CÔNG TY CÓ PHÀN CHÉ BIÉN GO ĐỨC THÀNH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN ‘Cho năm tải chính kết thức tại ngày 31 tháng 12 năm 2016
Trang 2CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH Địa chỉ 21/6D Phan Huy Ích, phường 14,
quận Gò Vấp, TP Hỗ Chí Minh, Việt Nam
MỤC LỤC
BAO CÁO CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐỘC BAO CAO KIÊM TOÁN BOC LAP
BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Bảo cáo lưu chuyển tiên tệ
Thuyết mình bảo cáo tài chính
Trang 3
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
ia chi: 21/6 Phan Huy Ích, Phường 14, BAO CAO CUA BAN TÔNG GIÁM ĐÓC Quận Gò Vấp, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2016
BÁO CÁO CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐÓC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phan Ché bién GB Đức Thành (dưới đây gọi tắt là "Công ty) đệ trinh báo “cáo này cùng với các báo cáo tài chính đỉnh kèm đã được kiểm toán của Công ty cho năm tải chính kết thúc ngày 3† tháng 12 năm 2016, “THÀNH VIÊN HỘI ĐÔNG QUÁN TRỊ, BẠN KIÊM SỐT VÀ BAN TƠNG GIÁM ĐÓC
Danh sách các thành viên Hội đồng quản trị trong năm và vào ngày lập báo cáo này của Công ty bao gồm:
Tên Chức vụ
Bà Lê Hải Liễu Chủ th
Ông Lê Hồng Thắng Phó Chủ tịch
Ông Lê Hồng Thành “Thành viên
‘Ong Tran Xuan Nam Thanh vien
'Ơng Nguyễn Cơng Hiểu “Thành viên
'Ông Lê Như Vũ “Thành viên
Bà Trương Thị Diệu Lê “hành viên
'Danh sách các thành viên Ban Kiểm soát rong năm và vào ngày lập báo cáo này của Công ty bao gồm
Tên Chức vụ
'Bà Nguyễn Hà Ngọc Diệp, Trưởng ban Bà Nguyễn Thị Hương Huyền “Thành viên
(Ong Tràn Ngọc Hùng, Thành viên
Cạnh sách các (hành viên Bạn Tổng Giảm abe hong năm và vào ng lập báo cáo này của Công ty bao
lên Chức vụ
Ông Lê Hồng Thắng Tổng Giám đốc
LÔng Lê Hồng Thành Phỏ Tổng Giảm đắc
Bà Nguyễn Thị Thanh Huyền a Giám đốc Hành chinh - Nhân sự
'Bà Trương Thị Bình Giám đốc kinh doanh
“TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐÓC
‘Ban Tổng Giảm đốc Công ty cô trách nhiệm lập báo cáo tài chính hing năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tải chính cũng như kết quả kinh doanh và tình hình lưu chuyển tên tệ của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đóc được yêu câu phải
+ _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chinh sách đó một cách nhắt quán, * _ Đưara các xét đoán và ước tính một cách hợp lỷ va thận trong:
+ Nôurõ Chuẩn mực kê loán áp dụng cho Công ly cô được tuân thủ hay không, cô những áp dụng sai lệch trọng yêu cần được công bổ và gi tích rong báo cáo tài chính hay không,
+ _ Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động liên tục; và
+ Thiếtkế và duy hộ thông kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho rmụe đích ập và trình bây báo cáo tải chính hợp lý nhằm hạn chế sai sót và gian lận
“:
Trang 4CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
Bia chi: 21/60 Phan Huy Ích, Phường 14, BAO CAO CUA BAN TONG GIAM 80 Quận Gò Vắp, Thành phổ Hồ Chí Minh, Việt Nam Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC (TIEP THEO)
Bạn Tổng Giám đốc chị ách nhiệm đảm bảo rằng các sổ sách kệtoân được ghi chế phù hợp và lưu giữ đầy đủ đề phản ảnh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại bắt kỷ thời điễm nào và báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẳn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam cũng như các quy định hiện hành khác và kế toán tại Việt Nam Ban Tổng Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toân ti sản của Công ty và thực hiện những biện pháp thích hợp đỗ ngăn chan và phát hiện các hành vi gian lận và vi phạm khác
'Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập báo cáo tài chính KIÊM TOÁN VIÊN
'Bảo cáo tài chính kèm theo được kiểm toán bởi Cơng ty TNHHỊ Kiểm tốn & Tư Vấn RSM Việt Nam, thành viên RSM Quốc tế
'CÔNG BÓ BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Tơng Giảm đốc Cơng ty ông bổ rằng, báo cá tài chin kèm theo phản ảnh rung thực và hợp lj trên
Trang 5LM lỦ lí là ll lU luc RSM Số: 17.107/BCKT-RSM HCM
BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP Kính gửi: Các thành viên Hội đồng Quản trị Gặc thành vân Bạn Tâng Giám đặc
CONG TY CÔ PHAN CHẾ BIÊN GÔ ĐỨC THÀNH Báo cáo kiểm toán về báo cáo tài chính
'Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tải chính kèm theo của Công y Cổ phân Chế biền Gỗ Đức Thánh (đưới đê) 991 tit a “Cong ty), được lập ngày 31 thang 03 nam 2017 ừ trang 05 dén rang 36, bao gồm Bảng cân đơi kệ tồn tại ngày 31 tháng 12 năm 2018, Bảo cáo kết quả kinh đoanh, Báo cáo lưu chuyên tên lệ cho năm tl nh Rnd cng gay va an yt min boc chi Bd cd cin kb Đạo khơng hân nh Ình hình ti chính, kết quả hoại động knh doanh và ìn hình lưu chuyên tỏn t9 theo các nguyên ắc và thông lệ kế toán được chắp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam
Trách nhiệm của Ban Tổng Giảm đóc
Bạn Tông Gim đức Cong ty chịu ác nệm vb vic ip va tin bay tung the hop bdo co chin của Công ty theo các Chuẩn mực kế toân Việt Nam, Chỗ độ kế toàn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cô liên quan đến việc lập và tình bây báo cáo tải chính và chu trách nhiệm vệ kiếm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bây báo cáo tải chỉnh không có ‘sai sot trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
“Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ÿ kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn “Chúng tơi đã tiên hành kiếm toân theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yeu cau chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc ve toan a đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tải chính của Công ty cô còn sai sót trọng wu hay không “Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiếm toán về các số iu và thuyết mình trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiếm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kim toán viên, bao gồm đảnh giá ri ro cô sai sót trọng yêu rong bảo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn, Khi thực hiện đánh giá các rùi ro này, kiêm toân viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và tinh bay bảo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kẻ các thủ tục kiếm toán phủ hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiếm soát nội bộ của Cong 1y Công việc kiểm toân cũng bao gồm đânh gia tính tịch hợp của các chỉnh sách kể toán được áp dung va tình hợp lý của các ước tính kệ toán của Bạn Tổng Giám độc cũng như đânh giá việc trình bây ông thề bảo cáo ti chỉnh
'Chúng tôi tín tưởng rằng các bằng chững kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đây đủ và thích hợp lâm cơ sở cho ÿ kiến kiểm tốn của chúng tơi
‘THE POWER OF BEING UNDERSTOOD AUDIT |TAX | CONSULTING
>
sy
=
Trang 6:
RSM BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP (TIEP THEO)
Ý kiến của Kiểm tốn viên
Theo ÿ kiến chúng tơi, báo cáo tải chính đính kèm đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khia cạnh trọng Yêu ình hình tải chính của Công ty Cổ phân Chế biến Gỗ Đức Thành tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 cũng như kết quả hoạt động kinh đoanh và ình hình lưu chuyển tên ệ của năm tải chính kết thúc cùng ngây, phú hợp với các Chuẩn mực kể toản Việt Nam, Chế độ kế loàn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý c6 liên quan đến việc lập và trình bây báo cáo tải chính
Vấn đỗ khác
Bảo cáo lài chính của Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Đức Thành cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015 đã được kiểm toán bởi kiểm toán viên và doanh nghiệp kiểm toán khác Kiểm toán viên này đã đưa ra ÿ kiến chắp nhận toán phần đổi với báo cáo tài chính này tại ngày 31/03/2016
‘Dang Thi Hong Loan Phó Tổng Giám đốc Bhgm Thi Bich Hạnh Kiểm toán viên
Trang 7BQUMUMMMXMXXSSSXIT
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH ‘ja chi: 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, {Quan Go Vp, Thành phố Hồ Chi Minh, Viet Nam
BANG CAN B01 KE TOAN Tại ngày 31/12/2016
BAO CAO TAI CHÍNH {Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 ‘Mau số B 01 -DN, Bon vi tinh: VND Mã Tạĩngây Tại ngày [TÀI SÀN số | TM 31/12/2016 01/01/2016
|A TAI SAN NGAN HAN 400 303.343.080.673 | 212.634.538.346
| Tiền và các khoản tương đương tiên 1 Tiến t0 tit] 51] - 3.982789608| - 4248978830 3.982.769.603 | 42464976830
|I Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 97.100.000.000 | _ 120.500.000.000 1 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 | 52 197.100.000.000 | 120.500.000.000 Ill Cac khoản phải thu ngắn hạn 130 39.974.833.689 21.361.772.536
1 Phải thu ngắn hạn của khách hãng 131] 53] 32883933052| 12598889351
2 Trẻ tước cho người bản ngắn hạn 3 Phổ thu ngắn hạn khác 132 188 2459874940 | 4549383738 4821228 587 | 4218509447
IV Hàng tồn kho 140 | 54 55.676.938.766 60.160.813.221
1 Hàng tồn kho 141 56.676.938.766 .80.224.628.080
.2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - (63.814.859)|
\ Tải sản ngắn hạn khác 1 Chí phí trả trước ngắn hạn 160 161 | 8.7 6808.538716 | 6384975759 785.253.351 412.023.363
2 Thuế GTGT được khẩu trừ 182 5823285 384 | 6962962406
B TAI SAN DAI HAN 200 61.125.460.739 | 75.512.800.981
| Các khoản phải thu dài hạn 210 360.266.459 1 Phả thụ đại họn khác 216 350,256 459 | Tài sân cố định 220 48.080.091.339 1 Tả sản Nguyen giá cổ định hữu hình, 221 | 56 222 88810.459.109 | 8264011046 35 889240 572 = trị hao mòn lũy kế 223 (62601.313.804)| (46.750.869.924)| 2 n cổ định vô hình 227 | 58 11.878.358.263 12.190.850.767 Nghện dẻ 228 18.193.114.013 15.246.264.013 Gi trị hao mòn lũy kế 229 (3.314.755.760)| (3.085.413.246)|
| Tài sản dờ dang dài hạn 1 Chỉphí xây đựng cơ bản dờ dang 240 242 105673029 | 405673029] 2072314311 2072314311
lu Tài sản dài hạn khác 1 Chỉphí bả tước đãi hạn 280 281 | 57 | 13892227954) 14345.849.658 | _ 28010447872 24478085683
.2 Tài sản thuế thu nhập hoân lại 282 | 5.12 663.321.702 532 062.209
[TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 384.468.860.412 | _ 288.147348327
Các thuyết mính đĩnh kèm là một bộ phận không tách rời của báo cáo tải chính 5
Trang 8CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
Bia chi: 21/6D Phan Huy ich, Phudng 14, 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
{Quan Go Vp, Thanh phố Hỗ Chí Minh, Viet Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 Mẫu số B 01 - DN BANG CAN 801 KE TOAN (TIEP THEO)
b Tại ngày TẾ Tại ngày
INGUON VON số | TM| .31/12/2016| 01/01/2016|
|C NỢ PHAI TRA 300 107.055.303.544 72.442.391.445
| Nợ ngắn hạn 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn nÖNgeusgeee | faa] BAM] aD 310 312 | 5.9 103.836.857.297 | 69.202.774.362 38.145.048 639 18.399.693.867
.3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 |5.10| 7.061.365.713 4.834.805.334 coe a) na 5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 316 1.885.647.994 1.926.833.027 8 Phải trả ngắn hạn khác 319 879.661.485 612.975.819 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 32 6.394.163.078 10.918.410.340 ĐÁ»: =IÊ ID VON CHU SO HOU 400 257.413.246.868 | 215.704.956.882 | Vốn chủ sờ hữu 410 |513| 257.413.246.868 | 21.704.956.882
1 Vấn đầu tư của chủ sở hữu 41 149.094.600.000 | 129.654.550.000
(Cb phidu phổ thông có quyền biểu quyết 41a 149.094.600.000 | 129.654.550.000
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 8.084.317.006 2.888.593.370
3 Cổ phiếu quỹ 418 (96.600.000)| -
4 Quỹ đầu tư phát triển 418 18.668.340.514 18.889.340.614
5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 83.681.589.348 | 64.524.472.998
LNST chưa phối lũy kế đến CK trước 421a 38.601.687.998 47.234.632.963
LNST chưa phân phối kỳ này 421b 45.079.901.350 17.289.840.036
JON VON (440 = 300 + 400) 440 364.468.550.412 | 288.147.348.327
Uber tlhe
Lê Hồng Thắng Bai Phuong Thao Lê Công Tú
Tổng Giám đóc Kế toán trưởng Người lập
Tp Hỗ Chí Mình, ngày 31 tháng 03 năm 2017
Các thuyết mình đính kêm là một bộ phận không tách rời của bão cáo tài chính 5
Trang 9CONG TY CO PHAN CHE BIỂN GỖ ĐỨC THÀNH
‘ja chi 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, {Quan Go Vp, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam (Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 BAO CAO TAI CHINH
Mẫu số B 02 - DN BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH
‘Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2016 “Đơn vị tính: VND, Mã
|cnl tiêu số | Tư Năm 2016) Năm 2019|
[1 Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ 01 | 6.1 | 326122289234 | 297.020.217.258
2 các khoản gảm trừ doanh thu 0262| 1473440642| - 1253929288
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ| 10 328.648.848.692 | 295.766.267.969
4 Giá vớn hàng bán 41 | 63 | 201.851.374.808 | 163.616.605.174
|5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cắp địch vụ | 20 121.797.473.884 | 112.149.622.795
6 Doanh thu hoạt động tải chính 24 | 64 | 11840489889| - 7944370636
17 Chi phi tai chinh 2 1.987.530.148| 2438607111
Trong 66, chi phi ai vay 2 416720642 510247880
l5 Chi phi ban nang 28 | 66 | 17.567.528921| 16716445767
9 Chiphí quản lý doanh nghiệp 29 | 66 | 49883871897| 20887200204| —
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh, 30 94.719223.507| s1.0s3040.250] ˆ' |11 Thu nhập khác: 31 | 67 22.361.471.689 640.163.026 3T 2 Chỉ phí khác 2 1.414.194246| - 1236167419 3 +3 Lợi nhuận khác 40 20,047.937.345| (695994093)| — \| 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 116.686.580.852 | _ 80.457.055.166 a (15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 | 69 19.865.162.995 | 18.831.554.611 | ~ “
6 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52|640| (2128849| — 60747483
7 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 95.982.657.350| 61.564.753.372
trên cổ phiêu 0 |s+34| 6720 4016
arm ltện cổ phiêu X nm 6720 4016
LEE Tử — "eee
Lê Hồng Thắng Bai Phương Thảo Lê Công Tú
Tông Giám đốc Tp Hỗ Chí Minh, ngày 31 thâng 03 năm 2017 Kế toán trưởng Người lập
Trang 10
CONG TY CO PHAN CHE BIÊN GÕ ĐỨC THÀNH ‘Bia chi: 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14,
‘Quan Go V4p, Thành phổ Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam .Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 BẢO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 03 -DN BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp) 'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
= ‘Bon vi tinh: VND
lcnl riệu số |TM Năm 2016 "Năm 2018
I LUU CHUYÊN TIEN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH 1 Lợi nhuận trước thuế ø 116.688.880 852 | 80457085168
2 Điẫu chỉnh cho các khoản, Khẩu hao T9CĐ và BDSDT “Các khoản dự phông 03 02 |S8| 6424889615| - 541023438 (3814889)|-
(2174194141) Lãi lỗ chênh lệch ỷ giả hồi doa do đánh giá lại
các khoản mục tên Lãi lỗ ừ hoạt động đầu tư ệ có gắc ngoại tệ 05 % (92.607.897 801)| (®983831.580)| 416171378 31.813.621
Chỉ phí lãi vay 08 416720642 510247 880
3 Lợi nhuận tử hoạt động kinh doanh trước những thay đổi vồn lưu động Tăng, giảm các khoản phải thụ 09 08 89.949/629.727 | _76.951.325.558 3.849 930,988 (38 103.756)
“Tăng, giảm hãng tồn kho 10 4547.600314| 701380841
“Tăng, giảm các khoản phải trả â&hông kể lãi vay
phê tẻ, thuê thú nhập doanh nghiệp phải nộp) | 11 (4482329678)| 6335072803
“Tăng giảm chỉ phí trả tước 12 9971.374600 | 1004301287
Tiên ãi vay đã tả 1 (416720842)| (610247880)
“Thuế thụ nhập doanh nghiệp đã nop 16 |s40| (18470430853)| - (20041528622)
Tiên chỉ khác từ hoạt động kinh đoanh, 7 (8.448.403.762)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh | _20 76.201.748.797| _ 71.462488021
Nl LUU CHUYEN TIEN TY HOAT BONG DAU TU 1 Tiền chị để mua sắm, xây dựng TSCD va
các tài sản đài hạn khác, 21 (4.463,990.982)] (4199194.113)
2 Tidn thụ từ thanh ý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác, mua các công eụ nợ 2 37.689.170.000| 1708181819
của các đơn vị khác 2 (888.800 000.000)| (214.800.000.000)
4 Tiên thu hồi cho vay, bán ại các công cụ nợ sủa đơn v|khác 24 292.200.000 000 | - 228400000000
5 Tiên thụ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia | 27 6782436663|_ - 7098084048
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 20 (98.882384289)| - 18207071752
ln LUU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH 1 Tiên thụ từ phát hành cổ phiêu, nhận vền góp của chủ sở hữu 31 9.880.443.638 | 5.189180000
2 Tiên thụ từ đ vay 3 Tiên trả nợ gắc vay 33 |72| 79782892941| 99753701847
34 |73| (684382194@9|_ (145.171.516.231)
-4 Cổ tức lợi nhuận đã trả cho sở hữu, 38 (€2.914.008.175)] (48 448.821.600)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính _ | 40 877.091.089)
LƯU CHUYEN THUAN TRONG NAM s0 (287.726.681)
Tiên và tương đương tiền đâu năm 60 4246.976.830| 2917.858003)
An séing cba thay ai) gia Ni dos quy đổi øt 3519326 337.516.038 mi DUONG TIÊN CUÔI NĂM T0 |51| 3⁄882769603| - 4246978830 TO PHAR) cHẾ BIỂN GỖ J» \ tuc + lu — TC Sa ss
Leng Thắng Bùi Phương Thảo, 18 Công Tủ
Tổng Giám đóc Tp Hỗ Chí Minh, ngày 31 thắng 03 năm 2017 Kế toán trường Người lập
Trang 11CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
‘ja chi: 21/60 Phan Huy Ích, Phường 14, 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
_ Quận Gò Vấp, Thanh phổ HỖ Chỉ Mình, Việt Nam Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2016
2 ‘Mau B 09 -DN
‘THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH
“Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cẳn đọc đồng thời với Báo cáo tải chinh kém theo 4 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP
+4 Hình thức sở hữu vên
‘Cong ty Cổ phần Chế biến Gỗ Đức Thành (dưới đây gọi tắt là "Công ty") trước đây là Công ty Trách
Nhiệm Hữu Hạn Ché biến Gỗ Đức Thành được thành lập theo Giầy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 601/GP-UB ngày 01 tháng 06 năm 1963 do Ủy ban Nhân dân Thành phô Hỗ Chỉ Minh cáp ‘gay 08 tháng 08 năm 2080, Công ty ược chuyển đổi hanh cong ty cb phn co tn ga Con ty C3 phân Chế biến Gỗ Đức Thành theo Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000129 và được điều chỉnh heo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0301449014 do Sở Kế hoạch và Đầu tư
Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 13 tháng 01 năm 2012 và các Giấy phép thay đổi sau đô với lần
thay đội gần đây nhất là vào ngây 10 thâng 10 năm 2016
Ngây 17 thang 11 năm 2009, Công ty chính thức được niêm yết giao dịch chứng khoán tại Trung tâm giao dich ching khoán thành phổ Hồ Chỉ Minh,
\Vén du ty theo Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh 49.094.800.000 VND,
TY đỏ ch đăn ký hoi đòn kh đeanh ỉa Công ty được đại ạ Z/ED Phan Huylh, Phường
2 14, Quận Gò Vấp, Thành phô Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam Valmet
“Tổng số nhân viên của Công t tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 là 793 (31/12/2016: 919) 1.2 Linh vực kinh doanh,
Sản xuất công nghiệp h
1.3 Ngành nghề kinh doanh
Theo Giấy chững nhận đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh chính của Công ty là: Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ; sản xuất sản phẩm từ ra, nữa, rơm, rạ và vật gu tht, ben
Chỉ tiết: Sản xuắt mộc dân dụng, cán chỏi, cán cờ, văn ghép, đồ gỗ gia dụng Sản xuắt đồ chơi trẻ em
Bang a rừ ch bên tổ, hôn kh doanh đồ chơi ca hại che ảo đục nhn si se he cha về
em hoặc ảnh hưởng đến an ninh.trật tự, an toàn xã hội)
41.4 Chủ kỳ sản xuất, kính doanh thông thường
Chu kỹ sản xuất kinh doanh thông thường của Công ty là 12 tháng 2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH, KỲ KE TỐN VÀ ĐƠN VỊ TIÊN TE 2.1 Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được tình bảy bằng Đồng Việt Nam, theo nguyên tắc giá gắc và phủ hợp ới các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toàn doanh nghiệp Việt Nam và các quy đnh hiện
hành khác về kế toán tại Việt Nam
Báo cáo tải chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh
và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chắp nhận chung tại các
nước khác ngoại Việt Nam, 2⁄2 Kỳ kế toán năm
Trang 12CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
Ba ch 21160 Phan Huy leh, Phung 14, BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quận Gò Vắp, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
23 Đơnvj tiền tộ sử dụng trong kế toán Ỷ
a ‘Bon vị tiền tệ sử dụng trong gh chép kế toán là Đồng Việt Nam 3 CHUÂN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ K TOÁN ÁP DỤNG
3⁄1 Chỗ độ kế toán áp dụng
'Công ty áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam,
: = 3.2, Tuyên bố về việc tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam va Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Công ty tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam để soạn thảo và trình bày các báo cáo tải chính cho năm tài chính kết thúc tại ngây 31 thang 12 nam 5 2016 =| CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU 2 41 Ngoại tệ
2 Các loại tỷ giá hồi đoái áp dụng trong kế toán: ;
2 Tỷ giá áp dụng trong kế toán là tỷ giá của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Viet Nam Tỷ giá áp dung khi ghi nhận và đânh giá lại tài sản là tỷ giá mua ngoại tệ N è
Tỷ giá áp dụng khi ghỉ nhận và đánh giá lại nợ phải trả là tỷ giá bán ngoại tô Các loại ỷ giả áp dụng trong giao dịch khác là tỷ giá mua ngoại tệ
“Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được hạch toán theo tỷ giá hồi đoái giao dịch thực tế vào ngày phát sinh nghiệp vụ, Các khoản chênh lệch tỷ giả phát sinh trong quá trình thanh toán được ghi nhận ong bo co két quả hoại độn kinh doanh ong kỷ, SỐ dư các khoản mục tên, nợ phải hu, nợ phải trả cô gốc ngoại tô, ngoại trừ số dư các khoản trả rước cho người bán bằng ngoại tệ, số dự chỉ phí
trả trước bằng ngoại tê và số dư doanh thu nhận trước bằng ngoại tệ, được chuyển đi sang đông, | tiền hạch toán theo tỷ giá hếi đoái giao dịch thực tế vào ngày lập bảng cân đổi kế toán Chênh lệch tỷ
gia hồi đoái phát sinh do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ sau khi bù trừ tăng giảm được hạch toán
Vâo kết quả kinh doanh trong kỳ )
42 Các ước tính kế toán
Vite lap bảo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám đóc phải cỏ những ước tính và giả định có ảnh hưởng đến các số liệu về tải sản, nợ phải trả và việc trình bày các tài sản và nợ tiêm tang tal ngay 31 thang 12 năm 2018 cũng như các khoản doanh thu, chỉ phí cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 = thang 12 năm 2016, Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tắt cả sự hiểu biết của Ban Tổng Giảm đốc, số thực tổ phát sinh có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
44 Tiền
“Tiên bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, 44, Đầu tưtài chính
'Đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
Đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm các khoản như các khoản tiền gửi có ky han,
Trang 13
CÔNG TY CÓ PHÀN CHẾ BIÊN GỖ ĐỨC THÀNH
'Địa chỉ: 21/8D Phan Huy Ích, Phường 14, BÁO CÁO TÀI CHÍNH
‘Quan Gò Vấp, Thành phố Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam ‘Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
45, Ce khoan phal thu :
Nguyên ắc ghi nhận
Các khoản nợ phải thu bao gồm cc khoản phải thu khách hàng và phải thụ khác được tình bây theo gịê Vì ghi số của các khoản phải (hủ khách hàng và phải tụ khác sau khi cân L với các hod dự phòng được lập co các khoản nợ phải tụ khó đôi
Nguyên tắc dự phòng phải thu khó đồi
Dy pong ne pl kno hi được lp cho các khoản nợ pả thụ guả hơn thanh lon hộc các
khoản nợ có bằng chững chắc chấn l không ru được, Dự phòng phải tụ khô đời được ch lập phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 năm 2009 của Bộ Tải chính
“Tăng hoặc giảm số dư tà khoản dự phòng phải thu khô đồi được hạch toán vào ch phí quản lj doanh nghệp rên bảo cáo kết quả hoại động kinh đoanh,
Hàng tồn kho
Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho
Hang ồn ho được hạch loện tho gd ge, Trường hợp gia thudn cb thể thực hện được tấp hơn giả gốc thì hạch toán theo giá trị thuận có thể thực hiện được
'Giá gốc hàng tồn kho bao gdm: Chi phi mua, chi phí chế biến và các chỉ phí iên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
itl tut tb tye Hận được là tí bán ước nh của hàng ổn kho tong kì sản xu, knh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thanh sản phẩm và chỉ phí ước tính cận thiết cho việc, tiêu thụ chúng,
Phương pháp xác định giá trị hàng tôn kho
Gia tr hang t8n kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền
Phương pháp hạch tốn hàng tơn kho
Hãng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thưởng xuyên Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tôn kho
“Cuối năm tải chính, khi giả tị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gắc thì phải lập dự phòng giảm giá hàng ồn kho
Số dự phòng giảm gia hang tồn kho được lập là số chênh lệch giữa giá gốc của hang tb ko km hon gia tị (huần cô thể thực hiện được của hàng tồn kho Dự phòng được lập cho hàng tên kho bị lỗi thời, “chậm lưu chuyển và khiếm khuyết phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 thang 12 nam 2009 của Bộ Tài chinh
“Sổ tăng hoặc giảm dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giả vốn hàng bán trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,
.47 Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cổ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giả trừ đi giá trị hao mòn lũy kế
Trang 14Re
te
1"
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
ia chi: 21/60 Phan Huy Ích, Phường 14, BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quận Gò Vấp, Thành phó Hỗ Chí Minh Việt Nam Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Nguyên tắc ghi nhận và xác định giá trị ban đâu ;
Nguyên giá ài sản cổ định hữu hình bao gồm giã mua và toàn bộ các chỉ phí lên quan trực tp đến, iệc đưa tải sản vào trạng hái sẵn sảng sử dụng Trường hợp mua tài sản cổ định được kèm tiêm thiết bị, phụ tùng thay th thì xảo định và ghí nhận riêng tất bị, phụ tùng thay thể heo giá tị hợp lý và được tử () khỏi nguyên gi tài sản cổ định hữu hình
Phương pháp khẩu hao
Nguyên gi tài sản cổ định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng dự tính của tài sản
“Thời gian khẩu hao ước tính cho một số nhôm tải sản cổ định như sau:
Năm 2016
+ Nha cửa, vật kiến trúc 03-28 năm
* - Mây mộc thiết bị 03- 15 năm
* _ Phương tiện vận tải truyền dẫn 05 - 10 năm
* _ Thiếtbị, dựng cụ quản lý 03-10 năm
.48 Tài sản cổ định vô hình
“Tài sản cổ định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trữ đi giá trị hao mòn lũy kế "Nguyên tắc ghi nhận và xác định giá trị ban đâu
'Nguyên giá là toàn bộ các chỉ phí mà doanh nghiệp bỏ ra để có được tài sản cổ định vô hình tính đến thời điểm đưa tải sản đô vào trạng thái sử dụng theo dự tính
Nguyên tắc kế toán các tải sản cổ định vô hình,
Quyén sử dụng đắt
(Quyền sử dụng đắt được trình bày theo nguyên giá rừ đi giá tị hao môn lũy kế Quyền sử dụng đắt
được khẩu hao theo phương phâp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lô đắt là 49 năm đón 50 năm, Quyền sử dụng đắt võ thời hạn không trích khẩu hao Các quyền sử dung đắt của Công ty được
chi btn
ja chi Thời gian sở dụng
* _ Thửa đắt số 03, tờ bản đồ số 201, 21/6D Phan Huy Ich, Phuong 14, Quận G2 Vập Tp HCM Vô thời hạn
+ _ Thửa đắt số 835, tờ bản đồ số 7, xã Tân Hiệp, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình Dươm 49 năm
+ - Thöa đẫ SỐ 1130, tờ bản đồ số 7, xã Tân Hệp, huyện Tân Uyên, tình Bình Dương, 50 nam
Phần mêm máy vi tính
Phần mềm máy vị ính không phải là cầu phân không thể thiếu của phan cửng thì được ghỉ nhận như tài sản cổ định vô hình và được khẩu hao theo thời gian sử dụng hữu Ích
49 Thuê tài sản Thuê hoạt động
Trang 15'CÔNG TY CÓ PHÀN CHẾ BIÊN GÔ ĐỨC THÀNH
‘ja chi: 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, BÁO CÁO TÀI CHÍNH
F Quận Gò Vấp, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
4.40 Chỉ phí trả trước js
Chỉ phí tr trước được phân loại là chỉ phí trả trước ngắn hạn và chỉ phí tr trước dài hạn theo kỳ hạn “gốc và chủ yếu là chỉ phi liên quan đền giả vốn công cụ, dụng cụ và iền thuê đắt trả rước Các khoản nay được phân bổ trong thời gian trả rước của chỉ phí hoặc trong khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế
được dự kiến tạo ra
'Các loại chỉ phí sau đây được hạch toán vào chỉ phí trả trước để phân bổ dân vào kết quả hoạt động kinh doanh:
* Tiền thuê đất trả tước được phân bổ theo thời hạn thuê
= Cong cy, dung cụ được phân bổ dân từ 08 tháng đến 12 tháng vào kết quả hoạt động kinh doanh 411, Nợ phải trả
'Nợ phải trả được phân loại là phải trả người bán và phải trả khác theo nguyên tắc: Phải trả người bán là khoản phải người bán là đơn vị độc lập với người mua, Các khoản phải trả còn lại được phân loại là phải trả trả cô tin chat throng mal phat sinh ty giao deh mua ban hang hoa, dich wo ải sản và
khác À
'Các khoản nợ phải trả được theo dõi theo kỳ hạn góc, kỷ hạn còn lạ tại thời điểm báo cáo, theo
2 nguyên tệ và (he từng đổi lượng %
Nợ phải trả được ghỉ nhận không thắp hơn nghĩa vụ phải thanh toán J 3
4.12 Chi phi di vay
Nguyên tắc vốn hóa chỉ phí đi vay :
“Chị phi đi vay liên quan trực tệp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một
thời gian tương đối đài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được vốn hôa vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thú nhập phát sinh ừ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghỉ giảm nguyên gi tài ` sản có liên quan Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát : sinh g 4.13 Vốn chủ sở hữu i
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phân
Thậng dư vốn cỗ phần được ghi nhận theo phần chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cổ H phiêu, chênh lệch giữa giá mua lại cỗ phiều quỹ và giá tái phát hành cổ phiêu quỹ
C6 phiéu quỹ
66 phiéu quỹ được ghỉ nhận theo giá mua và được trình bày như một khoản giảm vồn chủ sở hữu trên bảng cân đổi kế toán
Cổ tức
Trang 16‘CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
ia chi: 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
‘Qugn Gò Vấp, Thành phó Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam ‘Cho nim tài chính kết thúc ngây 31/12/2016
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
"Phân phổi lợi nhuận ĩ
Lợi nhuện thuần sau thuế thủ nhập doanh nghiệp có thổ được phân phổi cho các cổ đông sau khi được Đại hội cổ đông thông qua và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điêu lệ Công ty và các uy đnh của pháp luật Vệt Nam
4.14, Doanh thu
Doanh thu bin hàng
Doant thu ban hàng được xác định the gi bị hợp lý của các khoản đã thụ hoặc sẽ thủ được Trong nau hét các trường hợp doanh thu được ghỉ nhận khi chuyển giao cho người mua phản lớn rủi ro và lợileh kinh tế gân lên với quyền sở hữu hẳng hỏa
'Đoanh thu cung cắp dịch vụ
Roan hụ vẻ ng cp ch ụ được Bi nhận h quả của gạo dch để được xác nh nội cách
(đảng tr cậy Trường hợp giao dịch về cung cắp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phân công việc hoàn thành vào ngày lập bảng cân đổi kế toán của kỳ 46,
Lãi tiên gửi
Lãi tiền gửi được ghỉ nhận trên cơ sở dn ch, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng
4.15 Các khoản giảm trừ doanh thu
'Các khoản giảm trừ doanh thu gồm: Chiết khẩu thương mại, giảm giá hàng ban và hàng bản bị trả lại Các khoản giảm trữ doanh thu phát sinh cũng kỷ tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa dịch vụ được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh, Các khoản giảm trừ doanh thu phát sinh vào kỳ sau nhưng, trước thời điểm phát hành báo cáo tải chính thì được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ lập báo cáo, “Các khoản giảm trừ doanh thụ phát sinh vào kỳ sau và sau thời điểm phát hành báo cáo tài chính thÌ được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh khoản giảm trữ
4.16 Giá vốn hàng bái
Gia vén hàng bản và cung cắp địch vụ là tổng chỉ phí phát sinh của thành phẩm, hàng hóa, địch vụ, bán ra rong kỷ theo nguyên tắc phủ hợp với doanh thu Các khoản chỉ phí vượt tên mức bình
thường của hàng tên kho được ghi nhận ngay vao gia vén hang bán
4.17 Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Chỉ phí bán hàng phân ánh các chỉ phi thực tổ phát inh trong quả tình bản sản phẩm, hàng hoá, cung cấp dịch vụ, bao gồm các chỉ phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẩm, hoa hàng bên hãng ch phí bảo uản, đông gói vận chuyỂn
‘Chi phi quan ý đoanh nghiệp phân ánh các chỉ phí quản lý chung của doanh nghiệp gồm các chỉ phí về lương nhân viên bộ phận quản lj doanh nghiệp (iên lương, tên công, các khoản phụ cập, ); bảo
hiểm xã hộ, bảo hiểm y tả, nh phí công đoàn, bảo hiễm thất nghiệp của nhân viên quản ij doanh nghiệp, chỉ phí vật lệu văn phòng, công cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp, tên thuê đất thuê môn bài dịch vụ mua ngoài (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiễm tài sản chây nổ ); chỉ phí bằng tên khác (iấp khách, hội nghị khách hàng}
Trang 17
:
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO UC THANH
‘Bia chi: 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, Quận Gò Vấp, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
4418 Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp
CChỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành
“Chi phí thuê TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập tính thuế và thuế suất thuế TNDN (rong năm hiện hành là 20%,
Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại
“Chi phí thuế TNDN hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, số chênh lệch tam thời chịu thuế và thuê suất thuế TNDN dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thụ hỏi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất (và các luật thuê) có hiệu lực tại ngây kết thúc năm tài chính
Thủ thụ nhập hon li phải trả phải được ghi nhận cho ắtcả các khoản chênh ch lạm tời chà, thu, ngoại trừ:
` Thuê thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của một giao dich mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tịnh thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuê) tại thời điểm phát sinh giao dịch,
+ _ Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào công ty con, chỉ nhánh, rong tương ai có th dự đoán tôn ty Hen Kt va cc Kod vn ge lên doanh co khả nang dắm sothời gan hoàn nhập qn chênh lệch lạm thời và chắc chân khoản chênh lệch lạm thời sẽ khơng được hồn nhập Tài sản thuê thu nhập hoãn lại được ghi nhận cho tắt cả các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giá tị được khẩu trừ chuyển sang các nâm sau của các khoản lỗ tịnh thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế đỗ sử dụng những chênh lệch tam thời được khẩu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:
* Tài sản thuế hoãn lại phát sinh tử ghỉ nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không cô ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuê thu nhập (lỗ tính thuế) ại thời điểm giao dịch
* Tài sản thuế hoãn lại cho tắt cả các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ phát sinh từ các khoản .đầu tự vào các công ty con, chỉ nhánh, công ty liên kết và các khoản vồn góp liên doanh chỉ được .ghì nhận khi chắc chắn là chênh lệch tạm thời số được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán “được và có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó,
Trang 18
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
Địa chỉ 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14 BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quận Gò Vấp, Thành phổ Hỗ Chí Minh, Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng của các hàng hóa và dịch vụ do Công ty cung cắp được tính theo các mức thuế như sau,
" Xuấtkhẩu 0%, "Trong nước 10%; 8%,
'Các loại thuế khác
Áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam,
“Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thu Do việc áp dụng luật và các quy định về thuê đôi với nhiêu loại giao dịch khác nhau có thể được giả tích (heo nhiều cách khác nhị din đến số thuế được trình bây rên báo cáo tài chính cỏ thể bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế
4.19 Lãi trên cổ phiếu
Lãi cơ bản trên cổ phiêu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế của Công ty sau khi trích quý khen tưởng, phc lợi ho tổn số bình quân số cỗ phiêu phổ thông lưu hành ong kỹ không bao 4m số cổ phiêu được Công ty mua lại và glữ làm cỗ phiêu ngân quỹ
4.20, Lal suy giảm trên cổ phiếu
Lãi suy giảm trên cổ phiều được tính bằng cách chịa lợi nhuận sau thuế của Công ty sau khi trch qui khen thường, phúc lợi cho tổng số bình quân số cỗ phiêu phổ thông lưu hành trong kỹ và tổng số c phiêu phổ thông dự kiến được phát hành thêm, không bao gồm số cổ phiêu được Công ty mua lại và lữ làm cỗ phiêu ngân quỹ
.421 Công cụ tài chính Ghi nhận ban đâu Tải sản ải chính
Tại ngây ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc và các chỉ phi giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó,
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, iền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hang và “các khoản phải thụ khác,
Công nợ tai chính
Tại ngây gh nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch cô liên quan rực tiếp đền việc phát hành công nợ tài chính đ
Cong ng tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bản và phải trả khác, các khoản nợ: Và các Khoản vay,
'Đánh giá lại sau lân ghí nhận ban đâu
Trang 19CONG TY CÓ PHAN CHẾ BIẾN GÔ ĐỨC THÀNH
Địa chỉ: 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quận Go Vp, Thanh phd HB Chi Minh, Vigt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
5 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN 5.1 Tiền và các khoản tương đương tiên Tại ngày “Tại ngày 39/12/2016 01/01/2016 ND ND Tiền mặt 68.460.516 119.911.954 “Tiền gửi ngân hàng không kỷ hạn 3.916.309.087 4.127.064.876 Cộng 3.982769,603 4.246.978.830 5.2 Đầu tư tài chính ngắn hạn
Là khoản tiên gửi ết kiệm bằng đồng Việt Nam tai các ngân hàng thương mại có kỳ hạn gắc từ hơn 3 thông tới 1 năm với lãi suất từ 5,8% đến 7,3%.inăm (i ngày 31 thang 12 năm 2015 45% đứn 7.19/năm)
lKhoản tiền gửi cô kỹ hạn với số tiên là 55.000.000.000 VND tại Ngân hàng TMCP Kiên Long và Ngân hàng TMCP Quân Đội đã dùng để thể chấp đảm bảo cho các khoản vay ngắn hạn tại hai ngân hàng này = Xem thêm mục 5.11
5.3 Phải thu của khách hàng Tại ngày Tại ngày 31212016 ND 01/01/2016 ND Ngắn hạn, Phải thu tử khách hàng: Cong ty CP Thép Phú Đức, 6.986 611470 -
H1 Global Co, Lid 3041717372 728.928.040
Nơi Co, Lư 2758 822.811 - Các khách hàng khác 20.108 781.899 11.887.871.402 Cộng Ỹ _— 34 " 5.4 Hang tồn kho “Tại ngày 31/12/2016 “Tại ngày 01/01/2016 VND VND
Giagốc Dy phong Giá gốc Dự phòng
Nguyên liệu, vật liệu 37538045299 - 42985.343.820 :
Trang 20CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
ia chi: 21/6D Phan Huy Ích, Phuong 14 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
'Quận Gò Vấp, Thành phổ Hỗ Chí Minh, Việt Nam ‘Cho năm tài chính kết thúc ngây 31/12/2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP THEO)
55 Tâng,giảm tài sản cổ định hữu hình Na cua, vat May méc,tniét_ Phuong tin vin Tht, dung cy i tải truy Khoản mục kiến trúc bị i dan quản lý Cộng VND_ ND ‘VND ‘VND ‘VND
Nguyên gi Tại ngày 01/01/2016 45183272884 30911252161 5.328 450 604 1.217.134.987 82640.110.496
Mua trong năm 97.206.405 3739957358 271.333.491 63.581.000 4.172 078.264
Giảm khác (1732841) : : ˆ (1732641)
“Tại ngày 31/12/2016 46278746628 - _ 34951209519 5.599.783.995 1.280.716.967
Giả tị hao mên lũy kế:
Trang 21CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
ia chi: 21/60 Phan Huy Ích, Phường 14, BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Quận Gò Vip, Thành phó Hỗ Chí Minh, Việt Nam Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
5.6 Tang, gidm tài sản cổ định vô hình Khoản mục 'Quyền sử dụng đất Phần mềm Cộng ‘VND ND VND Nguyên giá: Tại ngày 01/01/2018 16.144.699.433 10184580 16248.204.013 Mua trong năm, Phân loại lại (227.160.000) - 174.000.000 - (227.150.000) 174.000 000 Tại ngày 31/12/2016 44.917.649.433 216.584/880_ _ 16193.114.013 Giả tị hao môn lũy kế: Tại ngày 01/01/2016 2.953.848.6668, 101.584.580 3.055.413.246 Khẩu hao rong năm Phân loại lại (10702414) 288.044.928 12000000 - (10702414) 270 044.928 “Tại ngày 31/12/2016 ——22110110, _ 113594290 _ 3314785790, Giả tị côn lại h ` Tại ngây 01/01/2016 12.190.850 767 -_—_ 12190860767 Tại ngày 31/12/2016 41716.358.253 462000000 _ 11878.358.253
Quyền sử dụng đắt của Công ty bao gồm quyền sử dụng đắt có thời hạn và không có thời hạn được chỉ iết như sau:
+ _ Quyền sử đụng đất không xác định thời hạn tại số 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, Quận Gò Vắp Tp HCM với gi tị côn lạ là 2.100 813390 VND (tal ngày 31/12/2016: 2 100813 390 VND), Quyền sử dụng đất này không được tính khắu hao theo các quy định hiện hành + Quyên sử dụng đất Dương, với giá t còn lạ là 5.669.398.898 VND (tai ngày 3† thâng 12 năm 2015: 6 838.085.668 có thời hạn tại lô 835, bản đồ số 7, xã Tân Hiệp, huyện Tân Uyên, tinh Binh `VND) và được Khắu hao trong suốt 46 năm phù hợp với Giấy chứng nhận quyền sử dụng đắt do Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Dương cắp ngày 13 thang 10 năm 2005 + _ Quyền sử dụng đắt có thời hạn của nhà mây sản xuất của Công ty tại xã Tân Hiệp, huyện Tân Uyên, ỉnh Bình Dương, với giá tr còn lại là 3 947.341.483 đồng (tạ ngây 31 thang 12 nam 2016: -4033 837 635 VND) và được khẩu hao trong suốt 50 năm phủ hợp với GIẢy chứng nhận quyền sir đụng đắt do Ủy ban nhân dan tinh Binh Dương cắp ngày 21 tháng 00 năm 2012
Nguyên giá TSCĐ vô hình đã khẩu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng là 101.564.580 VND (tai ngày 31/12/2016 là 101.884.880 VND),
Trang 22CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH ia ch: 21/60 Phan Huy Ich, Phường 14,
'Quận Gò Vấp, Thành phó Hỗ Chỉ Minh, Viet Nam 87 %8 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) Chỉ phí trả trước Ngân hạn Công cụ, dụng cụ Các khoản khác Công
Dài hạn: Chi phí san lắp, giải phông mặt bằng và tiền thuê đất trả trước tại KCN Mỹ Phước 2 (°) Trả trước tiền thuê đắt tại KCN Mỹ Phước 3
Chỉ phí đắt lâm đường vao nha may Binh Dương Các khoản khác Cộng “Tại ngày 34/12/2016 ND 311.252.653, 474.000.698 786.253.351 '11.734.888.365 1.130.276.401 216.447.686 810817612 48, 227.954
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ‘Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 Tại ngày 0001/2016 ND 200.561.752 211471611 412.023.363 23.238 683.267 1.168.533.305 82.869.091 — 244780085663,
(() Công ty đã ký hợp đồng chuyển quyền sử dụng đắt và tài sản gắn liên với đắt của I9 đắt tại Khu .Công nghiệp Mỹ Phước 2, tỉnh Bình Dương với diện tích đắt chuyển nhượng là 50.000 m2 cho Cơng ty TNHH Chín LÍ Mỹ Phước với giá 34.038 000 000 VND Việc chuyển nhượng sẽ được thực hiện ‘rong nam 2017 Tinh đến ngay 31 thang 12 năm 2016, Công ty đã nhận được số tiến ứng trước của Cong ty TNHH Chin Li Mj Phước với số iền là 33.948.600.000 VND ~ Xem thêm mục 6 9
Phải trả người ban
Trang 23: ị
CONG TY CÔ PHÀN CHẾ BIÊN GỖ ĐỨC THÀNH ‘ja chi: 21/6D Phan Huy Ich, Phường 14, ‘Quan Gé Vp, Thanh phé Hé Chi Minh, Việt Nam
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) 5.9 Người mua trả tiền trước ngắn hạn “Tại ngày 31/12/2016 ND Cong ty TNHH Chin LiMy Phước 33.946.500.000 “Các khoản phải trả ngắn hạn khác 2.198.548.639 Công —— 446040686
BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 “Tại ngày 01/01/2016 VND 16.399.893.857 16.399 TẢ
Khoản ứng trước của Công ty TNHH Chi LÍ Mỹ Phước liên quan đến hợp đồng chuyển nhượng “quyền sử dụng đắt của lô đắt tại Khu Công nghiệp Mỹ Phước 2, tỉnh Bình Dương với tổng giá tị hợp
“đồng là 34.038.000.000 VND ~ Xem thêm mục 5 7,
(Xem tiếp trang sau)
Trang 26CONG TY CO PHAN CHẾ BIỂN GỖ ĐỨC THÀNH Địa chỉ 21160 Phan Huy Ích, Phường 1 “Quộn Gò Vấp, Thành ph Hỗ Chí Minh, Việt Nam
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
5.42, Tal sin thuế thu nhập hoãn lại
‘VND Tài sản thuế thu nhập hoãn lại:
+ “Thuế suất thuế TNDN sử dụng tr tai sn thud thu nhập hoán lại để xác định giá ‘Tai sén thué thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trừ
(Xem tiếp trang sau)
“Tại ngày 31/12/2016
20% 653.321.702
Trang 28Pi
a CONG TY CÔ PHÂN CHẾ BIẾN GÕ ĐỨC THÀNH
Bia chỉ: 21/6D Phan Huy Ich, Phuong 14, 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
_ Quận Gò Vấp Thành phô Hỗ Chí Mình, Việt Nam, Cho nim tai chính kết thúc ngây 31/12/2016
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
Theo Nghị quyết Hội đồng quản tị số 04-16/NG-ĐT ngây 07/3/2016 Công ty đã chia cỗ tức đợt 3 năm, 2015 bằng 10% mệnh gi cỗ phần với số lên 12 905.465.000 VND,
“Theo Nghị quyết Hội đồng quản trị số 20-18/NO-ĐT ngày 10/10/2018 Công ty đã chỉa cổ tức đợt 1 năm 2016 bằng 20% mệnh giá cổ phần với số tiên 28.503.058.000 VND
Theo Nghị quyết Hội đồng quản tị số 24a-16/NQ-ĐT ngày 02/12/2016 Công ty đã chía cổ tức đợt 2 năm 2016 bằng 15% mệnh giá cổ phản với s tiên 22.349.700.000 VND
5.13.2 Chỉ tiết vốn góp của chủ sở hữu Tại ngày Tại ngày 3112/2016 VND 0101/2016 No
Von góp của các cổ đông trong nước 112.098.750.000 98.020.042.948
Vin góp của các cỗ đông nước ngoài 36 995.880 000 38.634 507.052 Cộng 449.094.600.000 129.654.550.000 a 5.13.3 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận 4 Năm 2016 No Năm 2016 VND ‘Von đầu tư của chủ sở hữu: ' 'Vồn góp đầu năm 129.654.650.000 103.723.650.000
.Vốn góp tăng trong nam 19.440.060.000 25.930.900 000
.Vồn góp giảm trong năm : - ‘bn gp cust nam 149084.600 000 129654 560.000 Cổ tức, lợi nhuận đã chia 78775.641.000 69235 823.000 5.134, Cô phiếu “Tại ngày “Tại ngày 30122016 01/01/2016
“SỐ lượng cổ phiêu phổ thông đăng kỷ phát hành 14.009.480 12.985.465
Số lượng cổ phiếu phổ thông đã bán ra công
ening 14.909.480 12985.466
Sổ lượng cổ phiêu phổ thông được mua lại (cổ
phiêu quỹ): 9.680 a
SỐ lượng cổ phiếu phổ thông đang lưu hành: 14.899.800 12965455
Mệnh giá cỗ phần đang lưu hành: 10.000 VND/ cổ phản
Công ty chỉ có một loại cổ phiéu phổ thông không hưởng cổ tức cổ định Cổ đông sở hữu cổ phiêu phổ thông được nhận cỗ tức khi được công bổ và có quyền biễu quyết theo tỷ lệ một quyền biểu “quyết cho mỗi cỗ phiều sở hữu tại các cuộc họp cỗ đông của Công ty Tắt cả các cổ phiêu đều có ‘quyén thira hưởng như nhau đổi với giá trị tải sản thuần của Công ty
Trang 29CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH Địa chỉ: 21/60 Phan Huy Ích, Phường 1
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ‘Quan Gò Vấp, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) 5.13.5 Lal co bản và lãi suy giảm trên cổ phiều
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp “Trích quỹ khen thưởng phic loi (*)
Lợi nhuận để tính lãi cơ bản và suy giảm trên cổ phiều “Số lượng cổ phiêu phổ thông blnh quân lưu hành trong, Lãi cơ bản và lãi suy giâm trên cổ phiếu Năm 2016 ND 195.932.687.350 96932 687.350 14.276.192 6.720 Năm 2016 VND 61.884.783.372 6.188.478.337 55.408.278.035 18.797.984 4016
(*) Theo Quyết định số 10-16/NG-ĐHĐCĐ GDT ngày 23 tháng 04 năm 2016, Công ty không trích quỹ
khen thưởng phúc lợi cho năm tài chính 31/12/2016, 5.14 Các khoản mục ngoài Bảng cân đối kế toán Ngoại ệ các lo USD JPY “Tại ngày 34/12/2011 75.280 31.669 “Tại ngày —— 90/2018 160.784 6 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA KINH DOANH
Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ
Doanh thụ:
Doanh thu ban hang
'Doanh thu cung cắp dịch vụ Doanh thụ khác
Cộng
Trang 30CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
ia chi: 21/60 Phan Huy Ích, Phường 14, 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
'Quận Gò Vấp, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam 'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
6.4 Doanh thu hoạt động tài chính
Năm 2016 VND Năm 2018 VND
Lãitền gửi ngân hàng 10887124340 6981843287
Lãi chênh lệch tỷ giá 888,486,554 942.331.218
Chiết khâu thanh toán 84.898.695 40.205.161 : Công 11340489388 _— 7964379636 ` 65 Chi phi bin hàng, Nam 2016 VND Nam 2018 VND - a Chi phi nhân viên 5.908 853 600 5298888801, “Chỉ phí vận chuyển 2.891.657.943 2703211620 ' ChÌphí chiết khâu bán hàng 1.989216798 1833749186 Ú Các khoản ch phí bán hàng khác 8.807.587 882 5801316188 Ì Cơng ẢT.867.338931 _ 16716445797 &8 Chỉphí quản ý đoanh nghiệp Năm 2016 Năm 2016 VND VND ,
Chi phí nhân vên 14038633164 13624288683
Các khoản ch phi quản doanh nghiệp khác 4725238753 708261181 871.897 20.887.200.294 Cộng 67 Thu nhập khác Năm 2016 VND Nam 2015 VND
1 Chuyển nhượng quyền sử dụng đắt Mỹ Phước 2 20.119.629.089 -
Thu mộp từ thanh lý TECĐ 2 181266 085 h
Thủ nhập khác 60578 418 840 163 026
công 1 `
(Xem tiếp trang sau)
Trang 31F ¬
= CÔNG TY CÓ PHÂN CHẾ BIÊN GỖ ĐỨC THÀNH Địa chỉ 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, Quận Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam CCho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO TÀI CHÍNH
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) Chi phi san xuất kinh doanh theo yếu tố
Năm 2016 VND Năm 2016 VND
“Chỉ phi nguyên liệu, vật liệu 107.736.268.911 97.088 897 440
“Chỉ phi nhân công Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ định 103.228.991.757 6123.889 516 90.091.484.318 5.110.234.338
Chỉ phí địch vụ mua ngoài 20.728.131.238 21.321.641.894
Chỉ phí khác bằng tiên 3.984 397.689 4.084.051.821
Cộng —.ˆ '
“Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chí phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành được xác định như sau:
Năm 2016 Năm 2016
Ai eg fs OR
Lợi nhuận kế toán trước thuế trong năm 116,686,580.852 80.467 085.166
Cộng: Các khoản điều chỉnh tăng 3.823 585 703 3712908688
Trừ: Các khoản điều chỉnh giảm (9.432 385 991 (337.518 038
Téng thụ nhập tín thuê 109.867 780 584 3 832.447.728
Trong 66:
“Thủ nhập tính thuế từ hoạt động kinh doanh chính 93.993 621.682 83852.447.726
“Thu nhập tính thuế tử hoạt động chuyển nhượng bắt động
sản Thuế suất thuê TNDN hiện hành 16.864.268.982 20% 22% -
CChi phi thu TNDN tử hoạt động kinh doanh chính, 18.788.704.313 18.448.138.600
Chi phi thud TNON từ hoạt động chuyển nhượng bắt động 3.172.851.800
Chi cho lao động nữ (60.900.000) (79900000)
Trừ: Điều chỉnh ch phí thuế thu nhập doanh nghiệp của
các năm trước b (2086.493.118) 468.316.111
Chi phi thu TNON tinh trén thu nhập chịu thuế năm hiện hành 49.855.162.995 48.831.554.611
Các khoản điều chỉnh tăng, giảm thu nhập chịu thuế chủ yếu là các khoản mục theo qui định của Luật thuê TNDN không được xem là chỉ phiÑhu nhập khi tính thuê
(Xem tiếp trang sau)
Trang 32CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
‘ja chi: 21/60 Phan Huy ch, Phường 14, BÁO CÁO TÀI CHÍNH
“Quận Gò Vấp, Thành phố HỖ Chí Minh, Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
46.40 Chỉ ph thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
“Tài sản thuế TNDN hoãn lại, thuế TNDN hoãn và năm trước được trình bày như sau: phải trả của Công ty và những biển động trong năm, Dự phòng —— LẲðJdo trợ©Äpthổi chànhiệph — việc giá Chiphitrả trước Cộng nn Ey) Se Sev - Ý Tạingày 01/0/2015 632319600 (39510206) = 582.908:392
Hach toan la chi phi (thu
nhập) trong kết quả kinh
doanh năm trước: (28.354.183) (27.993.000) (4.400.000) (60.747.183)
Tại ngày 01/01/2016 Hạch toán là chi phi (thu 603685417 (67503209 (4400000) - 532092209
nhập) trong kết quả kinh đoanh kỳ này S1246632 — 65613680 4400000 —- 121269493 Tại ngày 3/12/2016 685211249 _ (1809348 -— _— 888381702 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TREN BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TỆ 7:4 Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong tương lai
Tiên thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu trong năm không bao gồm 12 457.330 000 VND, do đây là khoản chỉ trả cổ tức bằng cổ phiều 7.2 Số tiền đi vay thực thu trong kj Năm 2016 ‘VND Năm 2016 VND
Tiên thụ từ đi vay theo khổ ước thông thường 79782.692.941 99763.701.847
7-3 Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ Năm 2016 Năm 2016
VND VND
Tiên trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường, 66.436.219.461 145.171.516.231
8 BAO CAO BO PHAN
‘Mot bo phận là một hợp phân có thể xác định riêng biệt được của Công ty tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh), hoặc cung cáp các sản phẩm hoặc địch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vic dia ly), mi BO phận này chịu rủi ro và thụ được lợi ich khác biệt với các bộ phận khác Doanh thu va lợi nhuận của Công ty chi yu thu được tử hoạt động sản xuất và bản đò gỗ gia dụng và đồ chơi trẻ em bằng gỗ mã không có sự khác biệt nhiều về rủi ro cũng như tỷ suất lợi nhuận của hai mật hang nay Do đó, Ban “Tổng Giảm đốc Công ty cho rằng Công ty hoạt động trong một bộ phận kinh doanh duy nhắt là sản xoài và bản sân phậm đồ gỗ Ngồi ra, mặc dù Cơng ty co doanh thu tr hoat dong xuất khâu và doanh thụ từ nội địa, doanh thu từ hai hoạt động này không có sự khác biệt nhiều về rủi ro và tỷ suắt lợi nhuận Do đô, không cân tt phải trình bày thông tín về báo cáo bộ phận theo khu vực địa lý cho hai loại hình đoanh thu này
30
Trang 33CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
‘ja chi: 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quận Gò Vấp, Thành phổ Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam Cho nam tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
‘THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIEP THEO)
9, THONG TIN VE CAC BEN LIEN QUAN :
Danh sách các bên lên quan 1 HĐQT và Ban Tổng Giám đốc Môi quan hệ 'Nhân sự quản lý chủ chốt
“rong năm, Công y đã có các giao dịch chủ yếu với các bên lên quan như sau:
Năm 2016 Năm 2016
VND ‘VND
Cha cổ tức 14.277.604.000 14.788.058.000
"Thủ lao của Hội đồng quản tị, (hu nhập của Ban Tổng Giám đốc và các nhân viên quản lý chủ chốt khác được hưởng trong năm như sau:
Nam 2016 ND
Thủ lao và tiên lương, 3.780.632.000 3.019.432.000
10 THU NHẬP CỦA BAN KIÊM SOÁT
Năm 2016 Năm 2016
ND ND
“Tiên lương và các chỉ phí hoạt động 427.510.000 298.032.000 11 CAM KET THEO CAC HOP DONG THUE HOAT DONG
Cong ty thuê đắt và thuê nhà theo các hợp đồng thuê hoạt động Các hợp đồng thuê có kỳ hạn từ 2 nam én 40 nam, voi tiền thuê cổ định mỗi kỳ:
Năm 2016 Năm 2015
ND ai ass NNO
Chi phi thue hoat ang gh nhen trong năm 1468845784 2917614118
Tại ngây 31 tháng 12 năm 2016, Công ty có các khoản cam kết phải trả đến hạn theo các hợp đồng thuê hoạt động không hùy ngang theo các thời hạn như sau: Tại ngày Tại ngày 3132016 VND 0100072016 VND Từ 1 năm trở xuống 1.496.571.272 1.025.183.166 Trên † âm đôn 5 năm 1222.285 087 241916782 Trên 5 năm 1714061182 1804216856 Công : 429.597.5441 15.797
‘Cam Kétthué hoạt động thể hiện
“Tổng số tiền thuê 4.877 mô đắt tại Khu Công nghiệp Mỹ Phước 3, tỉnh Bình Dương với số tiền lần lượi là 0,2 USD/m2inăm đổi với việc thuê đắt và 0.02 USD/m2tháng đổi với phí cơ sở hạ tầng tính tờ
4
Trang 34CONG TY CO PHAN CHÉ BIỂN GÔ ĐỨC THÀNH
Địa ch: 21/8D Phan Huy Ích, Phường 14, BAO CAO TÀI CHÍNH
“Quận Gò Vấp, Thành phố Hỗ Chị Mình, Việt Nam ‘Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
ngày Công ty được cắp giấy chứng nhân đăng kỷ kinh doanh Tiền thuê đắt được chỉ trả n định trong mmộtkỹ là 6 năm và được thanh toán định kỳ hai lần mỗi năm, Giá thuê và phí cơ sở hạ tầng lần lượt sẽ được điều chỉnh tăng sau mỗi kỳ 6 năm nhưng không qué 15% va 20% so với giá của kỳ 5 năm trước đỏ Hợp đồng thuê đắt cô thời hạn từ ngày 18 thông †2 năm 2006 đến 30 tháng O8 năm 2056 Tổng số tiên thuê nhà tại 172 Nguyễn Văn Tri, phường 8, quận Phủ Nhuận với số tiên là 50 tiệu đôngháng từ ngày 07 thang 07 năm 2012 đến 30 tháng 08 năm 2014 và tăng lên thành 60 triệu đôngfháng từ ngày 01 thang 07 năm 2014 Hợp đồng thuê có thời hạn từ ngày 07 tháng 07 năm 2012 dén 30 tháng 06 năm 2016 Trong năm 2016, Công ty đã ký phụ lục hợp đông gia hạn thời gian thuê đến 30 thêng 06 năm 2016
“Tổng số tiền thuê nhà tại Phú Mỹ Hưng, quận 7, với số tiền lã 40.800.000 đồng/hháng, Hợp đồng thuê cô thời hạn từ ngày 0† tháng 01 năm 2016 đến 31 tháng 12 năm 2016 Trong năm 2016, Công ty đã kỹ phụ lục hợp đồng gia hạn thời gian thuê đến 31 tháng 12 năm 2018
1ê CƠNG CỤ TÀI CHÍNH
Trong quả tình hoại động, Công y có thể có các rủi ro ải chính như sau:
+ - Rủiro tín dụng: Là khả năng mã khách nợ sẽ khơng hồn trả tồn bộ hoặc một phản các khoản vay, hoặc sẽ không hoàn trả đúng hạn và do đỏ sẽ đưa đền một khoản lỗ cho Công ty ‘+ Rul ro thanh khoản: Là rùi ro mà Công ty có thể không cô hoặc không có khả năng có tiên khi cần và do đô sẽ gập khô khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ cô liên quan đến các khoản công nợ tài
chính
+ Ril ro thị trưởng: Là rồi ro mà giá tị của câc công cụ tải chính sẽ biến động về mật gi tr hợp lý "hoặc dòng lên tong tương lại do những biến đọng về giá cả rên thị thị rường Về cơ bản, Công
ty 66 thé cô các rủ oth rường sau
+_ Rồi ro lãi suất ro in tệ
ji ro vàgiả các khoản đầu tự chứng khoán vấn
Để quản lý một cách có hiệu quả các rủi ro trên, Hội đồng quản trị (HĐQT) của Công ty đã phê duyệt những chiến lược eụ thể để quản lý những rùi ro này phù hợp với mục tiêu hoạt động của Công ty "Những chiến lược này đưa ra những hướng dẫn đổi với mục tiêu ngắn hạn và dài hạn và những hành động $ã được thực iện đổ quản ý những rả ro tạ chính của Công Những hướng dẫn chủ yêu bo gồm
+ _ TẾithiễu hôa các rủi ro về giá, rủ ro tin tệ và rũi o lãi suắt đồi với tắt cả các giao địch, + - Tắt cả các hoạt động quản lý rùi ro tài chính được thực hiện và giám sát ở mức độ tập trung, + - Tắt cả các hoat động quản lý rủi ro tài chính được thực hiện trên cơ sở nhất quán, thận trọng và theo những hệ lạ bị Vướng ôi nhất + _ Công ty cô thể đâu tư cỗ phiêu và các công cụ tương tự chỉ trong trường hợp có tiên nhân rỗi lạm thời và các giao dịch này phải được HĐQT phê duyệt
(Xem tiếp trang sau)
Trang 35CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO UC THANH
‘ja chi: 21/6D Phan Huy Ich, Phường 14, BÁO CÁO TÀI CHÍNH
{Quan Go Vip, Thành phó Hỗ Chí Minh, Việt Nam Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
Bảng dưới day trinh bay tom tt ti sdn tai chinh va cong ng tal chinh theo tung loại: “Tại ngày Tại ngày 34/12/2016 01/01/2016 VND ‘VND “Tài sản ải chính:
Tiên và các khoản tương đương tiên 3.982.769.603 4246 976.830, "Phải thu khách hàng và phải thụ khác, 33.912.429.771 14.822.733.105
"Đầu tư tài chính ngắn hạn 197.100.000.000 120.800.0000 Cộng 294.995.199.374 _ 139:589709.935 Công nợ tài chính “Các khoản vay 21.445.263.260 8.098.779.780 Phải trả người bán và phải trả khác 9.965 826.425, 9.033.880 025 “Chỉ phí phải trả 1.565 647.994 1.628.833.027 Cộng 32.976.727 .089.192.832
“ông ty chưa đânh giá giá tr hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn đo Thơng tư 210/2009/TT-BTC ngày 08 tháng 11 năm 2009 của Bộ Tài chính (Thông tư 210) cũng như các quy định hiện hành chưa có những hướng dẫn cụ thể về việc xác định gi tr hợp ý của các tài sản tài chỉnh và công nợ tải chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẳn mực báo cáo tài chính Quốc tổ về việc tình bày báo cáo tả chính và thuyết mình thông in đôi với công cụ ti chính hưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giã tị hợp lý, nhằm phủ hợp với Chuẩn mực bảo cáo tâi chính Quée t
Cong ty kidm soát ri ro tin dụng bằng cách xác định hạn mức rủ ro cho từng khách hàng Công ty đđang áp dụng chính sách chỉgi2o dịch với khách hàng đáng tn cậy vẻ mặt tín dụng Không có những tập tung quan trọng và rùi ro Ũn dựng Rủi ro in dụng tôi đa mà Công ty có thể gánh chịu được tôm tắttong bằng dưới đây
Tại ngày “Tại ngày
31/42/2016 0101/2016
ND ND
Tiên và tương đương tiền 3.982 769.603 4.246.976.830
"Phải thu khách hàng và phải thu khác 33 912.429771 14.822.733.105
Đầu tư tài chính ngắn hạn 197.100.000.000 120800000000
Cộng 234.995.199.374 _ 139.569.709.935
'Công ty không nắm giữ các thê chắp cho các khoản phải thu Tắt cả các khoản phải thu qué hạn đều được đánh gia tôn thắt một cách phủ hợp
Rùi ro thanh khoản
'Công ty quản lý rủi ro thanh khoản trên cơ sở ngày đến hạn được mong đợi
3
Trang 36CÔNG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
‘Bia chi 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, ‘Quan Gò Vấp, Thành phố Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2016 ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP THEO)
Bảng dưới đây phân tích nợ tài chính theo ngây đến hạn còn lại theo hợp đồng, Vay và nợ ND Nợ phải trả VND Cộng ND Dưới 01 năm 21445283260 11631474419 32.978.727.679 lí ngày 31/12/2016 21445.253.280 _ 11531474419 32.916.121.679 'Vay và nợ Nợ phải trả Cộng VND ND ‘VND Dưới 01 năm 8098779780 10740623052 18.839.402 832 Từ 1~5 năm : 219.790 000 219.790 000 “Tại ngày 01/01/2016 8098779780 _ 10.960.413.052 19.089.192.832 “Công ty dự kiến sẽ thanh toán tắt cả các khoản nợ khi đến hạn Để đáp ứng các cam kết thanh tốn này, Cơng ty dự kiến các hoạt động kinh doanh sẽ tạo ra đủ dòng tiền vào Ngồi ra, Cơng ty đang nắm giữ các tải sản tài chính cô thị trường thanh khoản và sẵn sảng đáp ứng nhu cậu thanh khoản “Rồi ro lãi suắt
'Công ty chịu rủi ro trọng yêu về lãi suắt phát sinh tử các khoản vay chịu lãi suắt đã được kỷ kết Công ty chlu rùi ro lãi suất khi vay vên với lãi suất thả ni và lãi suất có định Rủi ro nay được Công ty quản lÿ bằng cách duy trì ở mức hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để ©Ó được lãi suất có lợi cho Công y tử các nguôn cho vay thích hợp,
Rủi ro ngoại tệ
Công ty thực hiện một số các giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đỏ Công ty sẽ chịu rủi ro khi có biến “động về tỷ gi Giá tị ghi số theo nguyên tệ của các tài sản bằng tiền và công nợ phải trả có góc bằng, ngoại tệ tại thời điểm cuối năm như sau Công nị “Tại ngày “Tại ngây y Tại ngày 31/12/2016 01/01/2016 31/12/2018 00/2016 usp 940.994 359.307 950.739 511.620 JPY : : 31.669 + Phan tích độ nhạy cảm
Cong ty chủ yếu chịu ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá của Đô la Mỹ và Yên Nhật Tỷ lệ thay đổi 10% uve Ban Gam dbs dụng kh phn teh rio và thế hiền của Ban Giảm gốc và mực tay ôi có thể cô của tỷ giá Phân tích độ nhạy với ngoại tệ cho các số dư của các khoản mục tiên tệ bản: ngoại têtại thời điểm cuối năm và điều chỉnh việc đánh giá lại các khoản mục này khi có 10% thay đổi của giá
Nều 08 la MY so với ding VietNam tingid 101: gì nhuận kẻ loân tước thuế của Công 1y sẽ lãng/giảm một khoản tương ứng với số iện là 13.653.332 VND (Năm 2015: 339,968 854 VND) Nếu tỷ giá Yên Nhật so với đồng Việt Nam tăng/giảm 10% thị lợi nhuận kế toán trước thuế của Công y sẽ lãng/giảm một khoản tương ứng với số tiên là 698.324 VND (Năm 2016: 0 VND)
Trang 37CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
ia chi: 21/60 Phan Huy Ich, Phuong 14,
Quận Gò Vắp, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
13, SỐ LIỆU SO SANH
“Các số liệu so sánh dưới đây đã được báo cáo lại "Bảng cân đối kế toàn (Trich):
Phải trả người lao động “Chi phí phải trả ngắn hạn
'S6 ligu so sánh trên đã được báo cáo lại theo quy định tại Thông tư 200/2014/TT-BTC ngây 22 thang 12 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn Chế độ Bảng két quả kinh doanh (Tích)
“Tại ngày Tại ngày 01/01/2016 0001/2016 VND VND (Được báo cáo lại) (Đã được bảo co trước đây '17 600.488.180 5.182.707.077 1626833027 14344612130
toán doanh nghiệp
{rong nam 218, Cong pat high thm 1248783 pu tng win cả phân của chủ sở hộ wy N lợi nhuận sau thuê chưa phân phổi dẫn đn vệc điều chỉnh h
phiêu phổ thông cho năm tải chính kết thúc ngây 3† tháng 12 năm 2015 như s
Số lượng cổ phiêu bình quận lưu hành trong năm Lãi cơ bản trên cổ phiếu
"Đâo câo lưu chuyển tiền tê (Trích);
“Tiên chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của các đơn vị khác “Tiền thú hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ “của đơn vị khác số bình quân gia quyền của cỏ Năm 2016 Năm 2016, j ‘VND VND 3 (Được báo cáo lại (Đã được báo cáo trước đây) 13.797.984 12802251 4016 4432 Nam 2016 Nam 2015 VND VND (Được báo cáo lạ) (Đã được báo cáo "rước đây) (214.800.000.000) as 228.400.000.000 13.600.000.000
Trang 38CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH
ia chi: 21/60 Phan Huy Ích, Phường 14, 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
‘Qugn Gò Vấp, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam 'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP THEO)
Các nguyên nhân ảnh hưởng chính đến lợi nhuận sau thuế năm 2016 Doanh thu tăng,
Do cải tiến sản xuất, tăng năng suất lao động, sử dụng nguyên vật lệu hợp lý; “Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp giảm (từ 22% năm 2016 xuống 20% kẻ từ năm 2016); Do trong năm 2016 Công ty có thêm lợi nhuận từ việc chuyển nhượng lô đắt tại KCN Mỹ Phước 2
CAC SY KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NĂM TÀI CHÍNH
Khơng có các sự kiện quan trọng xảy ra sau ngày kết thúc năm tải chính đến ngày phát hành báo cáo tài chính,
Tông Giảm abe Lê Tp Hỗ Chí Minh, ngây 31 tháng 03 năm 2017 Hỗng Thắng
