269m

Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng Lời mở đầu Việc hình thành thị trờng tài chính và sự ra đời của các trung gian tài chính là điều tất yếu trong nền kinh tế thị trờng phát triển mạnh mẽ hiện nay. Ngân hàng thơng mại là sản phẩm của sự tất yếu đó; là doanh nghiệp chuyên kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ tài chính cho nền kinh tế và với chức năng điều tiết vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, ngân hàng thơng mại có vai trò hết sức to lớn trong toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Cho vay là nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu của ngân hàng thơng mại. Hoạt động này mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng, quyết định sự tồn tại của bất kỳ ngân hàng nào, bên cạnh đó nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro.Việc phân tích một cách chính xác khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi ro cho vay, từ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lợng cho vay là một nhiệm vụ cơ bản, thờng xuyên của nghành ngân hàng. Chính vì vậy, qua quá trình xem xét và tìm hiểu tình hình thực tế em đã chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lợng cho vay tại ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Đông Đô" làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn của em gồm 3 chơng: Chơng 1: Khái quát về Ngân hàng thơng mại và hoạt động cho vay của Ngân hàng thơng mại. Chơng 2: Thực trạng hoạt động cho vay và chất lợng cho vay tại Ngân hàng TMCP Techcombank - chi nhánh Đông Đô. Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay tại Ngân hàng TMCP Techcombank - chi nhánh Đông Đô. Do thời gian có hạn và bớc đầu tiếp cận nghiệp vụcha thực sự sâu sắc nên luận văn của em còn nhiều hạn chế. Em rất mong đợc sự góp ý của thầy cô và các bạn để em có thể hoàn thành tốt luận văn của mình. Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 1 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng chơng 1 Khái quát về ngân hàng thơng mại và hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát về Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Định nghĩa về Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính, thực hiện chức năng đi vay để cho vay, là cầu nối giữa ngời thừa vốn và thiếu vốn. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật, nhu cầu thị trờng ngày càng đa dạng và phong phú, để đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng thì phải mở rộng các hoạt động sản xuất kinh doanh. Nhng hiện nay các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đều trong tình trạng thiếu vốn, trong khi đó có một bộ phận nguồn vốn đáng kể đang nhàn rỗi trong mọi tầng lớp dân c trong xã hội. Vì vậy, NHTM đã đóng vai trò trung gian tài chính điều hòa lợng vốn thừa thiếu đó trên thị trờng. NHTM đã huy động tiền gửi trong các tầng lớp dân c trong xã hội và trả cho họ mức lãi suất tùy theo thời gian tiền gửi, quy mô tiền gửi và loại tiền gửi. NHTM sử dụng vốn cho vay, tài trợ các hoạt động sản xuất kinh doanh và thu một mức lãi suất cho vay nhất định để bù đắp chi phí trả lãi, chi phí hoạt động và có lãi. Tóm lại: " NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng, với hoạt động thờng xuyên là nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế quốc dân". Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 2 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng 1.1.2 Các hoạt động của Ngân hàng thơng mại - Tạo lập nguồn vốn: Nguồn vốn của NHTM là toàn bộ các vốn tiền tệ đợc tạo lập bằng nhiều hình thức để cho vay, đầu t và thực hiện các dịch vụ khác, bao gồm: Vốn tự có: gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số tài sản nợ khác theo quy định pháp luật. Nguồn vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ nhng là cơ sở xác định hệ số an toàn trong kinh doanh và thu hút các nguồn vốn khác của ngân hàng. Vốn huy động: huy động vốn nhàn rỗi là một trong những hoạt động quan trọng hàng đầu, bao gồm: + Nhận tiền gửi: Đây là nguồn vốn quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn và là mục tiêu tăng trởng hàng năm của ngân hàng. Có nhiều hình thức khác nhau: Tiền gửi không kỳ hạn hay tiền gửi thanh toán (có thể rút bất kỳ lúc nào, là nguồn vốn biến động); Tiền gửi có kỳ hạn (có thỏa thuận về thời gian rút tiền, là nguồn vốn lớn ổn định); Tiền gửi tiết kiệm dân c; Tiền gửi khác. + Vay của các tổ chức tín dụng và của NHTW: từ NHTW qua hình thức tái cấp vốn, cho vay bổ sung vốn thanh toán bù trừ, vay khi ngân hàng mất khả năng thanh toán .; từ các TCTD qua thị trờng liên ngân hàng. + Phát hành giấy tờ có giá: nh kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi với mục đích và số lợng cụ thể đợc NHTW chấp thuận. + Nguồn vốn khác: vốn ủy thác, vốn trong thanh toán khi ngân hàng làm trung gian thanh toán . - Sử dụng vốn: Hoạt động sử dụng vốn của NHTM ngày càng đa dạng và dới nhiều hình thức: Cho vay: đây là hớng cơ bản trong sử dụng vốn, gồm: Cho vay ngắn hạn (dới 12 tháng); Cho vay trung hạn (trên 12 tháng). Đầu t: mua chứng khoán, đầu t vốn liên doanh liên kết . - Dịch vụ ngân hàng: Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 3 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng Hiện nay, các NHTM đang thực hiện cung ứng một số dịch vụ nh dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh vàng và ngoại tệ, môi giới chứng khoán, ủy thác, thông tin t vấn . và các dịch vụ đợc phép hoạt động khác. 1.2 Lý luận chung về hoạt động cho vay 1.2.1 Khái niệm cho vay. Cho vay của NHTM là việc chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ NHTM (ngời sở hữu) sang khách hàng vay (ngời sử dụng), sau một thời gian nhất định quay trở lại NHTM với lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu. Hay có thể hiểu cho vay là quan hệ giữa một bên là ngời cho vay (NHTM) bằng cách chuyển tiền, tài sản sang bên ngời vay (khách hàng) để sử dụng trong thời gian nhất định với cam kết của ngời vay là khoản hoàn trả cả gốc lẫn lãi khi đến hạn. ở Việt Nam, các NHTM không cho vay để thực hiện các nội dung sau: - Mua sắm các tài sản, chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhợng. - Thanh toán các khoản chi phí thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm. - Các nhu cầu tài chính để giao dịch mà pháp luật cấm. 1.2.2 Điều kiện cho vay. - Khách hàng phải có đủ t cách pháp lý. - Vốn vay phải đợc sử dụng hợp pháp. - Khách hàng phải có năng lực tài chính lành mạnh đủ để đảm bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn. - Khách hàng phải có phơng án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi và hiệu quả (đối với khách hàng có phơng án, dự án kinh doanh). - Khách hàng phải thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định. Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 4 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng 1.2.3 Nguyên tắc cho vay. - Tiền vay phải đợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng: ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng để có thể ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra. - Tiền vay phải hoàn trả đúng hạn, đầy đủ cả gốc lẫn lãi: đây là điều kiện để các NHTM tồn tại và phát triển. Do đó, phải xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn thu nợ hợp lý, thờng xuyên theo dõi, đôn đốc khách hàng trong việc trả nợ. 1.2.4 Các hình thức cho vay. Căn cứ vào các hình thức khác nhau, có thể chia cho vay thành nhiều loại: 1.2.4.1 Theo thời gian - Cho vay ngắn hạn (dới 12 tháng): phổ biến nhất, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lu động bị thiếu của doanh nghiệp và nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn cá nhân. - Cho vay trung và dài hạn (trên 12 tháng): chủ yếu là để mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm tài sản cố định, đổi mới thiết bị, công nghệ, đầu t xây dựng cơ bản . đối với doanh nghiệp; và nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nh nhà cửa, phơng tiện vận chuyển . đối với ngời tiêu dùng. 1.2.4.2 Theo mục đích sử dụng vốn - Cho vay kinh doanh: chủ yếu là bổ sung vốn lu động bị thiếu cho khách hàng nh: cho vay công nghiệp và thơng mại; nông nghiệp; cho vay ngắn hạn các công trình xây dựng; cho vay các tổ chức tín dụng; cho vay chứng khoán . - Cho vay tiêu dùng: đáp ứng các nhu cầu phục vụ đời sống các nhu cầu khách hàng nh: mua sắm tài sản, sửa chữa nhà . 1.2.4.3 Theo phơng thức cho vay - Cho vay từng lần: mỗi lần vay, khách hàng và ngân hàng đều phải làm các thủ tục và ký hợp đồng tín dụng; thờng áp dụng cho các khách hàng không Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 5 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng có nhu cầu vay vốn thờng xuyên hoặc cần phải giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn của khách hàng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngân hàng và khách hàng thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời gian nhất định; áp dụng cho các khách hàng vay trả thờng xuyên, có tốc độ luân chuyển vốn nhanh, có tín nhiệm cao đối với ngân hàng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: cho phép khách hàng sử dụng vợt quá số tiền mà họ đã ký thác ở ngân hàng trên tài khoản vãng lai với một số l- ợng và đến một giới hạn nhất định trong một thời gian xác định. 1.2.4.4 Theo mức độ đảm bảo - Cho vay không có tài sản đảm bảo: dựa trên uy tín khách hàng mà không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba; thờng là khách hàng có quan hệ thờng xuyên và lâu dài với ngân hàng. - Cho vay có tài sản đảm bảo: khách hàng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc đợc ngời thứ ba bảo lãnh. Ngoài ra còn có một số cách phân loại khác nh: - Theo đồng tiền cho vay: cho vay nội tệ; cho vay ngoại tệ. - Theo tính chất cung ứng vốn: cho vay bổ sung vốn; cho vay trên tài sản. - Theo đối tợng vốn vay: cho vay trực tiếp; cho vay gián tiếp. - Theo phơng thức trả nợ: cho vay hoàn trả một lần; cho vay hoàn trả nhiều lần. 1.3 Chất lợng cho vay và các chỉ tiêu đánh giá chất lợng cho vay 1.3.1 Khái niệm chất lợng cho vay Chất lợng cho vay có thể đợc hiểu một cách đơn giản là hiệu quả của việc cho vay mang lại, là khả năng thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả vốn gốc lẫn lãi theo dự định. Hiệu quả và khả năng thu nợ càng lớn thì chất lợng cho vay càng cao và ngợc lại. Để đánh giá chất lợng cho vay chúng ta cần đánh giá trên 3 góc độ: - Đối với khách hàng: Chất lợng cho vay đợc thể hiện ở chỗ số tiền mà ngân hàng cho vay phải có lãi suất, phơng pháp tính lãi, phơng pháp giải ngân Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 6 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng và thu nợ phù hợp với nhu cầu vốn, mục đích sử dụng vốn và đặc điểm kinh doanh của khách hàng, thủ tục đơn giản và thuận tiện, nhanh chóng, thái độ phục vụ nhiệt tình, quan tâm đến nhu cầu lợi ích của khách hàng, t vấn giúp khách hàng các phơng thức tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng vẫn đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng. - Đối với ngân hàng thơng mại: Chất lợng cho vay đợc thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi. Đối với ngân hàng nhỏ thì nên cho vay với mức độ và trong phạm vi nhất định để thỏa mãn một cách tốt nhất ngân hàng của mình. - Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội: Chất lợng cho vay đợc thể hiện ở việc cho vay để thực hiện sản xuất lu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trởng tín dụng với tăng trởng kinh tế. Nh vậy, chất lợng cho vay là một khái niệm hoàn toàn tơng đối, nó vừa cụ thể vừa trừu tợng. Chất lợng cho vay là một khái niệm tơng đối rộng và là một chỉ tiêu chất lợng. Phải hiểu đúng đợc bản chất của chất lợng cho vay sẽ giúp cho ngân hàng thơng mại phân tích, đánh giá đúng đợc hiệu quả cho vay hiện tại cũng nh xác định đợc nguyên nhân của những tồn tại có thể đa ra những biện pháp quản lý hữu hiệu để có thể đứng vững đợc trên thị trờng cạnh tranh. 1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng cho vay của ngân hàng thơng mại Chất lợng cho vay là chỉ tiêu tổng nợ phản ánh độ thích nghi của ngân hàng thơng mại với sự thay đổi của môi trờng bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Chính vì vậy, để đánh giá ngân hàng đó mạnh hay yếu thì phải đánh giá vào chất lợng cho vay, có chỉ tiêu mang tính định lợng, có chỉ tiêu mang tính định tính. 1.3.2.1 Chỉ tiêu định tính: đợc đánh giá qua một số khía cạnh sau: Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 7 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng - Uy tín của ngân hàng tác động đến khả năng mở rộng tín dụng, thu hút đợc nhiều khách hàng hơn. Nó thể hiện ở việc đáp ứng một cách nhanh chóng, thuận tiện nhu cầu vay vốn của khách hàng nhng cũng phải đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng. - Chất lợng cấp tín dụng tốt là phải đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Hoạt động cấp tín dụng phải mang lại thu nhập đủ để trang trải các chi phí liên quan và có lãi, hạn chế tối thiểu rủi ro. Điều đó, chỉ thực hiện đợc trên cơ sở tuân thủ đợc nguyên tắc: sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả kinh tế cao, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn. - Hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng phải đóng góp vào sự tăng trởng và phát triển của kinh tế xã hội, thực hiện đợc các mục tiêu mà Nhà nớc đã đề ra. 1.3.2.2 Chỉ tiêu định lợng: giúp cho việc đánh giá những khoản vay đợc tốt hơn. Sau đây là một số chỉ tiêu cơ bản thờng đợc sử dụng: a. Chỉ tiêu doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tổng số tiền cho vay đợc giải ngân trong một năm. Chỉ tiêu này nói lên khả năng cung ứng của ngân hàng cho các doanh nghiệp và nền kinh tế. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy đợc khả năng cho vay trong các năm. b. Chỉ tiêu tổng d nợ và kết cấu d nợ Tổng d nợ là số tiền mà khách hàng còn nợ ngân hàng đến cuối kỳ hạch toán. Tổng d nợ thấp chứng tỏ hoạt động ngân hàng còn yếu kém, không có khả năng mở rộng và khả năng tiếp thị của ngân hàng kém, trình độ nhân viên thấp. Nhng không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lợng cho vay càng cao. Bởi vì trong những khoản cho vay đó tiềm ẩn những rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu. Kết cấu d nợ phản ánh tỷ trọng của các loại d nợ trong tổng d nợ. Phân tích kết cấu d nợ sẽ giúp ngân hàng biết đợc ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 8 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng theo loại hình nào để cân đối với thực lực ngân hàng. Kết cấu d nợ so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết loại hình cho vay nào là nhiều nhất. Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn: Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng d nợ Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sử dụng vốn của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng này sử dụng đợc nhiều vốn huy động. c. Chỉ tiêu lợi nhuận: Một khoản vay có chất lợng tốt là một khoản vay có tỷ lệ sinh lời cao, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Tỷ lệ sinh lời = Lợi nhuận từ hoạt động cho vay D nợ cho vay Tỷ lệ này cho biết một đồng vốn cho vay sẽ biết đợc bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ đợc chất lợng càng tốt. Tỷ lệ lợi nhuận cho vay = Lợi nhuận từ hoạt động cho vay Tổng lợi nhuận ngân hàng Tỷ lệ này phản ánh mức độ đóng góp của hoạt động cho vay đối với toàn bộ kết quả kinh doanh của ngân hàng. d. Chỉ tiêu mức độ rủi ro: Nợ quá hạn là những khoản vay mà đến hạn thanh toán khách hàng không trả đợc gốc, lãi hoặc cả hai bị chuyển hớng sang nợ quá hạn chịu sự kiểm soát chặt chẽ và chịu lãi suất nợ quá hạn theo quy định của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn Tổng d nợ Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thơng mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có thể bị mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn ngày càng cao, chất lợng tín dụng ngày càng thấp. Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hơn chỉ tiêu này và cũng để thuận tiện trong việc trích lập dự phòng tài chính, ngời ta chia chỉ tiêu này làm hai loại: Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 9 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính - Ngân hàng + Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Tỷ lệ NQH có khả năng thu hồi = Nợ quá hạn có khả năng thu hồi Nợ quá hạn Nợ quá hạn có khả năng thu hồi là những khoản nợ đợc ngân hàng đánh giá là khách hàng vẫn có khả năng tiếp tục trả nợ, những khoản nợ quá hạn làm giảm chất lợng cho vay vì thời gian thu hồi nợ bị kéo dài. Nguyên nhân của những khoản nợ chậm trễ này do ngân hàng định kỳ trả nợ không phù hợp, hoặc khách hàng gặp phải những rủi ro bất ngờ làm cho dòng tiền từ hoạt động kinh doanh không trùng với thời gian trả nợ. + Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi: Tỷ lệ NQH không có khả năng thu hồi = NQH không có khả năng thu hồi Nợ quá hạn Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi là những khoản nợ quá hạn mà khách hàng không còn khả năng trả nợ, nếu chỉ tiêu này cao sẽ làm ảnh hởng trực tiếp đến sự tồn tại của ngân hàng. Nguyên nhân của những khoản nợ có khả năng mất vốn này là do sự yếu kém của ngân hàng trong khâu thẩm định, phân tích dự án hoặc đạo đức của khách hàng. 1.4 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng cho vay 1.4.1 Các nhân tố khách quan * Môi trờng kinh tế Hoạt động của ngân hàng chủ yếu là huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để cho các thành phần kinh tế có nhu cầu vay.Do vậy, hoạt động kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc nhiều vào yếu tố môi trờng kinh tế. Một môi trờng ổn định, chính sách tiền tệ phù hợp sẽ tạo điều kiện tốt cho các NHTM phát triển. Ngợc lại, nếu môi trờng có nhiều biến động sẽ ảnh hởng đến khả năng kinh doanh của khách hàng hay cũng chính là khả năng hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên cũng cần lu ý rằng, việc tăng quy mô tín dụng cũng đi kèm với nhiều rủi ro, mà nếu ngân hàng không có biện pháp kiểm soát thì cũng dễ dẫn đến hậu quả nghiêm trọng. * Môi trờng pháp lý Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: 07D20865 10