db98eSHI BCTH QII V2 sign.compressed

Trang 1

CÔNG TY Cổ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ

Địa chỉ: Lô CN1 Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội, Việt Nam

BẢO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP

Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017

BANG CAN DOI KE TOAN TONG HOP

Tai ngày 30 tháng 6 năm 2017 Đơn vị tính: VND Thuyết

TÀI SÁN Mãsố — mỉnh Số cuối kỳ Số đầu năm

A- TAISAN NGAN HAN 100 1.391.439.743.222 1.172.858.177.433

I _ Tiền và các khoán tương đương tiền 110 vị 16.814.862.476 31.400.667.470

1 Tiền Wd 13.511.308.946 14.931.467.470

Be Các khoản tương đương tiền I2 3.303.553.530 16.469.200.000

I Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 2 8

1 — Đầutư ngắn hạn 121 - =

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - -

IN, Các khoắn phải thu ngắn hạn 130 ý 579.706.991.325

1 Phải thu khách hàng 131 và 421.412.376.150 407.445.786.648

2 Trả trước cho người bán 132 v4 75.154.698.198 43.152.384.656

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 ˆ -

4 Phải thu về cho vay ngắn hạn 134 vs 94.112.215.331 124.112.215.33I Su Phải thu ngắn hạn khác 135 V.6 58.116.067.641 16.082.431.821 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó dòi 139 V7 (7.236.801.549) (11.278.731.965) su Tài sản thiếu chờ xử lý 192.904.834 IV Hàng tồn kho 140 717.750.519.597 554.284.904.662 I Hang tén kho 141 v8 717.750.519.597 554.284.904.662 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - # V — Tài sắn ngắn hạn khác 150 15.315.805.378 7.468.613.976 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 v9 7.496.010.837 5.714.427.084

2; Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 7.819.794.541 1.413.509.696

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nưc 154 ˆ 337.671.196

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính pF_ 157 - -

Trang 2

-CONG TY CO PHAN QUOC TẾ SƠN HÀ Dia chi: BẢO CÁO TÀI CHÍNH TONG HGP Thuyết TÀI SÁN B- TÀI SẢN ĐÀI HẠN 200 681.480.586.204

1 Các khoán phải thu đài hạn 210 42.729.865.500

I Phải thu đài hạn của khách hàng, 211 -

2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 -

3: Phải thu đài hạn nội bộ 213 - 4 F thu dài hạn khác 218 V.6 42.729.865.500 $i Dự phòng phải thu dai han kho doi 219 - H Tài sắn cố định 220 167,531,721,202 Li, Tài sản cố định hữu hình 221 V.I0 153.686.612.171 Nguyên giá 222 240.671.161 (088

Giả trị hao mòn Itty kế 223 (86 984.348.917)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 Vall 4.851.570.556

Nguyên giá 225 3.920.457.452

Giá trị hao mòn lầy kế 226 (1.068.886.896)

3: ‘Tai san cé dinh yé hình 227 V.12 8.993.538.475

Nguyên giá 228 14.347.552.269

Giá Irị hao mòn lũ kế 229 (3.334.013.794)

IH, Tài sản dỡ dang dài hạn 230 V4 73.432.126.160

HI BAC dong sin dau tw 240 VAS 10.497.275.000

Nguyên giá 241 10.497.275.000

Giá trị hao mòn lũy kế 242 $

IV, Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 250 376.639.281.657

I — Đẫutư vào công ty con 251 V.2 291.854.487.305

2: Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 22 v2 89.943.218.616

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 258 V2 15.321.447.550

4 Dự phòng giảm giá dầu tư tài chính dài hị 259 V2 (20.479.871.814)

Vv ạn khác 260 10.050.316.685

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 va 10.650.316.685

2 ï sản thuế thu nhập hoan lai 262 =

33 ‘Tai san dài hạn khác 268

VI, Lợi thế thương m 269 =

Trang 3

CONG TY CO PHAN QUOC TẾ SƠN HÀ

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hả Nội, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH TÔNG HỢP A- NGUON VON NQ PHAITRA Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động, Chỉ phí phải trả Phải trả nội bộ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng x Phải trả ngăn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính p†

Nợ

Phải trả dài hạn người bán

Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp mắt việc làm Dự phòng phải trả dài hạn

Doanh thu chưa thực hiện

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

NGUON VON CHU SỞ HỮU Vốn chú sở hữu ở hữu Vốn đầu tư của ch Thang du vốn cổ phần Vốn khá của chủ sở hữu Cổ phiếu quỳ

Trang 4

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam

BAO CAO TAI CHINH TONG HỢP

9

10

Phạm Thị Minh Phương

Quỷ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420

Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421

Quỳ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422

Nguồn linh phí và quỹ khác 430

Nguồn kinh phí 432

Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố đ 433

Trang 7

CONG TY CO PHAN QUỐC TẾ SƠN HÀ

Dia chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội, Việt Nam

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE TONG HOP (Theo phương pháp gián tiếp)

Quý LÍ năm 2017

CHÍ TIÊU số

Lo Leu chuyển tiền từ hoạt động lúnh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế or

Diéu chinh cho cée khoản:

-_ Khấu hao tải sản cố định 02 - Các khoản dự phòng 03 + lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 š lỗ từ hoạt động đầu tư 05 -_ Chỉ phí lãi vay 06

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước tha) đổi vẫn lun động 08

- 2, giam cde khoan phai thu 09

- Tang, giảm hàng tồn kho 10

- Tăng, giảm các khoản phải trả II

1, giảm chỉ phí trả trước £ l2

-—_ Tiền lãi vay đã trả l3

~ Thuế thu nhập doanh nghiệp dã nộp H4 n thu khác từ hoạt động kinh doanh l§ n chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 Luu chuyển tiền thuận từ hoạt động kinh doan 20

H Luu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư I Tién chi dé mua sa y dựng tài sản cô định và ic an dai han k 21 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 22 3 Tiên chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của nN đơn vị khác 4 Tiên thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24

5 Tiền chỉ dầu tư, góp vốn vao don vị khác 25

6 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26

Trang 8

CÔNG TY CO PHAN QUỐC TẾ SƠN HÀ

Địa chỉ:

Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 6 nam 2017 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp (tiếp theo)

Mã Thuyết

Lay ké đến quý hiệ CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội, Việt Nam BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

CHÍ TIÊU số minh Năm nay

TH Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thutừ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

chủ sở hữu 31 2

2 Tiền chỉ trả góp vốn cho c ở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đà phát hành 32 -

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 96 1.439.403.488 762.065.000.596

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (764.809.746.973) (812.438.722.479)

5, Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - (450.000.000)

6 Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 V.I4 (18.705.852.900)

Luu chuyển tiền thuận từ hoạt động tài chính 40 177.023 (59.823.721.883)

Luu chuyển tiền thuần trong năm 50 (14.591.834.777) (1.676.104.728)

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 VI 31.400.667.470 2.292.179.710

Ảnh hướng, của thay dỗi tỷ giá hồi doái quy đồi r 61 6.029.783

Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 V.I 16.814.862.476 18.616.074.982

Người lập biểu Kế toán trưởng

Phạm Thị Minh Phương ăn Lương

Trang 9

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HQP

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2017 DAC DIEM HOẠT ĐỘNG Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Quốc tế Sơn Hà (sau đây gọi tắt là *Công ty”) là công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất, kinh doanh thương mại, địch vụ Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh chính của Công ty là: Sản xuất các sản phẩm cơ khí tiêu dùng và công, nghiệp như bổn chứa nước, chậu rửa và bình năng lượng, Thái Dương, Năng, Ống công nghiệp, ống

trang trí

At, kinh doanh thông thường

\ xuất kinh doanh thông thường của Công ty không quá l2 tháng Chu kỳ sản xu Chu ky si Cấu trúc Công ty Cúc cong ty con Tỷ lệ nh Tên côi Địa chỉ trụ sở chính va x Hoạt động kinh doanh chính | vốn góp lợi ích Tỷ lệ —_ Ty lệ n quyền biêu ¿ quyết Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà SSP Việt Nam Lò CNI, Cụm CN Từ Liêm, phường Minh Khai quận Bắc từ Liêm, thành phó Hà Nội Khu B Khu kinh tế Đông Sản Sản xuất và gia công, cơ khí các sản phẩm, 100% 100% 10012 đồ dùng bằng kim loại sản phẩm y TNHH Một Nam Nghệ An, xã Nghỉ cơ khí tiêu dùng, kính thành viên Sơn Hà an aa ` : Be 100% — 100% 100% Khi Âm Long, huyện Nghỉ Lộc doanh các sản phẩm ~ tĩnh Nghệ An thiết bị nhà bếp

Lô CNI Cụm Công,

nghiệp Từ Liêm phường San xuất bình thái

Minh Khai, quận Bắc Từ duong nang

Liêm, thành phô Hà Nội

Công ty TNHH Một Lô CN07, Khu CN, đê thị Công ty Cô phản Phát triển Năng Lượng Son Hà S1S9% 5I.59% 51,39%

thành viên Thiết bị “ PERSRGE THUẬN THĂN/LHẠNBDI Thuận Thành II, thị trấn (ome xuất các sản phẩm sak 100% — 100% 100%

Trang 10

Tỷ lệ

ạt động kinh doi lylệ — Tylệ về

'Tên công ty Địa chỉ trụ sở chính ce chính TỢ vốngóp lợiích — biểu dội nhất

quyết

Lô CN1, Cụm Công,

Công ty CP sân xuất nghiệp Từ Liêm, phường Kinh doanh thương "N ee

và địch vụ Sơn hà Minh Khai, quận Tù mại

Liêm, thành phố Hà Nội

Công ty TNHH Một Lò CNI, Cụm Công

THÀNH viện Kinh doanh nghiệp TẾLiêm, phường Kănh doanh thương, 100% 100% 100% và phát triển Dịch vụ Minh Khai, quận Bắc Từ mai

Sơn Hà miền Bắc Liêm, thành phố Hà Nội

Công ty CP Kinh "+

daonh va phat trién dye DEMSP OM MEM PAMONE Da tiện dự án ` Minh Khai, quận Bắc Từ 69% 69% — 69% án Sơn Hà Liêm, thành phô Hà Nội om ‘ Á HÀ Mã

Công ty TNHH MTV we A ner » ie kn hee

Dichayviieéng am Nghệ An, Xã Nghỉ doanh các sản phẩmcơ jon, aay, - lop»

Fences › Long, Huyện Nghỉ Lộc, — khítiêu dùng và công

nghiệp Trường Tuyên - ` đà in Tỉnh Nghệ An nghiệp Các công ty liên doanh, liên kết Ty lệ xi động k Tý lẻ ryt sẻ ‘Ten công ty Địa chỉ trụ sở chính Hota doanh chính vốn góp - lợi ích eae biểu quyết

Công ty Có phần Sơn 292/5 ấp Tam Đông 2, Sản xuất và kinh

Hà Sài Gòn “Thới Te hới HN Thôn, uy en ô vệ đan) #60ISÑM phẩm anh các sản phẩ 30% 30% 30%

Hóc Môn, thành phô Hô _ cơ khí tiêu dùng và

Chí Minh công nghiệp

Dịch vụ trò chơi trực

a Số 8, dường Quang tuyến và trò chơi điện

Công ty phân Đầu “Trung, nhường Quang tử: Cho thuê mặt

te PRA THEN Thuong, 5 ` Trung, quận Hà Đông, En aang, băng kinh doanh tịêHgiluếmj 20,13% 20.13% 20,13%

Trang 11

6, Ten don vi Dia chi Chỉ nhánh Thanh Hóa Chỉ nhánh Nghệ An Chỉ nhánh Ninh Bình Chỉ nhánh Hải Dương Chỉ nhánh Xuân Mai Chỉ nhánh Sóc Sơn Chỉ nhánh Thái Nguyên Chỉ nhánh Tuyên Quang Chỉ nhánh Phú Thọ Chỉ nhánh Vinh Chỉ nhánh Quảng Bình Chí nhánh Cam Pha Chỉ nhánh Hà Tĩnh Chỉ nhánh Vĩnh Phúc Chỉ nhánh Sơn La Chỉ nhánh Hòa Bình Chỉ nhánh Bắc Giang Chỉ nhánh Thái Bình Chỉ nhánh Thanh Hóa 2 Chỉ nhánh Đà Nẵng, Chỉ nhánh Hà Nam Chỉ nhánh Bắc Ninh Chỉ nhánh Cao Bằng Chỉ nhánh Quốc Oai Chỉ nhánh Quảng Trị Chỉ nhánh Nam Định Chỉ nhánh Hung Yên Chỉ nhánh Yên Bái Chỉ nhánh Lào Cai Số 50, đường Lê Đình Chinh, thị trấn Ngọc Lặc, huyện Ngọc Lặc, tỉnh Thanh Hóa

Số 381, khối Tân Phú, phường Hòa Hiếu, thị xã Thái Hòa, tỉnh Nghệ An

Số 64, đường Trần Hưng Đạo, phố Bình Hà, phường Ninh Khánh, thành phố Ninh Bình, tỉnh Ninh Bình

Thôn Tiền, thị trần Lai Cách, huyện Cẩm Giang, tinh Hai Dương,

Thôn Yên Kiện, xã Đông Dương, huyện Chương Mỹ, thành phố Hà Nội

"Thôn Xuân Sơn, xã Trung Giả, huyện Sóc Sơn, thành phố Hà Nội

Xóm 8, xã Sơn Cầm, huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên

“Thôn Hợp Hòa 2, xã Lưỡng Vượng, thành phố Tuyên Quang, tỉnh Tuyên

Quang

Khu 4, phường Vân Phú, thành phó Việt Trì, tỉnh Phú Thọ

Xóm 14 Nghỉ Kim, thành phố Vĩnh, tỉnh Nghệ An

“Thôn 7, xã Lý Trạch, huyện Bồ Trach, tinh Quang Binh

T6 1, khu Tung Son 2, phudng Cẩm Son, thành phố Câm Phả, tỉnh Quảng Ninh

Quốc lộ LA, xóm Tân Phú, xã Thạch Trung, thanh phó Hà Tĩnh, tỉnh Hà Tĩnh

Đường, Nguyễn Tất Thành, Khu tái định cư Hán Lữ, Phường Khai Quang thành phó Vĩnh Yên, tỉnh Vĩnh Phúc

(Cạnh công nhà máy xi măng Chiềng Sinh), đường Lê Duẩn, Tổ 4, phường

Chiềng Sinh, thành phó Son La, tỉnh Sơn La

Km4, phố Ngọc, xã Trung Minh, thành phố Hòa Bình, tỉnh Hòa Bình Số nhà 83, thông Dục Quang, thị trấn Bích Động, huyện Việt Yên, tỉnh Bắc Giang

Thôn Lê Lợi 1, xã Đông Xuân, huyện Đông Hưng, tỉnh Thái Bình “Thôn Tân Quý, xã Hoằng Quý, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa

Lê số A-212 A-214 Pham Hing, KDC Nam Cầu Cẩm Lệ, xã Hòa Phước, huyện Hòa Vang, thành phô Đà Nẵng,

“Thửa đất số 19, tờ bản đỗ số pI I0 phường Quang Trung, thành phố Phú Lý tinh Ha Nam

Km2 duéng Trin Hung Dao, phuong Dai Phite, thanh phd Bae Ninh, tinh Bae Ninh

'Tổ L1 Thâm Hofing |, phudng Để Thám, thành phố Cao Bằng, tỉnh Cao Bằng, Bên cạnh cây a Sâu, thông Đồng Lư, xã Đẳng Quang, huyện Quốc Oai, thành phố Hà Nội

Thủa đất só 396, thôn Phước Mỹ, xã Triệu Giang, huyện Triệu Phong,

tỉnh Quảng Trị

Kim 3,5 đường S2, xã Nghĩa An, huyện Nam Trực, tỉnh Nam Dịnh Km 12, thôn Yên Lịch, xã Đân Tiến, huyện Khoái Châu, tỉnh Hưng Yên

Km I0, tổ 4, thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái

Nhà ông Vĩnh, đường N4 và I213 tiểu Khu đô thị số 4, phường Bắc Cường

thành phô Lào Cai, tỉnh Lào Cai

Tuyên bố về lchá năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính

Trang 12

Il 1H IV NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TẾ SỬ DỤNG TRONG KẺ TOÁI Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt dầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đồn vị tiền tệ sứ dụng trong kế toán

Don vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) do phần lớn các nghiệp vụ dược thực hiện bang don vị tiễn tệ VND

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG Chế độ kế toán áp d

Công ty áp dụng các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam được

ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 và các thông tư hướng,

dẫn thực hiện chuẩn mực kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tổng hop nh ẽ lân mực kê toán và chế độ kê toán “Tuyên bố về việc tuân thủ e e Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Chế độ 22 Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của

Kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày tháng 12 năm 2014 cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực kế toán của Bộ chính trong việc lập và trình bày Báo cáo tải chính tổng hợp CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG € Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở ở lập Báo cáo tài chính

ế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luỗng tiền)

Báo cáo tài chính tông,

Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc

hợp của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc Doanh thu và số dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính tông hợp

dự các khoản mục tiền tệ có gốc ngoạ tại ngày này

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm từ các giao dich bằng ngoại tệ được ghỉ nhận vào doanh thu

hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính Chênh lệch tỷ

có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc năm tải chính sau khi bù trừ chênh lệch tang va chénh lệch giam ia do danh gia lai các khoản mục tiên tệ

được ghỉ nhận vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính

¡ tệ là tỷ giá giao dịch thực tế tại thời

Ty gia stv dung để quy dôi các giao dịch phat sinh bang ng

điểm phát sinh giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế đổi với các giao dịch bằng ngoại tệ được xác định như sau:

y han,

©— Đối với hợp đồng mua bán ngoại tệ (hợp đồng mua bán ngoại tệ giao ngay, hợp đồng k

hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đông hoán đổi): tỷ giá ký kết trong hợp

mua, bán ngoại tệ giữa Công ty và ngân hàng

ø— Đối với nợ phải thu: tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công ty chỉ định khách

Trang 13

dich tại thời điểm giao dịch phát sinh

ø Đối với các giao dịch mua săm tài sản hoặc các khoản chỉ phí được thanh toán ngay băng ngoại tệ (không qua các tài khoản phải trả): tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công

ty thực hiện thanh toán

tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc năm

tài chính được xác định theo nguyên tắc sau:

tài khoản ngoại tệ

ø Đối với các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là tài sản khác: tỷ giá mua ngoại

tệ của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (Ngân hàng Công ty thường xuyên có

giao dịch)

ø Đối với các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là nợ phải trả: tỷ giá bán ngoại tệ

của Ngân hàng TMCP Dâu từ và Phát triển Việt Nam (Ngân hàng Tập doàn thường xuyên có giao dich) .-: z 3 Tién ya cde khoan tuong duong tiền khoản tương đương tiên là các

Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn

khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi không quá 3 tháng kể từ ngày dầu tư, có khả năng mì đồi thành

chuyên đổi dé dàng thành một lượng tiền xác định và không có rúi ro trong việc chu)

tiên tại thoi diém báo cáo

Các khoản đầu tư tài chính

Cúc khoản cho vap

Các khoản cho vay được xác định theo giá gốc trừ đi các khoản d phòng phải thụ khó dời Dự phòng phải thu khó dòi của các khoản cho vay được lập căn cứ vào dự kiến mức tôn thất có thể xảy ra

Các khoán đầu tr vào công tp con, công ty liên doanh, liên kết Cong ty con

Công ty con là doanh nghiệp chịu sự kiểm sốt của Cơng ty Việc kiểm soát dạt dược khi Công ty

có khả năng kiêm soát các chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận dâu tư nhăm

thủ được lợi ích kinh tế từ các hoạt động của doanh nghiệp đó

Công ty liên dounh

Công ty liên đoanh là doanh nghiệp được thành lập trên cơ sở thỏa thuận trên hợp, đồng mà theo đó Công ty và các bên tham gia thực hiện hoạt dộng kinh tế trên cơ sở đồng kiểm soát Đồng kiểm soát dược hiểu là việc dưa ra các quyết định mang tính chiến lược liên quan đến các chính

sách hoạt động và tài chính của công ty liên doanh phải có sự đồng thuận của các bên tham gia liên doanh

Công ty liên kết

ông có quyền kiểm Công ty liên kết là doanh nghiệp mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng Ì

nở quyền tham gia

L dối với các chính sách tài chính và hoạt động Ảnh hưởng đáng kế thê hiệ

vào việc đưa ra các quyết định về chính s¡ ch tai chính và hoạt độ ông của doanh nghiệp nhận đầu tư nhưng khơng kiểm sốt các chính sách này

Trang 14

we

Các khoản dầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, liên kết được ghi nhận ban đầu theo giá gốc,

bao gồm giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc dầu tư Trường hợp đầu tư bằng tài sản phi tiền tệ, giá phí khoản đầu tư được ghi nhận theo giá trị hợp lý của tài

án phí tiền tệ tại thời điểm phát sinh

Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch toán giảm giá trị của chính khoản dầu tư đó Cổ tức và lợi nhuận của các kỷ sau khi khoản đầu tư được mua được ghi nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cổ phiếu chi được theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghi nhận giá trị cổ phiếu nhận được

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tú vào công ty con và công ty liên doanh, liên kết

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, liên kết được trích lập

khi công ty con, công ty liên doanh, liên kết bị lỗ với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vốn góp

thực tế của các bên tại công ty con, công ty liên doanh, liên kết và vốn chủ sở hữu thực có nhân với

tỷ lệ góp vốn của Công ty so với tống só vốn góp thực tế của các bên tại công ty con, công ty liên doanh, liên kết Nếu công ty con, công ty liên doanh, liên kết là đối tượng lập Báo cáo tài chính

hợp nhất thì căn cứ để xác định dự phòng tổn thất là Báo cáo tài chính hợp nhất,

Tăng, ố dự phòng tổn thất đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, liên kết cần phải trích

lập tại ngày kết thúc năm tài chính được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính Cúc khoản đầu tir vào công cụ vốn của dơn vị khác

Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác bao gồm các khoản dầu tư công cụ vốn nhưng Công ty không có quyền kiểm soát, đồng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kê dôi với bên được đầu tư

Các khoản đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác được ghi nhận ban dầu theo giá gốc, bao gom

giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí trực tiếp liên quan dến hoạt dộng đầu tư Cỏ tức và

lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch toán giảm giá trị của chính khoản đầu tư đó Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản dầu tư được mua được ghi nhậ

doanh thu, Cổ tức được nhận bằng cổ phiếu chỉ được theo dõi số lượng cỏ phiếu tăng thêm không,

ghi nhan giá trị cổ phiếu nhận được e trích lập như sau Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác dư

ø — Đối với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết hoặc giá trị hợp lý khoản đầu tư được xác định tin y, việc lập dự phòng dựa trên giá trị thị trường của cô phiếu

ø— Đối với khoản đầu tư không xác dịnh dược giá trị hợp lý tại thời điểm báo cáo, việc lập dự phòng được thực hiện căn cứ vào khoản lô của bên được dâu tư với mức trích lập băng chênh lệch giữa vốn góp thực tế của các bên tại đơn vị khác và vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ

góp vốn của Công ty so vi tong sé von góp thực tế của các bên tại đơn vị khác

ân phải trích lập tại n

ăng, giảm số dự phòng tôn thất đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác l Ạ ¬ ào ẽ 4 chế

thúc năm tài chính được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính

Các khoản phải thu

Các khoản nợ phải thu được trình bày theo giá trị ghỉ số trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó doi

Việc phân loại các khoản phải thu là phải thu khách hàng và phải thu khác được thực hiện theo

nguyên tắc sau;

Trang 15

6,

e Phải thu khác phản ánh các khoản phải thu không có tính thương mại, không liên quan đến

giao dịch mua — bán

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tồn thất có thể xảy ra, cụ thê như sau:

e Dối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% gia trị dối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới I năm

- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ l năm đến dưới 2 năm

- 70% gia tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm dến dưới 3 năm - 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên

ø— Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cú vào dự kiên mức tôn thât đẻ lập dự phòng

Tăng, giảm số dư dự phòng nợ phải thu khó đòi cần phải trích lập tại ngày kết thúc năm tải chính được ghỉ nhận vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp Hàng tồn kho Hàng tồn kho được ghỉ nhận theo giá thấp hơn giữa ¡ thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho được xác định như sau:

sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

e — Thành phẩm: bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu, nhân công trực tiếp và chỉ phí sản xuất chưng

có liên quan trực tiếp được phân bồ dựa trên mức độ hoạt động bình thường

Giá xuất kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương

pháp kê khai thường xuyên

Giá trị thuần có thê thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tổn kho trong kỳ sản xuất, kinh doanh

bình thường trừ chỉ phí ước tính đề hoàn thành và chỉ phí ước tính cân thiết cho việc tiêu thụ chúng

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập cho từng mặt hàng tổn kho có giá gốc lớn hơn giá trị

thuần có thể thực hiện được Tăng, giảm số dư dự phòng giảm giá hàng tồn kho cần phải trích lập tại ngày kết thúc năm tài chính được ghỉ nhận vào giá von hang ban

Chỉ phí trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt

động sản xuất kinh doanh của nhiều kỳ kế toán Chỉ phí trả trước của Công ty chủ yếu là chỉ phí

ông cụ dụng cụ, chỉ phí sứa chữa tài sản, chỉ phí thuê nhà, chỉ phí quảng cáo Các chi phí tra trước

này dược phân bổ trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương ứng, được tạo ra từ các chỉ phí này

Công cụ, dụng cụ

Các công cụ, dụng cụ dã đưa vào sử dụng được phân bô vào chỉ phí theo phương pháp dường thăng với thời gian phân bỗ không quá 3 năm

Chỉ phí sửa cluữa tài sản

Được phân bổ vào chỉ phí trong kỷ theo phương pháp đường thăng với thời gian phân bô không

quá 3 năm

Trang 16

10 Chỉ phí quảng cáo, thuê nhà được phân bồ theo thời hạn quy định trên hợp đồng quảng cáo và hợp) đồng thuê nhà Tài sản cố định hữu hình Ti kế Nguyên giá

định hữu hình bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái ấn sảng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận

bạn dau chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chấn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong năm tài sản án cổ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũ

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và lãi, lỗ phát sinh do thanh lý được ghỉ nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong năm

sẽ en eee 4 š 7 x Bane ale 6

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu

dụng ước tính, Số năm khẩu hao của các loại tài sản cô định hữu hình như sau: Lo dinh năm Số Nhà cửa, vật kiến trúc 04 - 50 Máy móc và thiết bị 03 - 15 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06— 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03—07 Tài sản cố định thuê tài chính

Thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nếu phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở

hữu tài sản thuộc về người đi thuê Tài sản cố định thuê tải chính được thể hiện theo nguyên giá trừ

hao mòn lũy kể Nguyên giá tà ì cổ định thuê tài chính là giá thấp hơn giữa giá trị hợp lý của tài

án thuê tại thời điểm khởi đầu của hợp đồng thuê và giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu Tỷ lệ chiết khấu để tính giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiêu cho việc thuê tài sản là lãi suất ngầm định trong hợp dồng thuê tài sản hoặc lãi suất ghi trong hợp dồng “Trong trường hợp không thể xác định được lãi suất ngầm định trong hợp đồng, thuê thì sử dụng lãi suất tiền vay tại thời điểm khởi đầu việc thuê tài sản

Tài sản cố định thuê tài chính được khấu hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu

dụng ước tính Trong, trường hợp không, chắc chấn Công ty sẽ có quyền sở hữu tài sản khi hết hạn hợp đồng thuê thì tài sản cố định sẽ được khấu hao theo thời gian ngắn hon giữa thời gian thuê và thời gian

hữu dụng ước tính Số năm khấu hao của phương tiện vận tải thuê tài chính là ]0 năm Tài ăn cố định vô hình Tài sản cổ định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy k

Nguyên giá tài sản cô định vô hình bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có dược tài sản cố định tính dén thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chỉ phí liên quan

đến tài sản cố định vô hình phát sinh sau khi ghí nhận ban dầu được ghi nhan 1a chỉ phí sản ual,

kinh doanh trong kỳ trừ khi các chỉ phí này găn liền với một tài sản cố định vô hình cụ thể và làm

tăng lợi ích kinh tế từ

ic tài sản nảy

Khi tải sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế dược xóa

số và lãi, lỗ phát sinh do thanh lý được ghí nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong năm

Tài sản cô định vô hình của Công ty bao gỗm:

Cae š

Trang 17

I1,

12,

13

Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiên chỉ ra để có quyền sử dung dat, chi phí cho dễn bù, giải phóng mặt bằng, san

lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất được khấu hao theo thời gian giao dất (47 năm) Chương trình phần mém indy tinh

Chỉ phí liên quan đến các chương trình phần mềm máy tính không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên quan được vốn hóa Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm dưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được

khấu hao theo phương pháp đường thang trong 02 - 05 năm dầu tư

Bat động

Bất động sản đầu tư là quyền sử dụng đất, nhà thuộc sở hữu của Công ty được sử dụng, nhằm mục

đích thu lợi từ việc chờ tăng giá Bất động sản đầu tư chờ tăng giá dược trình bảy theo nguyê

trừ suy giảm giá trị Nguyên giá của bất động sản đầu tư là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra hoặc giá trị hợp lý của các khoản đưa ra để trao đổi nhằm có được bất g sản đầu tư tính đến

thời điểm mua hoặc xây dựng hoàn thành

Các chỉ phí liên quan đến bất động sản dầu tư phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu được ghỉ nhận vào chỉ phí, trừ khi chỉ phí này có khả năng chắc chấn làm cho bất dộng sản đầu tư tạo ra lợi ích kinh tế

trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được dánh giá ban dau thi được ghi tăng nguyên giá

Khi bất động sản dầu tư được bán, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế dược xóa số và lãi, lỗ nào phát sinh được hạch toán vào thu nhập hay chỉ phí trong năm,

Việc chuyển từ bất động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho thành bất động sản dầu tư chỉ khi chủ sở hữu chấm dút sì dụng tài s e thuê hoạt động hoặc khi kêt

thúc giai đoạn xây dựng Việc chuyên từ bất động sản dầu tư sang bất động sản chủ sở hữu sử dụng

hay hang tồn kho chỉ khi chủ sở hữu bắt đầu sử dụng tài sản này hoặc bắt đầu triển khai cho mục

iệc chuyển từ bất động sản dầu tư sang bất động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hang ton án đó và bắt dầu cho bên khá đích ban Vi kho không làm thay đối nguyên giá hay giá trị còn lại của bất động sản tại ngày chuyển đồi

“Từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 bất động sản dầu tư nấm giữ chờ tăng giá không được trích khẩu hao Trường hợp có bằng chứng chắc chắn cho thấy bất động sản đầu tư nấm giữ chờ tăng giá bị

giám giá so với giá trị thị trường và khoản giảm giá được xác định một cách đáng tỉn cậy thì bat

động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá dược ghỉ giảm nguyên giá và tổn thất được phi nhận vào giá

vốn hàng bán

Chỉ phí xây đựng cơ bản đở dang

Chỉ phí xây dựng cơ bản do dang phản ánh các chỉ phí liên quan trực tiếp (bao gồm cả chỉ phí lãi

vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty) đến các tải sản đang trong quá trình

xây dựng, máy móc thiết bị đang lấp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê vả quản lý cũng như chỉ phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản có định đang thực hiện Các tải sản này dược ghi nhận theo giá gốc và không dược tính khấu lao

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trá

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính

hợp lý về số tiền phải trả

Việc phân loại các khoản phải trả là phải trả người bán, chỉ phí phải trả và phải trả khác được thực

hiện theo nguyên tắc sau:

ø— Phải trả người bán phản ánh các khoản phải trả mang tinh chất thương mại phát sinh từ

Trang 18

14,

» Chí phí phải trả phản ánh các khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ đã nhận được từ người bán

hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa chi trả do chư: có hóa đơn hoặc chưa dủ hỗ sơ,

ệ toán và các khoản phải trả cho người lao động về tiền lương nghỉ phép, các khoản

án xuất, kinh doanh phải trích trước chỉ phí e Phai tra khác phản ánh các khoản phải trả không có tính thương mại, không liên quan dén giao dịch mua, bán, cũng cấp hàng hóa dịch vụ ân đôi kế

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được phân loại ngắn hạn và dài hạn trên Bảng

toán tổng hợp căn cứ theo kỳ hạn còn lại tại ngày kết thúc năm tài chính

phiếu thường

Trái phiếu thường là trái phiếu không có quyền chuyển đôi thành cổ phiếu

Giá trị ghỉ số của trái phiếu thường dược phản ánh trên cơ sở thuần bằng trị giá trái phiếu theo mệnh giá trừ chiết khẩu trái phiếu cộng phụ trội trái phiêu

Công ty theo dời chiết khấu và phụ trội cho từng loại trái phiếu thường phát hành và tình hình phân bô từng khoản chiết khấu, phụ trội khi xác định chỉ phí đi vay tính vào chỉ phí hoặc vốn hóa theo

từng kỳ, cụ thê:

pk wR Re pee tm % % Ẩn xe xa

được phân bồ dân đề tính vào chỉ phí đi vay từng kỳ trong suốt thời hạn

s — Chiết khấu trái phiế

của trái phiêu trái phiếu được phân bổ dần đẻ giảm trừ chỉ phí đi vay từng kỳ trong suốt thời hạn của ul e Phut trai ph Việc phân bô khoản chiết khâu hi phụ trội có thể sử dụng phương pháp lãi suất thực tế hoặc phương pháp đường thẳng:

¢ Theo phương pháp lãi suất thực tế: Khoản chiết khấu hoặc phụ trội phân bd vao mỗi kỳ được tính bằng chênh lệch giữa chỉ phí lãi vay phải trả cho mỗi kỷ trả lãi (được tính bằng giá trị ghỉ số đầu kỳ của trái phiếu nhân với tỷ lệ lãi thực tế trên thị trường) với số tiền phải trả từng k

¢ Theo phương pháp đường thăng: Khoản chiết khấu hoặc phụ trội phân bỏ đều trong suốt kỳ

hạn của trái phiêu

Chỉ phí phát hành trái phiếu được phân bd dần phù hợp với kỳ hạn trái phiêu theo phương, pháp

đường thăng và phí nhận vào chỉ phí tài chính

£ she

Vốn chú sở hữu

Bi Si ae a

Von góp của chủ sở liữu

Vốn góp của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực tê đã góp của các cô đông

2 a

Thng dt vẫn cô phân

Thàng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá co phiêu hi phat hành lần đầu hoặc phát hành bô sung, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá trị sô sách của có phiếu quỹ và cấu phần vốn của trái phiếu chuyển đổi khi đáo hạn Chỉ phí trực tiếp liên

quan dến việc phát hành bô sung cổ phiếu và tái phát hành cô phiếu quỹ dược ghỉ giảm thang dir vốn cổ phân Cổ phiến quỹ Khi mua giao dich du

hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá sô s

vào khoản mye “Thang du vốn cô phân”

ại cổ phiếu do Công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan den e phí nhận là cô phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong von chủ sở ch của cô phiêu quỹ được phí

Trang 19

16

17,

Phan phai |

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp được phân phối cho chủ sở hữu/các cô đông/các thành viên sau khi đã trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty cũng như các quy định của pháp luật và đã dược Đại hội đông, cô đông phê duyệt

phân phối lợi nhuận cho các cô đông được cân nhắc đến các khoản mục phi tiền tệ nằm trong

lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể ảnh hưởng dến luồng tiền và khả nãng chỉ trả cổ tức như

lãi do danh giá lại tài sản mang di góp vốn, lài do đánh giá lại các khoản mục tiền c công cụ

tài chính và các khoản mục phí tiền tệ khí

Cô tức được ghỉ nhận là nợ phải trả khi được Dại hội đồng cô đông phê duyệt Ghỉ nhận doanh thu và thu nhập

Đoanh thu bán hàng hoá, thành phẩm

Doanh thủ bán hàng hóa thành phẩm được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các diều kiện sau:

liền với quyền sở hữu hàng hóa, sản

ø Công ty đã chuyên giao phan lớn rủi ro và lợi ích gất phẩm cho người mua

s Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa, sản phâm như người sở hữu hàng hóa, sản phẩm hoặc quyền kiểm soát hàng hóa, sản phẩm

ø — Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Khi hợp đồng quy định người mua được quyền trả lại sản phẩm, hàng hóa đã mua theo những điêu kiện cụ thể, doanh thu chỉ dược ghi nhận

khỉ những điều kiện cụ thể đó không còn tồn tại 'à người mua không được quyền trả lại hàng, n phẩm (trừ trường hợp khách hàng có quyền trả lại hàng hóa, sản phẩm dưới hình thức ai để lấy hàng hóa, dịch vụ khác) đôi

ø — Công ty đã hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế tử giao dịch bán hàng ø — Xác dịnh được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Kany,

Doanh thu cung cap dich vu

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

® Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Khi hợp đồng quy định người mua được quyền

trả lại dịch vụ đã mua theo những điều kiện cụ thể, doanh the chi duge phí nhận khi những

điều kiện cụ thể đó không còn ton tại và người mua không được quyền trả lại dịch vụ đã cũng

cấp,

ø Công ty dã hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó

s Xác dịnh được phần cơng việc đã hồn thành vào thời điểm báo cáo

ø — Xác dịnh được chi phi phat sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó ri can cứ vào Ì

àng hợp dịch vụ dược thực hiện trong nhiều kỳ thi doanh thu được ghỉ nhận trong ky dug

+ quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế toán

Doanh thu bin bat động sản

Doanh thu ban bat dong san ma Cong ty la chu đầu tư dược ghỉ nhận khi thỏa mãn dồng thời tất cả

các điêu kiện sau:

at dong san da hoàn thành toàn bộ và bàn giao cho người mua, Công ty dã chuyển giao rủi ro với quyền sở hữu bất động sản cho người mua

Trang 20

18

19

20,

quyền kiếm soát bât động sản

chăn

® Doanh thu được xác dịnh tương đôi c|

ø Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dich ban bat dong san « — Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán bất động sản

Trường hợp khách hàng có quyền hoàn thiện nội thất của bất động sản và Công ty thực hiện việc hoàn thiện nội thất của bất động sản theo đúng thiết kế, mẫu mã, yêu cầu của khách hàng theo một hợp đồng hoàn thiện nội thất bất động sản riêng thì doanh thu được ghỉ nhận khi hoàn thành, ban giao phần xây thô cho khách hàng, Tiền lãi THUẾ tiếp Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lai suất thực tế từng kỳ SPR pia "`" £8 $ Các khoản giảm trừ doanh thu

Các khoản giảm trừ doanh thủ bao gồm chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả

lại phát sinh cùng kỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh

“Trường hợp sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ da tiêu thụ từ các năm trước, đến năm nay mới phát sinh chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bản, trả lại thì được ghỉ giảm doanh thu theo nguyên

ø— Nếu khoản giảm giá, chiết khấu thương mại, trả lại phát sinh trước thời điểm phát hành Báo chính tống hợp: ghi giảm doanh thu trên Báo cáo tài chính tông hợp của năm nay

cáo

tài chính tổng hợp: phỉ giảm doanh thu trên Báo cáo tài chính tổng hợp của năm sau Chỉ phí đi Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay

Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phí khi phát sinh Trường hợp chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp

đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dớ dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) đẻ

có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đï vay này được tính vào giá trị của tài sản đó Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản dâu tư, lãi vay được vốn hóa kẻ cả khi thời gian xây dựng dưới 12 tháng, Các khoản thu nhập phát sinh từ

việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích dầu từ xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang thì chỉ phí đi vay vôn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chỉ phí lầy

bình quân gia quyền phát sinh icho việc đầu tư xây dựng co bán hoặc sản xuất tài sản đó Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong năm, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ the

Các khoản chỉ phí

Chí phí là những khoản làm giảm lợi ích kinh tế được ghỉ nhận tại thời điểm giao dich phat sinh hoặc khi có khả năng tương đổi chắc chan sé phat sinh trong tương lai không phân biệt đã chỉ tiên

hay chưa

Các khoản chỉ phí và khoản doanh thu do nó tạo ra phải được ghỉ nhận đồng thời theo nguyên tắc

phù hợp Trong trường hợp nguyên tắc phù hợp xung đột với nguyên tắc thận trọng, chỉ phí được

Trang 21

21,

cơ sở thuần hoặ

khoản trọng yêu của thuế thu nhập hoãn

Á a Pr

Thuê thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành

“Thuế thụ nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tỉnh thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế

toán, các chỉ phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và

các khoản lô được chuyển

Thuế thu nhập hoãn lại

“Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặ

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ sô của tài sản và nợ phải trả cho mục đích lập Báo cáo tài chính

và cơ sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hoãn lại phải trả dược ghỉ nhận cho tất cả khoản

chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chí được ghỉ nhận khi chắc chấn

trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này c sẽ được hoàn lại do

Giá trị ghỉ số của tải sản thuế thụ nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc

năm tài chính và sẽ được ghỉ giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thụ

nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghỉ nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc nấm

tài chính và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng, các tài sản

thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này à thuế thu nhập hoãn lại phải trả dược xác dinh theo thuế suất dự mức

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên

thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoàn lại dược ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghỉ trực tiếp vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó

liên quan đến các khoản mục được ghi thăng vào vốn chủ sở hữu

“Tài sản thuê thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi:

ø Công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập:

hiện hành phải nộp; và

e — Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả này liên quan đến thuế thu

nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế: ~_ Đồi với cùng một đơn vị chịu thuê; hoặc

Công ty dự định thanh toán thuế thụ nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên

thu hồi tài san déng thời với việc thanh toán nợ phải trả trong từng kỳ tương lai khi các

¡ phải trả hoặc tài sản thuế thụ nhập hoãn lại được thanh toán hoặc thu hôi, 22 23

Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hương đáng kẻ đổi

Trang 22

24

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cùng cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh

doanh khác

Bộ phận theo khu vực địa lý là một phan co thé xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất

hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác

Thông tin bộ phận được lập và trình bày phù hợp với chính sách kế toán áp dụng cho việc lập và

trình bày Báo cáo tài chính tổng hợp của Công ty

Công cụ tài chính

Tai san tài chính

Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và dược quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu Các tài sản tài chính của Công ty gồm tiền và các

khoản tương, đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, các khoản cho vay, các

công cụ tải chính được niêm yết và không được niêm yết công cụ tài chính phái sinh

Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, các tài sản tải chính dược ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí

giao dịch có liên quan trực tiếp đến tài sản tài chính đó

AWg phải trả tài chính

Việc phân loại các khoản nợ phải trả tài chính phụ thuộc vào bản chat va myc dich của khoản nợ phải trả tài chính và dược quyết định tai thoi diém ghi nhan ban dau No phai tra tai chính của

Công ty gồm các khoản phải trả người bán, vay và nợ và các khoản phải trả khác

Tại thời điểm phỉ nhận ban đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được ghỉ nhận ban dầu theo giá gốc

trừ các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài chính đó

2 Ặ ¬ on

Công cu von chii so hitu

Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ dược những lợi ích còn lại về tải sản của Công ty sau khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ

Ba wit cde cong eu tai chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên

Bảng cân đơi kế tốn khí và chỉ khi Công ty:

s — Có quyền hợp pháp đề bù trừ giá trị đã dược ghi nhận; và

Trang 23

2a

CONG TY CO PHAN QUGC TE SON HA

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam

BAO CAO TAL CHINH TONG HỢP

Cho Quý II kết thúc ngây 30 tháng 6 năm 2017

“THÔNG TIN BỘ SUNG CHO CÁC IKHOVÊN MỤC TRÌNH BẢY TRONG BẢNG CÂN DỐI KẺ TOÁN

Tiền

Tiển mặt

“Tiền gửi ngân hàng, Tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền

- Tiển gửi có kỳ hạn từ 3 thắng trở xuống - Cổ phiếu - Trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu Cộng Các khoản đầu tư tài chính ci Công ty như sau:

Datu ur nào công ty con

Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà SSP Viet Nam Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà Nghệ An “9 Công ty Cổ phần Phát triển Năng lượng Sơn Hà (ni)

Céng ty TNHH M6t thanh viên Thiết bị Gia dụng Sơn Hà Bắc Ninh ®9

Trang 24

CONG TY C6 PHAN QUOC TE SON HA

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm Phường Minh Khai Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 Công ty cổ phần sản xuất và dich vy Son Hà (Cty SHP) 2.550.000.000 Công ty CP Kinh Doanh và Phát Triển Dự án Sơn Hà (SHD) 700.000.000 2b Đầu fư vào công ty liên doanh, liên kết 89.943.218.616 (20.429.871.814) 89,943,218.016 (18.594.206 165)

Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển

Thương mại Tông hợp Sơn Hà 31.405.778.616 (20.479.871.814) 31.405.778.616 (18.594.206.165) Công ty Cổ phần Sơn Ha Sai Gon“? 54.000.000.000 54.000.000.000 Son Ha Myanmar International Limited (vin) 4.537.440.000 4.537.440.000

2c, Dau tw gdp von nào đơn vị khác 15.321.447.550 2.710.000.000

Công ty Bat déng san Havico 2.710.000.000 2.710.000.000

Cơng ty thốt nước Lạng Sơn 12.611.447.550

Cộng 397.119.153.471 (20.479,871,814) 325.458.278.616 (18.954.899.086)

() Theo Giấy chúng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0106980045, đăng ký lần đầu ngày 08 tháng 9 năm 2015 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hà Nội cấp, Công ty đầu tư vào Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà SSP Việt Nam

80.000.000.000 VND, tương đương với 100% vốn diều lệ Tại ngày kết thúc năm tải chính, Công ty đã góp đủ vốn theo cam kết

(0i) Theo Giấy chúng nhận đăng ký doanh nghiệp số 2901793277 ngày 13 tháng 12 năm 2016 do Sở Kế hoạch và Đầu tư

tỉnh Nghệ An cấp, Công ty đầu tư vào Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà Nghệ An 80.000.000.000 VND, tương đương

100% vốn điều lệ Tại ngày kết thúc năm tài chính, Công ty đã góp đủ vốn theo cam kết,

Trang 25

CONG TY CO PHAN QUOC TE SON HA

Dia chi: Lo CNT Cum Công nghiệp Từ Liêm Phường Minh Khai Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP

Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 6 nãm 2017

(0v)Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 2300933508, đăng ký lần đầu ngày 16 tháng 3 năm 2016 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp, Công ty đầu tư vào Công ty TNHH Một thành viên Thiết bị gia dụng Sơn Hà

40.000.000.000 VND, tương đương với 100% vốn diều lệ Tại ngày kết thúc năm tài chính, Công ty dã góp đủ vốn theo cam kết

(vÿTheo Giấy chứng nhận đăng kỷ doanh nghiệp số 2300933586, đăng ký lần đầu ngày I6 tháng 3 năm 2016 do Sở Kế hoạch và Đâu tư tỉnh Bắc Ninh cấp, Công ty đầu tư vào Công ty TNHH Một thành viên Thiết bị nhà bếp Sơn Hà 50.000.000.000 VND, tương đương với 100% vốn điều lệ Tại ngày kết thúc năm tài chính, Công ty

18.787.560.000 VND Vốn điều lệ còn phải đầu tư vào Công ty TNHH Một thành viên Thiết bị nhà 31.212.440.000 VND

¿ nhận đăng ký doanh nghiệp số 0107600722 ngày 18 tháng 10 năm 2016 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Ha Nộ Công ty đầu tư vào Công ty TNHH Một thành viên Logisties Sơn Hà 20.000.000.000 VND, tương

dương 100% vốn điều i ngay kết thúc năm tải chính, Công ty đã đầu tư 1.120.000.000 VND Vốn điều lệ còn phải đầu

tư vào Công ty TNHH Một thành viên Logistics Sơn Hà là 18.880.000.000 VND ếp Sơn Hà là (vi)Theo Giấy chứ

ốt thúc năm tải chính, Công ty nắm giữ 6.048.000 cổ phiếu, tương đương 30% vốn điều lệ của Công ty Cô phan Sơn Hà Sài Gòn

(viiiÿTheo Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoải số 201600119 ngày 23 tháng 3 năm 2016 do Bộ Kế hoạch và tư cấp, điều chỉnh lần thứ nhất vào ngày 13 tháng 7 năm 2016, Công ty đầu tư 720.000 USD vao Son Ha Myanmar Giá trị hợp lý Công ty chưa xác định giá trị hợp lý của các khoản đầu tư không có giá niêm yết do chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý Tình hình hoạt động của các công ty eon và công ty liên doanh, liên kẻ!

Các Công ty: Công ty 'PNHH Một thành viên Thiết bị Gia dụng Sơn Hà Bắc Ninh, Công ty TNHH Một thành viên Thiết bị nhà bếp Sơn Hà, Công ty Son Ha Myanmar International Limited hiện dang trong giai doạn dẫu tư xây dựng nhà xưởng, chưa dị vào hoạt dộng sản xuất, kinh doanh, Các công ty con, công ty liên kết khác dang hoạt động kinh doanh bình thường, không có thay đổi lớn so với năm trước,

Dự phòng cho các khoản đâu (te góp von vào đơn vị khác

Tình hình biển động dự phòng cho các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác như sau;

II Hay Năm trước Số dau nam (20.479.871.814) 954.899.086) Số cuối năm (20.179.871.814) 54,899,086) Phải thu ngắn hạn cú: khách hàng

Số cuối kỳ Số đầu năm

Trang 26

CONG TY Cổ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam

BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP

Cho Quý IÍ kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017

Công ty Cô phần Sơn Hà Sài Gòn 2.421.718.320 2.198.760,4944

Công ty Cổ phần Hiway Việt Nam 563.841 363,841

Công ty Cổ phần Phát triển Năng lượng

Sơn Hà 21.726.938.957 8.420.773.762

Công ty TNHH Một thành viên Quốc tế

Son Ha Chu Lai 11.232.079.837 9.445.041.382

Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà

SSP Việt Nam 9.868.068.747

Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển

Thương mại Tổng hợp Sơn Hà 4.384.588.727 4.384.588.727

Công ty TNHH một thành viên Sơn Hà Nghệ An 41.685.021.418 22.299, |06.764 Công ty TNHH Một thành viên Logistic Sơn Hà 810.6065.517 15.630.385 Cơng ty Cổ phần Tồn Thắng, 36.362.028.842 38.322.519.535 Công ty TNHH MTV Thiết bị Gia Dụng Sơn Hà Bắc Ninh (SHB) 67.873.923 Công ty cổ phần sản xuất và dịch vụ Sơn Ha (Cty SHP) 5.828, Ss Đ T1.121 Công ty CP Kinh Doanh và Phát Triển Du an Son Ha (SHD) 2.148.684.998

Công ty TNHH MTV Kinh doanh và

Trang 27

Địa chỉ: Lô CN, Cụm Công nghiệp Từ Liêm Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP

Cộng 421.412.376.150

'Trá trước cho nị

Trả trước cho cúc người bán khác 75.154.698.198

Haining Fu Jiang IMP&EXP Co.,Ltd 3,000,000

Vinodrai Engineers PVT Ltd (India) 6.010.597.050

Công ty TNHH Cơ Khí XD và Kinh

doanh Thương mại Công Hà 25.929.062.456

WATCH WATER GinbH (NK) 18.110.926.200 Các nhà cung cấp khác 25.101.112.492 Cộng 75, [54.698.198 ủ 4 Phải thu về cho vay ngắn hạn

Phái thu các bên lién quan 94.112.215.331

Cho Công ty Cổ phần Hiway Việt Nam vay với lài suất bằng bình quân lãi vay ngắn hạn các ngân hàng mà Công ty đi

vay 9.102.424.666

Cho Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Thương mại Tổng hợp Sơn Hà vay với lại s ai suất bằng bình quân lãi

vay ngắn hạn các ngân hàng mà Công ty Ú di vậy) Cộng 94.112.218.331 407.445.786.648 Số năm 43.152.384.656 1.181.302.045 6.010.597.050 14.824.000.000 21.136.485 43.152.384.656 Số đầ 124.112.215.331 9.102.424.006 115.009.790.665 124,112.21 Theo hợp đồng chuyển nhugng cé phan sé 001/2016/HDCN-TMYN ngay 15 tháng 9 năm 2016 và Thỏa thuận chuyên

nhượng số 02/2016/TT-TMVN ngày 26 tháng 10 nam 2016 voi Cong ty TNHH

Thương mại Xuất nhập khẩu Minh Ngọc, nụ: việc nhận chuyển nhượng một phần cô phiểu Công ty đang nắm giừ tại

Trang 28

CONG TY Cổ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HA

Địa chỉ: Lô CN, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam

BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP Cho Quý IÍ kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 6 Phái thu ngắn hạn/d n khác 6a — Phái thu ngắn hẹn khúc Phải thu tạm ứng Ký quỹ, ký cược Phải thu khác Cộng

6b Phải thu đài hạn khác

Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà Nghệ An '? Ký cược, ký quỹ Cộng a) bồn chứa nước và các sản phẩm khác huyện Nghỉ Lộc, tỉnh Nghệ An với tổng

-14.000.000.000 VND, Thời hạn họp tác đầu tư theo hợp đồng là 5 năm, Công ty sẽ dư

Khoản phải thu giữa Công ty và Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà Nghệ An th

01/HTKD/SHI-SHINA ngày II tháng 7 năm 2016 về việc Đầu tư Xây dựng nhà mị

lại Khu công nghiệp Nam Ca Ấm, Khu kinh tế Đông Nam Nghệ An, xã Nghĩ Long, à 54.449.445.940 VND, trong đó vốn góp của nhận lại toàn bộ phần tiền góp hợp j thực góp của Số cuối kỳ 3.049.021.885 31.710.163.910 23.356.881.846 58.116.067.641 Số chấi kẻ Số cuối kỳ 42.389.400.000 340.465.500 42.729.865.500

tác đầu tư vào ngày kết thúc thời hạn hợp tác dầu tư Hợp đồng phân chia lợi nhuận sau thuế theo tổng giá

các bên trên tổng mức đầu tư

Trang 30

9a

9b

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hả Nội, Việt Nam

BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP Cho Quý II kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Hàng tồn kho Số cuối kỳ á gốc Dự phòng

Trang 32

+1

12

Địa chỉ: Lô CNI Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP

Tài sản cố định thuê tài chính

Trang 33

13

13a

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam BAO CAO TALCHINH TONG HOP

Cho Quy IT két thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 Giá trị còn lại Số đầu nam 8.840.061.325 Số cuối 8.721.331.441 272.207.034 8.993,538.475 Trong đó: 'Tạm thời không sử dụng Đang chờ thanh lý

Một số tài sản cố định vô hình có giá trị còn lại theo số sách là 8.840.061.325 VND đã được thế chấp đẻ đảm bảo cho các khoản vay của ngân hàng thương mại

Bat dong san dau tw a miMJ9NES 9y Bất động sản dầu tre nắm giữ chờ tăng giá Là Nhà và Quyền sử dụng dat Nguyên giá Giá trị còn lại Số đầu năm 25.600.652.000 25.600.652.000 Tăng trong năm 52.275.000 52.275.000 Nhượng bán 15.155.652.000 15.155.652.000 Giảm khác Số cuối năm 10.497.275.000 10.497.275.000

Pheo quy định tại Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 05 "Bất động sản đầu tư”, giá trị hợp lý án đầu tự tại ngày

kết thúc năm tài chính cân phải được trình bày Tuy nhiên, Công ty hiện chưa xác định được giá trị hợp lý của các bắt động,

sản đầu tư do chưa có điều kiện để thực hiện

Danh mục bất động sản dầu tư tại ngày kết thúc năm tài chính như sau:

Tén thất do suy

Nguyên giá giám giá trị Giá trị còn lại

Trang 34

14

15

CONG TY CO PHAN QUỐC TẾ SƠN HA

BAO CAO TAL CHINH TONG HOP Cho Quý II kết thúc ngày 30 thắng 6 nam 2017 Chi phi y dựng cơ bản dở dang Dur cin Bắc Có nhué - Chèm Dự án xảy đụng các Showroom Địt án khác ưa chữa lớn tài sản có định Cộng Công ty đã thế chấp công trình xây dựng dở dang là Dự án 'Thương mại Phải trá người bán ngắn hạn Phải tra các bên liên quan Công ty TNHH Một thành viên Logisties Sơn Hà (SHL)

Cong ty Co Phan Son Ha Sài Gòn Công ty CP Kinh Doanh và Phát Triển Dự án Sơn Hà (SHD) Công ty TNHH Một thanh vién Logistic Sơn Hà Phái trả các nhà cung cấp khác Công ty TNHH POSCO VST Cong ty 1! NHH thuong mai Inox Nhat Minh Cơi

Trang 35

CƠNG TY CỔ PHẦN QUỐC TỂ SƠN HÀ

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP

Cho Quý IÍ kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 ông ty không có nợ phải trả người bán quá hạn chưa thanh toán, sẽ XÃ tiên trước ngăn hạn 16 Người mua Số cuối kỳ

Trả trước cúa các hén lién quan

Công ty TNHH MTV Sơn Hà SSP Việt Nam Trả trước của các khách hàng khác Metal t Malzemeleri Ve Hayvancilik Sanayi 259.407.150 Hà Nội - NPP Hau Tuyết 254.580.472 Dự án - Ngô Thế Thắng 736.084.378 KH Khuyên Luyện 224.970.000

BNN Hà Nội _ NPP Tuyết Mai 151.050.000

Hà Nội - Đại lý Quang, Tâm 124 905 013

Các khách hàng khác 3.28 I.222.600 1.995.772.812

Cộng 4.647.907

0 2.255.179.962

47a Thuế thu nhập doanh nghiệp

“Thu nhập từ các hoạt động khác phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tính như sau:

Kỳ n

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 24.738.288.406 29.223.270.522

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán đề xác định lợi nhuận chịu

thuế thu nhập doanh nghiệp: 9.014.528

Trang 36

17b

17c

17d

Địa chỉ: Lô CNI Cụm Công nghiệp Từ Liêm, Phường Minh Khai Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP

Cho Quý II kết thúc ngây 30 tháng 6 năm 2017 ~Các khoản diều chính giảm

Thu nhập chịu thuế 24.747.302.934 29.223.270.522

Thu nhập dược miễn thuế (cổ tức được

chia) (1.538.147.528)

Thu nhập tính thuế 23.209.155.406 29.223.270.522

"Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% 20%

Thuế thụ nhập doanh nghiệp phái nộp

theo thuế suất phổ thông 4.641.831.081 3.844.654 1M

SẼ sản 3ä

Điều chính tMuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cúa các năm trước š.844.6 54 1104 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 4.641.831.081 định hiện hành về thuế Tuy nhau có thẻ

Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của Công ty được căn cứ vào các qu

nhiên, những quy dịnh này thay đổi theo từng thời các quy định về thuế đối với nhỉ

dược giải thích theo nhiều cách khác nhau, Do vậy só thuế được trình bảy trên Báo cáo tải chính tông hợp có thẻ sẽ thay đôi khi cơ quan thuế kiểm tra, 1 loại giao dịch kh: Tiền thuê đất

Công ty phải nộp tiền thuê đất theo Thông báo của Cục thuế Thành phố Hà Nội với diện tích 8.793 m2 dat wi 16 CNT Cum

Trang 38

18 19 19a CÔNG TY Cổ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ Lô CN, €

BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HOP Cho Quý II kết thúc ngây 30 tháng 6 năm 2017 Chỉ phí phải trá ngắn hạn Phải trá các tổ ch và cú nhân khác Chỉ phí hàng khuyến mại Chỉ phí lài vay phải trả Các chỉ phí phải trả ngắn hạn khác Cộng Vay và nợ thuê tà

Vay và nợ thuê tài chính ngắn hựn

Vay ngdn han phai trả bên liên quan

Công ty Cổ phần Phát triển năng lượng # ty P Ẻ gs

Son Ha"?

Vay va ng thué tai chink ngắn han phai trả cúc tổ chức và cá nhân khác

Vay ngắn hạn ngân hàng

Ngân hàng TMCP Đâu tr và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Thanh Xuân “2

Ngàn hàng TACP Công throng Vier ANaimn - Chỉ nhánh Chương Dương 0 Ngắn hàng TMCP Đâu tư và Phát triển

Viet Nam - Chỉ nhánh Hà Ty (nay là chỉ nhánh Hoài Đúc) “”

Céng ty TNHH CK Nedn hang TMCP Viet Nam Think Vieong(v)

Trang 39

“ở

“

wn

CONG TY CO PHAN QUỐC TẾ SƠN HÀ

Địa chỉ: Lô CNI, Cụm Công nghiệp Từ Liêm Phường Minh Khai Quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Việt Nam BAO CAO TAI CHINH TONG HOP

Cho Quý II kết thúc ngày 30 thắng 6 năm 2017

Ngàn hàng TMCP Đầu tt và Phát triển

Vigt Nam - Chỉ nhánh Thanh Xuân 41.680.493, 107 3.783.639.822

Ngân hàng Bưu điền Liên Liệt - Chỉ

nhánh Thăng Long 1.291.(H0.000 1291.40.00

Ngắn hàng TMCP Dâu tư và Phát triển

ét Nam - Chỉ nhánh Hà Tảy (nay là

chỉ nhảnh Hoài Đức) 6.871.820.000 6.876.060.1100

Nhân hàng TMCP Công thương Việt

Năm - Chỉ nhánh Chương Dương 9.106.960.613 7.780.267.852

Ngắn hàng TMCP Ngoại thương Liệt

Nam - Chỉ nhánh Hai Dương 2.611.714.000 2.611,714,000

No thué tai chính đến han tra 1.024.208.184 900.000,000

Tr ¡ phiếu thường dài hạn đến hạn trá 22.000.000.000 22.000,000.000

958.340, AIS 55.871.903.573 cs

Công ty có kha nang trả được các khoản vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn

Khoản vay Công ty Cổ phần Phát triển năng lượng Sơn Hà theo hợp đồng số 2506/2016/SH/HICV ngày 2§ tháng 6 năm 2016, số tiền vay: 7.000.000.000 VND, thời hạn vay: 12 thang, lai suất: 0%

Khoản vay theo Hợp đồng hạn mức tín dụng số 01/2016/147831/HĐTD ngày 01 tháng 08 nấm 2016, dư nợ vay tối đa là 300.000.000.000 VND, mục dích vay là để cấp bố sung vốn lưu động, bảo lành thanh toán và mở L/C, tài sản đảm bảo là một số máy móc thiết bi, nha xưởng tại Diễn

Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 01/2017-HĐTDHM/NHCT128-SONHA ngày 09 thang 01 năm 2017, dư nợ vay tại mọi thời điểm không vượt quá 200.000.000.000 VND, được bảo đảm bằng thế chấp tài sản là một số máy móc thiết bị, nhà

xưởng tại Phùng

Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng 01/2016/147831/HĐTD ngày 01 tháng 8 năm 2016, hạn mức thường xuyên theo mức dư

nợ vay tối đa là 300.000.000.000 VND, được đảm bảo bằng thể chấp tài sản là máy móc thiết bị, phương tiện vận tải

Khoản vay theo Hợp đẳng tín dung, 1304/2017/HDHM/SONHA ngay 22/05/2017, du no tối đa là I50.000.000.000 VND, mục dích vay là để bổ sung vốn lưu động, bảo lãnh thanh toán và mở L/C, tài sản đảm bảo là hàng tổn kho thành phẩm

26 tháng 07 năm 2016 với hạn mức 80.000.000.000 VND dè

là 6 tháng kế từ ngày giải

i, phương tiện tải

Khoản vay theo Hop đồng tín dụng số 160052/NHNTHD ng:

Trang 40

19b

CONG TY CO PHAN QUỐC TẾ SƠN HÀ Dja chi: L6 CNL Cum Cor

BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP Cho Quý II kết thúc ngây 30 tháng 6 năm 2017

Vay va nợ thuê tài chính đài lựa

Vay vi ng thué tei chin đài bạn phải trả các tổ chức và cá nhân khác Vay đài hạn ngân hàng

Ngân hàng TMẤCP Cong throng Liệt Nam - Chi nhénh Cheong Duong Ngân hàng TMCP Đảu tự và Phát triền

iệt Nam - Chỉ nhánh Hoài Đúc (rước là Chỉ nhánh Hà Túy) “2 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chỉ nhành Thăng Long Ngắn hàng TMCP Dâu tr và Phát triển Liệt Nam - Chỉ nhánh Thanh Xuân ©? Ngàn hàng TMCP ¿Í Châu - CN Hà Nội Nợ thuê tài chính

Công íp Cho thuê tài chính - Ngắn hàng TMCP Công thương liệt Nam - thuê tài san ld xe 616

6) ‘Trai phiêu thường Cộng

Định dạng
Số trang	48
Dung lượng	6,36 MB