CONG TY CO PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU VITAC0
VIETNAM TANKER JOINT STOCK COMPANY
PETROLIMEX 236/108/1A Điện Biên Phủ - P.17 — Quan Bình Thạnh - Tp.Hồ Chí Minh
Trang 2TONG CONG TY VAN TAI THUY PETROLIMEX
CONG TY CP VAN TAI XANG DAU VITACO Mẫu biểu : B01 - DN
Ban hánh theo thơng tư số 200/2014/TT-BTC
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT NW b t2 h6) — — Tai ngay 31/12/2016 Don vj tinh: VND mã CHÍ TIỂU Mã sơ | TM 31.12.2016 01.01.2016 ] 2 3 4 5
A- TAI SAN NGAN HAN 100 170,114,487,724 224,722,927,624
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 48,634,560,641 71,142,610,690
1 Tién dit | A0] 46,634,560,64 24,142,610,690
2 Các khoản tương đương tiền 112 2,000.000,000 47,000,000,000
II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - -
) Chứng khốn kinh doanh L2I A02 - -
2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 | A02 - -
3, Dau tư năm giữ đến ngày đáo hạn 1232 |A03A - -
II Các khoăn phải thu ngắn hạn 130 52,154.502,305 99,968,461,502
1 Phải thu ngăn hạn của khách hàng J31 A054 37.703.830.012 77,677.526,45)
2 Trả trước cho người bán 132 937.160.350 969 422,088
3 Phái thu nội bộ ngắn hạn 133 -
4, Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 : -
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 - -
6 Phải thu ngăn hạn khác 136 | A06a 13,794.644,732 21,586,865, | 44
7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khỏ địi (*) 137 (281.132,769) (265.352.1801)
§ Tài sản thiếu chờ xử lý 139 | A07 - -
IV, Hàng tồn kho J40 68.567.108.636 52,947.377,720
1 Hàng tơn kho 14) | A08 68.676.533.878 53.056.802.962
2 Dự phỏng giảm giả hàng tồn kho (*) 149 | A08 (109,425.242) (109,425,242)
V Tài sản ngăn hạn khác 150 758.316,142 664,477,712
1 Chi phí trả trước ngăn hạn lái | A14a 7$8.316,142 664.477.712
2 Thuê GTGT được khẩu trừ 132 - -
3 Thué và các khoản khác phai thu Nha nude 153 | Al8a - -
4 Giao dịch mua bán lại trải phiếu Chính phủ 154 :
5 Tai sản ngăn hạn khác 155 | AlSa - :
B- TAI SAN DAI HAN 200 1,906.724,786.160 1,736,623,514.467
Các khôn phải thu dài hạn 210 1,685,561,000 1,685,561;000
Phai thu dai han cua khách hàng 71) A05b : -
Trả trước người bản đải hạn 212 - -
Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 -
Phải thu nội bộ đài han 214 - -
Phái thu về cho vay dài hạn 215 =
- |6 Phải thu dài hạn khác 216 | A06b 1,685,56 \.000 1,685,561 ,000
7 Dy phịng phải thu dài hạn khỏ doi (*) 219 - -
TJ Tài sản cỗ định 220 1,868,905,173,344 1,722,340,357,629
1 Tài sản cố định hữu hình 22: | Alo 1,842,493,206,620 1,695,315,386,409
- Nguyên giả 222 | Al0a 4,328,567,552.259 3,882.739,406, 189
- Giả trị hao mén luy ké (*) 223 | Al0b (2,486,074,345,639)| (2,187,424,01 9,780)
2 Tai sản cỗ định thuê tài chính 224 | Al2 - -
- Nguyên giá 225 |412a - +
- Gid rj hao mon luy ké (*) 226 | Ai2b - -
3 Tài sản cố định vơ hình 227 | AII 26,411,966,724 27,024,975 ,220
- Nguyén gid 228 =| Alle 28,250,980,21 | 28,250,980,211
- Giá trị hao mơn luỹ kế (*) 229 |411b (1,839,013,487) (1,226.008,991)
~_.ư_
Trang 3~~ A A cà Ww ở CHI TIEU Mã số | TM 31.12.2016 01.01.2016 | 2 3 4 5
IL} Bat động sản đâu tư 230 | A13 - -
- Nguyên giá 231 Al3a - -
- Giả trị hao mơn lu§ kế (*) 232 |AI3b - -
IV, Tài san dé dang dai han 240 | A09 22,895,909,520 823,060,782
1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dé dang dai han 241 | A09a - -
2 Chỉ phi xây dựng cơ bàn dở dang 242 | A09b 22,895,909,520 823.060.782
V Dau tu tai chính đài hạn 250 | A04 13,238,142,296 11,774,535.056
| Đầu tư vào cơng ty con 251 | A04a - -
2 Đầu tư vào cơng ry liền doanh, liên kết 252 | A04b - -
3 Dau tu gép vén vào đơn vị khác 253 | AUAc 64,500,000.000 64,500,000,000 4 Dự phơng đầu tư tải chỉnh dài hạn (*) 254 | A04 (51,261,857,704) (52,725.464,944)
5 Đâu tư năm giữ đền ngày đáo hạn 255 | A03b - -
VỊ Tải sản dài hạn khác 260 - “
{ Chi phí trả tước dài hạn 26) Aj4b - `
2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 | A23 - -
3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dải han 263 - -
4, Tai san dai han khac 268 | AlSb - -
Tơng cộng tài sản (270 = 100 + 200) 220 2,076,839,273,884 1,961,346,442,091
C - Nợ phải tra 300 966,448,198,170 883,502, 120,129
I Nợ ngắn hạn 310 435,463.487,364 439,658,527,629
| Phai tra người bản ngắn bạn 311 | Al74 $4,925,312,020 26311.127.424
2 Nguoi mua trà tiên trước 312 10,274,558.013 36.440.683.776
3 Thuê và các khoản phái nộp Nhà nước 3413 | Al§b 12.852.392,680 30,377,462,418
4 Phái trả người lao động 314 35,663,219.62) 31,043.270,84)
S Chi phi phải trả ngắn hạn 3l5 | Alga 11,197.618,204 8,562,110.633
6 Phai tra nội bộ ngăn hạn 316 - -
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 -
8 Doanh thu chưa thực hiện ngăn hạn 318 A2la - - 9 Phải trả ngắn hạn khảc 319 | A20a 29,730,248,983 10,222.972,728 10 Vay và nợ thuế tài chịnh ngắn hạn 320 | Al6a 220,532.493.944 269.705,685.634 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 321 | A22a $4,638,549.20) 24,580,064,975 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 5,647.094,698 2,415,149, 198 13 Quỹ bình dn gia 323 - }4 Giao dịch mua bản lại trái phiếu Chinh phủ 324 - - II Nợ dài hạn 330 530,986,710,806 443,843,592,500
\ Phải trả người bản dài hạn 331 | Al7b - -
Người mua trả tiền trước dai han 332 -
Ch¡ phí phải trả đài hạn 333 AI9b
Phải trả nội bộ và vên kinh doanh 334 -
Phải trả nội bộ dài hạn khác 335 -
Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 A2Ib -
Phải má đài hạn khác 337 | A20b - -
8 Vay và nợ thuê tâi chính dài hạn 33§ | Al6b 530,986,710,806 443,843,592,500
9 Trải phiếu chuyên đỗi 339 - -
10 Cổ phiếu ưn đãi 340 - -
11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trà 341 | A23 - -
12 Dự phong phai tra dai han 342 | A22b
13 Quy phát triển khoa học và cơng nghệ 343 ˆ -
D- VON CHU SO HUU 400 1,110,391,075,714 1,077,844,32 1.962
J Von chủ sở hữu (xem phụ lục TM biến động VCSH) | 410 1,110,391,075,714 1,077,844,321,962
hoof."
oe
Ca
Trang 4Nguyễn Trọng Nghĩa MA CHi TIEU Mã số | TM 31.12.2016 01.01.2016 ] 2 3 4 5 I Vốn gĩp của chủ sở hữu 411 798,666,660,000 798,666,660,000
- Cổ phiêu phơ thơng cĩ quyên biểu quyết 4]1a 798,666,660,000 798,666,660,000
- Cơ phiêu ưu đãi 4]1b - |} —_
2 Thang du vén cé phan 412 (160,015,910) (160,015,910) 93
3, Quyên chọn chuyên đơi trải phiếu 413 - | ot
4 Von khác của chủ sở hữu 414 - ˆ 51
5 Cé phiéu quy (*) 415 (11,635,553,757) (11635/553/757| ẩn
6 Chênh lệch đánh gia Jai tai san 416 - - n1
7 Chênh lệch tỷ giá hi đối 417 - | TC
8 Quy dau tu phat trién 418 250,991,855.223 245,090,870,947|_ sAI
9 Quỹ hỗ ượ säp xêp doanh nghiệp 419 -
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - -
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 72,528,130,158 45,882,360,682
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 42la (8,951,956,594) (11,606,940,796)
- LNST chưa phân phơi kỳ này 42)b 81,480,086,752 Š57,489,301,478
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 - -
II Nguồn kinh phí và quỳ khác 430 - -
ì Nguồn kinh phi 43] ˆ -
2 Nguơn kinh phi đã bình thành TSCĐ 432 - -
Tơng cộng nguồn von (440 = 300 + 400) 440 2,076,839,273,884 1.961,346,442,091
rea LS thang ndnaly ‘>
Người lập biểu KẾ tốn trường ịNGiám đốc
he
ry 03 — =
aa }- ph /
— —_— - d
sa.vex.8 0400k TONG GIAM BOC
Trang 5TONG CONG TY VAN TAI THUY PETROLIMEX CONG TY CP VAN TAI XANG DAU VITACO
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Mẫu biểu : B02 - DN Ban hành theo thĩng tư số 200/2014/TT-BTC Từ ngày 01/10/2016 đến 31/12/2016 Don vj tinh VND Ma KỲ BÁO CÁO LŨY KE DEN KY NAY CHI TIỀU số | Mã TÌM Năm nay Năm trước Nam nay Năm rước } 2 | 3 4 5
1 Doanh thu ban hang va cung cap djch vụ 1 | BO) | 276,569.832,995 | 338.012,447.389 | 1,170.014,558.679 ).335,025,601,795
3, Các khoản giảm trừ doanh thụ 2 | B02
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cùng cấp dịch
vụ 10 276,569,832,995 | 338,012.447,389 | 1,170,014,558,679 1,335,025.601.795
4, Gid vén hàng ban 1} | BO3 | 214,819,251,266 | 279.780.171.692 939.173,153,125 1,139,849,850,096
3 Lợi nhuận gộp về bản hàng và cung cấp dịch vụ | 20 61.750,581.728 58.232.275.697 230.841.405.554 195,175.731.699
6 Doanh thu hoạt động tải chính 21 | B04 706,950,513 807,462,597 3,877.004,788 2,822.725,414
7 Chi phi tai chinh 32 |B05 | 21,690.857.010 \0.178,875,676 4},870.953,585 $8,992,930,385
- Trong đĩ: Chỉ phí lồi vay 23 |B05a| 11,739.600,138 10,134,610.492 37,558,503 ,258 44,652,608, 95
8 Laié lién doanh liên kết 24
9 Chi phi ban hang 25 | B08 756,539.43) 1,713,328,213 3,516,586.977 4.351.574.471
10 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26 | B09 }4,534,726,048 14.005.840.672 56.671.744.571 4§,948,192,771
11 Lợi nhuận thuần tử hoạt động kinh doanh 30 25.475.408.853 33,141,693,733 132,659,125,209 §5,705.779,486
(3 Thu nhập khác 31 | B.66 698,312,907 (458,412,746) 3,190,856.694 21,602,156,508
13 Chi phi khác 32 | BO? 6.802,056,044 (724.597.670) 20.223,897,876 1.395.493.763
14, Loi nhuận khác 40 (6,103,943.137) 266,184,924 (17,033,04}, 182) 20,206 662,742
15 Tổng lọi nhuận kế tốn trước thuế 50 19,371,465,716 | 33.407,878,657 115,626,084,027 75,912,442,228
16 Chi phi thué TNDN hién hanh 51 |BI0 $.700.7) 5,247 8,517.548.272 29.145.997.275 18,423,140,750
17 Chi phi thuế TNDN hỗn lại $2 |BII
I8 Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp | 60 13,670.750.469 24,890,330,385 86,480,086,752 57,489,301,478
19 Lai co bản trên cơ phiếu (*) 70 173 316 1,097 728.94
Trang 6TONG CONG TY VAN TAI THUY PETROLIMEX
CONG TY CP VAN TAI XANG DAU VITACO
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(Theo phương pháp gián tiếp) (*) Từ ngày 01/01/2016 đến 31/12/2016 Mẫu biểu - B03 - DN Ban hành theo thơng tư số 200/2014/TT-BTC Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thang NĂM NAY NĂM TRƯỚC I 2 3 4 5
I Lưu chuyên tiền từ hoạt động kinh doanh
] Lợi nhuận trước thuê Ol 115,626,084 027 72,508 616,328
2 Điều chinh cho cdc khoan
- Khéu hao TSCD và BĐSĐT 02 302,256,291 ,849 280,719,736,092
- Các khoản dự phịng 03 48.842.297.385 35,232,329,794
- Lãi, lơ chênh lệch ty gia hơi đối do đánh giả lại các khoản 04 5,009,612,737 35.285.022.379
rnục tiên lệ cĩ gơc ngoại tệ -
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tr 05 (1,498,9§1,952) (21,089 568.253)
- Chi phi lãi vay 06 37,558,503,258 44,652,608,995
- Các khoản điều chinh khác 07 - -
( 1 ay : đội về -
fone nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đơi vấn lưu 08 507,193,812,299 447 309,650,338
- Tang, giam cac khoan phai thu 09 40,057,387,660 37.009.657.599
- Tang, giam hàng tồn kho 10 (15,619,730,916) 68) 430,726
- Tang giảm các kboản phải trà (Khơng kê lãi vay phải trả, thuê ° ° ° 480 a! " 852.715 aye
thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 1} (19.973.480.903) (33.852.715.796)
- Tăng giảm chi phí trả trước 12 (93.838.430) (97,734,404 }
- Tang, gia chứng khoản kinh doanh 13 -
- Tiên lãi vay đã trả 14 (33,237,722,877) (54.267.809.419)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đâ nộp 15 (41,334,054,438) (13,736,873,414)
- Tiền thu khác từ hoạt déng kinh doanh 16 - 5,000,000
- Tiền chị khác cho hoạt động kinh doanh 17 (6,484,590,750) (4,786,426,000)
Lưu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động kinh đoanh 20 431,107,761,645 37â,264.179,627
H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
_Tié am x A ˆ
dc chì đê mua sãm, xảy dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn 2] (451,097,180,522) (184,429,208.499)
4 =i st ` ,
" thu từ thanh ly, nhượng bán TSCĐ và các tài sản đài hạn 22 396,527,273 19,926,002,094
ˆ |3.Tiền chí cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 -
4.Tiên thu hồi cho vay, bản lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 -
5.Tién chi đầu tu gĩp vốn vào đơn vị khác 25 - -
6.Tién thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 - 7,199,500,000
7.Tién thu lãi cho vay, cỗ tức va lợi nhuận được chia 27 I,102.454,684 928,582,288
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (449,598,198, Sĩ 5) (1$6,375,124,117)
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Trang 7Chỉ tiêu Mã số Thuy NĂM NAY NĂM TRƯỚC 1 2 3 4 5 2 Tiên trả lại vẫn gĩp cho các chủ sở hữu, mưa lại cổ phiểu của 32 - doanh nghiệp đã phát hành 3 Tiền thu rừ đi vay 33 310,515,660,000 122.557,050.000 4 Tiền trà nợ gốc vay 34 (275/211,773,692)| — (316,368,089,049)
5 Tiền trà nợ gốc thuê tài chính 35 - -
6 Cơ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (39,316,249,J00) (30,989,) 15.775)
Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (4,012,362,792)| (224,800,154,824)
Lưu chuyên tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (22,502,779,712) (2,911,099,314)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 71,142,610,690 73,892,390,210
Anh hướng cửa thay đơi tý giá hổi đoải quy đơi ngoại tệ 61 (5,270,337) 161,319,794
Tiền và tương đương tiễn cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 48,634,560,641 71,142,610,690 Lap, en ndim of 4 Người lập biểu Kế Toản Trưởng \ ih _— ` Tl \ Ae Nee Pastyy mì ald -Z jf — TP TA | CHINH KE TOAN
Nguyen Trong Ng ehia TONG GIAM BOC
Nguyễn Quang Cương
ì
BL
Trang 8II
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Cho giai doan tir 01/01/2016 dén 31/12/2016
THONG TTN KHÁI QUAT Hinh thức sở hữu von
Cơng ty Cơ phản Vận tải Xăng đân Vitaco (gọi tắt là “Cơng ty") được chuyên đổi từ doanh nghiệp Nhà nước -
Cơng ty Vận tải Xăng dâu Vi(aeo theo Quyết định số 2585/QĐ-BTM ngày 27 tháng 10 nam 2005 của Bộ trưởng Bộ Thương mại (nay là Bộ Cơng thương) Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh
doanh số 4103004305 do Sớ Kế hoạch và Đầu nr Thành phố Hỗ Chí Mĩnh cấp lần đầu ngày 06 thang 02 năm 2006, đăng kỷ thay đơi lần 12 ngày 07 tháng 12 nằm 2016,
Vốn điều lệ của Cơng ty tại ngây 31 tháng 12 nam 2016 1 798.666.660.000 déng, trong đĩ Tơng Cơng ty Vận
tải Thủy Petrolimex gĩp 52%, cịn lại là các cơ đơng khác
Trụ sở chỉnh của Cơng ty Cổ phản Vận tải Xang dau Viuaeo đặt tại tịa nhà Viet Dragon, số 14) Nguyễn Du, phường Bến Thành, quận 1, thành phơ Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam
Đến nầy 31 tháng 12 năm 2016, Cơng ty Cổ phân Vận tải Xăng dầu Vitaco (Cơng ty mẹ) cổ hai cơng ty con
Quyên biểu quyết của Cơng ty mẹ tại các cơng ty con tương ứng với tỷ lệ vơn gĩp của Cơng ty mẹ tại các cơng
ty con Chỉ tiết các cơng ty con và tỷ lệ gĩp vốn của Cơng ty mẹ theo đăng ký kinh doanh của các cơng ty con
như sau: F
Quyên kiểm sối — Tỷ lệ gĩp vốn của
của Cơng ty me Cơng ty mẹ
I Cơng ry TNHH MTV Dịch vụ Thương mai Vitaco 100% 100%
2 Cơng ty TNHH MTV Vitaco Đà Nàng 100% 100%
Tổng số nhân viên của Cơng ty mẹ va các cơng ty con tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 là 530 người (tại ngày 3 Í
tháng 12 năm 2015: 51] người) Ngành nghề kinh doanh
- Kinh đoanh vận tải xăng dâu đường biên; - Kinh doanh nhà ở, mỗi giới bài động sản;
- _ Đại lý kinh doanh xăng dau va các sản phẩm hĩa đầu; Mua ban vật tư, thiết bị, phụ tùng ngành van tai đường biển;
Dịch vụ hàng hải, đại lý tâu biên, cung img tav biên, vệ sinh tau biến, cho thuế thuyền viễn, mơi giới hàng hải, lai
dăt (âu biến;
Dịch vụ sửa chữa, bào dường tàu biên, cho thuê phương tiện vận tải xăng dâu đường thủy CO SO LAP BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập bảo cáo tài chính hợp nhất
Bảo cáo tải chỉnh hợp nhất kèm theo được trịnh bảy bằng Đẳng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bay bảo cáo tải chính
Báo cáo tải chỉnh hợp nhất kèm theo khơng nhằm phân ảnh tỉnh hình tài chính, kết quá hoạt động kinh doanh vả tỉnh hình lưu chuyên tiên tệ theo các nguyền tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tai cdc nước
khác ngồi Việt Nam
Năm tài chính
Trang 9
II TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KỀ TỐN CHỦ YEU
Sau đây là các chinh sách kế toản chủ yêu được Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tải chỉnh hợp nhất:
Ước tỉnh kế tốn
Việc lặp báo cảo tái chính hợp nhất mân thủ theo các chuẩn mực kế tốn Việt Nam, chế độ kế toản doanh
nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc fap và trinh bảy báo cáo tai chính yêu cầu Ban Giảm đốc phải cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tài sản và việc trình bảy các khoản cơng nợ và tài sản tiem tăng tại ngày lập bảo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo
cdo về doanh thu và chỉ phi trong suốt năm tải chính Mặc đù các ước tính kế tốn được lập bằng tất cả sự hiểu biết của Ban Giám đốc, số thực 1é phat sinh cé thể khác với các ước tỉnh, giả định đặt ra
Cơ sử hợp nhất bảo cáo tài chỉnh
Báo cáo tài chinh hợp nhát bao gồm báo cáo tải chỉnh của Cơng ty và bảo cáo tải chỉnh của các cơng ty do Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho nằm tải chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Việc kiểm sốt này đại được khi Cơng ty cĩ khả năng kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của các cơng
ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi Ích từ hoạt động của các cơng ty nây
Kết quả hoạt động kinh doanh của các cơng ty con được mua lại hoặc bản đi trong năm được trình bảy trong
báo cáo kết quá hoại động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngây bản khoản đâu tư ở cơng ty
con đĩ
Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tải chính của các cơng ty con được điều chỉnh để các chỉnh sách kế toản
được áp dụng tại Cơng ty vả các cơng ty con là giỗng nhau
Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa Cơng ty và các cơng ty con cũng như giữa các cơng ty con với nhau được loại bỏ khi hợp nhất bảo cáo tài chỉnh
Cơng cụ tài chính Ghi nhận ban đầu Tai san tai chinh
Tại ngày ghi nhận ban dav, tài sân tài chỉnh được phi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phi giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tải sản tải chính đĩ Tải sản tải chính của Cơng ty bao gom tên và các khoản tương
đương tiễn, các khoản phái thu khách hâng và phải thu khác, cÁc khoản đầu tư tài chỉnh và tải sản tải chỉnh khác,
Cơng nợ tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đâu, cơng nợ tải chỉnh được ghỉ nhận theo giả gĩc cộng các chi phi giao địch cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tải chính đĩ Cơng nợ tải chính cửa Cơng ty bao gồm các khôn phải trả người bán vả phải trả khác, chị phí phải trả và các khoản vay
Đánh giả lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện lại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu
Tiền và các khoản tương đương tiễn
Tiên và các khồn tương đương tiễn bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gứi khơng kỳ hạn, các khoản đầu tr ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, dé dang chuyên đối thành tiền và Ít rủi ro liên quan đến việc biển động giả tị
Dự phịng phái thu khĩ địi
Dự phỏng phải! thu khĩ đài được trích lập cho những khoản phải thu đã quả hạn thanh tốn từ sáu tháng trở lén hoặc các khoản phải thu mà người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý phá sản hay các khĩ khăn tương tự
Hàng tơn kho
Hàng tổn kho được xác định trên Cơ sở giả thấp hơn giữa giá gốc va gid trị thuận cĩ the thực hiện được Giá gốc hàng tốn kho bao gồm chi phi nguyễn vật liệu trực tiếp, chỉ phi lao động trực tiếp và chỉ phi sàn xuất
-2-
"`
“+⁄
Trang 10chung, nếu cỏ, đề cĩ được hằng tơn kho ở địa điểm và trạng thải hiện tại Giá gốc của hảng tỏn kho được xác định theo phương pháp bình quản gia quyên Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định bằng giả bán ước tỉnh từ các chí phi ước tính để hồn thành sán phẩm củng chỉ phí tiếp thị ban hang va phan phơi phát
sinh
Dự phịng giảm giá hàng tơn kho của Cơng ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đĩ,
Cơng ty được phép trích lập dự phịng giảm gid hang ton kho lỗi thời, hỏng, kém hâm chất vả trong trường hợp gia gốc của hàng tần kho cao hơn giả trí thuận cĩ thể thực hiện được tại ngày kết thúc năm tải chỉnh
Tài sản cơ định hữu hinh và khấu hao
Tài sản cỗ định hừu hình được tình bày theo nguyễn giả trừ giả uj hao mon liy ké
Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình bao gồm giả mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tải sản vào trạng thái săn sảng sử dụng
Tài sản cơ định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tỉnh, cu the như sau:
(số năm kbẫu hao) Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 25 Máy mĩc, thiết bị 03 - 07 Phương tiện vận tải 03 - 15 Thiết bị văn phịng 03 - 07
Các khoản lãi, lỗ phát sinh khi thanh lý, bán tài sản là chénh lệch giữa thu nhập từ thanh ly, giả trị cịn lại của tải sàn và chỉ phí thanh lý tải sản và được ghi nhận vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tài sản cơ định vơ binh và khấu hao
Tài sản cố định vơ hình thể hiện giá tị quyển sử dụng đất tại 236/106/1A Điện Biên Phủ, phường l7, quận
Binh Thanh, Thanh pho Hd Chí Minh với nguyên giả là 26.818.946.595 đồng,với thời hạn sử dụng đến nàm 2057 và giá trị quyền sử dụng đất tại Đà Nẵng với nguyên giá là J.432.033.616 đồng với thời hạn sử dụng đất lau dai,
Dau tur vAo cing ty liên kết
Cơng ty liên kết là một cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kẻ nhưng khơng phải là cơng ty con hay cơng
ty liên doanh của Cơng ty, Ảnh hướng đáng kế thẻ hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về
chính sách tải chinh và hoạt động cúa bên nhận đâu nr nhưng khơng cĩ änh hưởng vẻ mặt kiểm sốt hoặc đồng
kiểm sối những chính sách nảy
Kết quá hoạt động kinh doanh, tài sản và cơng nợ của các cơng ty liên kết được hợp nhát trong bảo cáo tài
chính hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khốn gĩp vốn liền kết được trình bay trong bang can đổi kế tốn theo giả gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn gĩp của Cơng ty vào phân tải sán thuần của cơng ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của cơng ty liên kết vượt quả khoản gĩp vốn của Cơng ry tại cơng ty liên kết đĩ (bao pồm bất kể các khoản gĩp vốn dải hạn mà về thực chất tạo thành dau tư thuần của Cơng ty tại cơng ty liên kết đĩ) khơng được ghỉ nhận
Trong trường hợp một cơng ty thánh viên của Cơng ty thực hiện giao dịch với một cơng ty liên kết với Cơng ty, 131/16 chưa thực hiện tương ứng với phần gĩp vốn của Cơng ty vào cơng ty liên kết, được loại rừ khỏi báo cáo tải chính hợp nhất
Chi phí xây dựng cơ ban dé dang
Trang 11phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khẩu hao của các tài sản này được áp đụng giỏng như với các tải sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thải sẵn sàng sử đụng
Các khoăn đầu tư chứng khốn
Các khoản đâu tư chứng khoản được phi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đâu tư chừng khốn và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên gia va các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khoản
Tại các năm tài chính tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoản được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá đầu tư chứng khoản (néu cd)
Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khoản được trích lập theo các quy định về kế tốn hiện hành Theo đỏ, Cơng
ty được phép trích lập dự phịng cho các khoản đầu tư chứng khoản tự do trao đổi cĩ giá trị ghỉ số cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc năm Lãi chỉnh
Ghl nhận doanh thu
Doanh thu bản hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mân tất cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Cơng ty đã chuyển giao phân lớn rủi ro và lợi ¡ch gần liền với quyên sở hữu sắn phẩm hoặc hàng hĩa cho
người mua;
(b) Cơng ty khơng cịn nằm giữ quyền quàn lý hàng hĩa như người sở hữu hảng hỏa hoặc quyền kiểm sối
hàng hĩa;
(e) Doanh thu được xéc định tương đơi chic chan;
(đ) Cơng ty sẽ thu được lợi ích kinh tế tử giao dịch bán hang; va (e) Xác định được chi phi liên quan den giao dich ban hang
Doanh thu của giao dịch vẻ cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đỏ được xác định một
cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỷ thì doanh thu được ghi
nhận trong kỷ theo kết quá phản cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế tốn hợp nhật của kỹ đỏ Kết quả của giao dịch cung cấp địch vụ được xác định khi thỏa man tat c bon (4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chăn;
(b) Cĩ khả năng thu được lợi ích kình tế tỪ giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ;
(c) Xác định được phản cĩng việc đã hồn thành tại ngây của Bàng cân đổi kế tốn hợp nhất; và
(d) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao địch và chỉ phí đễ hỗn thành giao dịch cung cấp địch vụ đĩ Lai tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích được xác định trên số dư các tải khoản tiên gửi và lãi suất áp dụng
Lai từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Cơng ty cĩ quyền nhận khoản lãi,
Chi phi di vay
Tất cá các chị phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết qua hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh
Thuế
Thuê thu nhập doanh nghiệp thé hiện tơng giá trị của sẽ thuế phải trả hiện tại và số thuế hôn lại
Số thuê phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế ưong nằm Thu nhập chịu thuế khác với lợi
nhuận thuần được trình bảy trên báo cáo kết qua hoat động kinh doanh hợp nhất vị thu nhập chịu thuế khơng
bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phi tính thuế hoặc được khâu trừ trong các năm khác (bao gồm cá lỗ
mang sang, nêu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khẩu trừ
Đối với hoạt động dịch vụ vận tải biển quốc tế và hoạt động khác: Cơng ty áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%
Thuế thu nhập hoăn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số và cơ sở tỉnh thuế thù nhập cua
các khoản mục tải sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính hợp nhất và được ghi nhận theo phương pháp bảng
Trang 12cịn tải sản thuế thu nhập hỗn lại chí được ghỉ nhận khi chắc chăn cĩ đủ lợi nhuận tỉnh thuế trong tương lai để
khẩu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hôn lại được xác định theo thuế suất dự tỉnh sê-áp dụng cho kỳ tài sân được thu hỏi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp
nhất và chị ghi vào vốn chủ sở hừu khí khoản thuế đỏ cĩ liền quan đến các khoản mục được ghí thắng vào vốn
chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty cỏ quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sẵn thuế thu nhập hỗn lại vã nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập dơanh nghiệp được quan lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Cơng ty khơng ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại đo khơng cỏ các khoản chếnh lệch trọng vễu giữa giá trị ghi số của các khoản mục tải sản hoặc cơng nợ trên Bảng cân đổi kế tốn và cơ sở tỉnh thuê thu nhập doanh nghiệp tại ngày 31 tháng 12 năm 2016
Việc xác định thuế thu nhập của Cơng ty căn cử vào các quy định hiện hành vẻ thuế Tuy nhiên, những quy
định này thay đổi theo rừng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiêm tra của cơ quan thuế cĩ thâm quyền
Trang 13IV Thơng in bd sung cho các khan mục trình bày rong Dáng cản đất lệ tốn Chỉ tiêu TM Mạ 3I.12 1036 01.ð1.2016 1‹ Tiền ~ Tiên mãi - Tiên gửi ngắn làng khởng kỷ bạn ~ Tiển đang chuyển Chng AGl 953,346,886 47,681,213,755 $8,634 S60.641 |, G4 1,899,835 25.101.011.135 24.142.610.690
1 Các khoản đầu rư tšì chính A Chứng khoản kinh doanh B Ddu tư nằm giữ đến ngày đÁo hạn
a Nedn han - Tiểu gửi cơ ký han
b Dai han
C.Dau or gdp vẫn vào đơn vị khác (chỉ tiết từng
khoản đầu rư theĩ tị lý vốn nắm gìữ và tt H quyển
biểu quyết) ~ Đâu tư váo cổng ty can
+ Dau or vio cơng ty liên doanh, liên kết,
Cơng ty cĩ phin HH DV Mỹ Giang - Đầu tư vào đơn và khác:
Cơng ty CP kiio cảng Xáng dâu Hàng khơng Miễn ham Cơng ty cĩ phần An Phú Cơng ty cổ nhẫn HH DV Mỹ Giang Cơng ty số nhân SABECO Ai? AGS ^Aũ3a A05b A04 Adda Atdb Atdc 31122016 01,01.3016 Dự nhàng Giá mị hợp lý Giá pbc Dự phỏng Giả trj hop ts Giả trị gh lễ GIả gĩc Gu rrị shi tố Dự phịng Gla trị hợp lý Giá pắc Dy phong Giả trị hợp lý 64,500,000,000 64,500,000,000 6,000,000,000 53,500,000,000 $,.000,000.000 (54261857704) (51.261,E%7,704) (261,842,704) (5 I,000,000,000) 13238.(41296 13,238, 142,296 5.738, )42,296 2.500,000,000 5.000,000,000 ĩ4.500,000.000 64,500,000,000 é.000,000.000 £3,500,000,000 3.000.000;000 (82.21.464.944) (52.725.464.944) (lĩ6,77E,*?2 (51,500,000,000) (1,088,686,372) 11.774.5.0% (1, 774,$35,056 4.832.221.428 2,000,000 ,000 3.041.313.638
3 Phải Ihu của khách hằng
Ía Phải thụ của khách hàng ngắn hạn
|- Trang đỏ Chỉ tiết các khoản phải thu của khách hang chiem từ 10% trở lên rên tổng phải thu khách hang
{ Tổng cơng ty vẫu tải thủy Penolimex 2Tap doan XD Việt Nam
~ Cac khoản nhất thu khách ting khác
E.Các khoản phải thu từ các bên liên quan ( chi tiết
[trinh báy Phụ lục Tơng hơn giao địch các bên liên |riuan) |e Phải thu của kháủeh bang dai han A0% 3).11.2016 61.01.2016 37,703 530,0)2 37,703, 830,022 >436E.522 493 31,996,480,430 2.368.642.054 3,335,507,519 71.677, 51645) 71.671.406.451 7â.](0E.442.667 6š,165,068.627 7.943.374.040 4,569,083,784 4 Phát Địu khắc |a Ngắn hạn
- Phải thu về cổ phẩn hố:
« Phải thu về cẻ tức và lợi nhuận được chúa
« Phả: thu người lao động
- Kỳ cược ký quỹ,
- Cho mượn; - Cac khodn chi hi, ~ Phả thu khác
b.Các khuản phải thu khác tư Các bến liên quan (chỉ
tiết trrnh bảy Phụ lue Tổng hợp giao địch Các bến liên
quan)
c Dai han
« Ruả: thu về cĩ phân hố;
Trang 14
* Tơng giá Irị coc khnản phải (iu, cho vạy quá hạn
thanh tốn hộc cua quả han nhưng khĩ cĩ khá năng
thu hỏi, 196,334,529 - 182,373,941 -
(trone đỏ chị tiết thời gian quá hạn vá giá trị các khoản
ng phat thu, cho vay quả hạn thea trứng đối tượng nễu khốn nợ phải thu theo từng đổi rượng đỗ chiếm từ
10% trở lên trên tổng sổ nợ quả bạn):
- Thơng tin về các khoản tiến phạt, phải thu về lãi tả
chậm phát simÌi tử các khoản nợ quá hạn nhưng
khơng được ghi nhận doanh thu; * * '
- Khá nâng thu hỏi ng pha: thu qué hen - - -
Cong [98.124.429 - 182.1373.941 3
31.12.2036 01.01.2016
ˆ GIẢ pốc Dư phỏng Gli gic Dự phẳng
7 Hing tin kho: A08 6E,626,&33.578 (109.4254.142) $3.0%6,802.962 (109.4242142)
~ Hang đang đi trên đường, £,219,096,303 ờ 1,412.977,026
~ Nguyễn liều vắt liêu: $£,132.716,90] (109.4219242) 40.937.915.228 (109.425.242) ~ Cơng cụ dụng cụ, 330,331,825 430,562,193 “ ~ Chỉ phí sản xuất kinh doanh dã đang 1,S74,3§6 799 : 275.348,$21 =
31.12.2036 01,01.2016
Gid gor Giá trị cĩ thể tàu bối Git pbc GIá trị cĩ thể thu hội 8 Tải sản dở dane đài hạn
a Chi phi sin xuất, kính doanh dơ đang dải hạn | A05a Trong đĩ Chỉ tiết cho tửng loại, nêu lí đe vì sao
khơng hốn thánh trong mới chu kỹ sản xuất, kinh
doanh thơng thường Cộng - - = b Xây dựng cơ bản dở dang ADð9b 11.894.909.520 $23,066,732 ~ Mua xâm, a 2 Trong d6: Chỉ bế: cho các cĩng trình: chien tu 10% trền tổng giá trì XDCB 7 1 al 2 3 5 - XDCR, 3,099,133,780 825,060,782
Trong đỏ: Chỉ tiết cho các cơng trình chiếm ny 109
tren tổng giả trị XOCB -
) Ady deny cng wink tod nid VP! Die Bid Phe 3,099, 133,740 £23,066, 782
- Sia chita 19,796, 775,786
Trong độ Chủ tiết cho các cơng ninh chiêm: tử 10%
trên tổng giả trị XDCB - -
+ Xưa chữa (én tau POD 16,$58,692,363 -
2.Sưa chữa lơn tàu PÌ4 3.236.083.417 *
Trang 17
13-14 Thuyết minh chỉ tiêu Chi phi tra trước và tải sản khác
Nội dung Mã chỉ tiêu 31.12.2016 01.01.2016
13 Chỉ phí trả trước
a) Ngan han (chi tiét theo từng khoản mục) - Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCD;
- Cơng cụ, dụng cụ xuất dùng:
- Chị phí đi vay; - Các khoản khác b) Dài hạn
- Chi phí thánh lập doanh nghiệp
- Chỉ phí mua bảo hiểm;
- Các khoản khác
14, Tài sản khác
a) Ngan hạn (chỉ tiết theo từng khoản mục)
Trang 19Lĩ.Thuyt mình chỉ tiEu Phải trả người bán Ma TM 31.12.2016 01.01.2016 Giả trí Số cĩ khả nàng trẻ nợ Giả trì Số cĩ khš nồng trả nợ
lá Phải trả ngưởi bản $4,925.3I2.020 4.925.312.020 26.311.127.424 26.311.121.424
a- Các khoản nhái trả người bán ngắn
hạn Al7w “4.925.312.020 1.928.312.020 26311.122.424 26,3)1,1274424
- Trong đĩ Chỉ tiết các khôn phải trả
khách hảng chiếm từ 10% trở lên trên tổng
phải thu khách hàng
| Vietsea Company PTE LTD ˆ - 13.424 573.581 13.424.573.581
2 Cry XD KV2 11.161.305.643 11.161.395.643 2,834,748,41 2.834,749,41i
3 Cry Xăng dầu Đẳng Nai 2,602,779,234 2,602,779,234 2,495,557,922 2495,557,922
4 Chỉ nhánh Hĩa dâu Sai gon 7,525,709,510 7.525.709.510 2,498.28I,0é0 2,49ä.2£ I 060 $ Cw XD Tây Nam Bộ 7,719.44|,730 7.119.241.230 1,112,100,000 1,112,109.000 6 Tơng Cty Văn tải thủy Peolimex 2.149.742.509 2,249, 742,599 - 7 Peyolimex Singapore 5,645,778,404 5,645,778.404 - phas iri cho Cac dai tuong khae 18.626,554,900 18.020,554,900 3,945.665,450 3,945,865,430 Cộng 54,925,312.020 44.925.312.020 26.311,127,424 26.311.127.424
b Các khoản phải trả người bán các ,
bên liện quan ( chỉ tiết trình bày Phụ lục Téng hop gláo dịch các bên liên quan)
c Các khồn phải trđ người bản dài hạn Al7b -
- Trong đị Chị tiết các khoản phải trả |i:hách hang chiếm từ 10% trở lên trên tơng
phải thu khach hang
+ Phải trẻ cho các đĩi tượng khác
Cộng
d Số nợ quả hạn chưa thanh toắn - Chị tiết từng đối tượng chiém 10% trở
Trang 2120-24, Thơng tín bỗ sung cho các khoăn mục rränh bảy trong Bảng cân đỗi kế tuần (tiên thea) Chỉ nêu Mã TM 31.32.2056 01.01.2016 Giá trị Số cổ khả năng trá nợ Giả trị Số cỏ khâ năng trả ng 20 Chỉ phi phải trả a Ngắn hạn
~ Trích trước chi phi nén lương trong thời gian nghỉ phép: - Chị phi trong thin gian ngứng kình doanh:
- Chỉ phí trích rước Lạm tỉnh giá vốn háng hĩa ,thành phẩm BĐS đã bản - LÃI vay - Cac khoản trich trước khác, b Dài hạn - lãi vay - Các khoản khác (chị tiể từng khoản) Cậng 31 Phải trà khắc a Nein han ~ Tải sản thừa chờ giải quyếc, - Kinh nhí cảng đồn, - Bảo hiểm xd hoi, - Bảo hiểm v lẻ, - Bảo hiểm thất nghiệp; - Phải trẻ về cổ phần hoa; - Nhẫn ky quỹ ky cươc ngắn hạn; ~ Cả tục, lợt nhuẫn phải trả, - Các khoản phải trả, phải nộp khác
b Phải trả kháe các bên liên quan ( chi net trình bảy Phụ lục
Tơng hợp giao dịch các bên lien quan)
€ Dài hạn (ch: tiết từng khoản mục] - Nhân ky quỹ, ký cược dải hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác
Cộng
do chưa thanh tốn ng qua han) 22 Doanh thu chưn thực hiện a Ngắn hạn
~ Doanh thu nhẫn trước
- Doanh thu tử chương trính khách hàng truyền thơng, - Cac khoản doanh thu chưa thực hiện khắc b, Dải hạn (chỉ tiểt từng khoản mục như ngăn han)
Cơng
£ Khả nâng khơng thực hiện được hợp đồng với khách hảng 7 |(chỉ tiết từng khoản mục, lý do khong cĩ Ìchả năng thực hiển),
33 Dự phịng phÃi rrả ¿ Ngắn hạn
~ Dự phảng bảo hành sản phẩm hăng hĩa, - Đư phỏng bảo hành cơng trình xây dựng, - Dư phĩng lâi cơ cầu;
- Dự phỏng chỉ phi sda cha TSCD dinh ky - Dư phỏng Phải trả khắc
Cộng
b Dai han (cht tiết rừng khoản mục như ngần han]
Trang 22Cong
24 Tài sn thuế (hu nhập hỗn lại và thuế thu nhập kodn lgl
phái trì
a Tai sản thuê thu nhập hỗn la:
~ Thuế suất thuê TNDN sử dụng để xác định giả | tải sản thuế thu nhắp hỗn lại
- Tải sin thuê thu nhập hỗn lại liễn quan đến khoản chênh lệch 1am thoi được khẩu trừ
~ Tải sản thuê thu nhấp hỗn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng
+ Tải sản thuế thu nhấp hỗn lai liên quan đến khoản ưu đài tỉnh thuÊ Chưa sử đụng
~ SẼ bú nữ với thuế thu nhập hỗn lai phải trả
Tải sản thuế thu nhập hỗn lại
b- Thuỷ thu nhập hoần lại phải trả
- Thuế suất thuế TNDN sử dung để xác định giá mrị thuế thu nhãp hỗn lại phải trả
+ Thuế thu nhập hoăn lai phải trả phải sinh từ các khoản chênh lệch tam thời chịu thuế
- Số bủ trừ với tái sản thuÊ thu nhắp hỗn lại Thuê thu nhập hỗn lại phải trả
Trang 24
25-28 Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bang cân đối kế tốn (tiếp theo)
b Chỉ tiết vốn gĩp của chủ sở hữu
- Vốn gĩp của cơng ty mẹ (nêu là cơng ty con) Ae Cuỗi năm Đầu năm 414,652,170,000 414,652,120,000
chia lợi nhuận
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
- Von gĩp của các đỗi tượng khác 384,014,490,000 384,014,490,000 Cộng 798,666,660,000 798,666,660,000 , , nox eg ae ` - Le go, c Các giao dịch về vỗn với các chủ sở hữu và phân phối cơ tức, Năm nay Năm trước
+ Cỗ phiêu ưu đãi
* Mệnh giá cơ phiêu đang lưu hành : 10.000 đồng đ Cơ tức
_| - Cơ tức đã cơng bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: .| + Cổ tức đã cơng bề trên cơ phiếu phổ thơng:
+ Cơ tức đã cơng bố trên cơ phiến ưu đãi:
- Cơ tức của cơ phiều ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận:
e Các quỳ của doanh nghiệp: - Quy dau tư phát triển;
- Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
+ Vốn gĩp đầu năm 798,666,660,000 798,666,660,000
+ Vốn gĩp tăng trong năm - -
+ Vốn gĩp giảm trong năm - -
+ Vốn gĩp cuối năm 798,666,660,000| 798,666,660,000
- Cơ tức, lợi nhuận đã chia 39,433,333,000 7,886,666,600
d Cé phiéu Cuối năm Đầu năm
- Số lượng cỏ phiếu đăng ký phat hanh
- Số lượng cỏ phiêu đã bán ra cơng chủng 79,866,666 79.866 666
~ Cễ phiếu phơ thơng 79,866,666 79.866,666
+ Cơ phiếu ưu đãi - -
- Số lượng cỗ phiếu được mua lại 1,000,000 1.000.000
+ Cé phiéu phd thong 1,000,000 1,000,000
+ Cơ phiểu ưu đãi - -
- Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 78,866,666 78,866,666
Trang 25
g Thu nhập va chi phí, lãi hoặc lỗ được ghi nhận trực tiếp vào vơn chủ sở hữm theo qui định của các chuân mực kế tốn cụ thể,
26 Chênh lệch đảnh giá lại tài sửn
Lí do thay đổi giữa số đầu năm và cuối năm (đánh giá lại trong
trường hợp nảo, tài sản não được đánh giả lại, theo quyết định nào? ) 27 Chênh lệch rp giả - Chénh lệch tỷ giá do chuyên đơi BCTC lập bằng ngoại tệ sang VND - Chênh lệch tỷ giả phát sinh vì các nguyên nhân khác (nỏi rõ nguyễn nhân) 28 Nguơn kình phí - Nguồn kinh phí được cấp trong năm - Chị sự nghiệp - Nguồn kính phi cịn lại cuối năm
Năm nay Năm trước
Năm nay Năm trưởc
Trang 2629-30, Thơng tin bồ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo)
- |29, Các khoản mục ngồi Bảng Cân đối kế tốn Xe =
Cuơi nam Đầu năm
a Tai san thuê ngồi: Tơng số tiền thuê tối thiêu trong tương lai
Trang 27V Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh CHI TIỂU TM Mã LK Nim nay LK Năm trước 1 Tơn g doanh thu bún hàng và cung cấp dịch vụ 4) Doanh thu
- Doanh thu bàn hang:
- Doanh thu cung cập dịch vụ;
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ vận tải
+ Doanh thu cung cấp địch vụ khác - Doanh thu hợp đơng xây dựng
+ Doanh thu của hợp đồng xây dựng được ghi nhận trong kỳ;
+ Tổng đoanh thu luỹ kế của hợp đơng xây dựng được ghi nhận đến thời
điểm lập Báo cáo tải chỉnh;
Cộng
b) Doanh thu đơi với các bên liên quan (chỉ tiết trình bảy phụ lục tơng
hợp giao dịch các bên liền quan)
c) Trường hợp ghí nhận doanh thu cho thuê tài sản là tổng số tiền nhận trước, doanh nghiệp phải thuyết minh thêm đề so sánh sự khác biệt giữa
việc ghi nhận doanh thu theo phương pháp phần bê dân théc thời gian cho thuê; Khả năng suy giảm lợi nhuận và luơng tiên trong tương lai do đã shi nhận doanh thu đổi với tồn bộ số tiên nhận trước
2 Cúc khoản giảm trừ doanh tÍru Trong do: - Chiết khâu thương mại; - Giảm giả hãng bản; - Hàng bản bị trà lại; 3 Giá vốn hàng bản - Gia vốn của hãng hĩa đã bán; - Giá vốn của thành phẩm đã bản; Trong đĩ: Giá vốn trích trước của hàng hố bắt động sản bao gồm: + Hạng mục chỉ phí trích trước;
+ Giá trị trích tước vào chỉ phí của từng hạng mục;
+ Thời gian chỉ phi đự kiến phát sinh - |- Giả vốn của dịch vụ đã cung cấp:
+ Gia vén dich vụ vận tài + Giá vốn dịch vụ khác
- Giả trị cơn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư; - Chi phi kinh doanh Bất động sản đầu tư;
- Giá trị hàng tồn kho mất mat trong kỳ:
- Giá trị từng loại hàng tơn kho hao hụt ngồi định mức trong ky;
- Các khoản chỉ phi vượt mức binh thường khác được tỉnh trực tiếp vào
ga von
- Dự phịng giảm giả hàng tồn kho;
Trang 28MA
c) Cac khoan ghi giam chi phi ban hang và chỉ phí quản lý doanh nghiệp - Hoản nhập dự phơng bảo hành sàn phẩm, hàng hĩa;
- Hồn nhập dự phịng tải cơ cầu, dự phịng khác;
- Các khoản ghi giảm khác
9 Chị phí sẵn xuất, kinh doanh theo yếu tb - Chi phi nguyên liệu, vật liệu; - Chị phí nhân cơng; - Chi phi khẩu hao tải sản cơ định; 103.379,505.798 138,997,579,790 302,122.574,980
CHI TIEU TM LK Năm nay LK Năm trước
4 Doanh thu hoạt động tài chính B04 3,877,004,788 2,822,725,414
- Lãi tiền gửi, tiễn cho vay I,102,454,684 964,066,159
- Lai bán các khoản đầu tư, 200,000,000
- Cơ tức, lợi nhuận được chia;
- Lai chénh lệch tỷ giả; 2.774.330.104 1.658.115.005
- Lai ban hang trả chậm, chiết khâu thanh toản;
- Doanh thu hoạt động tải chính khác 220.000 544,250
Céng 3,877,004,788 1,822,725,414
$ Chỉ phí tài chính B05 41,870,953,585 88,992,930,385
- Lai tién vay; BOSa 37,558.503.258 44 652.608.995
- Chiết khâu thanh tốn, lãi bản hàng trả chậm;
- Lỗ do thanh lỷ các khoản đầu tư tài chính; 500,000 - Lỗ chênh lệch ty giá; $,767,749,55 46,231,959,571 - Dy phong giam gid chimg khoan kinh doanh và tơn thất dau tư; (1,463,607,240) (1.902,894,767) - Chi phi 141 chính khác 8.308.016 10,756,586 - Cac khoan ghi giam chi phi tai chinh ` Cộng 41,870,953,585 88 992,930,385 ĩ Thu nhập khác B06 3,190,856,694 21,602,156.505 - Thanh lỷ, nhượng bản TSCĐ; 396.427.223 19.926.002.094
- Lãi do đánh giả lại tải sản;
- Tiền phạt thu được; ˆ 449,510,000
- Thuế được giằm:
- Các khoản khác, 3.794 429,421 1226.642 41)
Cộng 3,190,856,694 21,602,1S6,50S
7 Chỉ phí khác B07 20.223,897.876 1395,493,763
- Giả trị cịn lại TSCĐ và chỉ phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ,
- Lễ đo đánh giả lại tài sản;
- Các khoản bị phạt; 97,260,088 667.631.048
- Các khoản khác 20,126,637.788 727,862,715
Cong 20,223,897,876 $,395,493,763
8 Chi phi ban hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp 60,188,331,548 53,299,767,242
- |a Các khoản chị phi bản hàng phat sinh trong ky B08 3.516,586,977 4,351,574,47]
b Các khoan chỉ phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỷ B09 56,671,744,571 48.948.192.771
106,548.338,4533 118.667.867.292 280,7)9,736,092
Trang 29
|_ Mã
: CHI TIỂU TM LK Năm nay LK Năm trước
- Chí phi địch vụ mua ngồi; 193,886,543,039 252,725,877,551
- Chi phi khác bằng tiền 113,539,527,735 $7.683,542,647
Cong 851,925,.731,342 846,345,362.015
10 Chí phì thuế thu nhập doan") nghiệp hiện hành B70 29,145.997275 18,423,140,750
- Chí phi thuế thu nhập doanh nghiệp tỉnh trên thu nhập chịu thuê năm
hiện hành 37.950,500.280 18,406.249.05
- Điều chỉnh hi phi thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm trước vào
chi phi thue thu nhập hiện hành năm nay 1,195.496.995 16,891,700
- Tơng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 29.145.997.275 18,423,140,750
I, Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hồn lại Bll - 7
- Chi phi thué thu nhap doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khốn 'chênh lệch tạm thời phải chịu thuế;
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tải sẵn thuế thu nhập hỗn lại;
- Thu nhập thuê thu nhập doanh nghiệp hoản lại phát sinh từ các khoan
chênh lệch tạm thời được khẩu trừ;
- Thu nhập thuê thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản lỗ
tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dung;
- Thu nhập thuẻ thụ nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hôn lại phải trả;
Trang 30V Thơng tin bổ sung cho các khôn mục trinh bảy trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh(Quý 04)
Mã
CHI TIEU ™ Năm nay Năm trước
1 Tơng doanh thu bản hàng và cung cấp dich vụ 276,569,832,995 338,012,447,389
a) Doanh thu B0I 276,569,832,995 338,012,447,389
- Doanh thu bán hàng; - Doanh thu cung cấp dịch vụ;
+ Doanh thu cung cấp dịch vụ vận tải
+ Doanh thu cung cắp dịch vụ khác - Doanh thu hợp đơng xây dựng
+ Doanh thu của hợp đồng xây đựng được ghi nhận trong kỳ, + ‘Tong doanh thu luỹ kế của hợp đồng xây dựng được ghi nhận đến thời điểm lập Báo cáo tài chính;
Cộng
b) Doanh thu đổi với các bên liên quan (chỉ tiết trình bày phụ lục tổng hợp giao địch các bên liên quan)
c) Trường hợp ghi nhận doanh thu cho thuê tài sản là tơng số tiên nhận trước, doanh nghiệp phải thuyết mình thêm để so sảnh sự)
khác biệt giữa việc ghi nhận doanh thu theo phương pháp phân
bơ đẫn theo thời gian cho thuê: Khả năng suy giảm lợi nhuận và luơng tiên trong tương lai do đã ghi nhận doanh thu đối với tồn bộ số tiên nhận trước
2 Cúc khoản giảm trừ doanh thu Trong đỏ:
- Chiết khâu thương mại;
- Giảm gid hang ban; - Hang ban bj tra lai; 3, Giả vẫn hàng bán - Giá vốn của hàng hĩa đã bán; - Giá vốn của thành phẩm đã bán; Trong đĩ: Giá vốn trích trước của hàng hố bất động sản bao gốm: + Hạng mục chỉ phí trích trước;
+ Giá trị trích tước vào chị phí cúa từng hạng mục;
+ Thời gian chi phi dự kiến phát sinh
- Giá vơn của dịch vụ da cung cap; + Gia von dịch vụ vận tài
+ Giá vốn địch vụ khác
- Giá trị cịn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đâu tư; - Chị phí kinh đoanh Bất động sản đầu tư,
Trang 31Mã
CHI TIEU ™ Năm nay Năm trước
- Giá trị từng loại hàng tồn kho hao hụt ngồi định mức trong kỳ; -
- Cac khoan chi phí vượt mức bình thường khác được tính trực _ _
tiếp vào giá vơn;
- Dự phịng giảm giá hàng tơn kho; -
- Các khoản phi giảm giá vốn hàng bản - ˆ
Cộng 214,819,251,266 279,780,171,692
4 Doanh thu hoạt động tài chính Bú4 706,950,513 807,462,597
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay 67,399,432 490,176,792
- Lãi bán các khoản đầu tư; : ;
- Cơ tức, lợi nhuận được chỉa; ï 3
- Lãi chênh lệch tỷ giá; 639,551,081] 316,741,555
- Lãi bán hàng trả chậm, chiết khâu thanh tốn; :
- Doanh thu hoạt động tài chính khác cĩ 544,250
Cộng (4,177,328,938) 807,462,597
§ Chỉ phí tài chính B05 21,690,857,010 10,178,875,676
- Lãi tiên vay; B05a 11,739,600,138 10,) 34,610,492
- Chiết khâu thanh toản lãi ban hang tra cham; -
- Lễ đo thanh ly các khoản đầu tư tải chỉnh; - 7 - Lỗ chênh lệch rÿ gid: 10,362,577.551 796,309,775 - Du phéng gidm gia chimg khoan kinh doanh va tén thất đầu tư; (413,775,113) (153.216.816) - Chi phí tải chính khác 2,454,434 1.872.225 - Cac khoan ghi giam chỉ phí tài chính “ * Cộng 16,806,577,559 9,033,964,417 6 Thu nhập Khác B06 698,112,907 (458,412,746) - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ; 328,818,182 -
- Lãi do đánh giả lại tải sản; - ˆ
- Tiên phạt thu được; - 449,510.000
- Thuế được giảm; ˆ -
- Các khoản khác 369,294,725 (907,922,746)
Cộng 698,112,907 45,955,579
-|2 Chỉ phí khác B07 6,802,056,044 (724,597,670)
- Giá trị cịn lại TSCĐ và chỉ phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ; ˆ -
- Lễ đo đánh giá lại tài san; - -
- Các khoản bị phạt; 96,835,135 621,471,753
- Các khoản khác 6,705,220,008 (1,346,069,423)
Cộng 6,802,056,044 (724,597,610)
ð Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quân lý doanh nghiệp 15,291,266,379 15,719,168,885
a Các khoản chí phí bán hàng phát sinh trong kỳ B08 756,539,431 [713,328,213
Wi
=
pev.®
Trang 32Mâ
CHỈ TIÊU TM Năm nay Năm trước
b Các khoản chỉ phí quản lÿ doanh nghiệp phải sinh trong kỳ — [B09 14,534,726,948 14,005,840.672
9 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yéu 16 ˆ -
- Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu; 34,457,151,539 29,062,207,945
- Chi phí nhân cơng; 34,452,267,316 33,420,677,537
- Chỉ phí khẩu hao tài sản cĩ định; 82,689,454,961 71 ,437,251,206
- Chi phi dich vy mua ngoai; 14,162,992,993 63,209,875,231
- Chi phi khác bằng tiên 24,571,895,380 26,780,593, 178
Cộng 190,333,762,189 223,910,605,097
10 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành B0 5,700,715,247 8,517,548,272
- Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu 6,319,925.509 8,500,656.572
thuề năm hiện hảnh
- Điều chỉnh chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm (619,210,262) 16.891.700
trước vào chi phí thuê thu nhập hiện hành năm nay
- Tổng chỉ phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5,700,715,247 9,266,389,970
11 Chi phf thué thu nhép doanh nghiệp hỗn lại Bll -
- Chi phí thuê thu nhập đoanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế;
- Chí phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc
hồn nhập tải sản thuế thu nhập bỗn lại;
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các
khoản chênh lệch tạm thời được kháu trừ,
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phảt sinh từ các
khoản )ð tính thuê và ưu đãi thuế chưa sử dụng:
- Thu nhập thuế thụ nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc
hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả;
Trang 33VI CƠNG CỤ TÀI CHÍNH
Quản lỷ rũi ro von
Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đàm bảo răng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên rục vừa tối đa hĩa lợi ¡ch của các cơ đơng thơng qua tơi ưu hĩa số dư nguơn vốn và cơng nợ
Câu trúc vốn của Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay như đầ trình bảy tại Thuyết minh số l§ trừ đi tiền và các khoản tương đương tiễn) và phần vốn thuộc sở hữu của các cổ đơng cúa cơng ty mẹ (bao gồm vốn gĩp, các quỳ dự trữ và lợi nhuận sau thuê chưa phan phối)
Các loại cơng cụ tài chính Giá trị ghi số 31.12.2016 01.01.2016 Tài sản tài chỉnh Tiên và các khoản tương đương bằng tiên 48,634,560,641 71,142,610,690 Phải thu khách hàng va phải thu khác 49,760,033,315 97,338,057,199 Đầu tư ngắn hạn 0 0 Đâu tư dai han 2,500,000,000 2,000,000,000 Tài sản tài chính khác 0 0 Tổng cộng 100,894,593,956 170,480,667,889 Cơng nợ tài chỉnh Các khoản vay
Phải trả người bán và phải trá khác Chi phi phải trà Tổng cộng 751,519,204,750 §3,273,146,804 J1,197,618,204 845,989,969,758 713,549,278,134 34,222,866.646 8,562,110,635 756,334,255,413
Cơng ty chưa đánh giả giả trị hợp lý của tài san ti chỉnh và cơng nợ tài chỉnh tại ngây kết thúc niên độ kế tốn đo Thơng tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dần cụ thê về việc xác định giả trị hợp ly của các tài sản dải chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 yêu câu áp dụng Chuân mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bảy báo cáo tải chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra hưởng dẫn tương đương cho việc đánh giá vả ghì nhận cơng cụ tài chính bao gom ca 4p dung gid trị hợp lý nhằm phù hợp với Chuân mực bảo cáo tải chính Quốc tế
Mục tiêu quản lý rũÍ ro tài chỉnh
Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị rường (bao gồm rùi rơ tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giả), rủi ro tin đụng rủi ro
thanh khoản và rủi ro lãi suất của đơng tiên, Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa các rúi ro nảy do thiếu thị trường mua các cơng eụ tài chính này
Rủi rơ thị trường
Hoạt động kinh đoanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi về tỷ giả hổi đoải và lãi suất
Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro này do thiêu thí trường mua các cơng cụ tải chính
Quản lý rủi ro tỷ giá
Cơng ty thực hiện một số các giao dịch cỏ gốc ngoại tệ, theo đỏ, Cơng ty sẽ chịu rúi ro khi cĩ biển động vẻ tỷ giá
Cơng ty khơng thực hiện biện pháp dam bảo do thiếu thị tường mua các cơng cụ tài chính này,
Trang 34Cơng nợ Tài sản 31.12.2016 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2016 Đơ la Mỹ (USD) 780,476,172,562 735,812,472,0S8 5,257,061,679 7.846,684.104 Đơ la Singapore (SGD) 1,039,591,14! 226,975,295 - Yên Nhật (JPY) 270,891,621 - Kuaron Danmach ( DDK) 716,199,863 - Euro (EUR) 348 869,846 -
Quản lý rủi rõ lãi suất
Cơng ty chịu rủi ro lài suat trong yêu phải sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết, Cơng ty chịu rủi ro lãi
suất khi Cơng ry vay vốn theo lãi suất thả nỗi và lãi suất cố định Rủí ro này sẽ do Cơng ry quản trị bằng cách duy trì ở
mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cỗ định và lãi suất thả nối Quân lý rủi rõ về giá
Cơng ty chịu rủi rơ về giá của cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đâu tư vào cơng cụ vốn Các khoản đầu tư vào cơng cụ vỗn được nằm giữ khơng phải cho mục đỉch kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng cĩ ý định bán các khoản du tu nay
Quên ly nit ro vẻ giá hàng hĩa
Cơng ty mua nauyên vật liệu, hàng hĩa từ các nhà cuna cấp trong vả ngoải nước để phục vụ cho hoạt động sản xual
kinh doanh Do vậy, Cơng ry sẽ chịu rủi ro từ việc thay đồi giá bán của nguyễn vật liệu, hàng bỏa Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro nảy do thiên thị tường mua các cơng cụ tải chính này
Rai ro tin dung
Rui ro tin dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứna được các nghĩa vụ trong hợp đơng dẫn đến các tơn thất tải chính cho Cơng ty Cơng ry cĩ chỉnh sách tin dụng phủ hợp và thường xuyên theo dồi rình hình để đánh giá xem Cơng ty cĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ry khơng cĩ bài kỳ rủi ro in dụng trọng, vêu nào với các khách háng hoặc đổi tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành khác nhau và phân bỏ ờ các khu vực địa lý khác nhau
Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong
tương lai Tính thanh khoản cũng được Cơng ty quan ly nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa cong ng dén han va tai san đến hạn trong kỳ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đối với số vốn mà Cơng ty tin rằng cĩ thê tạo ra trong kỷ đĩ Chính sách của Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu câu về thanh khoản hiện tại và dự kiến rong tương lai nhăm đảm báo Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền mặt, các khoản vay và đủ vơn mả các chủ sở hữu cam kết gĩp nhằm đáp
ứng các quy định về tính thanh khoản ngăn hạn vả dải hạn hơn
Bảng dưới đây trình bảy chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đơi với cơng nợ tải chính phi phái sinh và thời
hạn thanh tốn như đã được thỏa thuận Bảng dưới đây được trình bảy dựa trên địng tiễn chưa chiết khẩu cùa cơng nợ
tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả Bảng dưới đầy trình bày ding tiên của các khoản gốc và tiền
lãi Dịng tiến lãi đỗi với lãi suất thả nỗi, số tiền chưa chiết khẩu được bắt nguơn theo đường cong lãi suất tại cuỗi ky
kế toản Ngày đáo hạn theo hợp đồng được dựa trên ngày sớm nhất mả Cĩng ty phải trả
kite
SỞ,
a
Trang 35Dưởi ] năm Từ 1 -5 năm Tơng cộng
31.12.2016
Phải trả người bản và phải trả khác 83,273,]46,804 0 83,273,146,804
Chi phi phai wa 11,197,618,204 0 11,197,618,204 Các khoản vay 220,532,493,944 $30,986,710,806 751,519,204,750 Dưới l năm Từ ] -5 năm Tầng cộng 01.01.2016 Phi tra người bán và phải trả khác 34,727,234,971 34,727,234,971 Chỉ phi phải trả 8,562,110,633 $,562,110,633 Các Rhộn vay 269,705,685,634 443,843,592,500 713,549 ,278,134
Ban Giám đắc đảnh giả mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng rằng Cơng ty cĩ thể tạo
ra đù nguồn tiên đề đáp ứng các nghĩa vụ tái chính khi đến hạn
Bằng sau đây trình bày chỉ tiết mức đáo hạn cho tài sản tái chính phi phái sinh Bang được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đơng chưa chiết khấu của tài sản tải chính gồm lãi từ các tải sản đĩ, nếu cĩ Việc trình bảy thơng tin tài sản tái chỉnh phi phải sinh là cần thiết để hiểu được việc quân lý rủi ro thanh khoản của Cơng ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở cơng nợ và tái sản thuần
31.12.2016
Phải thu khách hàng và phải thư khác Tién và các khoản tương đương bằng tiên Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tài sản (tài chính khác 01.01.2016
Trang 36
VII- BẢO CÁO BỘ PHẬN ( HỢP NHẬT)
1 BỘ PHẬN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH
Cơng ty được chia theo các noai động säu: bộ phận kinh độnn vân tài, bộ phân kình doanh thương mại, bộ phận kinh doanh khác
Bỏ phân kinh đoanh văn lái Vận tả! xăng dầu
Bê phản kinh øoanh lhương mái : Mua, bản xăng dẫu
Bở phận kinh doanh khả< Đại lý, ưỷ thắc, sửa chữa
Các thơng tr bộ phân về hoai đồng kinh dưanh như sau : KẾt quả kinh doanh 12T năm 2046 Tổng cơng Vận tải Thượng mại Khäc VNB VNĐ VNB VND Doanh thu Doanh thu thuần từ HDKD ra bên ngồi 1,170,034,558,6798 982,717,892.716 156,352,351,908 30,944,314,055
Doanh Ihu thuần từ
HĐKD cho các bỏ phan khac 11,038,990,362 ˆ $.B09.06B,576 5.225,923,78E
Tổng Doanh thu 1,181,053,&49,041 982,717,892,716 182, 161,418,484 36,174,237 841
Kél qua haat déng kính doanh
Loi nhugn gdp kinh doanh bd phần 230,841,405,554 213.389,725,687 7,217.558,298 10.23%4,121,588
Chi pni phan bổ 60, 188,331,648 49.381.621,385 4,462,689,708 6.362,020,453
Chỉ phí khơng phản bả
Lợi nhuận từ HĐKD 170.653,074,006 164,028,104,391 2:752,868,590 3.872,101,115
Doanh thu HĐTC 3,B77.004.788
Chi phi Tai chính 41,870,953,585 F
LAWNS trong cảng ty liên kết -
Lãi từ noạt đơng khác (17.033.041.182)
Lợi nhuận trước thuê 115,626,084,027
Chi phi thué TNDN 29,145,997 ,276
Lợi nhuận sau thuế 86.480,086,752 Tai san va ng phải trả của bộ phận theo linh vực kính doanh tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 của Căng ty như sau : Vận tải Thương mại Khác Tĩng cộng VNĐ VND VNĐ VNĐ Tài sản Tải sản bồ phân 1,832.751,B87.861 16,027,005.295 34,178,808,180) 1,982,857,701.436 ‘Tai san khdng phan bo 93.881.572 448 Tổng tải sản hợp nhất 2,076,839,273,884 Nợ phải trả
|Nơ phải trả bộ phân 914,586 807.376 13.987,427,877 17.167.544.873 943,742 180,132
Nơ phải trả khơng phấn bộ 22.708.018,038
Tổng nợ phải trả hợp nhất 966,448,198,170
1 BO PHAN THEO KHU VISC DJA LY
Hoạt đơng cơng ty được phân bộ theo 2 khu vực là nội dia và viễn dường
Trang 37VIH Thơng fin bơ sung cho các khoản mực trinh bày trong bảo cáo lưu chuyên tiền tệ Chi tiêu Mã TM Năm nay Năm trước l 4 5 1 Các giao dịch khơng bằng tiên ảnh hưởng đến báo
cáo LCTT trong tương lai
- Mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thơng qua nghiệp vu cho thuê tài chính
- Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cơ phiếu - Chuyén nợ thành vỗn chủ sở hữu
- Các giao dịch phi tiền tệ khác
2 Các khoăn tiền do doanh nghiệp năm giữ nhưng khơng được sử dụng (nếu cĩ)
3 Số tiền vay thực thư trong kỳ:
- Tiền thu từ đi vay theo khế ước thơng thường 4 Số tiền 44 thực trã gốc vay trong kỳ:
- Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thơng thường, 33 34 310,515,660,000 310.515,660,000 275,211,773,692 275,211,773.692 122,557,050,000 }22,557,050,000 316,368,089,049 316,368,089.049 * IX Nhirng thong tin khác
1 Những khoản nợ tiêm tảng khoản cam kết và thơng tin tài chính khác
2 Những sự kiện phat sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm
3 Thơng tin vê các bên liên quan ( xem phụ lục: Bàng tổng hợp giao dịch các bên liên quan)
4, Trinh bảy tải sản đoanh thu, kết quá kinh đoanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hay khu vực địa lý)
5 Thơng tin so sánh ( những thay đơi về thơng tin trong báo cáo tài chính của các niên độ kế tốn trước) 6, Những thơng tin khác Lap biéu Kê tốn trường ¬ jie
TP TAI CHINH - KE TOAN
Nguyén Trong Nghia
| TONG GIAM ĐỐC