BCTC hop nhat giua nien do nam 2014

Trang 1

Céng ty Cé phan Tap doan Dabaco Viét Nam Báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ

Trang 2

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam

MỤC LỤC

Thơng tin chung,

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Báo cáo vẻ kết quả cơng tác sốt xét báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Bảng cân đối kế toan hop nhắt giữa niên độ

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt giữa niên độ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niên độ

Trang 3

Céng ty Cd phan Tap doan Dabaco Viét Nam

THONG TIN CHUNG (tiép theo)

HỘI ĐƠNG QUAN TRI

‘Thanh viên Hội đồng Quan tri trong kỳ và vào ngây lập báo cáo này như sau Ơng Nguyễn Như So Chủ tịch

Ơng Nguyễn Văn Quân Phĩ Chủ lịch

‘Ong Nguyễn Văn Tuần Phĩ Chủ tịch

Ơng Nguyễn Khắc Thảo Thành viên Ơng Nguyễn Văn Mạnh Thành viên Bà Nguyén Thi Thu Huong Thành viên Ơng Nguyễn Thê Tường “Thành viên ‘Ong Ta Hou Khoi Thành viên

Ơng Nguyễn Hồng Nguyễn Thành viên

BAN KIEM SỐT

Thành viên Ban kiểm sốt trong kỷ và vào ngày lập báo cáo này như sau

‘Ong Nguyễn Văn Lĩnh Trưởng Ban kiểm sốt

Ơng Ngơ Huy Tuệ Thành viên Ba Nguyễn Thị Thùy Thành viên BAN TONG GIAM BOC

Thành viên Ban Tổng Giám đốc trong ky và vào ngày lập báo cáo nây như sau:

Ơng Nguyễn Như So Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Văn Quan Phĩ Tổng Giảm đốc

Ơng Nguyễn Văn Tuần Phĩ Tẳng Giảm đĩc Ơng Nguyễn Khắc Thảo Pho Tổng Giám đĩc Ơng Nguyễn Văn Mạnh Phĩ Tổng Giám đếc 'Ơng Nguyễn Trọng Kích Phĩ Tổng Giám đĩc

‘Ong Pham Van Hoc Phĩ Tổng Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Thu Hương Giảm đĩc Tải chính kiêm kế tốn trưởng,

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUAT

Người đại diện theo pháp luật của Cơng ty trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này là Ơng Nguyễn Nhu So

KIEM TOAN VIEN

Trang 4

Céng ty C phan Tap doan Dabaco Viét Nam

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM OC

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phan Tap đồn Dabaco Việt Nam (“Cơng ty”) trình bày báo cáo nay và báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của Cơng ty và các cơng ty con (sau đây gọi chung là “Tap đồn") cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 nam 2014

Nơng CUA BAN TONG GIAM BOC BOI VOI BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA

NIÊN Ð(

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ cho từng giai đoạn tải chinh phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất giữa niên độ, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ và tình hình lưu chuyến tiên tệ hợp nhất giữa niên độ của Tập đồn Trong quả trình lập bảo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này, Ban Tổng Giám đốc càn phải:

> Iya chọn các chính sách ké tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quan; › _ thực hiện các đánh gia va ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

+ _ nêu rõ các chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Tập đồn cĩ được tuân thủ hay khơng và tắt cả những sai lệch trọng yêu so với những chuẩn mực nây đã được trình bày và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ; và » lap báo cáo tãi chính hợp nhất giữa niên độ trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường

hợp khơng thé cho rằng Tập đồn sẽ tiếp tục hoạt động

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc các số sách kể tốn thích hợp được lưu giữ đẻ

phản ánh tình hình tải chính hợp nhất giữa niên độ của Tập đồn, với mức độ chính xác hợp lý, tại bat ky thời điểm nào và đảm bảo rằng các số sách kê tốn tuân thủ với chế độ kế tồn đã được áp dụng Ban Tổng Giâm đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Tập đồn và do 66 phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn va phát hiện các hành vi gian lận và những vì phạm khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tải chính

hợp nhất giữa niên độ cho giai đoạn tải chỉnh sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 CONG BO CUA BAN TONG GIAM BOC

Theo y kién của Ban Tổng Giám đốc, báo cáo tải chinh hợp nhất giữa niên độ kèm theo phản ánh

trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhát giữa niên độ của Tập đồn vào ngày 30 tháng 6

năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ va tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp

nhất giữa niên độ cho giai đoạn tải chính sâu tháng kết thúc cùng ngày phù hợp với các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế tốn Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý cĩ liên quan

Ngày 20 thang 8 năm 2014

Trang 5

—a EY oe Building a better working world “Số tham chidu: 61069700/16842243 BAO CAO VE KET QUA CONG TAC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Kính gửi: Các cổ đơng Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam can À

Chúng tơi đã sốt xét báo cáo tải chính hợp nhắt giữa niên độ của Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco =) 'Việt Nam ("Cơng ty") và các cơng ty con (sau đây được gọi chung là “Tập đồn"), được trình bây từ

hinh hợp nhất giữa riên độ kèm theo 3 ae

trang 5 đến trang 45, bao gdm bảng cân đổi kê tốn hợp nhất giữa niên độ vào ngày 30 tháng 6 năm fred en

2014, bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ và báo cáo lưu chuyển tiên tệ hợp \ ERNST & YC

nhất giữa niên độ cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cùng ngây va các thuyết minh bảo cáo tài Sect

Vige lập va trình bày báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra báo cáo kết quả cơng tác sốt xét về bảo cáo tải chính hợp nhát giữa niên độ này dựa trên kết quả cơng tác sốt xét của chúng tơi

CChủng tơi đã thực hiện cơng tác sốt xét theo Chuẩn mực Kiễm tốn Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt XXết bệo cáo tải chính Chuẩn mực này yêu cầu chúng tơi phải lập kế hoạch và thực hiện cơng tác sốt Xét đề cơ sự đăm bảo vừa phải vẻ việc liệu bảo cáo tải chính hợp nhật giữa niên độ cĩ cịn các sai sĩt trong yeu hay khơng Cơng tác sốt xét chủ yêu bao gồm việc trao đổi với nhân sự của Tap doan và áp

dụng các thủ tục phân tích đồi với những thơng tin tải chính Do đĩ, cơng tác sốt xét cung cắp một mức

độ đầm bào thấp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc kiểm tốn nên chúng tơi khơng đưa ra ÿ kiên kiếm tốn

Dựa trên cơ sở cơng tác sốt xét, chúng tơi khơng thầy cĩ sự kiện nào để chúng tơi cho rằng báo cáo tài

chính hợp nhất giữa niên độ kêm theo đây khơng phản ánh trung thực vả hợp ý, trên các khia cạnh trọng yêu, ình hình tài chính hợp nhất giữa niên độ của Tập đồn vào ngày 30 thang 6 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt giữa niên độ và tình hình lưu chuyễn tiên tệ hợp nhật giữa niên độ

che giai đoạn tài chỉnh sâu tháng kết thúc cùng ngày phủ hợp với các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam,

Chế độ kế tốn Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý cĩ liên quan

.m Hữu hạn Emst & Young Việt Nam

Trên Phù Sơn T8 Đữc Trường

Pho Tổng Giám đốc Kiếm toản viên

Số Giầy CNĐKHN kiểm tốn: 0637-2013-004-1 Số Giầy CNĐKHN kiểm tốn: 0816-2013-004-1

Hà Nội, Việt Nam

Trang 6

Céng ty Cd phan Tap doan Dabaco Việt Nam

BANG CÂN ĐƠI KÊ TỐN HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ ngày 30 tháng 6 năm 2014 B01a-DNIHN on vj tinh: VNB

Mã Thuyét| Ngay 30 thang 6 | Ngày 31 tháng 12

số | TẢI SẢN mình năm 2014 năm 2013

400 | A TÀI SÂN NGẮN HAN 2.707.114.857.172 |3.016.460.606.051 110 | 1 Tiền và các khoản tương đương tiên 4 57.838.232.189 |_ 137.189.145,674

11 1 Tiên 57.838.232 189 | 121.089.542.182

112 2 Các khoản tương đương tiền ~| 18.089803.492

120 | II Các khoản đầu tư tài chính ngắn

hạn 234.509.595.636 | 406.222.775.000

121 1 Đầu tư ngắn han 5 234.509.595.636 | 406.222.775.000

130 | II Các khoản phải thu ngắn hạn 443.365.268.821 | 517.159.773.932 131 4 Phai thu khach hang 6 354.505.833.198 | 424.083.031.901 132 2 Trả trước cho người ban 68.363.959.173 | 81794.410.513 135 | 3 Các khoản phai thu khác # 120.495.476.450 | 11282331618

140 | IV Hàng tơn kho 1.926.294.602.243 | 1.884.556.518.759 141 1 Hàng tên kho 8 | 1.926294.602243 |1.884.556.518.753 a0 | V Tải sản ngắn hạn kháo 45.106.858.283 | 71.332.392.692 161 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 6424.820394 | - 3357552571 đa | c2 Thổ giã tr gia tang được khẩu trừ 742.474.772 | 16.523.794.098 184 | 3 Thuế và các khoản khác phải thụ Nhà nước 398.904 : 188 | _ 4 Tài sản ngắn hạn khác $ 37.939.164.213 | _ 51451046023 200 |B TÀI SÂN DÀI HẠN 1.185.286.900.857 | 997.336.545.012 220 |L Tàisản cổ định 1.187.830.107.008 | 977.475.046.232 221 Tài sản cổ đính hữu hình 10 | 870914410875 | 851.967.553.229 222 Nguyên giá 1.321.991.149.113 |1.248.877.604.980 223 Giá tị hao mơn lũy kệ (451.076.738.538) | (396.909.951.761) 224 | 2 Tàisảncổđịnhthuêtàichính | 11 197.234.011.280 | ` 51.720.690.501 225 Nguyên giá 202.504.889.278 | 53.137.677.346

226 Giá trị hao mơn lũy kế (6.270.848.018) | _ (1.416.986.848) 230 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đời dang 12 89.681.685,173 | 73786.802.802 260 | Il, Tai sn đài hạn khác 1 20.956.936.340 | _ 12.770.745.133 261 288 | 2 Tài sản dài hạn khác 1 Chí phí trả trước dài hạn 144 142 18.510.816.340 | 12770745.183 5.446.121.000 -

269 | Il Lợi thế thương mại 15 6.499.857.509 | 7.090.753.647

270 | TONG CONG TAI SAN 3.892.401.458.029 |4.013.797.151.063

Trang 7

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B01a-DN/HN

BẰNG CÂN ĐƠI KÉ TỐN HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng 6 năm 2014

=

Mã Thuyết| Ngày 30 tháng 6 |_ Ngày 3† tháng 12

số | NGUON VON mình năm 2014 năm 2013

300 | A NỢ PHẢI TRẢ 2.218.563.904.887 | 2.291.138.632.781

310 | Nongénhan 2.031.553.294.821 | 2.160.103.708.517

311 | 1 Vay và nợ ngắn hạn 16 | 1.450.821.480.033 | 1.408.056.154.859

312 | 2 Phảitrảngười bán 338.799.425.012 | 471.215.254.884

313 | 3 Nguoi mua tra tién trước 21.265.905.808 | 42.321.561.087 314 | 4 Thuế và các khoản phải nộp

Nhà nước 7 38,870,458,966| 65416.143.782

315 | 8 Phải trả người lao động 23.040.308.089 | 31.168.827.465 316 | 8 Chỉphí phảitrả 316 | 7 Các khoản phải trả, phải nộp 18 65.027.269.488 | - 71.936.022.260 khác 19 60.928.549.227 | _ 33035.501.227 323| 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 20 32.799.898.197 | 36.996242983 380 | II Nợ dài hạn 184.010.610.087 | _ 11.034.924.264 333 | - 1 Phảitrả dài hạn khác 5 988.768.300 | 5499.328000 334 | 2 Vay dài hạn 21 | 178.021.841.767 | 125.535.596.264 400 | B VON CHU SỞ HỮU 1.676.837.563.142 | 1.722.658.518.282 410 | 1 Vốn chủ sởhữu 22 | 1.876.837.553.142 | 1.722.658.518.262 411 | _ 1 Vốn cỗ phần 68 phat hanh 221 | 627.419.230.000 | 627.419.230.000 412 2 Thăng dư vốn cổ phần 221 | 418432992221| 418.432.992.221

417 | _ 3 Quỹ đầu tư phat trén 221 | 495342485.153| 413.888.012.383 448 | _ 4 Quỹ dự phịng tai chinh 221 | 83294021493 | - 72.962.924.280 420 | _ 5 Lợi nhuận sau thuếchưa

phân phối 22.4 | 52348.824.278 | 189.955.359.398

440 | TONG CONG NGUON VON 3.892.401.488.029 | 4.013.797.151.083

CHỈ TIEU NGOAI BANG CÂN ĐĨI KE TOAN

Ngay 30 thang 6 | Ngay 31 thang 12

CHI TIEU năm 2014 năm 2013

Ngoại tệ các loại

~ Đơ la My (USS) 13.513

Nguyễn Thi Thanh Huyền Ngiện Thị Thu Hương NgUye 2

Người lập Kế tốn trưởng Tổng Giã đốc

Ngày 20 tháng 8 năm 2014

Trang 8

BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ

cho giai đoan tãi chính sáu tháng kết thúc ngày 30 thăng 6 năm 201 Đơn vị tính: VNĐ 'Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tải chính sâu tháng kết | chính sầu tháng kết

Mã số | GHITIÊU † Thuyết | thụ mình | u túc ngày 30 thắng 6 | thúc ngày 30 thang 6 Thăm 2014 † ủi năm 2013

01 |1 Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ 234 | - 2491238979400 | 2308235523.886 02 |2 Cáckhoảnglảmtừdoanhthu | 234 | - (81536499050)| - (68.11905218) 10 | 3 Doanh thu thuẫn vỗ bán hàng và cùng cấp dich vụ 284 | - 2408700780080| - 2.240.116471732 11 | 4, Giá vốn hàng bán và cung cấp dịch vụ 24 | (2.170,982.667.132) | (2048923182861) 20 | 5 Loi nhuén gép vé ban hang va ‘cung cép dich vu 238.740.112.918 | 191.199.288.881 24 |6 Doanhthuhogt dong tai chinh | 232 9.501.188.788 16.923.679.992 22 |T - Chiphítải chính 25 (70.263.086.067) | _(68.333.011.851)

23 Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay (68.872.178.260) | (88080619318)

24 |8 - Chỉ phí bán hàng (60.827.967.438) | (42394107912)

60 | 16 Lợi nhuận sau thué TNON 52448.824.276 43.089.126.509

62 | 18.1 Lợi nhuận thuộc về các cỗ đơng của

cơng ly me 52.348.824.276 143.089, 126,509

162 Lợi ch của các cỗ đơng thiểu số : +

80 | 17 Lãi trên mỗi cổ phiếu = Lai co ban 30 834 727

~ Lãi suy giảm 834 727

Nguyễn Thị Thanh Huyền NgYễn TT, Hương

Người lập Kế tốn trưởng

Trang 9

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TẾ HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ

cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết\húc ngày 30 tháng 6 năm 2014 B03a-DN/HN Đơn vị tính: VNĐ Cho giai oan tai] Cho giai đoạn ai chính sấu thắng kết|_ chính sáu tháng kết

Lo Thuyết | thc ngay 30 tháng 6| thúc ngày 30 thắng 8

số | CHÍ TIỀU mink năm 2014 năm 2013

1 LƯU CHUYỂN TIÊN TỪ HOẠT DONG KINH DOANH

01 | Lợi nhuận trước thuê Điều chỉnh cho các khoản: 71.489.899.905| 58.988.839.672 02 | Khẩuhaovàhao mịn 04 | Lỗ chênh lệch tỷ giáhối đối chưa 60.507.896.106| 48.359.508.284

thực hiện 2 785.190.788 1.180.449.744

05 | _- Lãitừhoạtđộng đầu tư (9.351.737,064)| (15492418079)

06 | Chiphilãivay 25 98872178280| 68080619.318

08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động, 192.273.127.995| — 168.088.898.939

09 Giảm các khoản phải thu 82.751.621.429 42.500.403.218

10 | (Tang)/giam nang t8n kho (96.624.257.657)| 52.788.614.995

1 (Giảm)/tăng các khoản phải trả (178.748.470.046) 6611.719.464

12 | - Tăng chỉphirả trước (6.807 338.030)| (2443817729)

13 Tiền lãi vay đã trả (72.242.575.648) (88.083.379.358)

14 | Thuế thú nhập doanh nghiệp đã nộp (44733.127.989)| — (20703487502) 18 | Tiền thu khác cho hoạt động kinh doanh 4.822.213.486 - 16 | _ Tiền chỉkhác cho hoạt động kinh doanh (19943.883.000)| (2477940201) 20 | Lưu chuyển tiền thuần (sử dụng

vào)/từ hoạt động kinh doanh (76.550.369.470) 123.977.411.826 |

LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT BONG BAU TU 21 | Tiên chỉ để mua sắm xây dựng tai

sản cố định và các tài sản dài hạn

khác (62729.113.811) | _ (103.428.952.189)

22 | Tiên thu do thanh lý nhượng bán tai

sản cố định 24.281.875.406 +

26 | Tiền chỉ đầu vao khoan tiền gửi cổ kỳ hạn -| (10000000000)

26 | Tiênthuhội khoản tiền gửi cĩ ký hạn 17171.179.384 :

27 “Tiền thu lãi tiền gửi 12.175.671.892 15.492.416.079

30 | Lưu chuyển tiền thuần tin(st dung vào) hoạt động đầu tư 118.441/643.181| - (97.934.836.110) II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT 'ĐỘNG TÀI CHÍNH

33 | _ Tiên vay ngắn hạn, dải hạn nhận được 1.879.867.968 648 | 1.961.378 207.688 3⁄4 | Tidn chi tra no abc vay (2.003.810.402.361) | (1.665.865 438.085)

3 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính (20.606.032.020) -

36 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở:

hữu của cơng ty mẹ (73.688.989.640) | _ (14.088775.500)

40 | Luu chuyén tiền thuần sử dụng vào

hoạt động tài chính (118.248.488.378) | (118.556.006.897)

Trang 10

Céng ty Cd phan Tap doan Dabaco Viét Nam B03a-DN/HN

BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

cho giai đoạn tài chính sáu thang kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014

Đơn vị tính: VNĐ Cho giai đoạn tài | Cho giai đoạn tài Pe Thuyá | teh au thing Ket | chính sấu tháng ết thúc ngày 30 tháng 6 | thúc ngày 30 thăng 6

số | CHỈTIÊU Ta năm 2014 năm 2013

50 | Giam tién và tương đương tiền thuần

trong ky (79.354.211.694) | _ (92.618.180.181)

60 _ | Tiền và tương đương tiền đâu kỹ 137.189.145.674 | 651.972.480.142

61 | Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối dost quy đổi ngoại te 2.298.208 3.990.577

70 | Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 4 67.838.232.189 | 459.463.249.598

Nguyễn Thị Thanh Huyền

Người lập Kế tốn trưởng

Ngày 20 tháng 8 năm 2014

Trang 11

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày, 1 THƠNG TÍN DOANH NGHIỆP

Cơng ty Cỗ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam ("Cơng tý) là một cơng ty cổ phản được thành lập theo Luật Doanh nghiệp của Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

số 2300106790, do Sở Kế hoạch và Bau tu tinh Bắc Ninh cắp vào ngày 23 thang 12 năm

2004 và theo các Giầy chứng nhận đãng kỷ kinh doanh điều chỉnh sau Giấy chứng nhân đăn: tịnh doanh điều chỉnh số _ Ngày cắp

21.03.000084 (thay đổi làn thứ hai) Ngày 6 tháng 10 năm 2006, 21.03.000084 (thay đổi làn thứ ba) Ngày 10 thang 12 nam 2007 21.03,000084 (thay đổi làn thứ tư) 2103.000084 (thay đổi lần thứ năm và đăng ký lại Ngay 7 tháng 5 năm 2008 Ngày 19 tháng 2 năm 2008 lần thứ nhất)

2103.000084 (thay đổi lẫn thứ sáu) Ngày 29 tháng 8 năm 2008 2300105790 (thay đổi lận thứ bấy) Ngày 6 tháng 2 năm 2009 2300105790 (thay đổi làn thứ tâm) Ngày 14 tháng 7 năm 2009 2300105790 (thay đổi làn thứ chin) Ngày 26 tháng 11 năm 2008 2300105790 (thay d8i lan thứ mười) Ngày 6 tháng 5 năm 2010 2300105790 (thay đổi làn thử mười một) Ngày 22 tháng 2 năm 2011 2300105790 (thay đổi làn thứ mười hai) Ngày 28 tháng 3 năm 2011 2300105790 (thay đổi làn thứ mười ba) Ngày 24 tháng 2 năm 2012 2300105790 (thay đối làn thứ mười bĩn) Ngày 20 tháng 2 năm 2013

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Cơng ty là:

> _ Sản xuất thức án chăn nuơi: sản xuất và kinh doanh giống gia súc, gia cằm, thủy cằm, giếng thủy sản; sản xuất tỉnh gia súc,

»+_ Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư thiết bị máy mĩc, phương tiện vận tải, hàng tiêu

đùng, nguyên liệu chế biến thức ăn chăn nuợ; đại lý và kính doanh xăng dầu, cảng bĩc xếp và vận tải hàng hĩa;

>_ Kinh doanh bắt động sản, nhà ở và đầu tư xây dựng hạ tằng khu đơ thị mới, khu cơng nghiệp vừa và nhỏ;

> _ Sản xuất, chế biến và kinh doanh thịt gia súc, gia cằm, thủy cằm; sản xuất, chế biển và

kinh doanh thức ăn thủy sản: nguyên liệu sản xuất thức ăn chăn nuơi, nuơi giữ, lai tạo

đân giống gÉc: gia súc, gia cằm và thủy sản,

+ _ Kinh doanh siêu thị, dịch vụ ăn uống, đồ dùng cả nhân và gia đình; khai thác và kinh doanh vật liệu xây dựng; và

+_ˆ Các hoạt động khác theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh,

Cong ty cĩ trụ sở chỉnh tại số 36, đường Lý Thái Tổ, thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh và các chỉ nhánh sau:

Tên chỉ nhánh Bia chỉ

Chỉ nhánh Cơng t tại thành phố Hồ Chí Minh Số22 ắp 4, Đường số 18, xã Bình Hưng, huyện Bình Chánh, thành phố Hỗ Chỉ Minh

Cửa hàng xăng dầu Xã Lạc Vệ, huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh

Trang 12

Cơng ty Cỗ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam

THUYET MINH BAO CÁO TẢI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 va cho giải đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

4 THONG TIN DOANH NGHIỆP (tiếp theo) Cơ cấu tổ chức B09a-DN/HN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 Cơng ty cĩ 18 cơng ty con, bao gồm: §TT Tên cơng ty 4 Cơng ty TNHH Lợn giống Hạt nhân Dabaco Cơng ty TNHH Lon giéng Dabaco Cơng ty TNHH MTV Lon giéng Lạc Vệ Cơng ty TNHH Đầu tu và Phát triển Chăn nuơi gia cơng Cơng ty TNHH Đầu tư Phát triển Chăn nuơi Lon Dabaco Cơng ty TNHH MTV Gà giống Dabaco Cơng ty TNHH Chế biên Thực phẩm Dabaco Cơng ty TNHH MTV Dabaco Tây Bắc Cơng ty TNHH Nơng nghiệp Cơng nghệ cao Dabaco Tỷ lệ biểu quyết và từ lệ lợi ích (%)_ Địa chỉ trụ sở chính 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Xã Tân Chị, huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh Xã Tân Chị, huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh Thơn Hộ Vệ, xã Lac Vệ, huyện Tiên Du, tình Bắc Ninh Cụm Cơng nghiệp xã Lạc Vệ, huyện Tien Du, tinh Bac Ninh Cơng nghiệp xã Lạc Vệ, huyện Tiên Du, tình Bắc Ninh Thơn Hộ Vệ, xã Lạc 'Vệ, huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh “Quốc lộ 38, xã Lạc Ve, huyén Tien Du, tình Bắc Ninh Cụm cơng nghiệp Mơng Hĩa, xã Mơng Hỏa, huyện Kỳ Sơn, tỉnh Hịa Bình Thơn Hộ Vệ, xã Lac Vệ, huyện Tiên Du, tình Bắc Ninh 11 Hoạt động chính trong kỳ:

Chăn nuơi gia súc, gia cằm,

sản xuất kinh doanh lợn giống, lợn thịt tỉnh lợn, trâu, bo Chăn nuơi lợn, chăn nuơi gia cằm và một số loại gia súc khác; sản xuất, kinh doanh lợn giếng, lợn thị, tỉnh lợn, ba ba và giống thủy sản khác Chăn nuơi lợn, chăn nuơi gia cằm và một số loại gia súc; sản xuất kinh doanh lợn giống, lợn thí, tỉnh lợn, ba ba và giếng thủy sản khác

Chăn nuơi, các hoạt động hỗ trợ chăn nuơi, mua bán và đại lý

Chân nuơi lợn thịt, chăn nuơi lợn sữa, lợn giống, hoạt động hỗ trợ chăn nuơi, sản xuất và kinh doanh mua bán lợn thịt,

lon giếng, lợn thương phẩm

Chăn nuơi và kinh doanh gà

giống

Giết mổ, chế biển tht gia súc, gia cảm, sẵn xuất thực phẩm và đơ uống

Sản xuất thức ăn gia sic, gia cảm và thủy sản; san xuat tinh bột và các sản phẩm từ tinh

bột; chế biến và bảo quân rau

quả, chế biến và bảo quản nơng sản thực phẩm, bán buon, bản lễ thức ăn và nguyên liệu làm thức ăn cho gia súc, gia cằm và thủy sản

Sản xuất và kinh doanh rau an tồn ứng dụng cơng nghệ cao

WA

Trang 13

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngảy 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

+ THONG TIN DOANH NGHIỆP (tiếp theo) Boga-DN/HN roy Cơ cấu tổ chive (tiép theo) Tỷ lệ biểu quyết và t}

STT Téncéngty —_ lệlợiich(Œ6) Điachitrusởchính _ Hoạt động chính trong ky 10 Cơng tyTNHH 100 Khu cơng nghiệp Khắc Sản xuất kinh doanh các MTV Thuong Niệm, thành phơ Bắc _ sản phẩm bao bị nhựa PP, mại Hiệp Quang Ninh, nh Bắc Ninh PE,composit

11 Cong ty TNHH 400 Cụmcơngnghiệp Mua bản, xuất nhập khẩu

Dịch vụ Thương Khắc Niệm, xã Khắc _ nguyên liệu sản xuất thức

mại Bắc Ninh Niệm, thành phổ Bắc _ ăn chân nuơi, kính doanh Ninh, tỉnh Bắc Ninh dịch vụ khách sạn, nhà hàng, siêu thị, trung tam

thương mại

12 Cong ty TNHH 100 Tang3, toa nha Kinh doanh bắt động sản; Bắt động sản Techcombank, đường _ kinh doanh dịch vụ tư vấn, Dabaco Nguyễn Bang Bao, thành phố Bắc Ninh, _ quảng cảo, sản giao dịch mơi giới, đâu giả, định giá, tỉnh Bắc Ninh chứng khốn bắt động sản 43 Cơng tyTNHH 400 Đường Huyền Quang, Xây dựng và lắp đặt cơng

Đầu tư Xây dựng phường Ninh Xá, trình và Phát triển Hạ thành phố Bắc Ninh,

tầng Dabaco tỉnh Bắc Ninh

14 Cong ty TNHH 100 — Khu cơng nghiệpĐại San xudt thire an gla suc, Nutreco Đồng - Hồn Sơn, xã _ gia cảm, và thủy sản; kinh Hồn Sơn, huyện Tiên doanh thức ăn và nguyên

Du, tỉnh Bắc Ninh — liệu làm thức ãncho gia súc, gia cằm và thủy sản 16 - Cong ty TNH 400 XTanChi, huyén Khaithácvàkinh doanh

MTV Cảng Dabaco Tân Chỉ Tien Du, tinh Bac Ninh đá, cát, sơi: mua bán vật liệu xây dựng, vận tải hàng hĩa; cho thuê, Kinh doanh dịch vụ cầu cảng bắn bãi 46 Cơng tyTNHH 400 S635đườngLýThải Xây dựng cơng trình

Xây dựng Tả, phường Võ

Đường Kinh Cường, thành phổ Bắc

Dương Vương 3 Ninh

và Đường, Trường Chính

17 Cong ty TNHH 400 S635 đường Lý Thái _ Xây dựng cơng trình

Xây Dựng Hồ Tổ phường Võ

điều hịa Văn Cường, thành phổ Bac

Miều Bắc Ninh Ninh

Trang 14

Cơng ty Cỗ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

2 CO'SOTRINH BAY

24 Chudn mye và Chế độ kế tốn áp dụng

Báo cáo tài chính hợp nhắt giữa niên độ của Cơng ty và các cơng ty con (“Tập đồn”) được tình bày bằng đồng Vigt Nem CVNĐ”) phù hợp với Ghé độ KỆ tôn Việt Nam và Chuẩn mục Ké toan Viet Nam số 27 ~ Báo cáo ai chính giữa riên độ và eae Chun mye Kế tốn

Viet Nam khác do Bộ Tài chính ban hành theo:

>_ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bồn

Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 1);

»_ Quyết định sổ 195/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 2);

+_ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 3); + Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2006 về việc ban hành sảu

Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Bot 4); va

+_ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bồn

Chuẩn mực Kề tốn Việt Nam (Đợt 8)

Bảng cân đối kế tốn hợp nhất giữa niên độ, báo cáo kết quả hoạt đơng kinh doanh hợp

nhất giữa niên độ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát giữa niên độ và các thuyết minh báo

cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ được trình bày kèm theo và việc sử dụng báo cáo này Khơng dành cho các đếi tượng khơng được cung cáp các thơng tín về các thủ tục và nguyên tắc và thơng lệ kế tốn tại Việt Nam và hơn nữa khơng được chủ định trình bây tình hình tải chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tộn được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngồi Việt Nam

2.2 Hình thức sổ kế tốn áp dụng

Hình thức sổ kế tốn được áp dụng của Cơng ty là Nhật ký chung, 23 Niên độ kế tốn

Niễn đơ kế tốn của Cơng ty áp dụng cho việc lập bảo cáo tải chính hợp nhất bắt đâu từ

ngày 1 thang 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12

24 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ được lập bằng đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

của Tập đồn là VNB

25 Cơsởhợp nhất

Báo cáo tài chỉnh hợp nhất giữa niên độ bao gồm báo cáo tải chính giữa niên độ của Cơng ty me và các cơng ty con cho giai đoạn tài chính sáu tháng két thúc ngày 30 thang 6 năm 2014

Các cơng ty con được hợp nhất tồn bộ kể từ ngày mua, là ngày Tập đồn nắm quyền

Kiêm sốt cơng ty con, và tiếp tục được hợp nhất cho đến ngày Tập đồn chắm dứt quyền kiếm sốt đối với cơng ty con Báo cáo tài chính giữa niên độ của cơng ty mẹ và các cơng ty con sử dụng đễ hợp nhất

được lập cho cùng một kỳ kế tốn và được áp dụng các chinh sách kế tốn một cách thơng nhất

Trang 15

Cơng ty Cổ phan Tập đồn Dabaco Việt Nam B09a-DN/HN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 thang 6 năm 2014 va cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

= 'CƠ SỜ TRÌNH BÀY (tiếp theo)

25 Cơ sở hợp nhất (iếp theo)

Số du các tài khoản trên bảng cân đối kế tốn giữa niên độ giữa các đơn vị trong cùng Tập Goan, các khoản thu nhập và chỉ phí, các khoản lãi hoặc lỗ nội bộ chưa thực hiện phát sinh tử các giao dịch này được loại trừ hồn tồn

Loi ich của các cỗ đơng thiệu số là phản lợi Ích trong lãi, hoặc lỗ, va trong tải sản thuần của cơng ty con khơng được nắm giữ bởi Tập đồn và được trình bây riêng biệt trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ vã được trình bảy riêng biệt với phần vốn chủ sở hữu của các cỗ đơng của cơng ty mẹ trong phần vén chủ sở hữu trên bảng cân đổi kế tốn hợp nhất giữa niên độ

3 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHU YEU

3.1 Tiên và các khoản tương đương tiền

Tiên và các khoản tương đương tiền bao gồm tiên mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các

khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn gốc khơng quá ba tháng, cĩ tỉnh thanh khoản cao, cĩ

khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và khơng cỏ nhiều rủi ro trong chuyến đổi thành tiên

3.2 Hang tén kho

Hãng tổn kho được ghỉ nhân theo giá thắp hơn giữa giá thành đễ đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và gi trị thuận cĩ thể thực hiện được,

Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được là giá bản ước tinh của hàng tên kho trong điều kiện kinh doanh bình thường trừ chỉ phi ước tính để hồn thành và chỉ phí bản hàng tước tính

Bat dong san dé ban

Bắt đơng sản được xây dựng và phát triển để bán trong quá trình hoạt động bình thường của Tập đồn, khơng phải để cho thuê hoặc chờ tăng giá, được ghỉ nhận là hàng tồn kho theo giá thắp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trị và điều kiện hiện tại và giá trị thuên cĩ thể thực hiện được

Giá thành của các bắt động sản để bán bao gồm chỉ phí tiên sử dụng đất và tiên thuê đát,

chỉ phí san lắp, đền bử giải phĩng mat bằng, chỉ phi xây dựng trả cho nhà thầu, chỉ phí lãi vay, chỉ phí tư vấn, thiết kế, thuê chuyển nhượng đất, chỉ phí quản lý xây dựng chung va các chỉ phí liên quan khác

Giá tị thuần cĩ thể thực hiện được là giá bản ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bình thường, dựa trên giả thị trường vào ngày báo cáo và chiết tính giá trị thời

gian của dịng tiên, nếu đảng kể, va trừ chỉ phi ước tính để hồn thành và chi phi ban hang

ước tinh

Nguyên vật lệu, thành phẩm thức ăn chăn nuơi và hàng hĩa thương mai

Đổi với con giống, gia sủe và gia cằm chăn nuơi, Tập đồn áp dụng phương phép kiểm kê Ginn ky để ghi nhận hàng tồn kho Đi với các loại hàng tồn kho kháe, Tập đồn áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch tốn các loại hàng tồn kho với giả rị được xác định như sau:

Trang 16

Cơng ty Cổ phan Tap doan Dabaco Viét Nam B09a-DN/HN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN 80 (tiép theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tai chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

3.3

34

36

CƠ SỜ TRÌNH BÀY (tiếp theo)

Hàng tên kho (tp theo)

Nguyên vật liêu, thảnh phẩm thúc ăn chăn nuơi và hàng hĩa thương mai (tiếp theo)

Nguyên vật liệu, hàng hĩa ~_ Giá gốc được xác định dựa trên phương pháp bình

quan gia quyền và bao gồm tất cả các chỉ phí phát

sinh để cơ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái

3 hiện tại

Thành phẩm, thức ăn chăn - Giá gốc bao gồm nguyên vật liệu (được xác định theo

nuơi, con giống, gia súc và gia phương pháp bình quân gia quyén), chi phi nhân

cằm chăn nuơi cơng trực tiếp và các chỉ phí sản xuất chung đã được phân bổ cho các thành phẩm theo tiêu chỉ hợp lý

Dự phơng cho hàng tổn kho

Dự phịng cho hàng tồn kho được trích lập cho phản giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản

suy giảm trong giá tị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời v.v.) cĩ thể xảy ra đổi với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hố tên kho khác thuộc quyền sở hữu của Tẳng Tập

đồn dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế tốn

Số tăng hoặc giảm khoản dự phịng giảm giá hàng tổn kho được hạch tốn vào giá vốn hàng bán trong kỷ

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên đơ theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu tử khách hàng và phải thu khác sau khi cần trừ các khoản dự phịng được lập cho các khoản phải thu khĩ đời

Dự phịng nợ phải thu khĩ đổi thể hiện phản giá trị của các khoản phải thu mà Tập đồn dự kiến khơng cĩ khả năng thu hỏi tại ngày kết thúc kỳ kế toản Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phịng được hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ

Tài sản cĩ định hữu hình

Tài sản cổ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá tị hao mịn lũy kế

Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình bao gồm giả mua và những chỉ phí cĩ liên quan trực

tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sảng hoạt động như dự kiến

Các chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản cổ định hữu hình được ghỉ tăng nguyên

giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toản vào kết quả hoạt động kinh

doanh hợp nhát giữa niên độ khi phát sinh

Khi tài sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ

Khẩu hao

Khẩu hao tài sản cổ định hữu hình được trích theo phương pháp khẩu hao đường thẳng

trong suốt thời gian hữu dụng ước tinh của các tài sản như sau;

Nhà xưởng, vật kiến trúc 5-28 năm

Mây mĩc, thiết bị 5- 16 năm

Phương tin vận tải 6-10 nam

‘Trang thiết bị văn phịng 3-6 năm

15

M87

8E

Trang 17

Céng ty Cd phan Tap doan Dabaco Viét Nam B09a-DN/HN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN BỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 thang 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

a 'CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (tiếp theo)

3.6 Thuê tải sản

Việc xác định một thỏa thuận cĩ phải là thỏa thuận thuê tải sản hay khơng dựa trên bản chất của thỏa thuận đĩ tại thời điểm khởi đầu: liệu việc thực hiện thỏa thuận này cĩ phụ thuộc vào việc sử dụng một tài sản nhất định và thỏa thuận cĩ bao gồm điều khoản về quyền sử dụng tài sản hay khơng, Thỏa thuận thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nếu theo hợp đơng thuê tải sản bên cho thuê chuyển giao phản lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên đi thuê Tắt cả các thỏa thuận thuê tài sản khác được phân loại là thuê hoạt động

Các khoản liền thuê theo hợp đơng thuê hoạt động được hạch tốn vào kết quả hoạt động Khử doanh hợp nhất giữa niên độ theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn của hợp đồng thuê

Tài sản theo hợp đồng thuê tài chính được vồn hĩa trên bảng cân đồi kế tốn hợp nhất tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản theo giá trị thắp hơn giữa giả trị hợp lý của tài sản thuê và

giả trị hiện tại của khoản thanh tốn tiền thuê tối thiểu Khoản tiền gốc trong các khoản

thanh tốn tiên thuê trong tương lai theo hợp đồng thuê tài chính được hạch tốn như khoản nợ phải trả Khoản tin lãi trong các khoản thanh tốn tiên thuê được hạch tốn vào

kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất trong suốt thời gian thuê tài sản theo lãi suất cĩ

định trên số dư cịn lại của khoản nợ thuê tải chính phải trả

Tải sản thuê tải chịnh đã được vốn hĩa được trích khẩu hao theo phương pháp khâu hao đường thẳng theo thời gian ngắn hơn giữa thời gian hữu dụng ước tính và thời han thuê tài sản, nếu khơng chắc chắn là bên thuê sẽ được chuyển giao quyền sở hữu tài sản khi hết

hạn hợp đồng thuê Thời gian khâu hao của tải sản cĩ định thuê tài chính là máy mĩc, thiết

bj trong ky đang được ước tính là từ 6 năm đên 10 năm 37 Chỉ phí đivay

Chi phi đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phi khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các

khoản vay của Cơng ty và các cơng ty con

Chỉ phí đi vay được hạch tốn nh chỉ phi phát sinh trong kỳ ngoại trừ các khoản được vốn

hĩa như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tải sản

cụ thể cân cĩ một thời gian đủ dài để cĩ thẻ đưa vào sử dụng theo mục đich định trước

hoặc để bán được vốn hĩa vào nguyên giá của tài sản đĩ,

38 Chỉphí trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ ph trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phi trả trước dài hạn trên bảng cân đổi kế tốn hợp nhất giữa niên độ và được phân bố trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương ứng được tạo ra từ các chỉ phí này

Các loại chỉ phí cơng cụ, dung cy, chi phí sữa chữa tải sản cổ định khơng đủ tiêu chuẩn là

tơi sản cổ định được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bố dẫn từ 2 đến 3

năm vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ

3.9 Hợp nhắt kinh doanh và lợi thế thương mại

Hợp nhất kinh doanh được hạch tốn theo phương pháp giá mua Giá phí hợp nhất kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tải sản đem trao đổi, các

khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các cơng cụ vớn do bên mua phát

hành để đổi lây quyền kiểm sốt bên bị mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc hợp

nhất kinh doanh, Tài sản, nợ phải trả cĩ thể xác định được và những khoản nợ tiêm tang phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh của bên bị mua đều ghi nhận theo giá trị hợp lý ai ngày hợp nhất kinh doanh

16

Trang 18

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B08a-DNIHN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

3 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (têp theo)

3.9 Hợp nhắt kinh doanh và lợi thế thương mại (tiễp theo)

Lợi thể thương mại phát sinh từ hợp nhất kính doanh được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc,

là phản chênh lệch giữa giá phí hợp nhát kinh doanh so với phần sở hữu của bên mua trong giá trị hợp lý của tài sản, nợ phải trả cĩ thẻ xác định được và các khoản nợ tiêm tang đã ghì nhận Nếu giá phí hợp nhát kinh doanh tháp hơn giá trị hợp lý của tài sản thuận của bên bị mua, phần chênh lệch đĩ sẽ được ghi nhân vào báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh hợp nhất giữa niên độ Sau ghi nhân ban đầu, lợi thể thương mại được xác định giá trị bằng nguyên giá từ đi giá tị phân bổ lũy kế Lợi thé thương mại được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian hữu ích được ước tính là mười (30) năm

3.10 Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước

“Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho sổ tiên phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hĩa và dịch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Tập đồn đã nhận được hĩa đơn của nhà cung cắp hay chưa

3.11 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Tập đồn áp dụng hướng dẫn theo Chuẩn mực Kế tồn Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hồi doai và Thơng tư số 179/2012/TT-BTC do Bộ Tải chính ban hành ngày 24 tháng 10 năm 2012 quy định về ghỉ nhận, dan giả, xử lý các khoăn chênh lệch tỷ giã hỏi đối trong doanh nghiệp liên quan đến các nghiệp vụ bang ngoại tệ như đã áp dụng nhất quán trong năm trước

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiên tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Tập

đồn (VNĐ) được hạch tốn theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày

kết thúc kỳ kế tốn, các khoăn mục tiền tệ cĩ gắc ngoại tê được đánh giá lại theo tỷ giá

mua vào của ngân hàng thương mại nơi Tập đồn mở tài khoản tại thời điểm này Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại s6 du

tiên tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối kỷ được hạch tốn vào kết quả hoạt động kính doanh hợp nhất giữa niên độ

3.12 Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp cĩ thể được chia cho các cổ đơng sau khi được Đại hội đồng cả đơng phê duyệt va sau khi đã trích lập các quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty và các cơng ty con và các quy định của pháp luật Việt Nam

Cơng ty và các cơng ty con trích lập các quỹ dự phịng sau tử lợi nhuận thuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của Cơng ty và các cơng ty con theo đề nghị của Hội đơng Quản trị và

được các cổ đơng phê duyệt tại Đại hội đồng cỗ đơng thường niên

»_ Quỹ dự phịng tài chính

(Quỹ này được ích lập để bảo vệ hoạt đĩng kính doanh thơng thường của Tập đồn hước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh, hoặc đề dự phịng cho các khoản lỗ hay thiệt hại ngồi dy kién do các nguyên nhân khách quan hoặc do các trường hợp bắt khả kháng như hỏa hoạn, bắt ồn trong tình hình kính tế và tải chính trong nước hay nước ngồi

+ _ Quỹ đầu tư và phát triển

Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Tập đồn

+ Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Quỹ này được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi Ich chung và

Trang 19

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN ĐỌ (tiép theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 va cho giai đoạn tài chinh sáu tháng kết thúc cùng ngây

$ CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (tiếp theo)

3.13 Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Tập đồn cĩ khả năng nhận được các lợi ich kinh tế cĩ thể xác định được một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trữ đi các khoản chiết kháu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị tr lại Các điều kiện ghi nhận cu thé sau day cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu ban hang

Doanh thu bản hàng được ghỉ nhận khi bên bán đã chuyển giao phản lớn các rủi ro và lợi ich gắn liên với quyên sở hữu hàng hĩa cho người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hang hĩa

Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản

Doanh thu được ghỉ nhận khi bên bán đã chuyển giao cho bên mua phản lớn các rủi ro và lợi ích gắn liên với quyền sở hữu bắt động sản, thơng thường là trùng với việc chuyển giao bắt động sản, và khả năng thu hỏi giá chuyển nhượng bắt động sản được đảm bảo một cách hợp lý

Doanh thu cung cắp dịch vụ

Khi cĩ thể xác định được kết quả hợp đồng mệt cách chắc chắn, doanh thu sẽ được ghỉ

nhận dựa vào mức độ hồn thành cơng việc Mức độ hồn thành cơng việc được xác định

theo biên bản nghiệm thu khếi lượng hồn thành được xác nhận bởi người mua

Nếu khơng thể xác định được kết quả hợp đồng một cách chắc chản, doanh thu sẽ chỉ được ghi nhận ở mức cĩ thể thu hỏi được của các chỉ phí đã được ghi nhận

Tién lãi

Doanh thu được ghỉ nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (cĩ tinh đền lợi tức mà tải sản đem lạ) trữ kh khã năng thu hồi tiền lãi khơng chắc chắn

Cổ tức

Doanh thu được ghỉ nhận khi quyền được nhận khoản thanh tốn cổ tức của Tập đồn được xác lập

314 - Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho kỳ hiện hành và các kỹ trước được

xác định bằng số tiền dự kiến được thu hơi từ hoặc phải nĩp cho cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế cĩ hiệu lực đến ngày két thúc kỹ kế tốn

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt đơng kinh doanh giữa niên độ ngoại trữ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đền một khoản mục được ghi thẳng vào vơn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận

trực tiếp vào vốn chủ sở hữu,

Tap doan chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành

phải trả Khi Tập đôn cĩ quyên hợp pháp được bù trừ giữa tải sản thuê thu nhập hiện hành

với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Tập đồn dự định thanh toan thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở: thuần

18

kŠáa.<#/&Í

Trang 20

THUYỆT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc củng ngày

$ CAC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (tiếp theo) 3.14 Thuế (tiếp theo)

Thuế thu nhập hỗn lại

“Thuế thu nhập hồn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngây kết thúc kỷ kế tốn giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tải sản và nợ phải trả và giá tị ghỉ số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính hợp nhát giữa niên độ

"Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:

> _ Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đều của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này khơng cĩ ảnh hưởng đền lợi nhuận kế tốn

và lợi nhuận tỉnh thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuê) tại thời điểm phát sinh giao dich;

> Các chênh lệch tam thời chịu thuế gắn liễn với các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết và các khoản vốn gĩp liên đoanh khi Tập đồn cĩ khả năng kiếm sốt thời gian hồn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ khơng được hồn nhập trong tương lai cỏ thể dự đốn

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại cằn được ghỉ nhận cho tắt cả các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giá trị được khâu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lồ tỉnh thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chân trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng nay, ngoai tr

+ _ Tài sản thuế hỗn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tải sản hoặc nợ phải trả tử:

trệt go dch nà gio đen này khơng cĩ ảnh hướng đền li nhuận kế tản và lờ

nhuận tỉnh thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thu) tại thời điểm phát sinh giao dịch;

+ _ Đối với các chênh lệch tạm thời được khdu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các

cơng ty con, cơng ty liên kết và các khoản vốn gĩp liên doanh khi chắc chắn là chênh

lệnh tạm thời sẽ được hồn nhập trong tương lai cĩ thể dự đoản được và cĩ lợi nhuận chịu thuế đễ sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đĩ

Gia trị ghỉ số của tải sản thuế thu nhập hồn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế tốn và phải giảm giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hốn lại đến mức bảo đảm chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tình thuế cho phép lợi ích của một phản hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lai được sử dụng, Các tài sản thuê thu nhập hỗn lại chưa được ghỉ nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế tốn giữa niên độ và được ghỉ nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để cĩ thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hỗn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thu suất dự tính sẽ áp dụng cho kỷ tài chính khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được

thanh tốn, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế cĩ hiệu lực vào ngày kết thúc kỹ kế

tốn

Thuế thu nhập hốn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghỉ thẳng vào vồn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuê thu nhập hỗn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Tập đồn chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả

khi Tập đồn cĩ quyền hợp pháp được bủ trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu

nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả

này liên quan tới thu thu nhập đoanh nghiệp được quản lý bởi cũng một cơ quan thuế: >_ đổi với cùng một đơn vị chịu thuế; hoặc

>_ Tập đồn dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành phải trả và tải sản thuế thu nhập

hiện hành trên cơ sở thuận hoặc thụ hỏi tài sản đồng thời với việc thanh tốn nợ phải trả trong từng kỷ tương lai khi các khoản trọng yêu của thuế thu nhập hỗn lại phải trả hoặc tài sản thuế thu nhập hỗn lại được thanh tốn hoặc thụ hồi

Trang 21

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐƠ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cũng ngây 3.15 CÁC CHÍNH SÁCH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Cơng cụ tài chỉnh Cong cụ tải chính ~ Ghi nhận ban đâu và trình bày Tài sản tải chỉnh

Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ tải chính ban hành ngày 6 tháng 11 năm 2009 hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quéc tá về trình bảy báo cáo tài chính và thuyết mình thơng tin đối với cơng cụ tải chính ở Việt Nam (“Thơng tư 210), tải sản tài chính được phân loại một cách phủ hợp, cho mục đích thuyết minh trong báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ, thành tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thơng qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoăn cho vay va phải thụ, các khoản đâu tư giữ đến ngày đáo hạn và tai san tài chính sẵn sàng để bản Tập đồn quyết định việc phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận lân đầu Tại thời điểm ghi nhân lần đầu, ải sản tải chính được xác định theo nguyên giá cộng với chỉ phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việo phát hành Các tài sản tài chính của Tập đồn bao gồm tiền và các khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thụ khách hàng và phải thu khác, và các khoản đâu từ tài chính

No phai trả tài chính,

Nợ phải trả tài chính theo phạm vì của Thơng tư 210, cho mục đích thuyết minh trong bao cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ, được phân loại một cách phi hop thành các nợ phải trả tải chinh được ghỉ nhận thơng qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Tập đồn xác định việc phân loại các nợ phải tr tài chính thơi điểm ghỉ nhận lằn đâu

Tắt cả nợ phải trả tài chính được ghí nhận ban đầu theo nguyên giá cộng với các chỉ phí

giao dịch trực tiếp liên quan đền việc phát hành

Nợ phải trả tải chính của Tập đồn bao gồm các khoản vay dải han va ngắn hạn, phải trả người bán, chỉ phí phải trả và các khoản phải trả khác

Cơng cụ tài chính ~ Giá trị sau ghi nhận ban đằu

Hiện tại Thơng tư 210 khơng cĩ hướng dẫn vẻ việc xác định lại giá trị của các cơng cụ tải chính sau ghi nhận ban đầu Do đĩ giả trị sau ghỉ nhận ban đầu của các cơng cụ tài chính đang được phân ánh theo nguyên giả

Bù trừ các cơng cụ tài chính

Các tai sản lài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ và giá trị thuản sẽ được trình bảy

trên bằng cân đối kế tốn hợp nhất giữa niên độ nếu, và chỉ nêu, Tập đồn cĩ quyền hợp

pháp thực hiện việc bủ trừ các giá tị đã được ghi nhân này và cĩ ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các tải sản và thanh tồn nợ phải trả đồng thời

20

Trang 22

Céng ty Cd phan Tap doan Dabaco Viét Nam B09a-DN/HN THUYỆT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tp theo) vào ngày 30 thang 6 năm 2014 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngây

4 TIEN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN

Đơn vị tỉnh: VNĐ Ngày 30 tháng 6 _ Ngày 31 tháng 12

năm 2014 năm 2013

Tiên mặt 10623.683.990 5.559.691.242

Tiên gửi ngân hàng 47.314.548.199 115.529.850.940

Các khoản tương đương tiền - _ 16.099.603.492

TONG CONG 57.838.232.189 _ 137.189.145.674

5 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HAN

Đầu tư tài chính ngắn hạn tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 là các khoản tiên gửi tiết kiệm cĩ kỳ hạn từ 6 đến 12 tháng tại các ngân hàng thương mại và hưởng lãi suắt từ 5,1«/năm đến 7.8Inăm, trong đĩ,

+ _ một số khoản tiền gửi cĩ tổng giá trị là 187,2 tỷ đồng Việt Nam đã được dùng để đảm

bảo cho các khoản vay của Cơng ty tai Ngân hàng Nơng nghiệp, Phát triển Nơng thơn Bắc Ninh, Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Bắc Ninh và Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (Thuyết minh số 16) và:

>_ một phản số tiên gửi tại Ngân hàng TNHH một thành viên ANZ Việt Nam ANZ Việt Nam") đã được dùng để cảm cĩ cho khoản vay của Cơng ty tại ANZ Việt Nam (Thuyết mình số 16); và

> mot phan sé tiên gửi tại Ngân hàng TMCP Sài Gịn Hà Nội - Chỉ nhánh Bắc Ninh (Ngan hang Sai Gon Ha Nội - Chỉ nhánh Bắc Ninh?) đã được dùng để cảm cĩ cho khoản vay của Cơng ty tại Ngân hàng Sài Gịn Hà Nội ~ Chỉ nhánh Bắc Ninh (Thuyết mình số 16) 6 PHAITHU KHACH HANG Đơn vị tính: VNĐ Ngày 30 tháng 6 _ Ngày 3† tháng 12 năm 2014 năm 2013 Phải thu từ hoạt động sản xuất thức ăn chăn nuơi và các hoạt động khác 54.303.776.758 64610.865.438 Phải thu từ hoạt động kinh doanh bắt động sản 300.202.087.440 _ 359.472.166.463 TONG CONG 354.505.833.198 424.083.031.901 7 CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN KHÁC Bon vj tinh: VNĐ Nogay 30 thang 6 Nady 31 théng 12 năm 2014 năm 2013

Các khoản vay cấp cho các nhân viên - 225.000.000

Phải thụ lãi tiền gửi ngân hàng 5399548944 8223.483772

Thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa thanh tốn

cho nhà cung cấp 11800296.850 2205.112079

Phải thu khác 3.295.630.656 628.735.667

TƠNG CỘNG —H404/H0A00 _ 11252331516,

Trang 23

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B08a-DNHN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 thang 6 năm 2014 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

HANG TON KHO

Hang mua dang đi trên đường Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Cơng cụ, dụng cụ

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Chỉ phí sản xuất kinh doanh dờ dang của các dự ân bắt động sản (]

Chỉ phí sản xuắt kinh doanh đỡ dang hoạt động chăn nuơi, hoạt động sản xuắt thức ăn chăn nuơi và hoạt động Khác ‘Thanh phẩm Các dự án bắt động sản Thức ăn chăn nuơi, thực phẩm chế biến và bao bi Hang hoa TONG CONG _— 88707.172.845 1,926.294.602.243 1.884.556.518.753 Đơn vị tính: VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2013 212.847.301.865, 384.295.152.151 4.578.054.634 886.379 624.712 Ngày 30 thắng 6 năm 2014 183.153.574.092 418.305.610.085 5.387.445.345 969.432.357.307 555.359.040.712 534.709.265.073 351.670.359.639 204.722.811.388 255.960.464.872 414.073.316.595 288.307.842 589 288.431.428 674 29.876.413.915 38.762.346.516 101.733.574.003,

(i) Chi tit chi phi san xudt kinh doanh dỡ dang của các dự án bắt động sản như sau:

Khu Cơng Nghiệp Quê Võ 3

Hồ điều hịa Văn Miễu

Khu nhà ở Huyền Quang 1 Khu nhà ở Huyền Quang 2 Khu đơ thị Vạn An

Khu đơ thị Phù Khê Khu đơ thị Đình Bảng Các dự án khác TONG CONG 3.893.877.377 555.359.040.712 Bon vjtinh: VNĐ Ngày 30 thắng 6 _ Ngày 31 thang 12 năm 2014 năm 2013 443979817246 431233057867 102.265.265.000 94.937.146.000 1.790.349.030 503.980.853 299.534.8688 1001006783 1.080.309.728 1080.309728 4.110.891.020 1.110.891020 1269296445 3.893.877.377 1269.296.445 534.709.265.073

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014, tồn bộ hàng tơn kho liên quan đến dự án Khu Cơng nghiệp Qué V6 3 đang được dùng làm tài sản thế chấp cho các khoản vay của Cơng ty tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Bác Ninh (Thuyết minh số 21.1) Ngồi ra Tap đồn cũng đang thể chấp hàng tồn kho tại Nhà máy Chế biến thức ăn chăn nuơi cao cắp Topfeeds tại Khu Cơng nghiệp Khắc Niệm, Bắc Ninh với giả trị tdi thiểu tương đương 8 triệu USD cho các khoản vay từ Ngân hàng TNHH một thành viên ANZ Viet Nam, và thé chấp tồn bộ hãng tồn kho của Nhà máy Dabaco cho các khoản vay cla Ngan hang TMCP

Việt Nam Thịnh Vượng (Thuyết minh số 16)

TÀI SẢN NGÁN HẠN KHÁC

Tam ứng cho nhân viên

Trang 24

“THUYẾT MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp treo) vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho gii đoạn tải chỉnh sâu thăng kết thúc cũng ngày

10 TAI SAN CO ĐỊNH HỮU HỈNH

Nguyên giá:

Vào ngày 31 thang 12 năm 2013 Mua trong kỳ

'Đầu tư XDCB hồn thành, “Thanh lý, nhượng bản

Phân loại lại sang chỉ phí trả trước dải hạn theo Thơng tư 45/2013/TT-BTC 'Vào ngày 30 tháng 6 năm 2014

Trong đồi Đã khâu hao hốt Giả trị hao mơn:

'Vào ngày 31 thang 12 năm 2013 Khấu hao trong kỳ

“Thanh lý, nhượng bán Phân loại lại sang chỉ phí trả trước dải hạn theo Thơng tư 45/2013/TT-BTC Vào ngày 30 thang 6 năm 2014 Giá trị cịn lại: 'Vào ngày 31 thang 12 năm 2013 'Vào ngày 30 tháng B nấm 2014 Trong đĩ: Tài sản sử dụng đồ cắm cáđhề chắp Nhà xưởng, vật kiến trúc 721.253.919.041 May mĩc, thiết bị 437.930.116.309 Phương liện vận tải 79.841.753.424 Trang thiết bị văn phịng 10.051.716.216 B09a-DN/HN Đơn vị linh: VNĐ Tổng cộng 1.248.877.504 990 899810909 25549457088 5.001.241.363 614.255.155 32.084.784.515 56.428.168.129 12.146.393.062 - ị — 67572669191 ~ (24981603584) - (24.981.603.584) (410.457.012) (657 120.398) = (474498609) _—— (1642076019) 777.169.439.067 449.087242497 —— 84642994787 10.91472762 _ 1321.991.149.113 5888032109 88.09843412 14474696509 2,856.488.105 11.315.060.135 163696491149 183270559132 40963298682 8.989.602.898 396909951761 26.834.098902 23763240448 6.036.722.186 428.177.259 58083.138.795 : (699.728.158) - - (699.728.158) (187.475.202) (625.118.945) : (484029713) — (1196623860) 189344014849 205808952477 — 46990020768 8933750444 — 451076738538 557.557.427.892 254.659.557.177 38.688.454.842 1,062.113.318 _ 851.967.553.229 987.825.424.218 166.113.465.360 244.178.290.020 106.762.023.613 37.662 974.019 12.863.900.343 1.267.722.318 133.954 716 870.914.410.575 285.573.344.032

É)_ Vào ngày 30 tháng 6 năm 2014, một số tải sản cổ định là nhà xưởng, máy mĩc thiết bị sản xuất và dây chuyền sản xuất thức ăn chăn nuơi với

giả trị cịn lại là 285.573.344 032 đồng Việt Nam đã được sử dụng làm tài sản thé chap cho các khoản vay tại các ngân hàng thương mại như

đã được trình bay trong Thuyết minh s6 16 va Thuyết mình số 21.1

23

Trang 25

'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngây

11 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH Bon vị tính: VNĐ Máy mĩc và thiết bị Nguyên giá: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 63.137 677.346 Thuê trong kỳ 149.367.181.932

Vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 202.504.859.278

Gia tri hao mon:

Vào ngày 31 thang 12 nam 2013 1.416.986.845

Khấu hao trong kỳ 3,853,861.173

'Vào ngay 30 thang 6 nam 2014 5.270.848.018

Giá trị cơn lại:

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 —Ẽ720/690.501,

Vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 197.234.011.260

Cơng ty thuê các máy mĩc thiết bị là hệ thống thiết bị chuồng trai cho nha ga đẻ, hệ thắng ấp trứng, hệ thơng điều khiễn nhiệt, hệ thơng chế biến thực phẩm và nhà gà giống theo các hợp đồng thuê tải chính kỷ với các cơng ty cho thuê tải chính Các cam kết liên quan các khoản thanh tốn tiên thuê trong tương lai theo hợp đồng thuê tải chính được trình bày

trong Thuyết minh số 21.2

42 CHI PHI XAY DUNG CO BAN DO DANG

Đơn vị tính: VNĐ Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 năm 2013

Nhà máy nguyên liệu Hạp Lĩnh 9.987 068.545 - Dự án Nhà làm việc cao tầng 40775.789.577 39.964.989.963 Dự án Bệnh viện Dabaco 13175308710 12556871219 Dự án hệ thống chuồng trại gà Dabaco Phú Thọ 7452142383 7.396.587.818 Dự án mở rộng văn phịng Cơng ty 6000.000.000 6.000.000.000 Dự án hệ thống chuơng trại gà Yên Thể 4471493082 4339752455 Các dự án khác 7839884886 —— 34928651057 TONG CONG 89.681.685.173 — 73.786.802.502

Bao gồm trong chi phi xây dựng cơ bản dở dang tại ngây 30 thang 6 năm 2014 là một số tài sản trên đất thuộc Dự án Nhà làm việc cao tầng với tổng sở tiên là 40,775 tỷ đồng Việt Nam đang được dùng lãm tài sản thế chắp cho các khoản vay của Cơng ty tai Ngân hàng Nơng Nghiệp va Phát triển Nơng thơn - Chỉ nhánh Bắc Ninh (Thuyết minh số 16)

13 CHIPHÍ ĐI VAY ĐƯỢC VỐN HĨA

Trong kỹ, Tập đồn đã vốn hĩa chi phi di vay tổng cơng là 5.931.424.780 đồng Việt Nam (giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 nam 2013: 9.460.868.143 đồng Viet Nam) Chi phi di vay này bao gồm lãi vay phát sinh từ các khoản vay dùng để đầu tư cho dự án Khu Cơng nghiệp Quê Võ 3 của Cơng ty

2

—*4⁄

Trang 26

'THUYÊT MINH BẢO CÁO TÀI CHỈNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 va cho giai đoạn tài chính sáu thàng kết thúc cùng ngây 14 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 14.1 Chỉ phí trả trước dài hạn Đơn vị tính: VNĐ Ngay 30 thang 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 năm 2013 Cơng cụ, dụng cụ 14.384.417.769 11.667.842.337 “Chỉ phí trả trước dài hạn khác 1.128.397.671 1.103.202.796 TONG CONG 46.810.846.340 12.770.745.133 14.2 Tài sản dài hạn khác

‘Tai sản dài hạn khác tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 trình bày khoản ký quỹ lam tải sản đảm bảo cho Cơng ty TNHH Cho thuê Tài chính Quốc tế Việt Nam theo hai hợp đồng cho thuê tai chính số 2013-00074-000 ngày 30 tháng 7 năm 2013 và hợp đồng số 2014-00035-000 ngày 24 tháng 3 năm 2014 liên quan đến khoản thuê tải chính tại Cơng ty này như được trình bày tại Thuyết minh số 21.2

15 LỢI THẺ THƯƠNG MẠI Bon vị tính: VNĐ

Lợi thể thương mại từ hợp nhết Cơng ty TNHH MTV Thương mại Hiệp Quang

Nguyên giá:

'Vào ngay 31 thang 12 năm 2013 11.817.922.747

Trang 27

“THUYT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tp theo) vão ngày 30 tháng 6 nấm 2014 và cho giai đoạn tài chính sảu thâng kết thúc cũng ngày

16 'VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (tiếp theo)

(0 Chỉ iết các khoản vay ngắn hạn ti ngân hàng được trình bày như sau

gi hàng Ny 30 tháng 8 năn 201% yon ig vsti Lã si!

VAO Ngướa muss

Ngan hing Nong nghigp va Phat 274-son.670912 That han vay theo ting Knb ude nnn ng tba 7.5% = {nbn Nong thon Bae Nah Hà nang LBl vay td va ngdy cub thang 809nam

1m hing Nong nahi va Phat — 1040246653 = GBe vay thann ton ngay 15 thng 9nd 2014 11%ind tin Nơng thơn Bác Ninh Ngắn hàng Nơng nghệp và Phát ——— 10997206464 Thời hạn vay the lịng hổ ức hận nợ lỗ đa 905 hảm Tà vay vận ngày S ang tng

tiễn Non trên Ch nhành Hĩa 9 háng LÃIvay rồ vào ngày 29 hàn háng Bình

Ngân hơng TMCP Cơng Thương —— 272359992276 Vi Nạn Ch nhánh Đắc Nnh ~ Thờthạn vay heotừng kể ước nhận nợ tia 7094năm 1à tăng lãivay rẻ vào ngày 29 hàng tháng Ngân hàng TMCP Cơng Thươ 35840 887 098 _ Thếihạn vay (heo từng khế tớc nhận nơ li đa seins ViệtNam Ch nha Bc Ninn lã 5 ng Lãi vay trả vào ngày 25 hằng thơng 10mm Ngân hàng TMCP Ngoại Thương —— 209220312494 Thời hạn vay theo ơng khổ ước nhận ng ỗiđa - 75%nảm VI Nạn Chi shan Bie Ninn ibs tng (Alay ƯÌ vào ngày 26 hàng hàng

` s ~ Thơihạn vay heo từng khổ ước thận nợ, ỗiđa.981/năm—

Nộm =CHỉ nhánh Bức Nnh 1à6 tháng Li va rẻ vào ngày 20 hàng tháng - 1029, năm Ngân hàng TMCP Kj Thuong Vik 48 935318101 “hoi nan va neo tong kb ub hận ợ, lỗ đa 108%nảm Nộ ~CN nhánh Bắc Nnh' 1à tăng Lãivay tề vào ngay 20 hàng thẳng 11383/nà m : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Vệ, — 202557153046 9511957 Thờihạnvaytheolting khổ uớc nhậnnơ lổiđa S61/hãm-

Nanay USS) Go thang, Livy to ngby 2øhìng hàng 622.mảm

Ngan hang TMCP Qubcté Vit Nam 68.048.565:340 “Tainan vay theo ting thể ước nhận ng, da 723/năm- là 4 tháng, Lãi vay tr hàng thàng 8 0%/nãm 26 >> B09a-DN/HN "Hình thức đâm bảo Khoản lên gửi cĩ kỷ hạn với sổ iền là 100 tỷ VNĐ và các tài sân hình thành từ Dự án Nhà làm việc cao tầng với tổng số tiền là 408 tỷ đồng như tình bày ở Thuyết mình số 5 và Thuyết mịnh số 12 Tín chấp,

“Toản bộ nhà cửa vật kiến trúc, máy mĩc thiết bị của Cơng b “TNH MTV Đabsco Tây Bắc (Thuyết mnh số t0) vã cam kết bảo lanh của Cơng ty

“Tồn bộ tải sản gắn lên với đất và quyền sử dụng đãt của 4 mảnh đất tinh Bc Ninh, va ching ch ibn gi cd gi tị là 5017 VN nn Dy Thay min sb 108 Thuyét minh 965 “Tồn bộ mây mĩc thitbị, nhà xưởng và quyễn sử dụng đặt tủa Cơng ty TNHH MTV Thương mại Hiệp Quang (Thuyệt mình số 10) “Tồn bộ là sản hình thành thuộc Dự án đầu tự nhà mây chế hiển thức ãn chân nuơi cao edp Nutreco tai KCN Hồn Sơn) cơng suất {ốT/H (đồng thơi l à sắn đảm bảo cho khoản vay dải hạ tại ngân hàng này — xem Thuyết minh $621.1) Hộ hơng thiế bị đồng bộ của dự án chăn nud on ni bd me (Thuyết mính số 10) Bảo lãnh của Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam

Trang 28

Cơng ty Cỗ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam 809a-DNIHN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngây 30 thang 6 năm 201 và cho giải đoạn tài chính sấu tháng kết thúc cùng ngày

46

47,

'VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (tiếp theo)

(i) Chi tét các khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng được trình bây như sau: (iếp theo)

Kỹ hạn trả gốc và

Ngơn hàng Nady 30 thang 8 năm 201 _ "Hình thúc aim bdo VNĐ Nguyễn lệ (uss)

Ngân hàng TMCP 130.117.811.151 ~ Thờihạnvaytheo 5,5%inam Tal sân đảm bảo là 1 dây

ViệtNam Thịnh từng khế ước nhận “chuyền sản xuật thức án

"Vương thắng Lãi vay trả nợ tơi đa là 6 chân nuối, 3 xe năng dầu 2.8 ân và tồn bộ phy hãng tháng, tơng gắn lên với tài sản (Thuyết minh sẽ 10) và ‘ching chỉ tiền gởi cĩ gia 37 tỷ VNĐ (Thuyết mình số 5] và tồn bộ hàng tần kho cela Nha may Dabace Kính Bắc (Thuyết mình số 8), Ngân hàng TNHH _ 20000000000, = Tholhan vay theo 5,5%%inam- - Hàng tồnkho tại Nhà máy một hành viên từng khŠ Ước nhận 789nãm —_ Chế bién thu ăn chăn ‘ANZ Viet Nam (VNĐ) nợ tơi da 4 thang, Lãi vay trả hàng với giả tơi thêu tương nuơi cao cập TOPFEEDS, thắng đương B triệu US$ và hợp

Ngơn hàng TNHH — 61024000000 240000 Thờihạnvaytheo 35%mãm - đồng cần ho lên

cột hơnh viên từng khế vớc nhận SẠC 0Á net

ine vat Nar rot 6a tang Sen Bein 46H

(uss) ey ni Tri mình số)

Ngân hàng TMCP — 19589473000 = _Theingn vay theo #0măm — Tại sản đảm bảo àhợp

Si Gên Hà Nội- từng khơ vớc nhện động cảm cĩ khoản tên

Chi nhanh Bac nợ, tối đe 6 tháng gửi cĩ giá trị khoảng 5,8 tỷ

Ninh taivay ta hang táng ‘VNB (Thuyet minh 588)

Tổng cộng — 13864212140

(li) Vay ngắn hạn tử cá nhân bao gồm các khoản vay cĩ thời hạn tir 3 thang đến 6 thang, khơng cĩ tải sản đảm bảo và chịu lãi suất từ 126/năm đến 1396/năm

THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NOP NHÀ NƯỚC

Bon vi tinh: VNĐ Ngày 30 tháng 6 _ Ngày 31 tháng 12

năm 2014 năm 2013

“Thuế giá trị gia tăng 2449834713 3.521121780

Thuế thụ nhập doanh nghiệp (Thuyết minh số 28.1) 22.470.628.889 48.062.981238

Tiên ử dụng đất (°) 13899.894.784 13.899.894.784

Thuê nhà đất 287 238.000 -

Các khoản phí, lệ phi và các khoản phải nộp khác 82 864.000 232.146.000

TƠNG CỘNG SRSTOABRIOS SOATEASS OZ,

Trang 29

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

18 CHIPHÍPHẢI TRẢ

Đơn vị tính: VNĐ Ngày 30 tháng 6 Ngày 3† tháng 12

năm 2014 năm 2013

Chỉ phi lãi vay 6816.109.994 4255082602

Chỉ phi xây dựng bắt động sản trích trước 21.958.585.871 22208.487.691 Chiết khâu phải trả các đại lý 36.252.573.623 _— 45.47246167 TONG CONG 6 488 71.936,022.260 19 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC " Đơn vinh: VNĐ „

Ngay 30 thang 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2014 năm 2013 iat ns

Khoản hỗ trợ tạm thời để bình én giá phải trả lại "

cho UBND tỉnh Bắc Ninh 23.514.500.000 7.000.000.000

Cổ tức phải trả cho năm 2013 14.181.702.560 =

'Khoản hỗ trợ khơng hồn lại của UBND tỉnh Bắc Ninh để xây dựng hệ thống xử lý mơi trường

cho khu chân nuơi tập trung 12697464000 11.47500000

Phải trả chỉ phi mua tài sản cổ định thuê tài

chinh chưa nhận được hĩa đơn Kinh phí cơng đồn, bảo hiểm xã hội và bảo 6.881.084.195 of hiểm y tế 2.603.193.137 3.820.214.038 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 1480578336 — 11040.287.189 TONG CONG 60.928.549.227 — 33.035.601.227 20 QUY KHEN THƯỜNG PHÚC LỢI Đơn vị tỉnh: VNĐ Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tai

chinh sáu tháng kết chỉnh sáu tháng kết

Trang 30

Trang 31

Cơng ty Cổ phần Tap doan Dabaco Viét Nam

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHắT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

vào ngày 30 thang 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chinh sâu tháng kết thúc cùng ngày

2z 211

VAY VA NỢ DÀI HẠN (tiếp theo)

Vay dai han từ ngân hàng

“Chỉ tiết các khoản vay dài hạn từ ngân hàng như sau Bên cho vay

Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chì nhánh Bắc Ninh

Trong đỏ vay dài hạn đồn hạn trả Ngân hằng TMCP Cơng Thương Việt Năm - Chỉ nhánh Bắc Nnh Trọng đồ vay dài hạn đồn hạn trả Ngơn hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Ch nhánh Bắc Ninh

Trong đơ vay dài hạn đỗn hạn trả, Ngân hàng Nơng Nghệp và Phát Triển Nơng Thơn - Chỉ nhânh Bắc Ninh, (Khoản vay VNB) Trong đơ vay dài hạn đồn hạn trả Ngân hàng Nơng Nghiệp và Phát “rên Nơng Thơn - Chỉ nhánh Bắc Ninh (Khoản vay US3)

Trong đồ vay dài hạn đến hạn trả TONG CONG Trong đĩ vay dài hơn đến hạn trả “Ngày 30 thắng 6 năm 2014 Nguyên vo 16 (USS) 7.313.789 832 5878 871792 55 990 807 608 55.909 807 608 37 856 626 734 11700 000 000 30303 814.985 2 174.000 000 620786000 24450 8000 76 023 079.400 Kỹ hạn rẻ gắc và lãi Lã suất B09a-DN/HN Đơn vị tính: VNĐ Hình lhúc đàm bảo Gốc được trả 3 thang mot lin, 14.3%//nam Quyền sử dụng đắt và tải sản gân liền rên đất máy lần cuối là vào thẳng 7 năm mĩc thiết bị thuộc dự ân xây dựng Nhà máy chế biển '2018 Lãi vay trả hàng thang, 11600 naib me siéu nạc Tân Chỉ (Thuyết mình số 10) thị gia súc, gia cằm và nhà máy xí nghiệp chân nuơi 'Gốc được trả6 thắng một lần, 12/5%/nâm _ Tải sản hình thành trong tương lai của Dự ân Đầu tư lần cuối là vào thắng 5 năm Xây dựng và Kinh doanh Cơ sở hạ tầng KCN Quế Võ II

2015 Lãi vay trả hàng thắng (Thuyết mình số 8),

Gbe được trả 6 tháng một lần, _ 11%/năm._ Tồn bộ tải sản hình thành thuộc Dự ân đầu tư nhà máy lần cuối là vào tháng 5 năm chế biến thức ấn chân nuơi cao cấp Nưtreco tại KCN “2017 Lãi vay trả hàng thâng

Trang 32

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐQ (tp theo)

vào ngày 30 tháng 8 năm 2014 và cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc cùng ngày

2 212

VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (tiếp theo) Nợ thuê tài chính dài hạn

B09a-DN/HN

Chỉ tiết nợ thuê tài chính dài hạn vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 như sau

“Cơng ty cho thuế

“Cơng ty Cho thuê Tài chính TNHH Một thành viên Ngân hàng TMCP" “Cơng thương Việt Nam Trong đĩ nợ dơi hạn đền hạn trả là “Cơng ty Cho thuê Tài chính TNHH, Một thành viên Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Trong đĩ nợ dái hạn đến hạn trả là: “Cơng ty TNHH Cho thuê Tải chính Qube t Viet Nam

Trong đĩ nợ dài hạn đến hạn trả lị: “Cơng ty TNHH Một thành viên Cho thuê TẠi chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Trong đĩ nợ dai han dn hen td la (Céng ty TNHH Mot thanh vién Cho thuê Tải chỉnh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Trong đỏ nợ dài hạn đắn hạn tr là: “Cơng ty TNHH Một thành viên Cho thu Tải chỉnh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Trong đỗ nợ dài bạn đến hạn rã là: Tổng cộng Trong đĩ nợ dài hạn đắn hạn tr là "Ngày 30 thang 6 năm 2014 22.418.778.408 5 184000000 17.681.200.000 3782.400.000 39.486.498.712 29.370 609.480 5 107 832080 18.301.733.300 4082.841.012 17.912.462.250 140.117.270.480 18.167 173.092 Kỳ hạn trả gốc tả lãi Thanh tốn gốc và lãi hàng tháng cho đền tháng 10 năm 2018 Thanh tốn gốc và lãi hàng thắng cho đền tháng 2 năm 2018, Thanh tốn gốc và li hãng thắng cho đến thắng 9 năm 2018 “Thanh tốn tên thuê bạo gồm nợ gốc đnh kỳ 3 thêng!T lân và lãi cho thuê tài chính định kỹ † thậng/ lân cho đn thơng 3 năm 2020,

“Thanh tốn gốc và lãi hàng thắng cho đến thắng 6 năm 2019, Lãi suất 13% nm 180năm 9.939/năm Lãi suất 8 tháng đầu là 1194/nãm, sau đơ bằng 8i suất cho thuê tài chính cơ bản + 2.49/Inăm, và sẽ được điều chỉnh 6 tháng/ên Lãi suất 8 thắng đầu là 119năm, sau đĩ bằng lãi suất cho thuê tài chính eơ bản + 2.4%indm, va sẽ được điều chỉnh mỗi 6 tháng 'Vào ngày 30 tháng 6 năm 2014, các khoản tiền thuê phải trả trong tương lai được trình bày như Sau:

'Ng thuê tài chính ngẫn hạn Từ 1 năm trở xuống

Trang 33

Céng ty Cé phan Tap doan Dabaco Viét Nam B092-DN/HN

'THUYÊT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chính sâu tháng kết thúc cùng ngày 22, VƠN CHỦ SỞ HỮU 22.1 Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Bon vj tinh: VNB

Ván cổphản Thang crvdn eb Quý đẫutưphột ` Quỹ dưnhịng Hi Lợïnhuận sau thud Phải hành phân trần chưa phân phối Tổng cộng CCho giai đoạn sáu thắng kết thúc ngày 30 thắng 6 năm 2013 Vao ngà 1 hảng † năm 2019 Tầng vốn 484099600000 374496861700 277544130144 49011331400 191179937685 1376321868929 143319630000 43936130521 z = 187.255 760.521 = Lginhuan trong ky + - : = 43,050.126.509 43069120509 = Chia ob tre Ẹ - 136388874249 2391582880 (160305497119) 4 ~ Trich lập các quỹ 2 5 * ~ (18.000.000.000) (18.000.000.000) ~ Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi ——— SORTED: 0)

'Vào ngày 30 tháng 6 năm 2013 627419230000 _ 418432962224 413888012383 72982924280 _ 41884821575 1574567980459 Cho giai đoạn sáu tháng kết thúc

ngày 30 thẳng 6 năm 2014

Vào ngày † thang † năm 2014 62741920000 418432992224 413888012383 72962924280 189956360308 1722658618282

= Loi nhuận tong kỳ + ˆ - - 52348824276 ` 8234824275 = Wich lập các quỹ () : - 88648771706 10331097213 (92979874919) ~ Trích lập quỹ khen thưởng, phic it) - - + - (1043108721) - (10331097214) ~_ Chia cỗ tức (°) - = - (87838692200) (87838692200) ~ (Giảm/ãng khác - = (1.194:304.996) = 4.104.304 936 -

'Vào ngày 30 thắng 6 năm 2014 627419230000 _ 418432992221 _ 495342486153 _ 83294021463 52348824275 1676837653142

(*)_ Việc trích lập các quỹ và chia cổ tức trong kỷ được thực hiện theo Nghị quyết đại hội đồng cổ đơng số 01/2014/NQ-ĐHĐCĐ của Cơng ty ngày 30 tháng 3 năm 2014

3

Trang 34

THUYỆT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cùng ngày 22 22.2 223 22.4 VON CHU SO’ HOU (tiép theo) Chỉ tiết vốn cổ phần đã gĩp Ngày 30 thăng 6 năm 2014 Tổng số Cổphẩu muớng Vận gĩp của Tổng Cơng ty Đầu tư và nh đđoamh vên Nhà nước XVên gĩp của 88000000600 80000000000 các cĩ đồng Khác 587.419.200.000 §87.419.230.000 Thang au vbn cổ phân 4t8383 962221 _— 418333992221 “ B09a-DNIHN Đơn vị tính: VNB "gây 3† tháng t2 năm 2013 Tổng số 90600600600 887.419230000 418.399.992.221 Cổ phu tướng —— % 60009000000 8 967419200000 54 100 _1048753222221 TONG cone „104875322271 _ 104675322222 4045783222221 _— 100 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, lợi nhuận Vốn đã gĩp "Vào ngày 1 thang 4 Tang trong kỳ Vào ngày 30 thắng 6 Cổ tức, lợi nhuận đã cơng bổ Cổ tức đã cơng bổ cho năm 2012 (1.500 VNĐ/cỗ phần) “Cổ túc đã cơng bồ cho năm 2013 (1.400 'VN/cẻ phần) Cổ tức, lợi nhuận đã trả Cổ phiếu "Ngày 30 thang 6 năm 2014 Số lượng VNĐ Sốlượng VNĐ Cổ phiêu phổ thơng đã được gĩp vin, 63 phat hành

Trang 35

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ (p theo)

B09a-DN/HN

vào ngày 30 tháng 6 nam 2014 và cho giai đoạn tài chính sau thang kết thúc cùng ngày

23 DOANH THU

23.1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc ngày 30 thắng 6 năm 2014 Tổng doanh thu 2.491.236.979.100 Trong đĩ Doanh thu bản thành phẩm 2.070.522 162.002

Doanh thu ban hàng hĩa 411.628.925 913

Doanh thu bắt động sản và dịch vụ xây

lấp 9.085.891.185

Các khoản giảm trừ doanh thu 81.536.199.050, Chiết khẩu thương mại Giảm giá hàng bán 78 854.408.402 96.617.273

Hàng bán bị trả lại _—— 2886.273.375

Doanh thu thuần 2.409.700.780.050

Trong đĩ:

Doanh thu bán thành phẩm 1.989.081.480.225

Doanh thu ban hàng hĩa 417.628.925.913

Doanh thu bắt động sản và dịch vụ xây

lấp 8.990.373.912

23.2 Doanh thu hoạt động tài chính

Cho giai đoạn tài chính sầu tháng kết thúc ngày 30 thắng 6 năm 2014

Lãi tiền gửi 9.351.737.084

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 78.698 724 Doanh thu hoạt động tải chính khắc 72.723.000

TONG CONG 9.801.168.788

24 GIA VON HANG BAN VA DICH VỤ CUNG CÁP

Cho giai đoạn tài chinh sáu tháng kết thúc ngày 30 thang 6 năm 2014

Giả vốn của thành phẩm đã bán 1.778.003.551.747

Giả vốn của hàng hĩa đã bản 384.740.007 142 Giá vốn của bắt động sản và dịch vụ xây lắp _ —_ 8209.108.243 TONG CONG 2.70.952.667.132 34 Bon vị tính: VNĐ Cho giai đoạn tài chính sâu thàng kết thúc ngày 30 tháng Snăm 2012 2.308.235.523.886 1.840,288.610.729 421.011.038.932 46.965.877.225 68.119.062.154 63.688.866.034 288.252 574 4.141.933.546 2.240.116.471.732 1.772.427.811.149 421.011.035.932 46.677.624.651 Đơn vị tỉnh: VNĐ

Trang 36

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B09a-DNIHN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiệp theo)

Vào ngày 30 tháng 6 năm 2014 va cho giai đoạn tài chinh sáu tháng kết thúc cùng ngày

25 CHIPHÍ TÀI CHÍNH

Chỉ phi lãi vay

Lễ chênh lệch tỷ giả đã thực hiện Lỗ chênh lệch tỷ giả chưa thực hiện “Chỉ phí tài chính khắc TƠNG CỘNG 70.263.066.087 Đơn vị tính:VNĐ Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tải chính sáu thắng kết _ chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng _ thúc ngày 30 thang 6 năm 2014 6 năm 2013 68872178260 56.173.488 66.060.619.318 2.541.958.906 755.190.788 1.190.349.744 580.623.651 540.083.883

28 _ CHÍ PHÍ SÂN XUẤT, KINH DOANH THEO YEU TO

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu và phát triển bắt động sản

Chi phí nhân cơng

Chỉ phí khẩu hao va hao mịn Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí tải chính Chỉ phí khác TONG CONG 27 THU NHAP VA CHI PHI KHAC Thu nhập khác "Thụ nhập từ bản gia súc, gia cằm kém phẩm chất hoặc thải loại 'Thụ nhập từ thanh lý tài sản cổ định "Thu nhập khác Chỉ phí khác

Giá vốn bán gia súc, gia cảm kém phẩm chất

hoặc thải loại

Giá trị cịn lại của tải sản cổ định Chỉ phí khác GIA TRI THUAN 35 41.920.409.929 2.351.392.232.880 _ 2.215.869.759.134 Đơn vị tỉnh: VNĐ Cho giai đoạn tài _ Cho giai đoạn tài

Trang 37

Céng ty Cd phan Tap doan Dabaco Việt Nam B09a-DN/HN

'THUYÊT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngây 30 thang 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc củng ngày

28 THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ("TNDN”) áp dụng cho Cơng ty và các cơng ty con là 22% lợi nhuận chịu thuế Cơng ty được hưởng thuế suất ưu đãi là 20% cho hoạt động sản xuất và kinh doanh thức an chăn nuơi gia súc từ năm 2005 đến năm 2014 Các cơng ty con cĩ hoạt động sản xuất và kinh doanh thức an chăn nuơi gia súc cũng được hưởng thuế suất ưu đãi là 20% cho hoạt động này trong năm 2014 Cơng ty TNHH Lợn giống Dabaco được hưởng ưu đãi khơng chịu thuế trong 2 năm đâu tiên thành lập (năm 2011 và 2012) và giảm 50% trong 6 năm tiếp theo

Các báo cáo thuế của Cơng ly và các cơng tý con sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do

việc áp dụng luật và các qui định về thuế cĩ thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau,

Số thuê được trình bày trên báo cáo ti chính hợp nhất cĩ thê sẽ bị thay đổi theo quyết định cuổi cùng của cơ quan thuế

Dưới đây là đối chiều giữa lợi nhuận trước thuế và thu nhập chịu thuế

28.1 Thuế TNDN hiện hành

Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của kỷ hiện tai 'Thu nhập chịu thuế của Cơng ty và các cơng ty con khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên đơ vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khảu trừ cho mục đích tính

thuế trong các kỷ khác vả cũng khéng bao gém các khoản mục khơng phải chịu thuế hay

khơng được khẩu trừ cho mục đích tính thuê Thuế TNDN hiện hành phải trả của Cơng ty

và các cơng ty con được tinh theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỹ kể tốn Dưới đây là đối chiêu lợi nhuận trước thuế và thu nhập chịu thuế Đơn vị tính: VNĐ Cho giai đoạn tải Cho giai đoạn tài chính sáu thắng chính sáu tháng kết kết thúc ngày 30 thúc ngây 30 tháng

thang ơ năm 2014 6 năm 2013

Lợi nhuận trước thuế 7.469.696.905 — 58.988.839672

“Các điều chinh tăng(giâm) lợi nhuận theo kế tốn Phần bỏ lợi thê thương mại 580 896 147 590.898.137 Dự phịng giảm giã đâu tư đài hạn (6283.792.670) (19.335.098.788) “Các khoản lỗ của các cơng ty con khơng chịu thuế 31902.886.460 —_ 401112884498 “Thu nhập chịu thuế ước tính trong ky hiện hành 98/6939/668/33 — 80397521539 Thuế TNDN phải trả ước tính trong kỷ hiện hành 16440778630 16.592712429 "Điều chỉnh giảm 30% thuê TNDN cho doanh nghiệp vừa và nhỏ theo Thơng tư 140/2012/TT-BTC - ——_ (882889288) Thuế TNDN phải trà ước tính trong kỳ hiện hành sau khi điều chỉnh 19/440778.630 — 159097134463

“Thuê TNDN phải trả đầu kỳ 48062981248 21100238963

“Thuế TNDN đã trả trong kỳ (44733.127.988) _ (20703.487.502)

Thuế TNDN phải trả cuối kỳ 22.470.628.889 — 18.308.484.924

28.2 Thuế TNDN hỗn lại chưa được ghi nhận

“Tap đồn chưa ghi nhận tải sản thuế hỗn lại đối với khoản lỗ thuế từ các cơng ty con trong ky này và các kỷ trước do tính khơng chắc chắn của lợi nhuận tính thuế trong tương lai Các khoản lỗ thuế này chưa được quyết tốn bởi cơ quan thuế

36

BE

⁄46/

Trang 38

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B09a-DN/HN THUYỆT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo)

29 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

"Thu nhập của các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đĩc Đơn vị tính: VNĐ Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết _ chính sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng _ thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 6 năm 2013 Lương và thưởng 2826.443.000 _ —_ 2131423000 TONG CONG 2.826.443.000 2.181.423.000

30 LÃI TRÊN CĨ PHIẾU

Lãi cơ bản trên cổ phiêu được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiều phd thơng của Cơng ty cho số lượng bình quân gia quyền của số cổ phiêu phê thơng đang lưu hành trong năm Cơng ty sử dụng các thơng ti sau để ính lãi

‘co bản trên cổ phiêu

Lãi suy giảm trên cổ phiếu được tinh bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ, cho cỗ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng của Cơng ty (sau khi đã điều chỉnh cho cổ tức của cổ phiêu ưu đãi cĩ quyền chuyển đổi) cho số lượng bình quân gia quyên của số cổ phiếu

phổ thơng đang lưu hành trong kỳ và số lượng bình quân gia quyên của cỗ phiêu phổ thơng

sẽ được phát hành trong trường hợp tắt cả các cổ phiếu phổ thơng tiềm năng cĩ tác động

suy giầm đều được chuyển thành cổ phiều phổ thơng Đơn vị tính: VNĐ Cho giai doan tai Cho giai đoạn tài chính sâu tháng kết chỉnh sâu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 thúc ngây 30 tháng 6 năm 2014 năm 2013 Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng 52.348.824.275 43.059.126.509

Ảnh hưởng suy giảm do chỉ phí lãi vay phát sinh

từ trải phiêu chuyển đổi : 2

Lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho cổ

đơng sở hữu cỗ phiều phổ thơng sau khi đã

điều chỉnh cho các yêu tổ suy giảm 82.348.824.278 —— 43.059.126.509

Binh quan gia quyền của số cổ phiều phổ thơng (hơng bạo cằm cỗ phiêu quỹ) đễ tính lãi cơ bản

trên cĩ phiếu 62.741.923 59.198.308

Ảnh hướng suy giảm do bái phiếu cĩ thể chuyển

đổi = -

Bình quân gia quyền của số sổ phu phê thơng (khơng bao gồm cổ phiếu quỷ) đã điều

chỉnh cho các yếu tố suy giảm 62.741.923 59.198.306

Khơng cĩ các giao dịch cổ Leva gi thơng hoặc giao dich cé phiéu phé thong tiém nang

nào xây ra từ ngày kết thúc kỳ kế tốn đến ngày hồn thành báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ

37

Sey

Trang 39

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Dabaco Việt Nam B09a-DNJHN

‘THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIEN ĐỘ (tếp theo)

vào ngây 30 thơng 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chỉnh sâu thằng kết thúc cùng ngây

3 THONG TIN THEO BO PHAN

Tập đồn lựa chọn các bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là bộ phận báo cáo chính yêu vì rủi ro và tỷ suắt sinh lời của Tập đồn bị tác động chủ

yêu bởi những khác biệt vơ sản phẩm và dịch vụ do Tập đồn cung cấp Các hoạt động kinh doanh chủ yêu của Tâp đồn đều diễn ra trên lãnh thổ Yiệt Mam Các hoet động kinh doanh của Tập đồn được tơ chức va quản lý theo tính chất của sản phẩm vả dịch vụ do Tập đồn cung cắp với mỗi một bộ phận là một đơn vị kinh doanh chiên lược cưng cáp các sản phẩm khác nhau và phục vụ các thị trường khác nhau

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh

'Tồn bộ các hoạt động kính doanh của Tập đồn được thực hiên trên lãnh thổ nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, Thơng tin về doanh thu, lợi nhuận và một sổ tài sản và cơng nợ của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Tập đồn như sau:

Bon vị tính: VNĐ

Sản xuắt con ,

Sản xuất vả bản Kinh doanh bắt _ thục phẩm và các:

hức ăn chăn nỗi dong sin "hoạt động khác Loại trữ" Tổng cộng

'Cho giai đoạn tài chính sáu tháng kết thúc ngày

See ae

Doanh thu thuần .2.316.366.237.485 23.917.507.521 1.115.355.083.839 (1.045.938.048.795) - 2.409.700.780.050

Doanh thu thuận từ bản hàng ra bên ngo: 1614057801233 8990373912 886652604905 = 2.409.700.780,050 Doanh thu thuan tur ban hàng cho các bộ phận 802308436252 14927133609 228702478934 (1046938048795) - Kết quả

Lợi nhuận trước thuế 111.179.857.722 (512.982.448) (14.923.491.446) (24.253.783.923) 71.489.599.905

'Chỉ phí thuế TNDN hiện hành (17.273.908.498) (39.274 602) (1.827 592.530) - — (19.40775630)

Lợi nhuận sau thuê 93.905.949.224 (652.257.050) (16.751.083.876) (24.253.783.923) 52.348.824.275 Tổng tải sản ĐỀ most Tài sản khơng phân bồ (*) 2101386304889 11803881208 — 696051718361 - (694708069899 390458377208 - - - -_ 3.892.401.458.029 298.847 685.335

Tổng nợ phải trả 2.215.563.904.887

Nợ phải trả bộ phận 1.986 020.703.932 129.589.440.866 634.691.829.987 (534.738.069.898) 2.215.563.904.887

Nợ phải trả khơng phân bỏ - - - ` =

(*) Tai sn khơng phân bổ chủ yêu bao gém tién và các khoản đâu tư tai chỉnh ngắn hạn và một số tải sản khác

Trang 40

Cơng ty Cé phan Tập đồn Dabaco Việt Nam

'THUYÊT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỌ ((iếp theo)

vào ngày 30 thang 6 năm 2014 và cho giai đoạn tải chính sáu tháng kết thúc cũng ngày

31 THONG TIN THEO BQ PHAN (tiép theo)

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh (\iép theo)

Sản xuất và bản thức ăn chân nồi Cho giai đoạn tài chính sáu thắng kết thúc ngày

30 thắng 6 năm 2013

"Doanh thụ thuận 2.529,903.720.359 Doan th thuận từ bán hàng ra bên ngồi Doanh thu thuẫn tử bán hàng cho các bộ phận 1717.580 107 787 812 393.612.572 Tổng doanh thụ thun

Kết quả Lợi nhun trước thuê 88.380 793 641 Chi phi thud TNON hiện hành (13.181.211.740) Lợi nhuận thun sau thuê 76 149 681.901 “Tại ngày 30 thắng 6 năm 2013 Tổng tài sản

Tài sản bộ phận 1.620 013.085.224

Tải sản khơng phân bổ () ` “Tổng nợ phải rẻ

Nợ phải trả bộ phận 1.700.279.339.285

Nợ phải rả khơng phân bổ (*)

Định dạng
Số trang	46
Dung lượng	4,02 MB