BAO CAO TAI CHINH Q1.2017 ( HOP NHAT) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...
Trang 1CƠNG TY CỎ PHÀN VẬN TẢI XĂNG DÀU VITACO
7 VIETNAM TANKER JOINT STOCK COMPANY
Trang 3TỎNG CƠNG TY VẬN TẢI THỦY PETROLIMEX
CƠNG TY CP VẬN TẢI XĂNG DẢU VITACO Ban hành theo thơng tư số 202/2014/TT-BTC Mẫu biểu : B01 - DN
BANG CAN DOI KE TOAN HỢP NHÁT Tai ngay 31/03/2017 Don vi tinh: VND MA CHỈ TIÊU Mã số | TM 31.03.2017 01.01.2017 1 2 3 4 5
A- TAI SAN NGAN HAN 100 215,158,139,624 170,114,487,724
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 31,788,038,835 48,634,560,641
1 Tiền 111 | A01 29,788,038,835 46,634,560,641
2 Cac khoan tuong duong tién 112 2,000,000,000 2,000,000,000
II, Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 TÌ Tl
1 Chứng khốn kinh doanh 121 | A02 + -
|2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 A02 + si
3 Dau tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 |A03A - =
III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 117,413,054,279 52,154,502,305
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 | A05a 91,330,473,802 37,703,830,012
2 Trả trước cho người bán 132 2,792,651,170 937,160,330
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - ¬
44 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 + -
5 Phải thu về cho vay ngắn han 135 >| :
6 Phải thu ngắn hạn khác 136 | A06a 23,289,929,307 13,794,644,732
7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi (*) 137 - (281,132,769)|
8 Tài sản thiểu chờ xử lý 139 | A07 + -
IV Hàng tồn kho 140 65,283,689,998 68,567,108,636
1 Hàng tồn kho 141 | A08 65,393,115,240 68,676,533,878
2 Dy phong giảm giá hàng tồn kho (*) 149 | A08 (109,425,242) (109,425,242)
V Tài sản ngắn hạn khác 150 673,356,512 758,316,142
1 Chỉ phí trả trước ngắn han 15I |Al4a 661,833,581 758,316,142
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 ¬ ¬
l3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 | Al8a 11,522,931 -
4 Giao dich mua ban lai trai phiéu Chinh phủ 154 - "
\5 Tài sản ngắn hạn khác 155 Al5a ~ -
B- TAI SAN DAI HAN 200 1,805,847,025,468 1,906,724,786,160
1 Các khoản phải thu dài hạn 210 1,885,561,000 1,685,561,000
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 | A05b + -
2 Trả trước người bán dài hạn 212 + +
3 Vén kinh doanh ở đơn Vị trực thuộc 213 + ˆ
4 Phải thu nội bộ dài hạn 214 ¬ 5
15 Phải thu về cho vay dài hạn 215 + -
6 Phải thu dài hạn khác 216 | A06b 1,885,561,000 1,685,561,000
(7 Dự phịng phải thu dài hạn khĩ địi (*) 219 + -
IL Tai san cố định 220 1,786,211,060,057 1,868,905,173,344
1 Tài sản cố định hữu hình 221 | Al0 1,759,952,344,457| 1,842,493,206,620
- Nguyên giá 222 |Al0a 4,328,567,552,259] 4,328,567,552,259
- Giả trị hao mén luy ké (*) 223 | Al0b | (2/568/615/207802)| (2,486,074,345,639)
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 | Al2 - +
- Nguyén gid 225 | Al2a - ¬
- Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 226 | A12b = -
13 Tài sản cố định vơ hình 227 |AII 26,258,715,600| 26,411,966,724
- Nguyên giá 228 | Alla 28,250,980,211 28,250,980,211
- Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 229 |Allb (992,264,611) (1,839,013,487)
Trang 4CHỈ TIÊU Mã số | TM 31.03.2017 01.01.2017 1 2 3 4 5
Ill Bat d6ng san đầu tư 230 | AI3 - ˆ
~ Nguyên giá 231 Al3a ° i
- Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 232 |AI3b + +
IV Tài sản đở dang dài hạn 240 A09 4,512,262,115) 22,895,909,520
1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang dài hạn 241 | A09a + =
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở đang 242 | A09b 4,512,262,115 22,895,909,520
V Dau tu tai chinh dai han 250 A04 13,238,142,296 13,238,142,296
1 Đầu tư vào cơng ty con 251 A04a + +
2 Dau tu vao cơng ty liên doanh, liên kết 252 | A04b + ï
3 Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 253 | A0ác 64,500,000,000) 64,500,000,000
4 Dy phong đầu tư tài chính dài hạn (*) 254 A04 (51,261,857,704) (51,261,857,704)|
5 Dau tu nim gitt dén ngày đáo hạn 255 | A03b - |
VI Tài sản dài hạn khác 260 - -
1 Chi phí trả trước dai hạn 261 | Al4b " "
2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 | A23 + ci
3 Thiét bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263 + -
4 Tài sản đài hạn khác 268_ | AlSb | :
Tơng cộng tài sản (270 = 100 + 200) 270 2;021,005,165,092 2,076,839,273,884
C~ Nợ phải trả 300 888,922,985,734 965,968,695,761
I Nợ ngắn hạn 310 407,690,958,414 434,981,984,955
1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 | Alva 52,690,776,302| 54,925,312,020
2 Người mua trả tiền trước 312 55,026,903, 130} 10,274,558,013
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 |AI§b 11,902,508,570| 12,372,890,271
4 Phải trả người lao động 314 19,519,681,920| 35,663,219,621
J5 Chỉ phí phải trả ngắn han 315 |Al9a 13,999,539,650} 11,197,618,204
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 + -
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 + :
§ Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 A2la + -
l9 Phải trả ngắn hạn khác 319 | A20a 31,372,469,069| 29,730,248,983
10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn han 320 | Al6a 168,313,766,944 220,532,493,944
11 Dy phịng phải trả ngắn hạn 321 |A22a 52,162,983,131 54,638,549,201
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 2,702,329,698| 5,647,094,698}
13 Quy binh 6n gid 323 ¬ +
14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 7 5
IL No dai han 330 481,232,027,320 530,986,710,806
1, Phai tra người ban dai han 331 AI7b + 3
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - ¬
|3 Chỉ phí phải trả dài hạn 333 |AI9b + +
4 Phải trả nội bộ và vốn kinh doanh 334 | "
5 Phải trả nội bộ dài hạn khác 335 + 3
l6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 A2Ib ~ -
7 Phải trả đài hạn khác 337 | A20b + 3
|8 Vay và nợ thuê tài chính dai hạn 338 =| Al6b 481,232,027,320 530,986,710,806)
9 Trái phiếu chuyển đổi 339 - ¬
10 Cổ phiếu ưu đãi 340 + +
11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 341 A2 + +
12 Dự phịng phải trả dài hạn 342 |A22b + -|
Trang 5=|gš CHỈ TIÊU Mã số 31.03.2017 01.01.2017 1 2 4 5 1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 411 798,666,660,000 798,666,660,000
- Cổ phiếu phổ thơng cĩ quyền biểu quyết 4lla 798,666,660,000 798,666,660,000)
- Cổ phiếu ưu đãi 4llb + -
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 (160,015,910) (160,015,910)
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 ¬ -
'4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 + -
5 Cổ phiếu quỹ (*) 415 (11,635,553,757) (11,635,553,757)
6 Chénh léch danh gid lai tài sản 416 ¬ -
7 Chênh lệch tỷ giá hối đối 417 + -
8 Quy dau tu phat trién 418 250,991,855,223 250,991,855,223
l9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 + +
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - -
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 94,219,233,802| 73,007,632,567
~ LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 42la 73,007,632,567| (8,951,956,594)|
~ LNST chưa phân phối kỳ này 421b 21,211,601,235 81,959,589,161
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 4 -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 5 ` 1 Nguồn kinh phí 431 + - 2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432 + : Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 440 2,021,005,165,092| — 2,076,839,273,884 Người lập biểu a HH CC Kế tốn trưởng — TP TÀI CHÍNH - KẾ TỐN Nguyễn Trọng Nghĩa TONG GIAM BOC Nguyễn Quang Cương
YP
đa
Trang 6TƠNG CƠNG TY VẬN TẢI THỦY PETROLIMEX Mẫu biểu ; B02 - DN
CONG TY CP VAN TAI XANG DAU VITACO Ban hành theo thơng tư số 202/2014/TT-BTC
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Từ ngày 01/01/2017 đến 31/03/2017 mate oom se se Na inne Don vi tinh: VND Ma KỲ BẢO CÁO LUY KE DEN KY NAY cui TIEU số | Mã TM Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước 1 2] 3 4 $
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ I | B01 | 3374935/905376 | 295.890,440,001 337,935,905,376 295,890,440,001
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 | B02 - = - “
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp địch
vụ 10 337,935,905,376 | 295,890,440,001 337,935,905,376 295,890,440,001
4 Giá vốn hàng bán 11 | BO3 | 285.127,203,932 | 241,192289,772 | 285,127,203,932 241,192,289,772 5 Lợi nhuận gộp về bản hàng và cung cắp dịch vụ | 20 52.808.701.444 | 54,698,150,229 52,808,701,444 $4,698,150,229 5 Doanh thu hoạt động tai chính 21 | B04 608,009,639 7,415,903,343 608,009,639 7.415.903.343
1 Chỉ phí tài chính 22 | BOS} 10,413,979,299 8,424,762,793 10,413,979,299 8,424,762,793
~ Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 |B05a| 10,167,939,191 8,330,829,449 10,167,939,191 8,330,829,449
3 Lãi/lỗ liên doanh liên kết 24 -
3 Chi phí bán hàng 25 | B08 723,858,954 734,732,392 723,858,954 734,732,392
10 Chi phi quan lý doanh nghiệp 26 | B09 14,038,443,104 12,551,815,701 14,038,443,104 12,551,815,701
11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 28,240,429,726 | 40,402,742,686 28,240,429,726 40,402,742,686
12 Thu nhập khác 31 | B.06 446,487,601 313,055 446,487,601 313,055
13 Chỉ phí khác 32 | B07 1,500,000,000 390,166,409 1,500,000,000 390,166,409
4 Lợi nhuận khác 40 (1,053,512,399) (389,853,354) (1,053,512,399) (389,853,354)
(5 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 27,186,917,327 | 40,012,889,332 27,186,917,327 40,012,889,332 6 Chi phi thué TNDN hiện hành $1 [B10 5,975,316,092 8,893,032,631 5,975,316,092 8,893,032,631
7 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 52 |BII - - - -
§ Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp | 60 21211601235 | 31,119,856,701 21,211,601,235 31,119,856,701
9 Lai co ban trén cd phiéu (*) 70 269 395 269 395
0 Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) 71
Lập, ngay thang nameeplt™
Người lập biểu ".- KẾ tốn trưởng il i Giám đốc
TP TÀI CHÍNH - KẾ TỐN đồo cggiốt
Trang 7TỎNG CƠNG TY VẬN TẢI THỦY PETROLIMEX CƠNG TY CP VẬN TẢI XĂNG DÀU VITACO
BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (Theo phương pháp gián tiếp) (*) Từ ngày 01/01/2017 đến 31/03/2017 Mẫu biểu : B03 - DN Ban hanh theo thơng tư số 202/2014/TT-BTC Don vi tinh: VND Thuyét Chỉ tiêu Mã số aia NAM NAY NAM TRUOC 1 2 3 4 5
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 27,186,917,327 40,012,889,332
|2 Điều chinh eho các khộn
- Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT 02 82,694,113,287 71,525,172,971
- Cac khoan dy phong - 03 21,286,846,471 12,862,818,561
is Ẻ ki) ng ms hỗi đối do đánh giá lại các khoản %4 26,378,702 (6,590,236,171)
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (112,543,679) (398,846,843)
- Chỉ phí lãi vay 06 10,167,939,191 8,330,829,449
- Các khoản điều chỉnh khác 07 -
ei nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi von lưu 08 141,249,651,299 125,742,627,299
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (76,213,422,684) (15,074,448,204)
- Tăng, giảm hàng tổn kho 10 3,283,418,638 3,327,390,823
TH ae 7 kẻ lãi vay phai tra, thue) | 39,640,615,354| — (43,209,359,312)
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 96,482,561 140,258,776
- Tăng, giảm chứng khốn kinh doanh 13 -| 1
- Tiển lãi vay đã trả 14 (14,228,512,559) (7,648,915,371)
- Thué thu nhap doanh nghiép da nop 15 (8,188,879,494) (8,500,656,572)
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - -
- Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 1? (921,865,000) (2,435,000,000)
'Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 84,717,488,115 52,341,897,439
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
ch chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn 21 (40,909,100) (1,680,031,090)
2.Tién thu tir thanh ly, nhugng ban TSCD và các tài sản đài han 22 J 1
khac
3.Tién chi cho Vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 - =
44.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 - 3|
5.Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 - 7
6.Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 " -
7.Tién thu lai cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 112,543,679 398,873,693
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 71,634,579 (1,281,157,397)
IIL Luu chuyén tién tir hoat động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu |_ 31 + -
ee
et
Trang 8Chỉ tiêu Mã số Thuyết NAM NAY NAM TRUOC 1 2 3 4 5 2 Tiền trả lại vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của| 32 : : (doanh nghiệp đã phát hành 3 Tiền thu từ đi vay 33 - " 4 Tiền trả nợ gốc vay 34 (101,592,971,068) (21,297,411,900)|
5 Tién trả nợ gốc thuê tài chính 35 - +
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (42,520,000) (15,780,000)
|Lưw chuyển tiễn thuần từ hoạt động tài chính 40 (101,635,491,068) (21,313,191,900)
Lưu chuyển tiền thuần trong ky (50 = 20+30+40) 50 (16.846.368.374) 29,747,548,142
'Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 48,634,560,641 71,142,610,690
lẢnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 6l (153,432) (28,290,401)
Tién va trong đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 31,788,038,835 100,861,868,431
Lép, ngay Wthang 4 namo Y
Người lập biểu Kế Tốn Trưởng
_—wM)—— ea li
TP TÀI CHÍNH - KẾ TỐN Nguyễn Trọng Nghĩa
Trang 9
BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH Cho giai doan tir 01/01/2017 dén 31/03/2017 I THƠNG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vẫn
Cơng ty Cổ phần Vận tải Xăng dầu Vitaco (gọi tắt là “Cơng ty”) được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước - Cơng ty Vận tải Xăng dầu Vitaco theo Quyết định số 2585/QĐ-BTM ngày 27 tháng 10 năm 2005 của Bộ
trưởng Bộ Thương mại (nay là Bộ Cơng thương) Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004305 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 06 tháng 02 năm 2006, đăng ký thay đổi lần 12 ngày 07 tháng 12 năm 2016
Vốn điều lệ của Cơng ty tại ngày 31 tháng 03 nim 2017 là 798.666.660.000 đồng, trong đĩ Tổng Cơng ty
Vận tải Thủy Petrolimex gĩp 52%, cịn lại là các cổ đơng khác
Trụ sở chính của Cơng ty Cổ phần Vận tải Xăng dầu Vitaco đặt tại tịa nhà Viet Dragon, số 141 Nguyễn Du, phường Bến Thành, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Đến ngày 31 tháng 03 năm 2017, Cơng ty Cổ phần Vận tải Xăng dầu Vitaco (Cơng ty mẹ) cĩ hai cơng ty con Quyền biểu quyết của Cơng ty mẹ tại các cơng ty con tương ứng với tỷ lệ vốn gĩp của Cơng ty mẹ tại các cơng
ty con Chỉ tiết các cơng ty con và tỷ lệ gĩp vơn của Cơng ty mẹ theo đăng ký kinh doanh của các cơng ty con như sau:
Quyền kiểm sốt Tỷ lệ gĩp vốn của
của Cơng ty mẹ Cơng ty mẹ
1, Cơng ty TNHH MTV Dịch vụ Thương mại Vitaco 100% 100%
2 Céng ty TNHH MTV Vitaco Da Nẵng 100% 100%
Tổng số nhân viên của Cơng ty mẹ và các cơng ty con tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 là 533 người (tại ngày
31 tháng 12 năm 2016: 530 người)
Ngành nghề kinh doanh
~ _ Kinh doanh vận tải xăng dầu đường biển; ~_ Kinh doanh nhà ở, mơi giới bất động sản;
~ _ Đại lý kinh doanh xăng dẫu và các sản phẩm hĩa dầu;
~ _ Mua bán vật tư, thiết bị, phụ tùng ngành vận tải đường biển;
~ _ Dịch vụ hàng hải, đại lý tàu biển, cung ứng tàu biển, vệ sinh tau biển, cho thuê thuyền viên, mơi giới hàng hải, lai dat tau bién;
~ _ Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng tàu biển, cho thuê phương tiện vận tải xăng dầu đường thủy II CƠ SỞ LẬP BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sỡ lập báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tải chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hỉnh tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước
Trang 10Ml TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YEU
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất:
Ước tính kế tốn
Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các chuẩn mực kế tốn Việt Nam, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu cầu Ban Giám đốc phải cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tài sản và việc trình bày các khoản cơng nợ và tài sản tiểm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tải chính Mặc dù các ước tính kế tốn được lập bằng tất cả sự hiểu biết của Ban Giảm đốc, số thực tế phát sinh cĩ thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tải chính hợp nhất bao gồm báo cáo tải chính của Cơng ty và báo cáo tài chính của các cơng ty do
Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Việc kiêm sốt này đạt được khi Cơng ty cĩ khả năng kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của các cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các cơng ty này
Kết quả hoạt động kinh doanh của các cơng ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày trong
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở cơng ty
con đĩ
Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài chính của các cơng ty con được điều chỉnh để các chính sách kế tốn được áp dụng tại Cơng ty và các cơng ty con là giống nhau
Tắt cả các nghiệp vụ và số dư giữa Cơng ty và các cơng ty con cũng như giữa các cơng ty con với nhau được
loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính
Cơng cụ tài chính Ghỉ nhận ban đầu Tài sản tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan
trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đĩ Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền và các khoản tương
đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản đầu tư tài chính và tài sản tài chính
khác
Cơng nợ tài chỉnh
Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đĩ Cơng nợ tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải
trả người bản và phải trả khác, chỉ phí phải trả và các khoản vay
Đánh giả lại sau lần ghỉ nhận ban đầu
Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tải chính sau ghi nhận ban đầu Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyên đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến
động giá trị
Dự phịng phải thu khĩ địi
Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sảu tháng trở lên hoặc các khoản phải thu mà người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hay các khĩ khăn
tương tự
Hàng tồn kho
Trang 11chung, nếu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tổn kho được xác
định theo phương pháp bình quân gia quyển Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho của Cơng ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đĩ,
Cơng ty được phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém chất và trong trường, hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được tại ngày kết thúc năm tài chính Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giả trị hao mịn lũy kế
Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc
đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: (số năm khẩu hao) Nhà cửa, vật kiến trúc 10-25 Máy mĩc, thiết bị 03-07 Phương tiện vận tải 03-15 Thiết bị văn phịng 03-07
Các khoản lãi, lỗ phát sinh khi thanh lý, bán tài sản là chênh lệch giữa thu nhập từ thanh lý, giá trị cịn lại của tải sản và chí phí thanh lý tài sản và được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tài sản cố định vơ hình và khấu hao
Tài sản cố định vơ hình thể hiện giá trị quyền sử dụng đất tại 236/106/1A Điện Biên Phủ, phường 17, quận
Bình Thạnh, Thành phế Hồ Chí Minh với nguyên giá là 26.818.946.595 đồng,với thời hạn sử dụng đến năm
2057 và giá trị quyền sử dụng đất tại Đà Nẵng với nguyên giá là 1.432.033.616 đồng với thời hạn sử dụng đất
lâu dài
Đầu tư vào cơng ty liên kết
Cơng ty liên kết là một cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng phải là cơng ty con hay cơng
ty liên doanh của Cơng ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng khơng cĩ ảnh hưởng về mặt kiểm sốt hoặc đồng kiểm sốt những chính sách này
Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và cơng nợ của các cơng ty liên kết được hợp nhất trong báo cáo tài chính hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản gĩp vốn liên kết được trình bày trong bảng cân đối kế tốn theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn gĩp của Cơng ty vào phần tài sản thuần của cơng ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của cơng ty liên kết vượt quá khoản gĩp vốn của Cơng ty tại cơng ty liên kết đĩ (bao gồm bắt kể các khoản gĩp vốn dài hạn mà về thực chất tạo thành đầu tư thuần của Cơng ty tại cơng ty liên kết đĩ) khơng được ghi nhận
Trong trường hợp một cơng ty thành viên của Cơng ty thực hiện giao dịch với một cơng ty liên kết với Cơng
ty, 141/16 chưa thực hiện tương ứng với phần gĩp vốn của Cơng ty vào cơng ty liên kết, được loại trừ khỏi báo cáo tài chính hợp nhất
Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay cĩ liên quan
+ Jie
Sean
`
Trang 12phủ hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tinh khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Các khoản đầu tư chứng khốn
Các khoản đầu tư chứng khốn được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khốn và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khốn
Tại các năm tải chính tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khốn được xác định theo nguyên giá trừ các khoản
giảm giá đầu tư chứng khốn (nếu cĩ)
Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn được trích lập theo các quy định về kế tốn hiện hành Theo đĩ, Cong
ty được phép trích lập dự phịng cho các khoản đầu tư chứng khốn tự do trao đổi cĩ giá trị ghỉ sơ cao hơn giá
thị trường tại ngày kết thúc năm tài chính
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:
(a)_ Cơng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua;
(b) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyển quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt
hàng hĩa;
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(đ) Cơng ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và
(e) Xác định được chỉ phi liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một
cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành tại ngảy của Bảng cân đối kế tốn hợp nhất của kỳ đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả bốn (4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(b) Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp địch vụ đĩ;
(e) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế tốn hợp nhất; và
(d) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ
Lãi tiền gửi được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Cơng ty cĩ quyển nhận khoản lãi Chỉ phí đi vay Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khấu trừ Đối với hoạt động dịch vụ vận tải biển quốc tế và hoạt động khác: Cơng ty áp dụng thuế suất thuế thu nhập
doanh nghiệp là 20%
Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu nhập của
các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính hợp nhất và được ghi nhận theo phương pháp bảng
Trang 13cịn tải sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ
phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp
nhất và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ cĩ liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn
chủ sở hữu,
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty cĩ quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hộn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được
quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần Cơng ty khơng ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại do khơng cĩ các khoản chênh lệch trọng yếu giữa
giá trị ghỉ số của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên Bảng cân đối kế tốn và cơ sở tính thuế thu nhập
doanh nghiệp tại ngày 31 tháng 03 năm 2017
Việc xác định thuế thu nhập của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy
định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết
quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẩm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
Z6
909
Trang 14LÝ Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bảy trong Bảng cân đối kế tốn Chỉ tiêu TM Mã 31.03.2017 01.01.2017 1 Tin ~ Thén mat
- Tiễn gi ngân hing khơng kỷ hạn Tiển đang chuyển Cong A01 921,480,577| 28,866,558,258| 39.785.038.835) 953,346,886| 45,681,213,755} 46,634,560.641 2 Các khôn đầu tư tai chính B Đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn la Ngắn hạn Tiên gửi cĩ kỳ hạn b Dài hạn
|C-Đẫu tư gĩp vốn vào đơm vị khác (chỉ tiết từng |khoản đầu tư theo tỳ lệ vốn nắm giữ và tỷ lệ quyền liễu quyết)
- Đẳu tr vào cơng ty con
|- Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết, |Cơng ty cổ phẩn HH DV Mỹ Giang
- Đầu tư vào đơn vị khác,
(Cơng ty CP kho cảng Xăng dẫu Hàng khơng Miễn Nam |Cơng ty cổ phẩn An Phú |Cáng ty cổ phẩn HH DV Mf Giang |Cưng ty cổ phản SABECO A02 A03 Aa A03b A04 A04a A04b A0ác 31.03.2017, 01.01.2017, Giá gốc Dự phịng Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phịng Giá trị hợp lý Giá gốc Giả trị ghỉ số Giá gốc [TT] ghỉ số Giá gốc Dự phịng Dự phịng Giá trị hợp lý 64,500,000,000 | - (51,261,857,704) (51.261.857.104) 6,000,000,000 (261,857,704) 53,500,000,000 | (51,000,000,000) 5,000,000,000 - 64,500,000,000 13,238,142,296 5,738,142,296 3,500,000,000 3,000,000,000 (51,261,857,704) (51,261,857,708) (261,857,704) ($1,000,000,000) 5,000,000,000 - 13,238,142,296 13,238,142,296 $,738,142,296 2,500,000,000 $,000,000,000 3 Phải thu của khách hàng a Phải thụ của khách háng ngắn bạn | Trong đỏ: Chỉ tiết các khoản phải thu của khách hang chiếm tử 10% trở lên trên tổng phải thu khách
hang
| Téing cơng ty vẫn tải thủy Petrolimex 2,Táp đồn XD Việt Nam
- Các khoản phái thu khách hãng khác
lb-Các khoản phải thu từ các bến liên quan ( chỉ tiết
lrinh bảy Phụ lục Téng hop giao địch các bến liên luan) - Phải thu của khách hing di hon A054 A0Sb 31.03.2017 01.01.2017 91,330,473,802 91-330,473,802 88,193,573,461 66,293,021,795 21,900,551,666 3,136,900,341 37,703,830,012 37,703,830,012 34,368,322,493 31,998,480,439 2,369,842,084 3,335,507,519 4 Phải thu khác |x Ngân hạn |- Phải thụ về cổ phẩn hố
- Phải thụ về cổ tức và lợi nhuận được chín: - Phải thụ người lao động,
- Ký cược, kỷ quỹ: - Cho mượn, - Các khoản chỉ hộ;
|- Phải thu khác
| Các khoản phải thu khác từ Các bền liên quan (chỉ
liễt trính bảy Phụ lục Tổng hợp giao dich Các bên liên lauan)
ie Dai hạn
- Phái thụ về cổ phần hố,
- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chúa:
Trang 15- Sống giả trì các khoản phải thu, cho vay quá hạn|
Se ee ee
|thu hải,
(trong đơ chỉ tit thời gian quá hạn và giả trị các khoản| ng phải thu, cho vay quá hạn theo từng đổi tượng nễu|
khốn nợ phải thu theo từng đổi tượng đỏ chiếm tit]
10% trở lên trên tổng số nợ quá hạn);
|- Thơng tin về các khoản tiển phạt, phải thu vẻ lãi trả (chám phát sinh tử các khoản nợ quá hạn nhưng, khơng được ghi nhắn doanh thủ,
|- Khả năng thu hỗi nợ phải thu quá hạn Củng 198,154,529 198,154,529 17 Hing thn kho:
|- Hang dang đi trên đường:
- Nguyên liễu, vậ liệu: - Cơng cụ, dụng cụ; |- Chí phí sản xuất kinh doanh dở dang- |- Thánh phẩm, + Hang hĩa, - Hàng gửi bán,
- Hãng hĩa kho báo thuế § Tải sản dỡ dang dài hạn
la Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đỡ đang dải hạn (Trong đỏ: Chỉ tiết cho từng loại, nều li đo vì sao
Trang 1813-14 Thuyết minh chỉ tiêu Chỉ phí trả trước và tài sản khác Nội dung Mã chỉ tiêu 31.03.2017 01.01.2017 13 Chỉ phí trả trước
a) Ngắn hạn (chỉ tiết theo từng khoản mục) ~ Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐ;
- Cơng cụ, dụng cụ xuất dùng: - Chi phi đi vay;
- Cac khoan khac
b) Dai han
- Chi phi thanh lap doanh nghiép
- Chỉ phí mua bảo hiểm;
- Các khoản khác
14 Tài sản khác
a) Ngắn hạn (chỉ tiết theo từng khoản mục)
Trang 2016.Thuyét minh chỉ tiêu Phải trả người bản Mã TM 31.03.2017 01.01.2017 Giá trị Số cĩ khá năng trả nợ Giá trí Số cĩ khả năng trả nợ 16 Phải trả người bản 52,690,776,302 52,690,776,302 $4,925,312,020 $4,925,312,020 & Các khoản phải trả người bản ngắn hạn Alta $2,690,776,302 52,690,776,302 54,925,312,020 $4,925,312,020
~ Trong đĩ Chí tiết các khoản phải trả |khách hàng chiếm tir 10% trở lên trên tổng [phải thu khách hàng
1 Vietsea Company PTE LTD : 7 - g
2 Cự XD KV2 8,156,641,732 8,156,641,732 11,161,305,643 11,161,305,643
3 Cty Xăng dẫu Đơng Nai 11,941,616,335 11,941,616,335 2,602,779,234 2,602,779,234
4 Chỉ nhảnh Hĩa dầu Sải gịn 5,082,222,200 $,082,222,200 7,525,709,510 7,525,709,510
5 Cty XD Tay Nam BO 11,850,469,983 11,850,469,983 7,719,441,730 7,719,441,730
6 Tổng Cty Vận tài thủy Petrolimex 2,267,171,918 2,267,171,918 2,249,742,599 2,249,742,599
7 Petrolimex Singapore 6,558,901,526 6,558,901,526 $,645,778,404 $,645,778,404
~ phải trả cho Các đối tượng khác 6,833,752,608 6,833,752,608 18,020,554,900 18,020,554,900
Cong $2,690,776,302 52,690,776,302 54,925,312,020 $4,925,312,020
b, Các khoản phải trả người bản các
lbên liên quan ( chỉ tiết trình bảy Phụ lục
'Tẳng hợp giao địch các bên liên quan)
© Cite khoản phải trả người bán dài hạn| _ ¡„i, - : - 7
~ Trong 46° Chi tiết các khoản phải trả |khách hãng chiếm từ 10% trở lên trên tổng [phải thu khách hàng
~ Phải trả cho các đơi tượng khác : : - :
Cong ° - + :
d Số nợ quả hạn chưa thanh tốn : - - -
- Chi tiết từng đối tượng chiểm 10% trời én trên tổng số quá hạn,
~ Các đổi tượng khác
Trang 2220-34 Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bảy trong ảng cần đổi kế tốn (tiếp theo) Chỉ tiêu Mã TM 31.03.2017 01.01.2017 Giá trị Số cĩ khả năng trả nợ Giá trị Số cĩ khả năng trả nợ 20 Chí phá phải trả 8 Ngắn hạn
~ Trích trước chỉ phi tiễn lương trong thời gian nghỉ phép;
~ Chỉ phi trong thời gian ngừng kinh đoanh:
- Chỉ phí trịch trước tạm tỉnh giá vẫn hàng hỏa ,thành phẩm |BĐS đã bản - LÍ vay ~ Các khoản trích trước khác, b Dải han ~ Lãi vay ~ Các khoản khác (ch tiết từng khoản) Cộng 31 Phải trả khác & Ngắn hạn
~ Tải sản thừa chờ giải quyết,
~ Kinh phí cơng đồn, ~ Bảo hiểm xã hội,
+ Bảo hiểm y tế, ~ Bảo hiểm thất nghiệp, ~ Phải trả về cổ phẩn hố, ~ Nhân ký quỹ, ký cược ngắn hạn, ~ Cổ tức, lợi nhuận phải trả;
~ Các khoản phải trả, phải nộp khác
b Phải trả khác các bên liên quan ( chí tiết trình bảy Phụ lục 'Tổng hợp giao dịch các bên liễn quan)
© Dài hạn (chị tiết từng khoản mục)
~ Nhân kỷ quỹ, kỷ cược dải hạn
~ Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng
đ) Số nợ quá hạn chưa thanh tốn (chi tiết từng khoản mục, lý ldo chưa thanh tốn nợ quá hạn)
22, Doanh thự chưa thực hiện
& Ngắn hạn
~ Doanh thu nhận trước,
~ Doanh thu tử chương trinh khách hảng truyền thống, ~ Các khoản doanh thu chưa thực hiện khác b Dài hạn (chí tiết từng khoản mục như ngắn han)
Cơng
c Khả năng khơng thực hiện được hợp đẳng với khách hãng
(chỉ tiết từng khoản mục, lý do khong cĩ khả năng thực hiện)
23 Dự phàng phải trả
.#& Ngân hạn
~ Dự phơng bảo hành sản phim hang hoa;
~ Dự phơng bảo hãnh cơng trình xây dựng;
~ Dự phỏng tải cơ cầu,
Trang 23- Cong A22b 34 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lạÏ li trả A2
& Tải sản thuế thu nhập hỗn lại:
~ Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giả trị tải sản thuế thu nhập hỗn lại
~ Tải sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khốn chênh lệch
lam thời được khẩu trừ
~ Tải sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế
(chưa sử dụng
~ Tải sản thuế thu nhập hỗn lai liên quan đến khốn tru đãi tính
thuế chưa sử dụng
~ Số bù trừ với thuế thu nhập hỗn lại phải trả Tài sẵn thuế thu nhập hỗn lại
b- Thuế thu nhập hỗn lại phải trả
~ Thuế suất thuế TNDN sử đụng để xác định giá trị thuế thu Inhắp hỗn lai phải trà
- Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phát sinh tử các khoản chênh léch tạm thời chịu thuế
- Số bủ trữ với tải sản thuế thu nhập hỗn lại
Thué thu nhập hỗn lại phải trả
1v
Non
Trang 25` 25-28, Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo)
b Chỉ tiết vốn gĩp của chủ sở hữu
- Vốn gĩp của cơng ty mẹ (nếu là cơng ty con)
Cuối năm Đầu năm 414,652,170,000 414,652,170,000
+ Cổ phiếu ưu đãi
* Mệnh giá cơ phiếu đang lưu hành : 10.000 đồng
4 Cé tire
- Cổ tức đã cơng bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: + Cổ tức đã cơng bố trên cỗ phiếu phổ thơng:
+ Cổ tức đã cơng bố trên cỗ phiếu ưu đãi:
- Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận:
le Các quỹ của doanh nghiệp:
- Quỹ đầu tư phát triển;
> |- Quy khác thuộc vốn chủ sở hữu
|- Vốn gĩp của các đối tượng khác 384,014.490,000| 384.014,490,000
Cộng 798,666,660,000| 798,666,660,000
c Các giao địch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, Năm nay Nam these
chia lợi nhuận
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn gĩp đầu năm 798,666,660,000 798,666,660,000
+ Vốn gĩp tăng trong năm F =
+ Vốn gĩp giảm trong năm = i
+ Vốn gĩp cuối năm 798.666.660,000| 798.666,660,000
- Cổ tức, lợi nhuận đã chia - 39,433,333,000
id Cé phiéu Cuối năm Đầu năm
- Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
- Số lượng cơ phiếu đã bán ra cơng chúng 79,866,666 79,866,666
+ Cổ phiếu phổ thơng 79,866,666 79,866,666
+ Cổ phiếu ưu đãi - -
- Số lượng cỗ phiếu được mua lại 1,000,000 1,000,000
+ Cổ phiếu phổ thơng 1,000,000 1,000,000
+ Cổ phiếu ưu đãi - $
- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 78,866,666 78,866,666
+ Cơ phiếu phổ thơng 78,866,666 78,866,666
Trang 26
` |g Thu nhập và chỉ phí, lãi hoặc lỗ được ghỉ nhận trực tiếp vào _ |vốn chủ sở hữu theo qui định của các chuẩn mực kế tốn cụ thể
26 Chênh lệch đánh giá lại tài sản
Lí do thay đơi giữa số đầu năm và cuối năm (đánh giá lại trong
trường hợp nào, tài sản nào được đánh giá lại, theo quyết định nao? ) 27 Chénh léch t} gid - Chénh léch ty gia do chuyén đổi BCTC lập bằng ngoại tệ sang VND - Chénh lệch tỷ giá phát sinh vì các nguyên nhân khác (nĩi rõ Inguyên nhân) 28 Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí được cấp trong năm - Chi sự nghiệp - Nguồn kinh phí cịn lại cuối năm
Năm nay Năm trước
Năm nay Năm trước
Năm nay Năm trước
Trang 27
29-30 Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo)
` [9 Các khoản mục ngồi Bảng Cân đối kế tốn Cuối năm Đầu năm
la Tài sản thuê ngồi: Tổng số tiền thuê tối thiểu trong tương lai
Trang 28-_V, Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
CHỈ TIÊU TM Mã LK Năm nay LK Năm trước
1 Tơng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ \a) Doanh thu
|~ Doanh thu ban hang;
- Doanh thu cung cấp dịch vụ;
+ Doanh thu cung cắp dịch vụ vận tải + Doanh thu cung cấp dịch vụ khác - Doanh thu hợp đồng xây dựng
'+ Doanh thu của hợp đồng xây dựng được ghi nhận trong kỳ;
'+ Tổng doanh thu luỹ kế của hợp đồng xây dựng được ghi nhận đến thời điểm lập Báo cáo tài chính;
Cộng
b) Doanh thu đổi với các bên liên quan (chỉ tiết trình bày phụ lục tổng hgp giao dịch các bên liên quan)
c) Trường hợp ghỉ nhận doanh thu cho thuê tài sản là tổng số tiền nhận
trước, doanh nghiệp phải thuyết minh thêm để so sánh sự khác biệt giữa việc ghi nhận doanh thu theo phương pháp phân bổ dần theo thời gian
(cho thuê; Khả năng suy giảm lợi nhuận và lung tiền trong tương lai do|
'đã ghi nhận doanh thu đối với tồn bộ số tiền nhận trước 42 Các khoản giảm trừ doanh thu Trong đĩ: - |- Chiết khấu thương mai; - Giảm giá hàng bán; - Hàng bán bị trả lại; 13 Giá vốn hàng bán - Giá vốn của hàng hĩa đã bán; - Giá vốn của thành phẩm đã bán; [Trong đĩ: Giá vốn trích trước của hàng hố bắt động sản bao gồm: + Hạng mục chỉ phí trích trước;
+ Giá trị trích trước vào chỉ phí của từng hạng mục;
+ Thời gian chỉ phí dự kiến phát sinh - Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp;
+ Giá vốn dịch vụ vận tải
+ Giá vốn dịch vụ khác
- Giá trị cịn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư;
- Chi phi kinh doanh Bắt động sản đầu tư; - Giá trị hàng tồn kho mắt mát trong kỷ;
- Giá trị từng loại hàng tổn kho hao hụt ngồi định mức trong kỳ; = Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường khác được tính trực tiếp vào gid von;
~- Dy phong giam gia hang tén kho;
Trang 29Mã
CHỈ TIÊU TM LK Năm nay LK Năm trước
44 Doanh thu hoạt động tài chính B04 608,009,639 7,415,903,343
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay 112,543,679 398,873,693
- Lãi bán các khoản đầu tư; :
- Cổ tức, lợi nhuận được chia; :
- Lãi chênh lệch ty gia; 495,465,960 7,017,029,650
- Lãi bán hàng trả chậm, chiết khẩu thanh tốn; :
- Doanh thu hoạt động tài chính khác = ˆ
Cộng 608,009,639 7,415,903,343
L5 Chỉ phí tài chính BOS 10,413,979,299 8,424,762,793
- Lãi tiền vay; B05a 10,167,939,191 8,330,829,449
- Chiết khẩu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm; -
- Lễ do thanh lý các khoản đầu tư tài chính; = = - Lỗ chênh lệch tỷ giả; 244,653,476 92,499,557 - Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh và tổn thất đầu tư; - - Chỉ phí tài chính khác 1,386,632 1,433,787 - Cac khoan ghi giam chi phi tai chính - ˆ Cộng 10,413,979,299 8,424,762,793 6 Thu nhập khác B06 446,487,601 313,055 - Thanh lý, nhượng bản TSCĐ; k
- Lãi do đánh giá lại tài sản; -
a Tién phat thu được; -
- Thuế được giảm; -
- Các khoản khác 446,487,601 313,055
Cộng 446,487,601 313,055
7 Chỉ phí khác B07 1,500,000,000 390,166,409
- Giá trị cịn lại TSCĐ và chỉ phi thanh lý, nhượng bán TSCĐ; : :
- Lé do danh gid lai tài sản; 5
~ Các khoản bị phạt; - -
|~ Các khoản khác 1,500,000,000 390,166,409
Cong 1,500,000,000 390,166,409
8 Chi phi bin hang va chi phi quan I doanh nghiệp 14,762,302,058 13,286,548,093
a Các khoản chỉ phí bán hàng phát sinh trong kỳ B08 723,858,954 734,732,392
b Các khoản chỉ phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ B09 14,038,443,104 12,551,815,701
¢) Cac khoan ghi giảm chỉ phí bán hàng và chỉ phi quan lý doanh nghiệp - -
- Hồn nhập dự phịng bảo hành sản phẩm, hàng hĩa; ~
- Hồn nhập dự phịng tái cơ cấu, dự phịng khác;
- Các khoản ghi giảm khác
9 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố
Trang 30Mã CHỈ TIÊU TM LK Năm nay LK Năm trước ~ Chỉ phí dịch vụ mua ngồi; 33,281,072,129 66,246,638,243 ~ Chỉ phí khác bằng tiền 38,908,470,052 26,464,738,274 Cộng 225,329,068,060 220,896,942,909
J10 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: B10 5,975,316,092 8,893,032,631
- Chi phí thuê thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuê năm
lhiện hành 5,975,316,092 8,893,032,631
- Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm trước vào
chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay - :
Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5,975,316,092 8,893,032,631
11, Chỉ phí thuế thu nhập doanlt nghiệp lỗn lại ,BII = ”
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản
(chênh lệch tạm thời phải chịu thuế;
}- Chi phí thué thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn
Inhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại;
'- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản (chênh lệch tạm thời được khấu trừ;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản lỗ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng;
~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn
nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả;
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
a
Trang 31V Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh(Quý 01) CHỈ TIÊU Mã TM Năm nay Năm trước 1 Tổng doanh thu bán hang và cung cấp dịch vụ a) Doanh thu
|- Doanh thu bán hang; |- Doanh thu cung cấp dịch vụ;
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ vận tải
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ khác - Doanh thu hợp đồng xây dựng
|+ Doanh thu của hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận trong kỳ;
+ Tổng doanh thu lu kế của hợp đồng xây dựng được ghi nhận đến thời điểm lập Báo cáo tài chính;
Cộng
Ib) Doanh thu đối với các bên liên quan (chỉ tiết trình bày phụ lục tổng hợp giao dịch các bên liên quan)
c) Trường hợp ghi nhận doanh thu cho thuê tài sản là tổng số tiền
nhận trước, doanh nghiệp phải thuyết minh thêm để so sánh sự| khác biệt giữa việc ghi nhận doanh thu theo phương pháp phân bổ dẫn theo thời gian cho thuê; Khả năng suy giảm lợi nhuận và luồng tiền trong tương lai do đã ghi nhận doanh thu đối với tồn bộ số tiền nhận trước |2 Các khoản giảm trừ doanh thu Trong đĩ: - Chiết khấu thương mại; - Giảm giá hàng bán; - Hang bán bị trả lại;
3 Giá vốn hang ban
- Giá vốn của hàng hĩa đã bán;
- Giá vốn của thành phẩm đã bán;
[Trong đĩ: Giá vơn trích trước của hàng hố bắt động san bao gdm:
+ Hạng mục chỉ phí trích trước;
+ Giá trị trích trước vào chỉ phí của từng hạng mục; + Thời gian chỉ phí dự kiến phát sinh
- Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp; + Giá vốn dịch vụ vận tải + Giá vốn dịch vụ khác
- Giá trị cịn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư; - Chỉ phí kinh doanh Bất động sản đầu tư;
Trang 32Mã
CHỈ TIÊU TM Năm nay Năm trước
- Giá trị từng loại hàng tồn kho hao hụt ngồi định mức trong kỳ;
- Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường khác được tính trực -
tiếp vào giá vốn;
- Dự phịng giảm giá hàng tồn kho; 7 -
- Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán = 7
Cộng 285,127,203,932 241,192,289,772
4 Doanh thụ hoạt động tai chinh B04 608,009,639 7,415,903,343
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay 112,543,679 398,873,693
- Lãi bán các khoản đầu tư; = -
- Cổ tức, lợi nhuận được chia; - -
- Lãi chênh lệch tỷ giá; 495,465,960 7,017,029,650
- Lãi bán hàng trả chậm, chiết khẩu thanh tốn; = =
~ Doanh thu hoạt động tài chính khác = 7
Cong 608,009,639 7,415,903,343
5 Chỉ phí tài chính BOS 10,413,979,299 8,424,762,793
- Lãi tiên vay; BOSa 10,167,939,191 8,330,829,449
- Chiết khấu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm; C =
Uf Lễ do thanh lý các khoản đầu tư tài chính; = -
- L6 chénh léch ty gia; 244,653,476 92,499,557
ˆ |- Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh và tơn thất đầu tư; - -
- Chi phi tai chinh khac 1,386,632 1,433,787
- Các khoản ghi giảm chỉ phí tài chính - -
Cong 10,413,979,299 8,424,762,793
6 Thu nhập khác B06 446,487,601 313,055
~ Thanh ly, nhugng ban TSCD; < -
- Lai do danh gié lai tai san; - =
- Tiền phạt thu được; = =
- Thuế được giảm; - -
|- Các khoản khác 446,487,601 313,055
Cộng 446,487,601 313,055
7 Chỉ phí khác B07 1,500,000,000 390,166,409
- Giá trị cịn lại TSCD va chỉ phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ; * 5
- L6 do đánh giá lại tài sản; - >
- Cac khoan bj phat; - ¬
- Các khoản khác 1,500,000,000 390,166,409
Cộng 1,500,000,000 390,166,409
8 Chi phi ban hang va chi phi quan lý doanh nghiệp 14,762,302,058 13,286,548,093
la Các khoản chỉ phí bán hang phat sinh trong ky B08 723,858,954 734,732,392
Wave
ce
Bu
Trang 33
CHỈ TIÊU mm Năm nay Năm trước
~ |b Cac khoản chỉ phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong ky |B09 14,038,443,104 12,551,815,701
9 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tổ - -
- Chi phi nguyén liéu, vat ligu; 33,789,840,920 22,346,373,006 ~ Chỉ phí nhân cơng; 36,655,571,672 34,3 14,020,415 ~ Chỉ phí khẩu hao tài sản cố định; 82,694,113,287 71,525,172,971 ~ Chỉ phí dịch vụ mua ngồi; 33,281,072,129 66,246,638,243 ~ Chỉ phí khác bằng tiền 38,908,470,052 26,464,738,274 Cong 225,329,068,060 220,896,942,909
10 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành B10 5,975,316,092 8,893,032,631
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu 5,975,316,092 8,893,032,631
thué nam hién hanh
- Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm " -
trước vào chỉ phí thuê thu nhập hiện hành năm nay
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5,975,316,092 8,893,032,631
11 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại B11 E :
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế;
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ,
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các
khoản lỗ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dung;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả;
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
Trang 34
'VII- BÁO CÁO BỘ PHẬN ( HOP NHAT) | BO PHAN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH
Cơng ty được chia theo các hoạt động sau: bộ phận kinh doanh vận tải, bộ phân kinh doanh thương mại, bộ phận kinh doanh khắc Bộ phận kinh doanh vận tải
Bộ phận kinh doanh thương mại : Bộ phận kinh doanh khác
Các thơng tin bộ phận vẻ hoạt đơng kinh doanh như sau Kết quả kinh doanh Quý 01 năm 2017
Van tải xăng dấu Mua, bản xăng dẫu Đại lý, uỷ thác, sửa chữa
Phân tích doanh thu của Cơng ty theo khu vực địa lý, khơn:
Hoạt động cơng ty được phân bổ theo 2 khu vực lä nội địa và viễn dương
tinh đến xuất xử của hang hố, dịch vụ Q1/ 2017 1/2016] VND) Nar địa 337,935,905,376 | 295,690,440,001 Viễn dương - TONG CONG 337,935,905,376 295,890,440,004
Phân tích giả trị cịn lại của các tài sản bộ phận theo vị trí của tài sản
Tổng cộng, Van tai Thương mại Khác VNĐ, VNĐ VNĐ VNĐ, 'Doanh thu Doanh thu thuần từ |HDKD ra bên ngồi 337,935,905,376 | 255,165,847,991 75,096,049,358 7,874,008,027 |Doanh thu thuần từ |HĐKD cho các bộ phận khác 9,774,143,366 - 8,206,612,176 1,567,531,191 Téng Doanh thu 347,710,048,742 | 255, 165,847,991 83,302,661,533 9,241,539,218
|Kết quả hoạt động kinh doanh s
Lợi nhuận gộp kinh doanh bộ phận 52,808,701,444 48,934,928,338 1,315,985,154 2,557, 787,952
(Chi phí phân bd 14,762,302,058 12,343,513,494 924,243,680 1,494,544,884
(Chi phí khơng phân bổ
|Lợi nhuận từ HĐKD 38,046,399,386 36,591,414,844 391,741,474 1,063,243,068
(Doanh thu HĐTC 608,009,639
IChi phi Tài chính 10,413,979,299
|Lãiỗ trong cơng ty liên kết -
Lãi tử hoạt động khác (1,053,512,399)
|Lợi nhuận trước thuế 27,186,917,327
(Chi phí thuế TNDN 5,975,316,082
|Lợi nhuận sau thuế 21,211,601,235 -
Tải sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 của Cơng ty như sau :
Trang 35VIH Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trinh bày trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Chỉ tiêu Mã TM Năm nay Năm trước
1 3 4 5
1 Các giao dịch khơng bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo LCTT trong tương lai
- Mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thơng qua nghiệp vu cho thuê tài chính
- Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu
- Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu
- Các giao dịch phi tiền tệ khác
2 Các khoản tiền do doanh nghiệp năm giữ nhưng
khơng được sử dụng (nếu cĩ)
3 Số tiền vay thực thu trong kỳ: 33 - -
~ Tiền thu từ đi vay theo khế ước thơng thường - =
4 Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ: 34 101,592,971,068 21,297,411,900
- Tién tra ng géc vay theo khé ước thơng thường 101,592,971,068 21,297,411,900
1X Những thơng tin khác
1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và thơng tin tài chính khác
~ 2 Nhiing sy kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm
3 Thơng tin về các bên liên quan ( xem phụ lục: Bảng tổng hợp giao dịch các bên liên quan)
4 Trình bày tài sản doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hay khu vực địa lý)
Š Thơng tin so sánh ( những thay đổi về thơng tin trong báo cáo tài chính của các niên độ kế tốn trước) 6 Những thơng tin khác năm el Lap biéu Kế tốn trưởng TP TÀI CHÍNH - KẾ TỐN Si "
Nguyễn Trọng Nghĩa TONG GIAM BOC
