THUE GTGT thi công chức năm 2017

uan đến hoạt động tháng: a 4.5 triệu b triệu c 1.5 triệu d -6 triệu Câu 71: Tại doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tháng có tình hình sau: - Tồn kho đầu tháng 300 sản phẩm A có 80 sản phẩm có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50000đ/sp Mua 150 spA với giá chưa có thuế GTGT 60000d/sp Mua 50spB với giá toán ghi hóa đơn bán hàng 2.2 triệu 17 (không tính tax GTGT cho HĐ bán hàng) - Tiêu thụ hết sản phẩm nói ( cuối kỳ san phẩm tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65000d/spA 45000d/spB Thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua khác khấu trừ 1.3 triệu Thuế suất thuế GTGT sản phẩm nói 10% Hàng hóa dịch vụ mua vào có hóa đơn chứng từ hợp pháp toán qua ngân hàng Thuế GTGT phải nộp liên quan tới hoạt động kinh doanh tháng a b c d 575.000 đồng 775.000 đồng 950.000 đồng 11500.000 đồng Bài làm VATđra taxSpA= 65000x(300+150)x10%= 2925000đ taxspB=45000x50x10%=225000 VAT đvào đcKT taxSpA= 60000x150x10%= 900000 Thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua khác khấu trừ 1.3 triệu CÓ VATpn = VATđra - VAT đvào đcKT = 950.000 đồng Câu 72: Một sở sản xuất rượu tháng có số liệu sau : - Bán nước 3000 lít với giá chưa có thuế GTGT 70000d/lit Trực tiếp xuất nước với giá FOB 80000d/lit(hàng XK thuế suất 0%)3000x80000x0%= 0đ Mua nguyên liệu phục vụ cho sản xuất rượu với giá chưa có thuế GTGT 100 triệu Thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua khác khấu trừ phát sinh tháng triệu đồng 18 Biết doanh nghiệp có hóa đơn chứng từ hợp pháp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Thuế GTGT rượu nguyên liệu mua vào 10% Hàng hóa xuất có đủ điều kiện khấu trừ hoàn thuế GTGT đầu vào Thuế GTGT phải nộp doanh nghiệp liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh tháng là: a b c d 51 triệu 43 triệu 11 triệu triệu Bài làm CÓ VATpn = VATđra – VAT đvào đcKT CÓ VATđra = 3000x70000x10% = 21 triệuđ VATđvào đcKT = 100x10%+8= 18 triệu  VAT phải nộp = 21-18=3 triệu Câu 73: Hàng hóa dịch vụ không áp thuế GTGT 0% a Gỗ xuất b Quặng sắt chưa qua chế biến xuất (Thuộc T.H đối tượng ko chịu thuế GTGT khoản 23, điều thông tư 219/2013) c Muối I ốt xuất d Điều hòa nhiệt độ bán cho khu phi thuế quan Câu 74: Thuế GTGT đầu vào khấu trừ khi: a Có hóa đơn GTGT mua hàng hóa dịch vụ chứng từ nộp thuế GTGT khâu nhập b Có chứng từ toán không dùng tiền mặt hàng hoa dịch vụ mua vào trừ hàng hóa dịch vu mua vào lần có giá trị 20 triệu đồng c Đối với hàng hóa dịch vụ xuất điều kiện quy định điểm a điểm b khoản phải có hợp đồng ký kết với bên nước việc bán gia công hàng hóa cung ứng dịch vụ hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chứng từ toán qua ngân hàng , tờ khai hải quan hàng xuất d Cả a,b,c 19 Câu 75: Mức thuế suất Thuế GTGT 0% áp dụng trường hợp sau đây: a b c d Dạy học Dạy nghề Vận tải quốc tế Sản phẩm trồng trọt Câu 76: Hàng hóa dịch vụ sau thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT a b c d Hàng hóa xuất nước kể ủy thác xuất Hàng hóa gia công chuyển tiếp Hàng hóa xuất chỗ Sản phẩm xuất tài nguyên khoáng sản chưa chế biến theo quy định phủ Câu 77: Đối với hàng hóa dịch vụ dùng để trao đổi tiêu dùng nội giá tính thuế GTGT : a b c d Gía bán chưa có thuế GTGT Gía bán có thuế GTGT Gía tính thuế hàng hóa dịch vụ loại Giá tính thuế hàng hóa dịch vụ loại tương đương thời điểm phát sinh hoạt động trao đổi, tiêu dùng nội Câu 78: Gía tính thuế GTGT hàng nhập là: a b c d Gía chưa co thuế GTGT Gía chưa có thuế GTGT có thuế TTĐB Gía có thuế GTGT có thuế nhập Gía nhập cửa cộng với thuế nhập có, cộng với thuế TT ĐB có Câu 79: Hàng hóa dịch vụ sau thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT a b c d Nạo vét kênh mương nội đồng phục vụ sản xuất nông nghiệp Nước phục vụ sản xuất sinh hoat Phân bón Thức ăn gia súc, gia cầm thức an cho vật nuôi khác Câu 80: Doanh nghiệp san xuất hàng chịu thuế GTGT không khấu trừ thuế GTGT đầu vào hàng hóa : 20 a b c d Xuất co đủ hồ sơ theo quy định Xuất không đủ hồ sơ theo quy định Dùng để khuyến mại theo quy định pháp luật Khuyến mại không quy định theo pháp luật thương mại Câu 81: Doanh nghiệp sản xuất hàng chịu thuế GTGT không khấu trừ thuế GTGT đầu vao nếu: a b c d Xuất hàng hóa Bán nước doanh nghiệp sản xuất bán Hàng bị tổn thất bồi thường Hàng bị tổn thất nguyên nhân khách quan không bồi thương Câu 82: Doanh nghiệp sản xuất hàng không chịu thuế GTGT không khấu trừ thuế GTGT đầu vào nếu: a b c d Xuất hàng hóa Bán nước doanh nghiệp doanh nghiệp sản xuất Hàng bị tổn thất nguyên nhân khách quan ko bồi thương Hàng bán cho tổ chức để viện trợ nhân đạo Câu 83: Hàng xuất khấu trừ hoàn thuế GTGT đầu vào nếu: a Có hóa đơn GTGT hợp pháp có chứng từ toán qua ngân hàng hàng hóa dịch vụ mua vào b Có hóa đơn GTGT hợp pháp có chứng tư toán qua ngân hàng hàng hóa dịch vụ xuất c Có hợp đồng bán hàng tờ khai hải quan hàng xuất d Cả A,B,C Câu 84: Doanh nghiệp sản xuất hàng chịu thuế GTGT khấu trừ thuế GTGT đầu vào mua hàng hóa dịch vụ a b c d Có hóa đơn GTGT Có hóa đơn bán hàng thông thường Có bảng kê hàng hóa Có hóa đơn GTGT hợp pháp Câu 85: Cơ sở kinh doanh kê khai nộp thuế GTGT thì: a Không phải tính thuế GTGT đầu ra, không khấu trừ thuế GTGT đầu vào 21 b Không phải tính thuế GTGT đầu ra, khấu trừ thuế GTGT đầu vào c Tính thuế GTGT đầu với thuế suất 0%, không khấu trừ thuế GTGT đầu vào d Tính thuế GTGT đầu với thuế suất 0%, khấu trừ thuế GTGT đầu vào Câu 86: Gía tính thuế GTGT giá tính thuế sản phẩm tương đương a b c d Sản phẩm dùng để trao đổi Sản phẩm dùng để khuyến mại theo quy định pháp luật thương mai Sản phẩm dùng đê tiêu dùng nội phục vụ sản xuất kinh doanh Sản phẩm bị tổn thất nguyên nhân khách quan không bồi thường 22 ... kê khai nộp thuế GTGT thì: a Không phải tính thuế GTGT đầu ra, không khấu trừ thuế GTGT đầu vào 21 b Không phải tính thuế GTGT đầu ra, khấu trừ thuế GTGT đầu vào c Tính thuế GTGT đầu với thuế... động trao đổi, tiêu dùng nội Câu 78: Gía tính thuế GTGT hàng nhập là: a b c d Gía chưa co thuế GTGT Gía chưa có thuế GTGT có thuế TTĐB Gía có thuế GTGT có thuế nhập Gía nhập cửa cộng với thuế nhập... nghiệp sản xuất hàng chịu thuế GTGT khấu trừ thuế GTGT đầu vào mua hàng hóa dịch vụ a b c d Có hóa đơn GTGT Có hóa đơn bán hàng thông thường Có bảng kê hàng hóa Có hóa đơn GTGT hợp pháp Câu 85: Cơ