày mua được ghi nhận trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ » dự thụ, Lãi được hưởng trước khi Tập đồn nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá gốc tại thoi did mua

Khi cĩ các bằng chứng chắc chắn cho thầy một phần ho

hồi được và số tổn thất được xác định một cách đảng

tài chính trong năm và giảm trữ trực tiếp giá trị dầu tư

tồn bộ khoản đầu tư cĩ thể khơng thu

cậy thì tốn thất được ghi nhận vào chỉ phí

Cúc khoản cho vay

Các khoản cho vay dược xác định theo giá gốc trừ các khoản dự phịng phải thu khĩ dồi Dự phịng phải thụ khĩ địi của các khoản cho vay được lập căn cứ vào dự kiến mức tốn thất cỏ thể xây ra

Cúc khoản dầu tr vào cơng ty liên doanh, liên kết

Cơng ty liên doanh, liên kết

Cơng ty liên doanh, liên kết là đoanh nghiệp mà Tập đồn cĩ ảnh hưởng đáng kẻ nhưng khơng cĩ

quyền kiểm sốt đối với các chính sách tài chính và hoạt động Ảnh hưởng dáng kế thể hiện ở

quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận dầu tư nhưng khơng kiểm sốt các chính sách

2 ân theo phương pháp vốn chủ sở

|, liền kết dược thể lên trên Báo cáo lính

chinh cho các thay đổi trong phần lợi ích trên tài sản Các khoản dẫu tư vào các cơng ty liên doanh, liên kết được gh

hữu, Theo đĩ, khoản đầu tư vào cơng ty liên dị

hợp nhất theo chỉ phí đầu tư ban đầu và di thuần ct

cơng ty liên doanh, liên kết sau ngày đầu tư Nếu lợi ích của Tập dồn trong khoản lỗ của

cơng ty liên doanh, liên kết lớn hơn hoặc bằng giá trị ghỉ số của khoản dầu tư thì giá trị khoản đầu

tư dược trình bảy trên Báo cáo tài chính hợp nhất là băng khỏng trừ khi Tập độn cĩ các nghĩa vụ

thực hiện thanh tốn thay cho cơng ty liên doanh, liên kết

Báo cáo tài chính của cơng ty liên doanh, liên kết được lập cùng kỷ kế tốn với Báo cáo tải chỉnh

họp nhất của Tập đồn Khi chính sách kế tốn của cơng ty liên doanh, liền kết khác với chính sách kế tốn áp dụng thơng nhất trong Tập đồn thì Báo cáo tải chính của cơng ty liên doanh, liên kết sẽ cĩ những điều chỉnh thích hợp trước khi sử dụng cho việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Các khoản lãi, lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch với các cơng ty liên doanh, liên được loại trừ tương ứng với phản thuộc vẻ Tập đồn khi lập Báo cáo tải chính hợp al

Cúc khoản đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác

‘Pu ur vào cơng cụ vốn của đơn vị khác bao gồm các khoản đầu tư cơng cụ vốn nhưng lập đồn

khơng cĩ quyền kiểm sốt dồng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng dang ké doi với bên được đầu tư

Trang 23

CƠNG TY CỔ PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phế Hà Nội BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT

'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Bản thuyết minh Bảo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

6

, bao gb

Các khoản dầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác được ghỉ nhận ban dau theo giá

giá mua hoặc khoản gĩp vốn cơng các chỉ phí trực tiếp liên quan đến hoạt dong dai tức VÀ

của các kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch tốn giảm giá trị của chính

tư dĩ Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đầu tư được mua được ghỉ nhận

tự,

Dự phịng tồn thất cho các khoản đầu tư vào cơng cụ yên của dơn vị khác được trích lập như sau: ’

« Đối với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết hoặc giá trị hợp lý khoản đầu tư được xác định tin

cậy, việc lặp dự phịng dựa trên giá trị thị trường của cơ phiêu

+ Dỗi với khốn đầu tư khơng xác định được giá trị hợp lý tại thời điểm báo cáo, vi

phịng được thực hiện căn cứ vào khoản lỗ của bên dược đầu tư với mức trích lập bì

lệch giữa vẫn gĩp thực ¡ụ chủ sở hữu thực cỏ nhân với tỷ

súp von của Tập đồn so với tổng số vẫn gĩp thực tế của các bên tại đơn vị khác

Tăng, giảm số dự phịng tổn thất đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác cần phải trích lập tại ngà

Kết thúc năm tài chính được ghi nhận vào chỉ phí tài chính Các khuẩn phải thụ Các khoản nợ phải thu được trình bảy theo giá trị ghi số trừ di các khoản dự phịng phải thụ khỏ đồi Việe phân loại các khoản phải thủ là phái thu khách bàng và phải thu khác được thục hiện theo nguyên tắc sau:

s`_ Phải thu của khách hàng phân ánh các khoản phải thu mang tinh chat thương mại phát sinh từ

giao địch cĩ tỉnh chất mua — bản giữa Tập đồn và người mua là đơn vị độc lập với Tập đồn,

bao gồm cả các khoản phải thu vẻ tién bin hang xuất khẩu ủy thác cho đơn vị khác

s— Phải thu háe phản ánh các khoản phải thu khơng cĩ tính thương mại, khơng liên quan đến

giao địch mua — ban

phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá

Dự phịng phải thu khĩ địi được lập cho từng khoản day ra, cụ thé như Sau: 4

hạn cũa các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất cĩ th

= 30% giá trị đơi với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm

~_ 50% giá trị déi với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm: đến dưới 2

~ T0% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3

100% giá trị đổi với khốn nợ phải thu quá hạn từ 3 A

n số dự dự phịng nợ phải thu khĩ đồi cần phải trích lập tại ngày hac năm tài chí

thân vào chỉ phí quân lý doanh nghiệp

Hang tồn kho

Tăng tần kho được ghỉ nhận theo giá thấp hơn giữa giá gĩc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được

Giá gốc hàng tồn kho được xác định như sau:

«— Nguyên vật liệu, hàng hỏa: bao gồm chỉ phí mua và các chỉ ph sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

« Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang: bao gồm chỉ phí nguyễn vật liệu chính, chỉ phí nhân cơng,

Trang 24

CONG TY C6 PHAN DAU TU CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỗ, thành phố Hà Nội

Ĩ TÀI CHÍNH HỢP NHAT

“Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 tháng 12 năm 2015

Bản thuyết mình Bảo cáo tài chính hợp nhất (tp theo)

9

10

Giá gốc của hàng tổn kho được tính theo phương pháp giá đích danh và được hạch tốn theo

phương pháp kế khai thường xuyên

Giá trị thuần cĩ thế thục hiện được là giá ban ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trữ chỉ phí uớc tính để hồn thành và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

Dự phịng giảm giá hàng tổn kho được lập cho từng mat han

thuần cĩ thể thực biện dược Tăng, giảm số dư dự phịng giảm gỉ

tại ngày kết thức năm tải chính được phỉ nhận vào giá vốn hàng bái

tồn kho cĩ giá gốc lớn hơi hàng tồn kho cần phả

Chỉ phí trả trước

chi phi tra trước bao gồm các chi phi thực tế đã phát sinh nhưng cỏ liên quan đến kết quá hoại

động sin xuất kinh doanh của nhiễu năm tải chính Chỉ phí trả trước của Cơng ty là các cơng cụ dụng cụ đã dưa vào sử dụng dược phân bễ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian

phân bỗ khơng quá 02 năm 'Tài sản cổ định hữu hình

Tai sản cổ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sân cố

định hữu hình bao gồm tồn bộ các chỉ phí mã Tập đồn phải bỏ ra để cĩ được tài sân cĩ định tính

den thei đưa tài sản dĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Cúc chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận

ban đầu chỉ được ghị tăng nguyên sản cổ định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích

kinh tế trong tương lai do thì phí phát sinh khơng thỏa mãn diều

được nhỉ nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong ky ện trên

Khi ải sản cổ định hữu bình được bán hay (hanh lý, nguyên giá và giá tị hao mơn lũy kế được xĩa số và lãi, ỗ phát sinh do thanh lý được ghi nhận vio thu nhập hay chỉ phí trong năm

“Tài sản cổ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu

dụng tớc tỉnh Số năm khẩu bao của các loại tài sản cổ định hữu hình như sau: Loại tài sản cỗ định Phương Tài sân cố

Tải sản cổ định vơ hình được thể hiện theo nguyên giá trữ hao mịn lũy kể Nguyễn giá tải sản cĩ dịnh vơ hình bao gồm tồn bộ các chỉ phí

dược tải sản cổ định tính đến thời điểm dua tài sản đĩ vào trạng th

quan đến tài san cố định võ hình phát sinh sau khi ghi nhận ban dầu được ghỉ nhận là chỉ phí sàn

xuất, kinh đoanh trong kỳ trừ khi các chỉ phí này gắn liền với một tài sản cố định võ hình cụ thể và

Tầm Ging Ig ich kinh tế từ các tài sản này, Tập đồn phải bỏ ra để cĩ sảng sử dụng Chỉ phí li

Khi tài sản cổ dịnh vơ hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và gi

số và lai, lỗ phát sinh do thanh lý được ghi nhận vào thu nhập bay ch trị hao mà

phi trong nam, kế được xĩa

Tài sản cổ dịnh vơ hình của Tập đồn là chương trình phân mềm Chỉ phí

trình phần mềm máy tính khơng phải là một bộ phận gắn kết với ph Ân cứng cĩ liên quan được vốn

hố Nguyên giá của phần mềm máy tính là tồn bộ các chỉ phi mà Tập đồn đã chỉ ra tính đền thời

Trang 25

CONG TY C6 PHAN BAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỏ, thành phố Hà Nội BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẬT

Cho nam tai chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 nấm 2015

Bản thuyết minh Báo cáo -hính hợp nhất (tiếp theo) 1, 12 1B

Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang, Ộ

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang phân ánh các chỉ phí liên quan trực tiếp (bao gồm cả chỉ phí lãi

vay cĩ liên quan phủ hợp với chính sách kế tốn của Tập đồn) đến các tải sản dang trong quá trình

xây dung, máy mĩc thiết bị dung lip đặt để phục vụ cho mục dích sản xuất, cho thuê và quản lý cũng như chỉ phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định đang thực hiện Các tải sản này được

ghi nhận theo giá gốc và khơng được tính khẩu hao

Hợp nhất kinh doanh và lợi thế thương mại

'Việc hợp nhất kinh doanh được kế tốn theo phương pháp mua Giá phí hợp nhất kinh doanh bao

gồm: gia tri hop lý tại ngày điển ra trao dỗi của các tải sản đem trao dỏi, các khoản nợ phải trả đã

phat sinh hoặc đã thừa nhận và các cưng cụ vốn do Tập đồn phát hành đề đổi lây quyền kiểm sốt

bên bị mua vị quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh Tài sản dã mua, nợ phải

trả cĩ thể xác định được và những khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh được ghi nhận theo giá trị hợp lý tai ngày nắm giữ quyền kiểm sốt

Đổi với giao dịch hợp nhất kinh doanh qua nhiều giai đoạn, giả phí hợp nhất kinh doanh được tính

là tổng iá phí khoản đầu tư tại ngày đạt dược quyền kiếm sốt cơng ty con cộng với giá phí

khoản dâu tư của những lần trao dỗi trước đã được đánh giá lại theo giá trị hợp lý tại ngày đạt được quyền kiểm sốt cơng ty con Chênh lệch giữa giá đánh giá lại và giá gốc khoả đầu tư dược ghi

nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh nếu trước ngày đạt được quyền kiểm sốt Tập dồn khơng,

cĩ ảnh hưởng đáng kẻ với cơng ty con và khoản đầu tư được trình bảy theo phương pháp gi: gốc Nếu trước ngày đạt được quyền kiểm sốt, Tập đồn cĩ ảnh hưởng đáng kể và khoản đầu tư dược

trình bày theo phương pháp vốn chủ sở hữu thì phản chênh lệch giữa giá đánh giá lại và giá trị khoản dầu tư theo phương pháp vốn chủ sở hữu được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh

và phần chênh lệch giữa giá trị khoản đầu tư theo phương pháp vồn chủ sở hữu và giá gốc khoản

đầu tư được ghi nhận trực tiếp vào khoản mục "Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối” trên Bảng cân dồi kế tốn hợp nhất

Phan chênh lệch cao hơn của giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần sở hữu của Tập đồn trong

giá trí hợp lý thuần của tải sản, nợ phải trả cĩ thể xác định được và các khoản nợ tiềm tàng đã ghỉ nhận tại ngày dạt được quyền kiểm sốt cơng ty con được ghi nhận là lợi thể thương mại, Nêu phân

sở hữu của Tập đồn trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trá cĩ thể xác định được và nợ tiềm tàng được ghỉ nhận tại ngày đạt được quyền kiểm sốt cơng ty con vượt quá giá phỉ hợp: nhất

kinh doanh thì phan chênh lệch được phi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh

Lợi Ích của cỗ đơng khơng kiểm sốt tại ngày hợp nhất kinh đoanh ban dẫu dược xác định trên cơ

sở tỷ lệ của các cổ dơng khơng kiếm sốt trong giá trị hợp lý của tải sản, nợ phải trả và nợ tiểm

tảng dược phi nhận

ác khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả

ác khí lợ phải trá và chỉ phí phải trả được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên

đến hàng hĩa và dịch vụ đã nhận được Chỉ phi phải trá được ghỉ nhận dựa trên các ước tỉnh

ui

họp lý về số tiên phi trả

Việc phân loại các khoản phải trả là phải trả người bán, chỉ phi phải trả và phải trả khác dược thực

hiện theo nguyên tắc sau:

«_ Phải trả người bán phản ánh các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hĩa, dịch vụ, tài sản và người bản là don vị dộc lập với Tập đồn, bao gồm cả các khoản phải trả khi nhập khẩu thơng qua người nhận ủy thác

« — Chỉ phí phải trả phản ánh các khoản phải trả cho hàng hĩa, dịch vụ đã nhận dược từ người bán

hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa chỉ trả do chưa cĩ hĩa dơn hoặc chưa đủ hỗ sơ,

Trang 26

Địa chỉ ‘Ting 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phố H:

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

“Cho năm tài chính húc ngày 31 tháng 12 năm 2015 thân thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất (iếp theo) 14 18 16

tài liệu kế tốn và các khoản phải trả cho người lao động về tiễn lương nghí phép, các khoản

chỉ phí sản xuất kinh doanh phải trích trước

«— Phải trả khác phản ảnh các khoản phải trả khơng cĩ tính thương,

dich mua, ban, cung cấp hàng hỏa dịch vụ i, khơng liên quan đến giao Vấn chủ sở hữu ia chit so hike chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực tế đã gĩp của các cơ đơng của Cơng ty Thặng dự vẫn cỗ phân

Thặng dư vốn cỗ phần được ghi nhận theo sổ chênh lệch giữa giá phát hành vả mệnh giá cổ phiếu khi phát hành lần đầu hoặc phát hành bổ sung, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá trị sở sách của cổ phiều quỹ và cầu phân vốn của trái phiếu chuyến đổi khi dáo hạn Chỉ phí trực tiếp liên quan

đến việc phát bảnh bổ sung cơ phiếu và tái phát hành cỗ phiếu quỹ được ghỉ giảm thặng dư vốn cổ

phần

Cổ phiểu quỹ -

Khi mua lại cổ phiếu đo Cơng ty phát hành, khoản tiễn trả bao gồm cả các chi phí liên quan đến

giao dịch được ghỉ nhận là cỗ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chú sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá số sách của cỗ phiểu quỹ được phí

vào khoản mục *Thặng dư vốn cỗ phần”,

Phan phối lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp dược phân phối cho các cơ đơng sau khi đã trích lập các

quỹ theo Điều lệ của Cơng ty cũng như các quy định của pháp luật và dã được Đại hội đồng cổ

đơng phê duyệt

Việc phân phối lợi nhuận cho các cỗ đơng được cân nhắc các khoản mục phi tiền tệ nằm trong,

lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể ảnh hưởng đến luồng tiền và khả năng chỉ trả cỗ tức như

lãi do đánh giá lại tài sin mang di gĩp vốn, lãi do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ, các cơng cụ

tải chính và các khoản mục phi tiền tệ khác

Cổ tức được ghi nhận là nợ phái trả khi được Đại hội đồng cỗ đơng

(Ghi nhận doanh thu vã thu nhập

Doanh thu bin hing hod

Doanh thu bin hang héa dug

ap đồn dã khơng cỏn nắm giữ quyển quản lý hàng hoa như người sở hữu hàng hĩa hoặc

quyền kiểm sốt hàng hĩa

s— Doanh thu được xác định tương đổi chắc chấn Khi hợp đơng quy định người mua dược quyền

trả lại hàng hĩa, sân phẩm dã mua theo những điều kiện cụ thể, doanh thu chỉ được ghi nhận

khi những diễn kiện cụ thẻ đĩ khơng cịn tồn lại và người mua khơng được quyền trả lại hàng,

ĩa (uừ trường hợp khách hàng cĩ quyền trả lại hàng hĩa dưới hình thức dõi lại đề lấy hàng hĩa, dịch vụ khác:

ập dồn dã đã hoặc sẽ thu được lợi ích kinh 16 tir giao dich ban hi

Trang 27

CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A-THALBINH DUONG `

Địa chỉ: Tang 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Lỗ, thành phố Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Ban thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất điếp theo) 1 18 19 20 21

Doanh thu cho thuê tài sản hoạt động - : cĩc

Doanh thụ cho thuê tải sin hoạt động dược ghỉ nhận theo phương: giấy đường thẳng trong suốt thời gian cho thuê, Tiên cho thuê nhận rước của nhiều kỳ được phân bộ vào doanh thu phù hợp với thời

gian cho thuê

Tiền lãi

Tiền lãi được ghi nhận cơ sở thời gian vả lãi suất thực tế từng kỷ

Cổ tức và lợi nhuận được chỉa ,

Cổ túc và lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi Tập đồn dã được quyền nhận cơ tức hoặc lợi nhuận từ việc gĩp vốn Chỉ phí đi vay Chi phi di vay bao gồm l vay n trực tiếp đến các khoản

vay và các chỉ phí khác phát sinh liên q Chỉ phi di vay được ghi nhận vào chỉ phí khi phát sinh

Các khoản chi phí -

Chỉ phí là những khoản lâm giảm lợi íeh kinh tế được ghi nhận tại thời diễm giao dich phát sinh hoặc khi cĩ khả năng tương đối chắc chẵn sẽ phát sinh trong tương lai khơng phân biệt đã chỉ tiên hay chưa

Các khoản chỉ phí và Khoản doanh thu do nĩ tạo ra phải được gỉ nhận đồng thời theo nguyên tắc

phù hợp Trong trường hợp nguyên tắc phù hợp xung đột với nguyên tắc thận trọng, chỉ phí được ghỉ nhận căn cứ vào ban chất và quy định của các chuẩn mực kế tốn để đảm bảo phản ánh giao

địch một cách trung thực, hợp ly

“Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp là thuế thu nhập hiện hảnh, là khoản thuế được tính dựa trẻ

thu nhập tính thuế, Thu nhập tinh thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn, các chỉ phí khơng dược trừ cũng như điều chỉnh

các khoản thu nhập khơng phải chịu thuế và các khoản lỗ được chuyê

'Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiêm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng dáng kể với bén kia trong việc ra quyết dinh các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem

là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm sốt chung hay chịu ảnh hưởng đáng kế chung

Trong việo xem xét mỗi quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mỗi quan hệ được chú trọng nhiều hơn hình thức pháp lý

áo cáo theo hộ phận

'Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần xuất hoặc cung cấp sản phẩm, địch vụ và doanh khác

ĩ thể xác dịnh riêng biệt tham gia vào quá trình sán rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phân kinh

Bộ phận theo khu vực địa lý là một phan cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dich vụ trong phạm vi một mơi trường kinh tế cụ thé và cĩ rủi ro và lợi

ích kĩnh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các mơi trường kinh t khác,

Trang 28

CONG TY C6 PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ:

nạ 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

v

ân thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

“Thơng tìn bộ phận được lập và trình bày phù hợp với chính sách kể tốn áp dụng cho việc lập và

trình bảy Báo cáo tài chính hợp nhất của Tập doản Cơng cụ tài chính

Tai san tai chink

"Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bàn chất và mục dich của tải sản tài chỉnh và

được quyết định tại thời điểm ghỉ nhận ban dẫu Các tai sản tải chính của Tập đồn gồm tiền và các

khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, các khoản cho vay, các

cơng cụ tải chính được niêm yết và khơng được niêm yết vả các cơng cụ tài chính phái sinh

“Tại thời điểm ghỉ nhận ban dầu, các tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí

giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến tài sản tài chính đĩ

phi trả tài chính

phân loại các khoản nợ phải trả tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục dich của khoản nợ hải trả tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban dầu Nợ phải trả tài chính của Tập p q nl đồn gồm các khoản phải trả người bán, vay và nợ, các khoản phải trả khác và các cơng cụ tài chính phái sinh ban dau theo gia gi

'Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được ghi

trừ các chỉ phí giao dich cĩ liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài chính đĩ

Cơng cụ vẫn chủ sở hữu

Cơng cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích cịn lại về tài sản của Tập đồn

sau khi trừ đi tồn bộ nghĩa vụ Bù trừ các cơng cụ tài chính: Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau vả trình bảy giá trí thuần trên Bảng cân đối kế tốn khi và chủ khi Tập đồn: « — Cĩ quyền hợp pháp đễ bù trừ gỉ lĩ c gh nhn; v ôâ C6 dy dinl và thanh tốn nợ phải tra cing một thời điểm

‘THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BANG CAN DOT KE TOAN HOP NHAT

Tiền và các khoản tương đương tiền Số đầu năm Liên mặt 71.012.160 212.566.233

liền gửi ngân hàng 4.797.829.823 4.356.164.343

Các khoản tương đương, tiền 1.811.000.000 9.000.000.000

Trang 31

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG _ _

Địa chỉ Tầng 3 tịa nha MACHINCO, $é 444 Hoang Hoa Thám, quận Tây Ho, thành phố Hà Nội BAO CAO TAI CHINH HOP NHẬT

Cho nam tai chính kết thúc ngẫy 31 tháng 12 năm 2015

Tinh hình hoạt động của các cơng t liên doanh, liên kết

ty DNIH Liên Bằng đang trong quá trình đầu tư và xây dựng; chưa cĩ báo cáo tải chính năm 2015

Cơng ty Cổ phần Đâu tư Tài chính Quốc tế và Phát triển Doanh nghiệp IDJ dang hoạt động kinh

doanh bình thường, khơng cỏ thay dỗi lớn so với năm trước

Giao dịch với các cơng ty liên doanh, liên kết

‘Tap dồn khơng phát sinh giao dịch với các cơng ty liên doanh, liên kết

2d Đầu tr gĩp vẫn vào dơn vị khác

La khốn đầu tư vào Cơng ty Cơ phản Bất động sản Hà Nội, đã duợc chuyên nhượng cho Cơng ty

Cổ phần Dâu tư DPA theo hợp đồng số 02B DPA/HDCNCP vào ngày 02 tháng 12 năm 2015 với số tiễn là 6.029.700.000VND

Giá trị hợp lý

Đơi với các khốn đầu tư cĩ giá niêm yết, giá trị hợp lý dược xác định theo giá niêm yết tai ngày

kết thúc năm tải chính Tập đồn chưa xác định giá trị hợp lý của các khoản đầu tư khơng cĩ giá

niêm yết do chua cĩ hướng dẫn cụ thể vẻ việc xác định giá trị hợp lý 3 Phải thu ngắn hạn cúa khách hàng Số đầu năm "Phải thu các bên liên quan 4 2 Phải thụ các khách hùng khác 2.164.962.095 213.477.095 Cơng ty Cổ phản Đầu tư DPA 1,951.485.000 - Cơng ty Cé phan Séng Da 11 110.000.000 110.000.000 Ơng Takaaki Iwai 98.477.095 98.471.095 Các khách hàng khác 5.000.000 Cộng 2.164.962.095 213.477.095

“Trả trước cho người ban ny

_——— Số cuỗi năm Số đầu năm

Tra trước cho các bên quan 23.234.882 47.418.458

Thi phan Chứng khốn Châu Á - Thái 3.934.882 a7aie.ase

Tra trite chủ người bán khác 32.090.927.833 46.548.219.771

Ban béi thường GPMB Thành: phố [hái Nguyễn 8.310.186.208 8.310.186.208

Cơng ty Cơ phần Dẫu tư và Xây dựng số 3 - ICIC 3.488.144.000 -

Bạn Giải phỏng đến bù dự án Túc Duyên “ 4355.267.160

Trang 32

CONG TY C6 PHAN DAU TU CHAU A-THAIBINH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỏ, thành phố Hà Nội

i BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT,

'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

_ Hàn thuyết mình Dáo cáo tài chính hợp nhất (tgp theo) = Phải thu về cho vay ngắn hạn

Số cuối năm Số đầu năm

“Phải thu các bên liêu quan 3.678.300.000 3.678.500.000 !

L Phải thụ Cơng ty Cổ phẩn Chứng khốn Châu Á - 5.678.300.000 5.678.500.000 :

“Thái Bình Dương về cho vay khơng tính lãi

= Phai thu các tổ chức và cá nhân khác - :

Cong .678.500.000 5.678

La 6 Phai thu ngdin han/dai

6a Phải thu ngắn hạn khác

7 Số cuối năm Số đầu năm

Giá trị Dự phịng Giám — Dựphịng _

Phải thu các bên liên quan - - - -

k Phải thu cúc tổ chức và cá

nhân khác

- Phải thu Cơng ty Cơ phần Tập

dồn Việt Phương về tiên 57075000000 : + 2

chuyển nhượng cổ phần

TÌM DỤ nh Phường VỀ 10 097 080,000 : z -

tiễn chuyển nhượng cỏ phần

Dự thụ lãi tiền gửi 346.905.917 : -

Phải thu Cơng ty CƠ phần Apee is “Thái Nguyên về các khoản chi ho 201.347.826.033 (8.037.306.966) 89.381.613.588 - 19.734.951.575 - = : Phải thu các cá nhân ứng phục ráp kiaM es 24.050.922.982 (8.037.306.966) 45.005.792.401 - Tạm ứng, 62.484.352.137 -_ 31.042.140.620 = = Kỹ quỹ, ký cược ngắn hạn 1.361.098.582 - 1.361.098.582 * - tố khoản phải thụ ngắn hạn 26 207 s14 g4 - 11972.581.085 - - Cộng 201.547.826.033 (8.037.306.966) 89.381.613.588 -

" 6b Phải thu dài hạn khác

bs Số cuỗi năm Số đầu năm

Giá trị Duphong Giátj Dự phịng

Trang 33

CONG TY CỔ PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DUONG Địa chí: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quan

BAO CAO TAL CHINH HOP NHAT

Cho nam tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Bản thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất (iếp theo) 7 Ngxấu ố cuối năm n Giá trị cĩ Thai gi quá hạn Cúc bên liên quan Các tễ chức và cả nhân khắc Phải thú ban hang Cong ty ed phan Song Ba I} Ong Phạm Ngọc Tuân Ơng — Takaaki Iwai Phải thú nhân về ứng phục cho dự án Ơng Phạm Duy Hung Ơng Ngõ Thanh Tai Cộng ~Ä.250.784.061 - tiền 213.477.095 -

trên 3 năm - 110.000.000 - wen

trên 3 năm — 5.000.000 - wren

trên 3 năm - 98.477.095 = tren cả tiên vụ 8.037.306.966 m 6.637.306.966, 1.400.000.000 : Số đầu năm Trích lập dự phịng bỗ sung Số cuỗi năm 8.037.306.966 8.250.784.061 Hàng tồn kho Số cuỗi năm Giágốc Dựphịng — € Hãng mua đang đĩ trên đường 1.927.589.562

Trang 34

CONG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỏ, thành phố Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 ‘Ban thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 9 ¡ sản cĩ định hữu hình a truyén dan Nguyén gif Hao mon Itiy ké Giá trị củn lại 1.537.360.605 (918.094.564) 619.266.041 Khẩu hao trong năm : (153.736.060) (153.736.060) Cộng 1.537.360.6058 —_ (1.071.830.623 468.529.981 Trang dĩ Dã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sir dung, - - - Đang chờ thanh lý * - š 10 Tài sản cổ đị

Lipl n máy tinh,

Nguyên giá Hao man lũy kế Giá trị cịn lại Số dâu năm 32.888.000 (52.888.000) m= Khẩu hao trong năm : a ai Cộng 52.888.000 (52.888.000) = Trong đĩ: Đã khấu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng 52.888.000 (52.888.000) - Đang chờ thanh lý ` - LL Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang, Chỉ phí phát — Kết chuyển giám

Số đầu at trong niki, khác _Sécudi nam

Xay dung cabin dé dang 277.282.487.921 30,398.346.779 (139.021.486.180) 168.659.348.520 Khu cơng nghiệp Đa Hội _ 132.212.117-478 18.049.021.538 (30.419.418.793) - 99.841.720.221 Trung tâm thường mại Thái Nguyên 38.138.460.209 507.139.623 -_ 38668.619.834 Chung cứ cao cấp Văn Thí” 789,550.835 1.029467.456 (1.697.195.875) 121822416

Puen Quin I§Cho Tam Da 5.422.785.603 14687273 - 343747276

Khu Cơng nghiệp Điểm

Thị” 86 106.111.228 - (85747380205) 3.358.531.023

Trung lâm (hương mại BẮc

Xinh 1127169471 189.812.160 - kãl6.981.631

Dien Quy Nhow Binh Pink 1M711.326 222202008 (18.731.516) 22218LÄ18

Trang 35

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHAU A- THAI BINH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MÁCIINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỗ, thành phố Hả Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Ban thuyết minh Báo cáo tài chỉnh hợp nhất (tiếp theo)

' Giảm do kết chuyển vào giá vốn tương ứng doanh thu bán căn hộ 706 chung cư Văn Phú

* Giảm do thanh lý Cơng ty Cổ phần Dầu tư APEC Thai Nguyên 12 Phải trả người bắn ngắn hạn Số cuối Số đầu n Phai trả các bên lién quan - - Phải trả các nhà cung cấp khác 8.006.768.910 94.045.270.579

Ban giải phĩng mặt bằng Thị xã Từ Sơn - 51.941.525.595

'Văn phịng đăng kỉ quyền sử dụng đất [luyện Phú Bình - 22.800.398.405

Dự án KCN Diém Thuy - 15.864.229.227

S.B Furnture Industry Co.,Ltd 1.818.121.480 =

Trang 37

CONG TY C6 PHAN BAU TU CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

“Cho năm tải chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Thuế thu nhập doanh nghiệp

"Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tính như sau:

Năm này

“Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 10.243.823.222

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

tốn để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập 807.118.540 doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng 950,635.150 Năm trước 1.039.345.481 4.655.343.453 4.655.343.453

Thuế GTGT dẫu vào thanh tốn bằng Hiển mặt - 332.064.816

Chỉ phí hỏa đơn mưa vào bằng tiễn mặt 40.895.150 3.380.435.184

Thì lao HDOI khơng điều hành 909.740.000 940.900.000

Lãi vay tương ứng vốn gĩp thiểu - 1.943.453

“ Các khốn điều chỉnh giảm (143.516.610) 7

Phản lối trong cơng ty liên doanh, liên kết (39.050.155) -

Chinh lệch lãi gitta bdo odo riêng và háo cáo hop

nhất khi thanh lý cơng ty con (104.436.453) =

Thu nhập chịu thuế 11.050.941.762 5.694.688.934

Thu nhập được miễn thuế (22.764.000) (812.729.500)

Lễ các năm trước được chuyển (10.249.995.875) (11.692.389.857)

Thu nhập tính thuế T78.181.887 48.387.693

rong đĩ

Thụ nhập tỉnh thuế Cơng fy mẹ 1.696.893.878 -

Thu nhập tính thué các céng ty con db oll ul eT RRCN 49.397.409 48.387.693

ae thu nhập doanh nghiệp của Cơng : Ti ty mẹ Thuế suất thuế thu nhập đoanh nghiệp của các a 9 Cơng ty con 20% 20% ‘Yong thué thu nhập doanh nghiệp phải nộp 383.296.135 9.677.539 Cúc loại thuê khác

'Tập đồn kê khai và nộp theo quy định

Trang 38

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chủ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

“Cho năm tủ chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 14 lá Phải trả ngắn hạn khác trả ngắn hạn/đài hạn khác Số cuối năm Phải trả các bên liên quan 2 5

Phải trả các đơn vệ và cá nhân khúc 126.241.791.336 135.933.817.730

Kinh phí cơng đồn 2.417.250 -

ảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tổ, bảo bí amore =—

nghiệp

N hận tiền gấp xỗn cũa các cả nhân vào dự ấn lên gĩp vốn của cá lân vào dự án 45 519 399 10 '>5]ð403,Ì8M/

CN Đa Hội - Bắc Ninh

Nhận tiên gĩp vốn của các cá nhân Vào đựẾU ;Ty„, 22g ng Trung tim ‘Thuong mai Thai Nguyên 12.043.024.000

Phải trả Cơng ty Cổ phân Bắt động sản An Phát

Land về tiền gĩp vốn vào dự án Khu đơ thị Số 5 22.054.610.000 15.183.090.000 phường Túc Duyên

Phải trả Cơng ty 'TNHH UJU VINA về tiền thuê đất - 18.868.058.500

Phải trà Cơng ty TNHU Young lin HÍ - Tech Việt

‘Nam về tiền thuê đất Các khoản phải trả ngắn hạn khác 3.461.076.067 7.039.113.668 Cộng 126.241.791.336 135.933.817.730 - 8.527.653.750 14b Phải trả dài hạn khác Số đầu năm Phải trả các bên liên quan - ˆ "Phải trả các tổ chức và cá nhân khác 41.866 546.504) 49.142.402.500

Nhận kỷ quỹ của Cơng ty Cổ phần Bất động sản

An Phát Land để thực hiện phân phối dự án Khu 41.866.546.500 41.866.546.500

đơ thị Số 5 phường Túc Duyên

Nhận ký quỹ của Cơng ty TNHH Cơng nghệ

thơng tin BLITZ Việt Nam dễ thuê văn phịng,

“Các khoản phải trả dài hạn khác - 7.120.000.000 ‘ Cong 41.860.546.500 49,142.40: 4 155.856.000 é

14G, Nợ qué hạn chưa thank todu

Tập do’ khơng cĩ nợ phải trả khác quá hạn chưa thanh tốn

Trang 39

- CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 tịa nhà MACHINCO, Số 444 Hồng Hoa Thám, quận Tây Hỏ, thành phố Hà Nội

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT

Cho nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Bản thuyết mình Báo cáo tải chính hợp nhất (siép theo)

15 Vay và nợ thuê tài chính ngắn bạn

- Số cuối năm Số đầu năm

7 Vay ngắn hạn phải trả các bên liên quan 2 = =

Vay ngắn hạn phải trã các tổ chuức và cá nhân khúc 1.997.376.083 15.000.000.000

s Vay ngắn hạn ngân hàng 1.997.376.083 -

& Vap thấu chỉ Ngân hàng TMCP Dấu tr và Phát

lối 1.997.376.0 =

triển Việt Nam Chỉ nhánh Hà Thành ĐH

Vay Ngân hàng TMCP Phương Đơng - Chỉ nhành - Y9inogrngg t„ Hà Nội in han tổ chức, cá nhân 11.825.990.000 325.000.000, a ng ty C6 phdn Bau tu APEC Thai Nguyen 11.300.990.000 - * Vay ngắn hạn tổ chức, cá nhân khác 325.000.000 325.000.000 Cộng 13.823.366.083 15.325.000.000)

Tập đồn cĩ khả năng trả được các khoản vay ngắn hạn

Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay ngắn hạn trong năm như sau:

7 phát sinh trong Số tiền vay đã — nhượng bán Số tiên vay Giảm do Số đầu năm trả trong năm — cơng ty con - Vay ngẫn hạn _ Ls ngân hàng, 15.000.000.000 9.837.376.083 (7.840.000.000) - 1.997.376.083 Vay ngắn hạn a tổ chức, cá nhân 11.500.990.000, -_ (15.000.000.000) 11.825.990.000 L Cong 21.338.366.083 (7.840.000.000) (15.000.000.000) 13.823.366.033

16 Quỹ khen thưởng, phúc lợi