2.TPH 2017.10.17 300d898 q3

CONG TY CP IN SACH GIAO KHOA T~[ TP HA NQI T6 60 - Th] tdn Dong Anh - TP Ha N(>i Di~n thoai: (04) 38 833 629 Fax: (04) 38 833 786 QUY NAM 2017 Hfl N(>i, 1012017 Signature Not Verified Ký bởi: LÊ HỒNG QUẾ Ký ngày: 16/10/2017 11:39:57 BAo cAo TAl cHiNH CONG TY CP IN SACH GIAO KHOA T~I TP HA NOI Ngay 30 thang 09 nam 2017 Dja chi: TO 60 - th] tran Dong anh - TP Ha nQi Tel:043.9680296 Fax: 043.8833786 BANGcANeOIK~ToAN Chi tieu TAl sAN A- TAl SAN NGAN H~N I Ti~n va cac khoan twang dwang ti~n Tiem cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtiem II Cac khoan dAu tI, tai ehinh ng~n han Chling khoan kinh doanh 01,1'phong giam gia ehling khoan kinh doanh (*) D~IUtU'n~m giCrdEmngay dao han III Cac khoan phal thu ng~n han Phai thu khach hang Tra truoc eho ngU'cYiban ng~n han Phai thu n¢i b¢ ng~n han Phai thu theo tilln d¢ kll hoach hO'Pdong xay dl,l'ng 5.Phai thu v~ cho vay ng~n han Cac khoan phai thu khac 01,1'phong phai thu ng~n han kh6 doi Hi san thillu cho xl1ly IV Hang tan kho Hang ton kho 01,1'phonq giam gia hang ton kho V.Tai san ng~n han khac Chi phi tra truoc ng~n han Thull GTGT dU'O'ckhau tni' Thue va cac khoan khac phai thu Nha nuoc Giao dich mua ban lai trai phieu chinh phli Hi san ng~n han khac B TAl SAN oAI H~N I cac khoan phai thu dai h\ln ll.Ta] san c6 djnh Tal san c6 djnh hiPu hinh - Nguyen gia - Gia trj hao men lay kll IV Tai san da dang dai han Chi phi san xuat, kinh doanh dang dai han Chi phi xay dl,l'ngco ban dang v DAu tI, tai chinh dai han VI Tai san dai han khac Chi phi tra tnroc dai nan TONG CONG TAl sAN NGUONVON A NO' PHAI TRA I NQ'ng~n han Phai tra ngU'cYiban ng~n han NgU'cYimua tra ti~n truoc ng~n han Thue va cac khoan phai n¢p nha nuoc Phai tra ngU'cYilao dOng Chi phi phai tra ng~n han Phai tra n¢i b¢ ng~n han Phai tra theo tilln d¢ kll hoach hO'Pdong xay dl,l'ng 8.0oanh thu chua thuc hi~mng~n han Ma chi tieu 100 110 111 112 120 121 122 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 154 155 200 210 220 221 222 223 240 241 242 250 260 261 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 Thuyet minh 56 cu6i ky 56 dAu nam 21,415,766,429 11,755,277,449 1,755,277,449 21,470,185,610 1,559,503,374 1,559,503,374 10,000,000,000 6,745,306,498 5,631,580,070 115,200,000 1,063,726,428 (65,200,000) - 14,961,079,864 5,608,248,996 365,200,000 7,900,000,000 1,152,830,868 (65,200,000) - 2,871,315,405 2,871,315,405 4,860,248,808 4,860,248,808 43,867,077 89,353,564 43,867,077 85,369,944 3,983,620 19,155,956,701 19,380,623,742 - - 6,302,446,779 6,302,446,779 48,343,636,849 (42,041,190,070) 12,728,322,834 6,832,421,596 6,832,421,596 47,697,636,849 (40,865,215,253) 12,369,030,070 12,728,322,834 12,369,030,070 125,187,088 125,187,088 40,571,723,130 179,172,076 179,172,076 40,850,809,352 17,853,872,499 3,401,872,935 668,937,400 17,855,499,301 3,904,692,737 1,303,114,620 493,882,605 1,173,557,812 174,353,028 1,773,571,275 - Cac khoan phai tra ng~n han khac 319 10.vay va no thue tai ehinh ng~n han 320 11 DI,I' ph6ng phai tra ng~n han 321 12 Quy khen thU'ang phuc 100i 322 13.Quy binh 6n gia 323 14.Giao dich mua ban lai trai phieu ehinh phu 324 977,773,938 603,913,820 87,721,180 49,739,994 13,950,806,564 II NQ' dai han 330 14,451,999,564 Phai tra dai han khac 337 14,451,999,564 13,950,806,564 B.VON CHO HlrU I VOn chu hQou VOn g6p cua chu 400 410 411 22,717,850,631 22,717,850,631 20,159,850,000 22,995,310,051 22,995,310,051 20,159,850,000 411a 20, 159,850,000 20,159,850,000 C6 phieu quy 415 (943,752,685) Chenh I$eh danh gia lai tai san 416 Sa so "- Co phieu so hQou th6ng c6 quy{m bieu quyet Chenh I$eh tY gia hoi doai 417 Quy dau hI phat trien 418 9.Quy ho tro s~p xep doanh nghi$p 419 10.Quy khac thu¢c von chu sa hCYu 420 - 421 912,031,215 11 LO'i nhuan sau thue "- LNST chu« PP IOy ke "- LNST cnoe PP ky chua phan phoi aen cuoi ky tnroc TONGCQNGNGUONVON L~p bi~u Phan Thj Thu Ha (943,752,685) Ki toan 2,589,722,101 2,589,722,101 1,189,490,635 421a 133,716,949 421b 778,314,266 1,189,490,635 440 40,571,723,130 40,850,809,352 trU'ang Phan Thj Thu Ha BAa cAa TAl CHiNH CONG TV CP IN SACH GIAO KHOA T~I TP HA NOI Quy narn 2017 £>iachi: TO 60 - th] trcin £>ong anh - TP Ha nQi BAo cAo K~T QuA KINH DOANH Chi tieu Doanh thu ban hang va eung cap dich VI) Mil chi tieu Thuy~t minh 01 Quy nam 2017 Quy nam 2016 So IOy ke tlr d.lu nam d~n cu6i quy So lOy ke tlr dau nam d~n cuOi quy (Nam 3,749,159,921 3,589,249,630 14,655,758,128 14,448,339,286 Cac khoan giam tni' doanh thu 02 Doanh thu thu.ln v~ ban hang va cung dp dich vlJ (10 = 01 - 02) 10 3,749,159,921 3,589,249,630 14,655,758,128 14;448,339,286 Gia von hang ban 11 3,082,929,176 2,527,885,946 11,420,105,456 11,190,253,605 LQ'i nhuan gQP v~ ban hang va cung dp djch vlJ(20=10-11) 20 666,230,745 1,061,363,684 3,235,652,672 3,258,085,681 Doanh thu heat dOng tai ehinh 21 159,989,857 37,256,591 444,000,598 377,151,062 Chi phi tai ehinh 22 - 23 - - Trong d6: Chi phi liii vay - 40,277,420 54,869,061 689,764,197 2,804,610,198 2,659,138,857 62,156,876 408,856,078 834,765,652 921,228,825 3,687,500 87,428,364 1,207,523,091 1,304,668,101 1,052,431,605 1,348,274,015 Chi phi ban hang 24 Chi phi quan 19 doanh nghi$p 25 764,063,726 10 LQ'i nhuan thu.ln tlr hoat dQng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 11 Thu nhap khac 31 12 Chi phi khac 32 65,844,376 274,189,014 13 LQ'i nhu~n khac(40=31-32) 40 (62,156,876) (186,760,650) 155,091,486 (43,605,914) 14 Phan liii 10 eong ty lien ket, lien doanh 45 15 TOng lQ'i nhu~n k~ toan trooc thu~(50=30+40) 50 222,095,428 989,857,138 877 ,622,911 16 Chi phi thue TNDN hi$n hanh 51 44,419,086 211,542,872 231,837,853 17 Chi phi thue TNDN hoao lai 52 18 LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi,p(60=50-51-52) 60 - 177,676,342 778,314,266 645,785,058 19 Liii co ban tren co phieu(*) 70 - 94 410 340 - L~p bi~u K~ toan tnl'c7ng ~1l - ~ Phan Thi Thu Hi! ~J1t1 Phan Thi Thu Hi! CONG TY CP IN SACH GIAO KHOA T~I TP HA NOI BAo cAo Dia chi: Tc360 - th] tran Dong anh - TP Ha nQi Quy nam 2017 Tel:043.9680296 TAl CHiNH Fax: 043.8833786 BAO cAo LU'U CHUYEN TIEN Te Ma Chi tieu chi tieu Thuy~t minh Nam Nam truoc I LU'u chuyen tilln tll' hoat dQng kinh doanh LO'i nhuan truce 222,095,428 01 thue 370,101,121 430,441,577 296,330,470 393,184,986 73,770,651 37,256,591 08 370,101,121 652,537,005 -Tang/( giam ) cac khoan phai thu 09 578,882,614 4,338,508,584 -Tang/( giam ) hang tlln kho 10 226,641,241 259,580,551 -Tang/( giam ) cac khoan phai tra 11 404,335,495 (817,441,875) 12 34,742,018 30,507,672 £)ieu chinh cho cac khoan -Khcf!u hao tai san c6 djnh 02 -Cac khoan dl)' ph6ng 03 +(Iaillo) chenh I~ch ty gia h6i doai chua thuc hi~n 04 +(Iaillo) tLYhoat dong d~u tLY 05 -Chi phi lai vay 06 LO'i nhu~n/ (10) tLYheat dong kinh doanh truce thay doi v6n ILYUdong (khong ke lai vay phai tra, thue TNDN phai nop ) -Hng/( giam ) chi phi tra truce -Tien lai vay da tra 13 -Thue TNDN da nop 14 (211,542,872) (187,418,767) -Tien thu khac tLYhoat dong kinh doanh 15 141,169,431 429,908,909 -Tien chi khac tLYhoat dong kinh doanh 16 (1,214,358,297) LU'u chuyen tilln thu§n tl1 hoat dQng kinh doanh 20 329,970,751 II LU'u chuyen tilln tll' hoat dQng d§u tu 21 1.Tien chi de mua sam, xay dl)'ng TSC£) va cac tai sari dai han khac (221,234,008) 4,484,948,071 - (420,459,000) 130,935,600 2.Tien thu tLYthanh Iy, nhLYO'ngban TSC£) va cac tai san dai han khac 22 - 3.Tien chi cho vay, mua cac cong Cl,Jno cua don vi khac 23 - 4.Tien thu hlli cho vay, ban lai cac cong Cl,Jno cua don vi khac 24 7,900,000,000 2,500,000,000 5.Tilln chi dau tu g6p v6n vao don vi khac 25 6.Tilln thu hoi dflu tu g6p v6n vao don vi khac 26 7.Tilln thu lai cho vay, co tLPCva IO'inhuan duoc chia 27 73,770,651 37,256,591 LlJ'U chuy~n ti~n thuan tll' hoat d9n9 d~u tlJ' 30 7,973,770,651 2,247,733,191 III Luu chuy~n ti~n tll' heat d9ng tal chinh 1.Tilln thu tLPphat hanh co phieu, nhan v6n g6p cua chu sa hli'u 2.Tilln chi tra v6n g6p cho cac chu sa hli'u, mua lai co phieu cua doanh n 31 32 3.Tilln vay ng~n han, dai han nhan duoc 33 4.Tilln chi tra no g6c vay 34 5.Tilln chi tra no thue tai chinh 35 Co tLPC,IO'inhuan da tra cho chu sa hli'u 36 LlJ'u chuy~n ti~n thuan tll' hoat d9n9 tai chinh 40 LlJ'u chuy~n ti~n thu~n ky 50 8,303,741,402 6,732,681,262 Tilln va tuonq dU'O'ngtilln dau ky 60 3,451,536,047 1,155,340,718 11,755,277,449 7,888,021,980 Anh hU'ang cua thay doi ty gia h6i doai quy doi nqoai Ti~n va tlJ'O'ng dlJ'O'ng ti~n cu6i ky (70 t~ - - 61 = 50+60+61) Ngay 16 thang 10 nem 2017 L~p bi~u Phan Thi Thu Ha K~ toan trlJ'ang Phan Th] Thu Ha Cdng ty C8 ph~n In Sach Giao Khoa t~i TP Dia chi: T6 60 - Thj tran Dong Anh - Ha NQi Ha Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc 30109/2017 Ni)i BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH Quy niim 2017 D~C DIEM HO~ T DQNG DOANH NGHIJ):P Hinh tlnrc so' hfru van Cong ty C6 ph~n In Sach Giao khoa tai Thanh Ph6 Ha NQi la cong ty c6 phan ducc I?p theo Quyet djnh s6 1576/QD - BGD&EH - TCCB 29 thang 03 nam 2004 cua BQ giao due va dao tao, Tru sa chinh cua Cong ty d~t tai T6 60 - Th] tran Dong Anh - Ha NQi Linh vue kinh doanh Linh VI,I'Ckinh doanh cua Cong ty la san xudt, Nganh ngh~ kinh doanh Cong ty heat dQng theo Gi~y chirng nh?n dang ky kinh doanh Sa k6 hoach va D~u nr Thanh ph6 Ha NQi cftp voi cac nganh nghe kinh doanh nhir sau: • In sach giao khoa, sach khac, bao, tap chi, t?P san, nhan, bieu, san pham bao bl va cac gi~y to quan ly, kinh t6 xa hoi; • San xuat va kinh doanh cac loai san pham: Gi~y ke, va hoc sinh, nhan va, s6 tay va cac loai van phong pham; • XuM nhap khfiu cac loai V?t ttr, hang hoa, thiet bi ky thuat in phuc VI,Isan xu~t kinh doanh; • Kinh doanh V?t ur, thi6t b] nganh in va cac loai hang hoa (Doanh nghiep chi kinh doanh co du diSu kien theo quy djnh cua phap luat), CHE DQ VA CHiNH SACH KE TOAN AP Dl,!NG T~I CONG TV Ky k~ toan, don vi ti~n t~ suo dung k~ toan Ky k~ toan nam cua Cong ty b~t d~u tir 01101 va k~t thuc vao 31112 hang nam Dan vi tiSn t~ Slr dung ghi chep k6 toan la d6ng Viet Nam (VND) Chu~n muc va Ch~ di} k~ toan ap d\1ng chi 116ki loan ap dung Cong ty ap dung Ch6 dQ K6 toan doanh nghiep ban hanh theo Thong tu 200/20141TT-BTC 2211212014 cua BQ Tai chinh, Tuyen b6 vJ viec tudn Ihit Chudn muc ki loan va chi 116ki loan Cong ty da ap dung cac Chuan mire k~ toan Vi~t Nam va cac van ban huang d~n Chuan muc Nha nuoc da ban hanh Cac bao cao tai chinh duoc I?p va trlnh bay theo dung moi quy dinh cua tung chufin rmrc, thong nr huang d~n thuc hi~n chuan rmrc va Ch~ dQ k~ toan hien hanh dang ap dung, Hinh IMc ki loan ap dung Cong ty ap dung hinh thirc k6 toan Nhat kY chung Cong C\1tai chinh Ghi nhdn ban I1du Tai san tai chinh ca Cong ty ph§n In Sach Giao Khoa t~i TP Hil NQi Dia chi: T6 60 - Thi tn&nDong Anh - Ha NQi Bao cao tili chinh cho nam tai chinh k~t thuc 30/09/2017 Tai san tai chinh cua Cong ty bao gom ti€n va cac khoan tirong duong ti€n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan d~u tu ng~n han va dai han, Tai thai di~m ghi nh~n ban d~u, tai san tai chinh ducc xac dinh thee gia mua! chi phi phat hanh cong cac chi phi phat sinh khac lien quan true ti~p d~n viec mua , ph at hanh tai san tai chinh N9' phai Ira tai chinh No phai tra tai chinh cua Cong ty bao gom cac khoan vay, cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac, chi phi phai tra, Tai thai di~m ghi nh~n I~n d~u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinh thee gia phat hanh cQng cac chi phi phat sinh lien quan true ti~p d~n viec phat hanh nc phai tra tal chinh Gia tri sau ghi nhdn ban d6u Hien tai chira co cac qui dinh v€ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nh~n ban d~u Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tuong duong ti~n Ti€n va cac khoan tuong dirong ti€n bao g6m ti€n m~t tai quy, ti€n g11i ngan hang khong ky han, vang ti€n t~ S11dung vci chirc nang dt trii gia tr] khong bao g6m cac loai vang duoc phan loaila hang t6n kho S11 dung voi rnuc dlch la nguyen v~t li~u d~ san xwlt san pham hoac d~ ban cac khoan nrong duong ti€n la cac khoan d~u nr ng~n han co thai gian dao han khong qua ba thang, co tinh khoan cao, co kha nang chuyen dbi d~ dang cac luong ti€n xac dinh va khong co nhieu rui ro chuyen dbi tien, Cac khoan nil pha! thu Cac khoan no phai thu duoc thee doi chi ti~t thee ky han phai thu, d6i urong phai thu, loai nguyen t~ phai thu, va cac y~u t6 khac thee yeu c~u quan Iy cua Cong ty DV- phong no phai thu kho doi duoc trich I~p cho cac khoan: no phai thu qua han toan ghi hop d6ng kinh t~, cac kh~ ircc vay no, cam k~t hop d6ng ho~c cam k~t no va nc phai thu chua d~n han toan nhung kho co kha nang thu h6i Trong do, vi~c trich I~p dir phong no phai thu qua han toan duoc can cir VaG thai gian tra no g6c thee hop d6ng mua ban ban d~u, khong tinh d~n viec gia han no giiia cac ben va no phai thu chira d~n han toan nhung khach no dll lam VaG tinh trang pha san ho~c dang lam thu tI,ICgiai th~, m~t tich, bo tr6n Nguyen t~c ghi nh~n hang tan kho Hang t6n kho duoc tinh thee gia g6c Truong hop gia tr] thudn co th~ thuc hien duoc th~p hon gia g6c thi ph~i tinh thee gia tr] thuan co th~ thuc hien duoc Gia g6c hang t6n kh? bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bien va cac chi phi lien quan tnrc tiep khac phat sinh de co duoc hang ton kho a dja diem va trang thai hien tai Gia tr] hang t6n kho duoc xac dinh thee phuong phap binh quan gia quyen, Hang t6n kho diroc hach toan thee phirong phap ke khai thuong xuyen DV- phong giam gia hang t6n kho duoc I~p VaGthai di~m cu6i nam la s6 chenh I~ch giiia gia g6c cua hang t6n kho Ian hon gla tr] thuan co th~ thuc hi~n duoc cua chung Nguyen t~c ghi nh~n va kh~u hao tai san c8 djnh Tai san c6 djnh hiru hinh duoc ghi nh~n theo gia g6c Trong qua trlnh S11dung, tai san c6 dinh hiiu hlnh duoc ghi nh~n thee nguyen gia, hao rnon luy k~ va gia tr] lai Tir thang narn 2013, Cong ty dll thuc hi~n thay dbi chinh sach k~ toan d6i voi TSCD va kh~u hao TSCD thee huang d~n tai thong nr s6 45/2013/TT-BTC 25/4/2013 cua BQ truang BQ Tai chinh huang d~n ch~ dQ quan Iy, S11dvng va trich kh~u hao TSCD, cv th~ nhu sau : Nguyen gia t6i thi~u cua TSCD tang tu 10 tri~u d6ng len 30 tri~u d6ng Kh~u hao duqc trich thee phuang phap duang th~ng Thai gian kh~u hao duqc uac tinh nhu sau: - Nha c11a, v~t ki~n truc 10 nam - May moc, thi~t bi 03 - 10 nam - Phuang ti~n v~n tai 06 - 10 nam - Thi~t bi van phong 03 - 08 nam Nguyen t~c ghi nh~n va philn b8 chi phi tra tru'cYc Cac chi phi tra truac chi lien quan d~n chi phi san xu~t kinh doanh nam tai chinh hi~n t~i duqc ghi nh~n la chi phi tra truac ng~n h~n va duqc tinh vaG chi phi san xu~t kinh doanh nam tai chinh Cong ty cA Dia chi: T6 60 - phAn In Sach Giao Khoa t~i TP Ha NQi Thi tr~n Dong Anh - Ha NQi Bao cao tili chinh cho nam tai chinh kSt thuc 30109/2017 Viec tinh va phan b6 chi phi tra truce dai han vao chi phi san xuat kinh doanh tung ky k~ toan duoc din cir vao tinh chat, mire dQ tung loai chi phi d~ lira chon phtrong phapva tieu thirc phan b6 hop IY Chi phi tra truce duoc phan b6 dAn vao chi phi san xu~t kinh doanh theo phuong phap duong thang Cac khoan ng phai tra Cac khoan no phai tra duoc theo doi theo ky han phai tra, d6i tirong phai tra, loai nguyen t~ phai tra va cac y~u t6 khac theo yeu du quan Iy cua Cong ty Nguyen t~c ghi nh~n va van hoa cac khoan chi phi di vay Chi phi di vay duoc ghi nhan vao chi phi san xu~t, kinh doanh ky phat sinh, tnr chi phi di vay lien quan true ti~p d~n viec dAu tu xay dung hoac san xu~t tai san dang duoc tinh vao gia tr] cua tai san (duoc v6n hoa) co du cac di~u kien quy dinh ChuAn rmrc K~ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay" Chi phi di vay lien quan true ti~p d~n vi~c dAu ttr xay dung hoac san xuat tai san dang duoc tinh vao gia tr] cua tai san (duoc v6n hoa), bao g6m cac khoan lai ti~n vay, phan b6 cac khoan chiet kh~u ho~c phu trQi phat hanh trai phieu, cac khoan chi phi phu phat sinh lien quan tai qua trinh lam thu tuc vay guyen t~c ghi nh~n chi phi pha! tra Cac khoan chi phi thuc t~ chtra phat sinh nhirng duoc trich truce vao chi phi san xuat, kinh doanh ky d~ dam bao chi phi phat sinh thuc t~ khong gay dQt bien cho chi phi san xu~t kinh doanh tren co sa dam bao nguyen t~c phu hop giita doanh thu va chi phi Khi cac chi phi phat sinh, n~u co chenh I~ch voi s6 da trich, k~ toan ti~n hanh ghi b6 sung ho?c ghi giarn chi phi nrong irng voi phAn chenh lech, Quy dl! phong tro dp m~t viec lam duoc trich theo ty I~ 1% tren quy ti~n hrong lam cc sa dong bao hiern xa hQi va duoc hach toan vao chi phi quan Iy doanh nghiep ky Nguyen t~c ghi nh~n van chu sir hfru V6n dAu nr cua chu sa huu duoc ghi nhan theo s6 v6n thuc gop cua chu sa hiru, Thang dtr v6n c6 phAn duoc ghi nhan theo s6 chenh I~ch Ian hon/ hoac nho hon giua gia thuc t~ phat hanh va rnenh gia c6 phieu phat hanh c6 phieu IAn dAu, phat hanh b6 sung hoac tai phat hanh c6 phieu quy V6n khac cua chu sa huu duoc ghi theo gia tr] lai giira gia trj hop Iy cua cac tai san ma doanh nghiep duoc cac t6 chirc, ca nhan khac t~ng, bi~u sau trir (-) cac khoan thu~ phai nQp (neu co) lien quan d~n cac tai san duoc t?ng, bieu nay; va khoan b6 sung tu k~t qua heat dQng kinh doanh C6 phieu qui la c6 phieu Cong ty ph:it hanh va sau mua lai C6 phieu quy diroc ghi nh~n theo gia tr] thuc t~ va trinh bay tren Bang Can doi k~ toan la mQt khoan ghi giam v6n chu sa hifu Cong ty khong ghi nhan cac khoan lai (16) mua, ban, phat hanh ho?c huy c6 phieu quy Lei nhuan sau thue chua phan ph6i la s6 IQi nhuan tir cac hoat dQng cua doanh nghiep sau tnr (-) cac khoan di~u chinh ap dung hoi t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai sot y~u cua cac narn truce LQi nhuan sau thue chua phan ph6i co th~ duoc chia cho cac nha dAu ttr dua tren ty I~ gop v6n sau duoc HQi d6ng quan tr] phe duyet va sau dll trich I~p cac quy du phong theo f)i~u I~ Cong ty va cac quy dinh cua phap lu~t Vi~t Nam C6 tuc phai tra cho cac c6 dong dUQc ghi nh~n la khoan phai tra Bang Can d6i k~ toan cua Cong ty sau co thong bao chia c6 tuc cua HQi d6ng Quan tri Cong ty Nguyen t~c va phU"O"ngphap ghi nh~n doanh thu Doanh thu ban himg Doanh thu ban hang dUQc ghi nh~n d6ng thai th6a man cac di~u ki~n sau: - PhAn 100 rui ro va IQi ich g~n li~n vai quy~n sa huu san phAm ho?c hang hoa da dugc chuy~n giao cho nguai mua; ca Cong ty phAn In Sach Ciao Khoa tl}i'TP Hit NQi Dia chi: T6 60 - Thj tr~n Dong Anh - Ha N9i Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc 30109/2017 - Cong ty khong n~m giu quyen quan Iy hang hoa nhir nguoi sa huu hang hoa ho~c quyen ki~m scat hang hoa; - Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan: - Cong ty da thu duoc hoac se thu duoc loi ich kinh t~ tu giao dich ban hang; - Xac dinh duoc chi phi lien quan d~n giao djch ban hang Doanh thu cung cap dich V!J Doanh thu cung c§p dich vu duoc ghi nh~n k~t qua cua giao dich duoc xac dinh mot each dang tin cay, Truong hop vi~c cung cfip dich vu lien quan d~n nhi~u ky thi doanh thu duoc ghi nhan ky thee k~t qua phAn cong viec da hoan vao I~p Bang Can d6i k~ toan cua ky K~t qua cua giao dich cung c§p djch vu duoc xac dinh thoa man cac di~u kien sau: - Doanh thu duoc xac djnh nrong d6i chac chan; - Co kha nang thu duoc loi ich kinh t~ tir giao dich cung c§p dich vu do; - Xac dinh duoc ph An cong viec da hoan vao I~p Bang can d6i k~ toan; - Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan giao dich cung c§p djch vu PhAn cong viec cung cfip dich vu da hoan dircc xac dinh thee phirong phap danh gia cong vi~c hoan Doanh thu hoat t19ng tai chinh Doanh thu phat sinh tir ti~n lai, ti~n ban quyen, c6 tire, Iqi nhuan duoc chia va cac khoan doanh thu hoat dQng tai chinh khac duoc ghi nh~n thoa man d6ng thai hai (2) di~u kien sau: - Co kha nang thu duoc loi ich kinh t~ tu giao dich do; - Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan, C6 tire, lei nhuan duoc chia duoc ghi nh~n Cong ty duoc quyen nhan c6 tire hoac duoc quyen nhan loi nhuan tir vi~c gop v6n guyen t~c va phurrng phap ghi nh~n chi phi tai chinh Cac khoan chi phi duoc ghi nhan vao chi phi tai chinh g6m: - Chi phi hoac cac khoan 16 lien quan d~n cac hoat dQng dAu nr tai chinh; - Chi phi cho Yay va di yay v6n; - Cac khoan 16 thay d6i ty gia h6i doai cua cac nghiep vu phat sinh lien quan d~n ngoai t~; - DI,I'phong giam gia dAu tu chimg khoan, Cac khoan tren ducc ghi nhan thee t6ng s6 phat sinh ky, khong bu tnr voi doanh thu hoat dQng tai chinh Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n cac khoan thu~ Thud hien hanh Tai san thue va cac khoan thu~ phai nQP cho nam hi~n hanh va cac nam truce duoc xac dinh bang s6 ti~n du ki~n phai nQp cho (hoac duqc thu hoi tir) co quan thu~, dira tren cac mire thu~ sufit va cac lu~t thu~ co hieu lire d~n k~t thuc ky k~ toan nam, Cac ben lien quan Cac ben ducc coi la lien quan n~u ben co kha nang kiem soat hoac co anh huong dang k~ d6i vci ben viec quy~t dinh v~ cac chinh sach tai chinh va hoat dQng Cac ben lien quan cua Cong ty bao gom : Cac doanh nghiep true ti~p hay gian ti~p qua mQt hay nhi~u trung gian, co quyen ki~m soat cong ty hoac chju Sl,l' ki~m soat cua cong ty, hoac cung chung su kiem soat voi cong ty, bao g6m ca cong ty my, c6ng ty va c6ng ty lien k~t Ca nhan true ti~p ho~c gian ti~p n~m quyen bieu quy~t cua cong ty ma co anh huong dang k~ d6i voi cong ty, nhirng nhan su quan Iy chu ch6t cua cong ty , nhtrng vien m~t thi~t gia dinh cua cac ca nhan Cac doanh nghiep ca nhan neu tren narn true ti~p hoac gian ti~p phAn quan quyen bi~u quyet hoac co anh huong dang k~ toi doanh nghiep Cong ty ca ph~n In Sach Giao Khoa tl}-iTP Hia Ni}i Dja chi: T6 60 - Thi tnln Dong Anh - Ha N9i 3- Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n Bao cao tiai chinh cho narn tai chinh k~t thuc 30/09/2017 30/09/2017 66 165623 - Ti~n m?t 1689111 826 - Ti~n giri ngan hang - Cac khoan tuong duong ti~n CQng 01/01/2017 39501 132 1520002242 10 000 000 000 3451536047 1559503374 4- Cac khoan pha! thu khac 30/09/2017 01/01/2017 - Phai thu Nha XBGDHN 151028159 393 147250 - Phai thu DTPTGDHN 32493065 32125500 - Phai thu NH An Blnh 86219206 - Phai thu khac CQng 5- Hang t8n kho - Nguyen li~u, V?t li~u - Chi phi SX, KD dang - Thanh pharn CQng gia g6c hang t8n kho 79609660 42562330 349350090 467835080 30/09/2017 01/01/2017 2604398723 3088453041 266875934 319250975 40748 2871315405 1452544792 4860248808 Cdng ty C6 ph§n In Sach Giao Khoa t~i TP Ha NQi Dia chi: T6 60 - Th] tr~n Dong Anh - Ha N(>i mru TAl SAN CO f)JNH Bao c30 tili chinh cho nam tai chfnh k~t thuc 30109/2017 HiNH Nha cira, y~t ki~n May moc, thi~t b] Phuong ti~n y~n tai, truyen d~n Thi~t b], dung cu quan Iy CQng VND VND VND VND VND 4,604,048,247 41,512,370,285 1,985,579,317 235,639,000 48,337,636,849 4,604,048,247 41,512,370,285 1,985,579,317 235,639,000 48,337,636,849 3,972,208,456 36,197,997,934 1,356,961,710 217,691,500 41,744,859,600 49,221,184 204,553,304 40,162,982 2,393,000 296,330,470 49,221,184 204,553,304 40,162,982 2,393,000 296,330,470 4,021,429,640 36,402,551,238 1,397,124,692 220,084,500 42,041,190,070 631,839,791 5,314,372,351 628,617,607 17,947,500 6,592,777,249 582,618,607 5,109,819,047 588,454,625 15,554,500 6,296,446,779 true NGUYEN GIA S6 dU'diu ky S6 tang - DAu tu xay dung S6 giam - ky CC1 ky Giarn chuyen sang S6 duo cu6i ban hoan eeDe -TT4512013 ky GIA TRJ HAO MON LUY KE S6 duo diu ky S6 tang - Trich khftu hao S6 giam - ky ky Giam chuyen sang S6 duo cu6i ky eeDe GIA TRJ CON L~[ S6 duo diu S6 duo cu6i ky ky Cong ty C6 phAn In Sach Giao Khoa tl.li TP Hit NQi Dja chi: T6 60 - Thj tdn Dong Anh - Ha NQi 7- Chi phi xiiy dU112 co' ban - T6ng chi phi XDCB dO' dang: dang: Bao cao titi chinh cho nam tai chinh k~t thuc 30109/2017 01/01/2017 30/09/2017 12 728 322 834 12 369 030 070 12 728 322 834 12 369 030 070 Trong do: Nhirng cong trinh Ian: + Cong trlnh: mo r(lng m~t b~ng san xufit 8- Chi phi tra truce ng~n han 125187088 179172 076 -Cong cu, dung cu xu fit dung 125187088 179172 076 9- Ta] san khac 714376338 685745788 -Tam ling 714376338 685745788 10- Phai tra ngu'O'iban ng~n han 668937400 1303114620 -Cong ty TNHH TMQT Long Quang 557700000 724350000 -Chi phi bao hiem xe - Chi phi sira chiia 10 cao su - Cong ty CP SX va TM PP - - Cong ty TNHH TM An - 21 700250 - - Cong ty CP Du ljch QT Hung Vuong 62800000 - Phai tra cac d6i nrong khac 48437400 32887100 493882605 174353028 11- Thu~ va cac khoan phai nQp nha nurrc a Ph3inQP - - Thu~ TNDN - Thu~ GTGT phai n(lp - Thu~ thu nhap ca nhan - Thu~ dfit b - 340737034 145571 3482403 - 150000000 Phai thu - Thu~ GTGT - Thu~ thu nhap ca nhan 112- Cac khoan 170870625 43867077 88875059 40514605 85369944 3352472 3505 115 phai tra Cong ty Dia chi: cA ph:1n In Sach Giao Khoa t~i TP T6 60 - Th] tr~n Dong Anh - Ha NQi Ha Ni}i Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc 30109/2017 977773938 605663817 - Kinh phi cong doan 131 066663 133 175259 - Bao hiem xii hQi 323613 926 116915046 - Bao hiern y t~ 106205691 - - Bao hi~m TN 35068566 - Ng~n han - Phai tra v~ e6 phan hoa 106882362 - Phai tra nha XBGD 84433512 - Phai tra nha Cty B5.u nr PTGD HN 31719522 - Dir co tai khoan phai thu khac - Du co tai khoan tarn irng b Da] han - Nhan IcY quy, IcY ciroc dai han 39000244 106567944 - Cac khoan phai tra tro dp thoi viec, QT thu~TNCN - Cac khoan phai tra, phai nQp khac 106882362 100614578 56715965 99997 749997 58069121 44657000 14451 999 564 13950806564 14451999564 13 950 806 564 - Cac khoan phai tra, phai nQp khac ca Cong ty ph§n In Sach Giao Khoa t~i TP Dia chi: T6 60 - Thi tr~n Dong Anh - Ha NQi Ha NQi Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc 30109/2017 s6 HO'U 12 VON CHU a) Bang d5i chi~u bi~n dQng cua v5n chu sO' hiru v 5n d&u nr cua Chu sa hiru VNO S5 duo dAu quy trurrc 20,159,850,000 C6 phieu quy VNO Quy d&u ur Quy du phong phat tri~n tai chinh VNO VNO Lgi nhu?n chua philn ph5i VNO CQng VNO 1,189,490,635 22,995,310,051 778,314,266 778,314,266 Chi tra c6 urc ky truce 948,542,500 948,542,500 Chia khac 107,23 1,186 107,231,186 943,752,685 2,589,722,101 Uii/16 nam Trfch I?p cac quy S5 duo cu5i quy trircc 20,159,850,000 943,752,685 2,589,722,101 912,031,215 22,717,850,631 20,159,850,000 943,752,685 2,589,722,101 912,031,215 22,717,850,631 Uiill6 naml mua them Trfch I?p cac quy Chi tra c6 tire ky truce Trich I?p quy khen thirong phuc loi S5 dir cu5i quy cs Cdng ty ph~n In Sach Ciao Khoa tlJi TP Hit NQi Dia chi: T6 60 - Thi tnln Dong Anh - Ha NQi Bao cao titi chinh cho narn tai chinh kSt thuc 30109/2017 Sa HO'U 12 VON CHU a) Bang d6i chi~u bi~n di}ng ctia v6n chti SO' hiru v 6n diu nr cua Chu so hiru C6 phieu quy Quy diu tu Quy dl! phong phat triSn tai chinh VND VND VND 20,159,850,000 943,752,685 2,589,722,101 Lgi nhu~n chua phan ph6i CQng VND VND 1,189,490,635 22,995,310,051 778,314,266 778,314,266 Chi tra c6 tire ky truce 948,542,500 948,542,500 Chia khac 107,231,186 107,231,186 S6 duo d§u quy trurrc Uii/16 nam VND Trfch l~p cac quy S6 duo cu6i quy tmO'c 20,159,850,000 943,752,685 2,589,722,101 912,031,215 22,717,850,631 20,159,850,000 943,752,685 2,589,722,101 912,031,215 22,71 7,850,631 Uli/16 nam/ mua them Trfch l~p cac quy Chi tra c6 tire ky tnroc Trfch l~p quy khen thuong phuc loi S6 duo cu6i quy Cong ty ce ph~n In Sach Giao Khoa t~i TP Hit NQi Dia chi: T6 60 - Thj tr~n Dong Anh - Ha NQi Bao cao titi chinh cho nam tai chfnh k~t thuc 30109/2017 b- Cdc giao djeh vJ van vOt cdc chu sit hi1'u va phiin phai et5 tire, ehia lpi nhu{in Chi tieu V6n g6p dllu nam Niim trurrc Niim Day 20.159.850.000 20.159.850.000 20.159.850.000 20.159.850.000 V6n g6p tang narn V6n g6p giam narn V6n g6p cu6i narn cb tire, loi nhuan da chia c6 tuc, 19'inhudn ehia tren 19'inhudn ndm truac cb tire dii cong b6 sau k~t thuc ky k~ toan nam e- Chi ti€t van oliu tu: cua ehu sit hi1'u -V6n g6p cua Nha xu§.t ban giao due viet nam -V 6n g6p cua cac cb dong khac CQDg 0- Ct5 phi€u 10 269 760 000 10 269 760 000 9890090000 9890090000 20 159 850 000 20159850000 Cu6i ky DAu ky - S6 hrong cb phieu duoc phep phat hanh 2015985 2015985 - S6 hrong cb phieu da ban cong chung 2015985 2015985 2015985 2015985 118900 118900 897085 897085 897085 1897085 + cs phieu phb thong - S6 hrong cb phieu duoc mua lai + cb phieu phb thong + cb phieu uu diii - S6 luong cb phieu dang hru hanh cs phieu thong + cs phleu uu diii + Menh gia cb phieu dang hru hanh ( VND) 14- Doanh thu ban hanz va CUD!!dip dich vu 10000 Quy Dam 2017 10 000 Quy nam 2016 Trong d6: + Doanh thu ban hang 15- Gili von hang ban - Gia von cua ph am dii ban 3749 159921 Quy Dam 2017 3589249630 Quy Dam 2016 3082929176 2527885946 16- Doanh thu hoat d(mg tai chinh Quy nam 2017 - Lai tien giri, tien cho vay 17- Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Quy Dam 2016 159989857 37256591 Quy nam 2017 Quy nam 2016 - Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tinh tren thu nh~p chju thu~ nam hien hanh - - Dieu chinh chi phi thue thu nhap doanh nghiep cua cac nam tnroc van chi phi thu~ thu nhap hien hanh narn - 44419086 - 10 Cdng ty ce phAn In Sach Giao Khoa t~i TP Ha NQi Dia chi: T6 60 - Thi tr~n Dong Anh - Ha NQi Bao cao tili chinh cho nam tai chinh k€t thuc 30109/2017 - - - T6ng chi phi thue thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh 18- Uii cooban tren c& phiSu Quy Dam 2017 QUY nam 2016 - - Tfmg Iqi nhuan k8 toan sau thu~ TNDN - C6 phieu binh quan dang hru hanh ky 1897085 177 676342 1897085 - - Lai co ban tren c6 phieu 19- Chi phi san xuAt, kinh doanh theo ySu ta Quy nam 2017 94 Quy nam 2016 - Chi phi nguyen li~u, v~t lieu I 020329813 - Chi phi nhan c6ng 1672 885 172 811 900384 - Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh 296330470 393 184986 - Chi phi dich 527328 143 592160095 395963680 333825690 3912837278 3491839157 VI,I mua ngoai - Chi phi khac bang ti~n Cong I 360768002 20 Thong tin bao cao bi} ph~n : a Thong tin bao cao bi} ph~n theo linh vue kinh doanh C6ng ty hoat d9ng chu y~u linh Vl,CC : in ~n, cac hoat d9ng khac chiern ty kh6ng dang k8 k~t qua heat d9ng san xu~t kinh doanh va t6ng gia tr] tai san b Thong tin bao cao bi} ph~n theo khu v\I'c dja Iy Toan b9 hoat d9ng cua C6ng ty ducc diSn tren lanh th6 Vi~t Nam 21 Nhtrng s\l' ki~D phat sinh sau kSt thuc ky k~ toan Kh6ng co Sl,C kien y~u nao x~y sau I~p Bao cao tai chfnh doi hoi duoc di~u chinh hay c6ng b6 tren Bao cao tai chinh 22 Nghi~p V\I va sa dir voi cac ben lien quan Trong ky, C6ng ty co cac giao dich voi cac ben lien quan nhu sau: Mai quan h~ Quy nam 2017 Quy Dam 2016 Doanh thu tll' ban hang: 16550438 12798694 - Nha xuat ban Giao due Viet Nam C6ng ty me - Nha xuat ban Giao due tai Ha n9i don vi thudc NXBGDVN - C6ng ty CP Ban d6 va Tranh anh Giao C6ng ty NXBGDVN 186 118750 120029910 - C6ng ty CP DT va PT Giao due Ha C6ng ty NXBGDVN 282945534 362413 671 - Nha xu§.t ban Giao due Vi~t Nam C6ng ty me 673890953 - Nha xu~t ban Giao due tai Ha n9i don vi thuoc XBGDVN I 740594773 - C6ng ty CP Ban d6 va Tranh anh Giao C6ng ty NXBGDVN 350000000 2424486044 1980094933 Khach hang tra ti~n 849560 180 50000000 11 Cong ty c6 ph~n In Sach Ciao Khoa t~i TP Hit NQi Dia chi: T6 60 - Th] tn~n Dong Anh - Ha N9i - C6ng ty CP DT va PT Giao due Ha Bao cao tai chinh cho nam tai chfnh k~t thuc 30109/2017 C6ng ty can NXBGDVN 791 470048 - C6ng ty CP Sach TBTH Mi~n B~c C6ng ty can NXBGDVN 189881472 - Cty CP SGD tai TP Ha Ni)i don vi thuoc NXBGDVN - C6ng ty CP Sach DH- day ngh~ C6ng ty can NXBGDVN Cong nQ' phai thu: 135258719 77 000 000 150000000 30/0912017 30/09/2016 18205550 675688 126 - Nha xw1t ban Giao due Vi~t Nam C6ng ty me - Nha xuat ban Giao due tai Ha ni)i don vi thuoc NXBGDVN - C6ng ty CP DT va PT Giao due Ha C6ng ty can NXBGDVN 2322382 148288095 C6ng ty can NXBGDVN 284585076 193469959 - C6ng ty CP Dich VI,!XBGD Ha Ni)i C6ng ty can NXBGDVN 416131916 644251286 - C6ng ty CP Mi thuat & truyen th6ng C6ng ty can NXBGDVN 333462876 - C6ng ty CP Sach Dai h9C - Day nghe C6ng ty can NXBGDVN 165242468 208543400 30/09/2017 30/09/2016 - C6ng ty CP Ban 06 va Tranh anh Giao Ti~n ung d~u nr MR m~t b~ng SX: 3742845292 108819424 - C6ng ty CP DT va PT Giao due Ha ni)i C6ng ty can NXBGDVN 5524503001 5314200000 - C6ng ty CP Sach TBTH Mi~n B~c C6ng ty NXBGDVN 5568697563 5380750563 - Cty CP SGD tai TP Ha Ni)i don vi thucc NXBGDVN 3358799000 3233500000 Ngu'iri I~p bi~u Phan Thi Thu Hit K~ toan trueng PhaD Thi Thu Hit 12