Quality evaluation of investment projects in military joint stock commercial banks

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ THỊ KIM THU CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ THỊ KIM THU CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THANH TÚ XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS TS Trần Thị Thanh Tú PGS TS Phí Mạnh Hồng Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chƣa đƣợc công bố công trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Lê Thị Kim Thu LỜI CẢM ƠN Đầu tiên cho đƣợc bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy cô giáo giảng dạy chƣơng trình đào tạo Thạc sỹ khóa 23 -Trƣờng Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình hƣớng dẫn truyền cảm hứng nghiên cứu cho nhƣ học viên cao học nói chung trình học tập trƣờng Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Trần Thị Thanh Tú –Trƣờng Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội dành nhiều thời gian tận tình hƣớng dẫn, góp ý cho trình nghiên cứu thực hoàn thành luận văn Cuối cùng, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến cá nhân, tập thể tạo điều kiện giúp đỡ hoàn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù cố gắng, nhƣng kiến thức hạn chế, thời gian có hạn nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót định Tôi mong nhận đƣợc góp ý thầy, cô giáo bạn để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 03 năm 2017 Tác giả luận văn Lê Thị Kim Thu MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ ii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận văn 1.2 Vai trò tín dụng cho vay theo dự án đầu tƣ NHTM 1.3 Thẩm định dự án đầu tƣ NHTM 11 1.3.1 Nội dung thẩm định dự án đầu tƣ NHTM .13 1.3.2 Thẩm định tài dự án đầu tƣ 23 1.4 Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ 28 1.5 Các nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ 31 1.5.1 Quy trình 31 1.5.2 Pháp lý 32 1.5.3 Cán tín dụng 32 CHƢƠNG 2.PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN 34 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 34 2.1.1 Phƣơng pháp luận chung .34 2.1.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu, thông tin 34 2.1.3 Phƣơng pháp xử lý số liệu, phân tích số liệu .34 2.1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu tình 36 2.2 Thiết kế luận văn 36 2.2.1 Quy trình nghiên cứu 36 2.2.2 Thiết kế luận văn 37 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI MB 38 3.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Quân Đội MB 38 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển .38 3.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội MB 40 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội MB 41 3.1.4 Phân tích chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ qua tiêu 42 3.2 Thực trạng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng TMCP Quân Đội MB .45 3.2.1 Căn thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn: 45 3.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn: 47 3.2.3 Ví dụ minh họa công tác thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn NHQĐ : “ Dự án xây dựng kho xăng dầu ngoại quan Vân Phong ” 48 3.2 Đánh giá chung chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng TMCP Quân Đội MB 83 3.2.1 Những ƣu điểm .83 3.2.2Những hạn chế nguyên nhân 86 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI MB .95 4.1 Định hƣớng nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng TMCP Quân Đội MB 95 4.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng TMCP Quân Đội MB 97 4.2.1 Giải pháp trƣớc mắt 97 4.2.2 Giải pháp đổi nội dung thẩm định 98 4.2.3 Giải pháp nguồn nhân lực công tác điều hành 98 4.2.4 Giải pháp thực thẩm định dự án đầu tƣ 99 4.2.5 Giải pháp thông tin 101 4.2.6 Giải pháp hỗ trợ thẩm định 103 4.2.7 Một số giải pháp khác 104 4.2.7.1 Giải pháp nâng cao khả phòng ngừa rủi ro .104 4.2.7.2 Nên lập quỹ dùng cho công tác thẩm định 104 4.3 Một số kiến nghị .105 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 105 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nƣớc 107 KẾT LUẬN .109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 2.1 Mô hình phân tích SWOT 37 Bảng 3.1 Kết kinh doanh MB giai đoạn 2011-2015 43 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Tỉ lệ nợ xấu cho vay theo dự án đầu tƣ giai đoạn 2011- 2015 Tỷ lệ dạng lƣợng tiêu thụ giới i Trang 46 64 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ STT Nội dung Sơ đồ 1.1 Bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội Trang 42 Biểu đồ STT Biểu đồ Nội dung Trang Biểu đồ 3.1 Bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội 45 Biểu đồ 3.2 Tỉ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2010- 2015 46 Biểu đồ 3.3 Dự kiến tiêu thụ dầu hàng năm Châu Á 65 ii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cần phải tìm ý tƣởng dự án đầu tƣ Một dự án đầu tƣ có tính khả thi hay không cần phải đƣợc xem xét đánh giá cách xác đầy đủ dự án Để từ doanh nghiệp định có nên đầu tƣ hay không Tuy nhiên, dự án đầu tƣ thƣờng đòi hỏi phải có lƣợng vốn lớn mà doanh nghiệp có khả tài để thực dự án đầu tƣ mà họ đƣa Lúc doanh nghiệp cần phải tìm nguồn tài trợ cho dự án cách vay vốn Mặt khác, NHTM trung gian tài lớn Chính doanh nghiệp (các nhà đầu tƣ) tìm đến NHTM để vay vốn tài trợ cho dự án đầu tƣ Để cho vay theo dự án đầu tƣ (vốn lớn, thời gian dài) NHTM cần phải xem xét, đánh giá dự án nhƣ tình hình tài doanh nghiệp có dự án đầu tƣ để chắn NHTM thu hồi lại đƣợc khoản cho vay Việc thẩm định tài dự án đầu tƣ việc làm cần thiết doanh nghiệp, đặc biệt NHTM Trong năm qua, phải đƣơng đầu với khó khăn thách thức nhƣng đất nƣớc ta giành đƣợc thành tựu quan trọng toàn diện, giữ vững ổn định kinh tế trị - xã hội Hầu hết tiêu kinh tế hàng đầu đạt vƣợt kế hoạch, trật tự an toàn xã hội, an ninh quốc phòng đất nƣớc đƣợc giữ vững Tình hình hoạt động tiền tệ Ngân hàng có nhiều biến chuyển tích cực phải chịu tác động ảnh hƣởng nhiều yếu tố bất lợi nƣớc nhƣ giới Cùng với xu này, năm vừa qua , Ngân hàng TMCP Quân Đội đƣợc đánh giá Ngân hàng có nhiều đóng góp nghiệp đổi ngành, cấu tổ chức Ngân hàng đƣợc hoàn thiện Là Ngân hàng thƣơng mại, Ngân hàng TMCP Quân Đội MB thực nhiều nghiệp vụ, nghiệp vụ trì tồn phát triển Ngân hàng chủ yếu huy động vốn trung dài hạn vay dự án đầu tƣ phát triển, nhận vốn ngân sách vay dự án thuộc tiêu kế hoạch Nhà nƣớc, kinh doanh tiền tệ tín dụng Bên cạnh Những giải pháp trƣớc mắt giúp cho Ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu công tác thẩm định thời gian ngắn, mang tính chất giải pháp tình 4.2.2 Giải pháp đổi nội dung thẩm định Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng Quân Đội cần xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định cụ thể, chi tiết cập nhật đƣợc phƣơng pháp tiên tiến giới Hƣớng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố lĩnh vực phát huy vai trò cán thẩm định, cho họ tự định chịu trách nhiệm trƣớc quyêt định thẩm định dự án - Về đổi nội dung thẩm định: Để công tác thẩm định có hiệu thong tin khách hàng cung cấp phải đầy đủ xác Vì cán thẩm định cần xác minh tính đùng đắn trung thực thong tin số liệu, yêu cầu khách hàng nộp báo cáo tài năm liền để cán thẩm định đánh giá đƣợc xu hƣớng hoạt động doanh nghiệp Khi tiến hành thẩm định dự án ngân hàng nên thẩm định khía cạnh từ pháp lý, tài chính, thị trƣờng, kỹ thuật, rủi ro nguồn trả nợ nhƣ phƣơng pháp bảo đảm tiền vay dự án 4.2.3 Giải pháp nguồn nhân lực công tác điều hành Xây dựng phƣơng án nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán công tác thẩm định phải có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng hệ thống Ngân hàng Quân Đội Trƣớc hết phải đánh giá đƣợc cán mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sức khoẻ, từ phân loại, xếp lại bố trí cho cán có lực, trẻ, có sức khoẻ học tập, đào tạo lại có hội làm việc lâu dài Ngân hàng Ngân hàng phải trọng tới vấn đề tuyển nhân viên Hiện số lƣợng ngƣời tốt nghiệp khoá học Ngân hàng nhiều so với nhu cầu tuyển dụng Nhƣng thực tế để làm đƣợc việc phải học tập nhiều thực tế công việc Vì vậy, tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tuyển dụng tiên tiến thực số Ngân hàng đanhs giá nhân viên sở lực 98 trí tuệ thân nhân viên Nghĩa là, đánh giá cao lực làm việc nhân viên tƣơng lai xem nhân viên biết đƣợc 4.2.4 Giải pháp thực thẩm định dự án đầu tư Nhƣ trình bày, số tài doanh nghiệp quan trọng Ngân hàng, nhƣng chúng bị coi nhẹ công tác thẩm định Các cán thẩm định xem nhẹ số không đạt yêu cầu dẫn đến hậu tăng rủi ro cho nguồn vốn tài trợ Ngân hàng Hệ số tài trợ, khả toán, … số tài quan trọng, xem xét thiết phải nghĩ tới mục tiêu công tác thẩm định thiết loại bỏ hệ số tài trợ, khả toán < 0,5 Khi donh nghiệp làm ăn ngày có quy củ họ có dự án đầu tƣ dài hạn Cho nên thẩm định cần tích cực trọng tới số Ngân hàng, IRR, BCV số NPV vì: +Phƣơng pháp tính số đơn giản gây phức tạp phƣơng pháp tỷ suất sinh lời vốn nội (IRR) + Đối với dự án có quy mô đầu tƣ lớn số tỏ đáng tin cậy + phƣơng pháp đảm bảo tăng tối đa tài sản công ty Song để sử dụng phƣơng pháp NPV cần lƣu ý số điểm sau: * Phải lập đƣợc dòng tiền phát sinh hàng năm âm dƣơng (chi thu) cho dự án Khi cần phải tinh đƣợc doanh thu chi phí hàng năm dự án dựa công suất thực tế năm với mức giá ƣớc tính, cuối quy tấ số tiền phát sinh kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu mốc cho việc tính toán * Phải xác định đƣợc lãi suất chuết khấu hợp lý cho dự án Để sử dụng đƣợc tiêu NPV việc xác định lãi suất chiết khấu cho phù hợp quan trọng Do để tính toán xác lãi suất chiết khấu cần phải xem xét ảnh hƣởng tất nhân tố sau: - Tỷ lệ lạm phát hàng năm - Tỷ lệ gia tăng sử dụng phƣơng án mà không sử dụng phƣơng án khác dựa việc xác định chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất có 99 phƣơng án loại trừ Nghĩa chủ đầu tƣ có nhiều hội để tiến hành cônh đầu tƣ nhƣng đƣợc chọn mọtt số hội - Tỷ lệ tăng giảm việc thu đƣợc lƣợnh giátrị yếu tố rủi ro may mắn Đây yếu tố quy định việc xác định lãi suất chiết khấu cho dự án thuộc lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kihn doanh khác Thế nhƣng hệ thống tiêu dù phƣơng diện để đánh giá, phân tích mang lại Việc đánh giá, kết luận cần lƣu ý điểm sau: + Mỗi tiêu từ hệ thống tiêu đƣợc xem xét dự án đƣợc so sánh với tiêu chuẩn cháap nhậ dự án định NPV > 0; IRR >IRR(đm) Khi có nhiều dự án loại trừ chọn dự án có IRR(max), NPV (max) Lựa chọn dự án đầu tƣ doanh nghiệp phải kết hợp với thẩm định kết hoàt đọng sản xuất tình hình tài doanh nghiệp Hoặc tiêu chuẩn qua so sánh với tiêu khác (IRR dự án so với lãi suất Ngân hàng…), tiêu thông kê kinh nghiệm thực tế, thông lệ quốc tế Lƣu ý tiêu chuẩn chấp nhận dự án phụ thuộc vào điều kiện không gian cụ thể thay đổi không gian thời gian phân tích thay đổi +Cần nhận thức rõ ràng cách giá, két luậ dự án phụ thuộc vào chủ thể thẩm định Chủ dự án khách hàng thƣờng ƣu tiên cho tiêu sinh lời dự án nhƣng Ngân hàng không trọng mặt mà ƣu tiên tiêu thời gian trả nợ dự án kết cấu tài chủ dự án để giảm rủi ro vốn + Về thời gian hoạt động: Đối với dự án mà không nêu rõ thời gian hoạt động dự án nên chọn khoảng thời gian hết khấu hao phần thiết bị để tính toán phân tích + Nội dung bảng tính: Nên tính thời gian dự án hoạt động khônag nên tính vài năm +Độ nhạy dự án: Ngân hàng nên trọng đƣa tiêu độ nhạy dự án vào tính toán để xem xét biến động tiêu IRR, NPV điều kiện biến dổi tiêu khác nhƣ tỷ giá, giá cả, lãi suất chiết khấu 100 Về tiêu tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu xem xét tiêu phải dựa vaò chu kỳ sản phẩm để dự đoán khả sinh lời thời gian tới doanh nghiệp sinh lời nhƣng tƣơng lai lại không, trƣờng hợp sản phẩm vào giai đoan cuối Trong trƣờng hợp có dự án công ty liên doanh lập trình Ngân hàng xem xét cách lập họ có khác biệt so với dự án doanh nghiệp nƣớc lập Cần thiết Ngân hàng cần cập nhật áp dụng phƣơng pháp kỹ thuật thẩm định tài đại Ngân hàng tiên tiến giới áp dụng cách có sáng tạo tình hình thực tế nƣớc ta vào hệ thống Ngân hàng Các phƣơng pháp thẩm định có trình bày kỹ lƣỡng nhiều tài liệu khác nhƣng vấn đề sử dụng ứng dụng thực tế vào công việc cách có hiệu Để Ngân hàng thực tốt giải pháp thời gian tới cán tín dụng cần nỗ lực việc tự học, ban giám đốc Ngân hàng cần đƣa cán thẩm định tham gia khoá học ngắn hạn trung tâm đào tạo ngành Ngân hàng 4.2.5 Giải pháp thông tin Cơ sở trình thẩm định dự án đầu tƣ thông tin, số liệu đơn vị, dự án tài liệu khác nhƣ: Luật, văn dƣới luật, văn thuế … Tuy nhiên thực tế thông tin, số liệu ngƣời lập dự án cung cấp số liệu có đáng tin cậy hay không ? Tôi xin đƣa số giải pháp sau: Ngoài hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận đƣợc từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần vấn trực tiếp số ngƣời chủ chốt liên quan đến dự án nhƣ: Giám đốc, kế toán trƣởng, cán lập dự án Đây “nghệ thuật” vấn mà cán thẩm dịnh phải tự tạo cho thời gian làm việc Mục đích vấn kiểm tra tƣ cách ngƣời đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tƣởng họ, dự án, kiểm tra trình độ hiểu biết họ dự án,… không nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với ngƣời làm việc doanh nghiệp để nám rõ yình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ 101 Sử dụng triệt để nguồn thông tin doanh nghiệp phòng quản trị rủi to cung cấp Đây nơi lƣu giữ tất thông tin cần thiết, doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm Điều tra thông tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay không? Có đảm bảo đƣợc phát triển tƣơng lai hay không? phƣơng thức toán mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực tiếp để đánh giá hiệu đầu tƣ doanh nghiệp Ngoài phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thúê quan nhà nƣớc trực dõi tài doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng số liệu tài đáng tin cậy cho doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế, Một biện pháp ngƣời hay làm gần kiểm tra chế độ kế toán tài doanh nghiệp kiểm toán Ngân hàng thuê công ty kiểm toán để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm toán bắt buộc Trƣớc nắt, tài liệu cân đối kế toán kết tài doanh nghiệp phải có kiển toán Để đánh giá đƣợc tính hợp lý dự án có phù hợp với yêu cầu chung xã hội, có nhằm kế hoạch phát triển ngành địa phƣơng Các cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trƣơng sách Nhà nƣớc, Chính phủ Bộ ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án Một nguồn thông tin quý Ngân hàng tự khai thác tình hình dƣ nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp Ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp dƣ có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ổn định tài chính, thu chi đƣợc cân đối ngƣợc lại, cần theo dõi sát tiêu tài lẽ lực tài khả tài doanh 102 nghịp không đáng tin cậy Từ Ngân hàng cần có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn nguồn vốn đầu tƣ”nghĩa doanh nghiệp có khả an toàn cao bỏ vốn đầu tƣ đƣợc xếp hàng ƣu tiên ngƣợc lại 4.2.6 Giải pháp hỗ trợ thẩm định Thẩm định dự án đầu tƣ công tác vất vả cán thẩm định, hỗ trợ cho công tác góp phần nâng cao chất lƣợng thẩm định Trang bị thiết bị đại công tác thẩm định cán thẩm định Trƣớc mắt trang bị máy vi tính đại cho cán thẩm định Những máy thiết phải đƣợc nối mạng toàn hệ thống Ngân hàng Quân Đội liên quan đến khách hàng dự án không cần qua phồng thông tin điện tử Thứ hai họ lƣu trữ tình hình thực dự án dự án trình hoạt động Thứ ba, máy tính hỗ trợ cán trính lập tờ trình dự án đầu tƣ, tính toán số cách đơn giản, dùng để lập tờ trình có độ xác mặt chuyên môn cao Đây việc mẻ gì, nhƣng Ngân hàng chƣa làm đƣợc Trong tƣơng lai không xa hệ thống ngân hàng đổi đòi hỏi kinh tế lúc Ngân hàng trở nên lạc hậu mà ngành không đƣợc phép nhƣ Để làm đƣợc điều Ngân hàng đầu tƣ máy móc ứng dụng phần mềm tiên tiến có, đƣợc Ngân hàng giới hỗ trợ thông qua dự án tài trợ nhằm đại hóa mạng lƣới Ngân hàng Việt Nam - Hỗ trợ vật chất, việc thiết thực cán thẩm định Việc hỗ trợ có tác dụng làm tang tinh thần trách nhiệm cá cán thẩm định công việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thông tin, …đi liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm cán thẩm định vào dự án thẩm định Thực điều nhiều cách, cho phép cán thẩm định đƣợc hƣởng khoảng kinh phí tiến hành thẩm định dự án khả thi, khoản cố định Một 103 phƣơng án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay đƣợc thực Những hỗ trợ làm tăng chi phí Ngân hàng, nhƣng điều cần thiết trƣớc mắt xét lâu dài động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển - Ngoài hỗ trợ vật chất, Ngân hàng không nên xem nhẹ hỗ trợ mặt tinh thần Cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho trình thẩm định đƣợc tốt Thƣờng xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến cán thẩm định ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án nhƣ trình để cân nhắc, bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ 4.2.7 Một số giải pháp khác 4.2.7.1 Giải pháp nâng cao khả phòng ngừa rủi ro Trong trình thẩm định dự án, Ngân hàng Quân Đội chƣa tập trung trọng nhiều vào công tác dự báo rủi ro, rủi ro mang tính vĩ mô, khó kiểm soát, tính pháp lý cao Rủi ro tác động trực tiếp đến dự án Ngân hàng thẩm định, gây rủi ro cho Ngân hàng Để khắc phục tình trạng này, cán thẩm định phải ngƣời có chuyên môn cao, nắm vững luật kinh doanh, luật đầu tƣ, sách Nhà Nƣớc lien quan đến dự án Ngân hàng Quân Đội nên thành lập phòng chuyên dự báo phòng ngừa rủi ro dựa chế hoạt động linh hoạt để có thời gian đƣa giải pháp khắc phục hiệu kịp thời để hạn chế tối đa thiệt hại rủi ro gây 4.2.7.2 Nên lập quỹ dùng cho công tác thẩm định Công việc thẩm định công việc phức tạp, công việc sớm chiều giải đƣợc Để công tác thẩm định đạt kết cao, ngân hàng thƣờng xuyên phải gặp gỡ khách hàng, xuống thăm sở sản xuất kinh doanh, gặp gỡ tiếp xúc bên lien quan đến dự án nhƣ: ngƣời cung cấp nguyên vật kiệu, bạn hàng chủ đầu tƣ … Từ thực tế , Ngân hàng Quân Đội nên thành lập quỹ thẩm định riêng nhằm giảm bớt chi phí cho cán thẩm định, tăng cƣờng trang thiết bị sở vật chất, ứng dụng công nghệ trình thẩm định 104 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ Chính phủ cần có Nghị định nhằm đƣa công tác kiểm toán phát huy vai trò Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nƣớc Những kiến nghị có tác dụng: Trƣớc hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nƣớc Sau hình thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng trình cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà Nƣớc Sau giúp Ngân hàng có đƣợc số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định toàn dự án nói chung Đối với doanh nghiệp Nhà Nƣớc Chính phủ cần phải giảm bớt “giúp đỡ “để doanh nghiệp bƣớc làm chủ sản xuất kinh doanh, chụi quy luật cạnh tranh thị trƣờng Trƣớc mắt khó khăn nhƣng sau đứng vững caác hoạt động có hiệu qủa Những “giúp đỡ”cần đƣợc giảm quan hệ tín dụng Ngân hàng quốc doanh Từ trƣớc nghị định 178/NĐ- CP/1999, chủ trƣơng Chính phủ tách rõ doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp phi quốc doanh hoạt động tín dụng Cho phép doanh nghiệp Nhà nƣớc vay vốn không cần chấp, điều hoàn toàn bất hợp lý lẽ, không phaỉ chấp tài sản tổng số tiền vay Ngân hàng lớn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh hiệ có Điều hiển nhiên cho hệ số tài trợ giá trị công tác thẩm định Hậu doanh nghiệp “phồng to”hơn so với lực thực tế mình, nhƣ có xảy rủi ro trình kinh doanh (Vấn đề không tránh khỏi) doanh nghiệp đủ lực để tàu trợ Nhƣ doanh nghiệp Nhà Nƣớc Ngân hàng thƣơng mại quốc doanh vốn Nhà nƣớc cần tách bạch rành rọt chủ thể tự chủ trách 105 nhiệm lấy nguồn vốn hoạt động có hiệu Công tác thẩm định ý nghĩa doanh nghiệp Chính phủ cần có thái độ dứt khoát xếp lại doanh nghiệp, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho dan sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mô tín dụng Cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà Nƣớc phƣơng thức xếp lại doanh nghiệp huy động đƣợc nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hoá biện pháp quan trọng để doanh nghiệp có hội tăng vốn tự có từ đó, doanh nghiệp tiép cận với khoản tín dụng đảm báo điều kiện dạt Ngân hàng vốn tự có Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tƣ phát triển cho ngành thực không đồng nhất: có hiẹn tƣợng dự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phƣơng diện thị trƣờng nhu cầu sản phẩm hàng hoá dự án vùng thiếu, nhƣng xét toàn ngành tổng sản lƣợng lại thừa Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trƣớc thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhƣng nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lƣờng hết đƣợc công tác thẩm định, nhƣng mà Chính phủ, có liên quan điều tiết dƣợc theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lƣu tâm điều Đặc biệt, quan chức phải trọng đến sách hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án đầu tƣ, mà quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ: ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho Ngân hàng thƣơng mại, tổ chức tài Nhà nƣớc cần quy định rõ biện pháp chế tài biện pháp xử lý nghiên trọng trƣờng hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả … để đƣa donh nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nâng cao pháp chế xã hội chủ nghĩa Nhà nƣớc cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ ké toán theo quy dịnh Nhà nƣớc, bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ thôngnn 106 viẹc phân tích hoạt đọng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua hạn ché phòng ngừa rủi ro Hơn tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án nhƣ doanh nghiệp có dự án 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Tăng cƣờng vai trò trung tâm thông tin Ngân hàng Nhƣ đƣợc biết NHNN có hai trung tâm thông tin Ngân hàng là: trung tâm phòng ngừa rủi ro viết tắt (TRP)và trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đặt vụ tín dụng Ngân hàng Nhà Nƣớc có chi nhánh Ngân hàng Nhà Nƣớc tỉnh thành phố Hiện tại, CIC trung tâm thu thập thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lớn phát huy đƣợc vai trò Nhƣng đòi hỏi ngành Ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: Một là, cần xếp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, thông tin Ngân hàng tài họ cần phối hợp với quan liên quan Chính phủ nhƣ: uỷ ban kế hoạch Nhà nƣớc, Tổng cục thống kê, … để thu thập thông ton đa dạngvà phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, trực tiếp thu thập hệ thống sở liệu trung tâm thông qua mạng cục Ngân hàng, khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp ngành có liên quan đến doanyh nghiệp, tình hình thị trƣờng, dự báo, qua tăng cƣờng thẩm định dự án Ngân hàng Nhà Nƣớc cần thực thi sách lãi suất thị trƣờng Ngân hàng thƣơng mại có linh hoạt cho lĩnh vực đầu tƣ dự án Mục tiêu Ngân hàng thƣơng mại tăng tối đa lợi nhuận, nhƣng quy định lãi suất thời gian vừa qua chủ trƣơng đắn nhƣng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị trƣờng lãi suấtvẫn biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà nƣớc làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, dự án đầu tƣ trung dài hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng 107 ngƣời chịu thiệt thòi Bởi vì, dự án cho vay dự án thƣờng trung dài hạn nhƣng lãi suất thấp ví dụ 1%/ tháng nhƣng năm sau lãi xuất tăng 2%/tháng nhƣ có dự án vẫ đƣợc hƣởng lãi suất 1%/tháng Đối với dự án thuộc ngành có lợi nhuận siêu ngạch nhƣ thuốc lá, đồ uống, …mà không khuyến khích phát triển lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất dự án đầu tƣ vào ngành Việc thay đổi sách với dự án đầu tƣ vào ngành Việc thay đổi sách lãi suất giúp Ngân hàng tăng hiệu việc cho vay dự án mà giúp Chính Phủ điều tiết kinh tế định hƣớng Ngân hàng Nhà Nƣớc quan điều hành, trực tiếp Ngân hàng thƣơng mại thiết phải có hỗ trợ Ngân hàng thƣơng mại công tác thẩm định Ngân hàng Nhà Nƣớc cần ban hành “cẩm nang”chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩn định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch Đầu tƣ phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hoà nhập dần với thông lệ quốc tế Chẳng hạn nhƣ việc tính toán số tiêu điểm hoà vốn, IRR dự án có vốn vay Ngân hàng điều kiện có lạm phát Mốc để so sánh tiêu dự án nhằm đƣa định cho vay hay không ? Hoặc quan điểm tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngoài hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng thƣơng mại, thiết phải tổ chức khoá học thƣờng niện cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nƣớc có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt đƣợc tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng, chất lƣợng thông tin, cần lập công ty tƣ vấn chuyên mua bán thông tin Qua tách biệt vai trò quản lý Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà Nƣớc vai trò kinh doanh thông tin công ty tƣ vấn 108 KẾT LUẬN Thẩm định dự án đầu tƣ khái cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trƣớc định đầu tƣ, cho phép đầu tƣ dự án, đặc biệt dƣới góc độ Ngân hàng thƣơng mại - nhà tài trợ lớn Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ nhân tố quan trọng việc thực mở rộng tín dụng an toàn hiệu Ngân hàng thƣơng mại Nhƣng vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều đối tƣợng, phải có nghiên cứu sâu sắc, toàn diện trƣớc đƣa giải pháp đồng phối hợp nỗ lực biện pháp liên quan Sau thời gian nghiên cứu đƣợc viết luận văn “ Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng Quân Đội MB, em nhận thấy kiến thức đƣợc biết thực hạn hẹp bất cập so với công nghệ thẩm định đại giới Nhƣng phát triển ngành Ngân hàng nói chung công tác thẩm định nói riêng phản ánh trình dộ phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế nhƣ chƣa thích ứng với phƣơng pháp thẩm định tiên tiến, nhƣng không bỏ qua phƣơng pháp thẩm định mà cần phải nắm vững nhằm đáp ứng nhu cầu tƣơng lai Chủ đề nghiên cứu hoàn toàn mới, song vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu trình kinh doanh Ngân hàng nói riêng toàn kinh tế nói chung Từ kiến thức đƣợc tổng hợp phân tích đƣợc diễn giải thành viết, viết chứa đựng kiến thức đƣợc học trƣờng thực tiễn Ngân hàng Quân Đội Những điểm yếu Ngân hàng Quân Đội khó khăn chung Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Mặc dù có hạn chế kinh nghiệm, cách tiếp cận thực tế nhƣ khả phân tích, đánh giá song em mạnh dạn đề xuất số giải pháp, kiến nghị góp phần cao chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ Ngân hàng Quân Đội, dù giải pháp kiến nghị đƣợc đƣa viết phần hàng loạt giải pháp đồng cần đƣợc thực thời gian tới nhằm đổi hệ thống Ngân hàng Việt Nam 109 Đề tài luận văn hạn hẹp song có ý nghĩa tính phức tạp nhƣ tầm quan trọng thẩm định tài dự án đầu tƣ hoạt động Ngân hàng thƣơng mại Em mong nhận đƣợc bảo nhiệt tình đóng góp quý báu để luận văn em thực công trình nghiên cứu khoa học Một lần em xin chân thành cảm ơn cô giáo PGS TS Trần Thị Thanh Tú giúp đỡ em hoàn thành viết 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Đàm Văn Huệ Vũ Duy Hào, 2010 Quản trị tài doanh nghiệp Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội: NXB GTVT Nguyễn Văn Tiến, 2013 Nguyên lí nghiệp vụ ngân hàng đại Hà Nội: NXB Thống kê NHNN, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN việc phân loại nợ Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2010 Quy định quy trình thẩm định dự án đầu tư Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2010 Tài liệu cho vay dự án đầu tư Kho ngoại quan Vân Phong phòng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2013-2015 Báo cáo thường niên Hà Nội Đỗ Hoàng Dƣơng, 2011 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng đầu tư phát triển Ninh Bình Luận văn Thạc sỹ Đại học Thăng Long Nguyễn Mạnh Hà, 2012 Hoạt động thẩm định tài dự án BIDV – Chi nhánh Sơn Tây Luận văn Thạc sỹ Đại học Kinh Tế - Đại Học Quốc Gia HN Vũ Thị Phƣơng Thảo, 2012 Một số vấn đề công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh Tế - Đại Học Quốc Gia HN 10 Trịnh Thị Phƣơng Loan, 2013 Công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM CP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh Tế - Đại Học Quốc Gia HN 11 Trần Thị Thùy Linh, 2015 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương – Chi nhánh Lưu Xá Luận văn Thạc sỹ Đại học Kinh Tế - Đại Học Quốc Gia HN 12 Nguyễn Thị Minh Châu, 2015 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Luận văn Thạc sỹ Đại học Kinh Tế - Đại Học Quốc Gia HN 111 Website 13 https://mbbank.com.vn/ 14 http://www.mof.gov.vn 15 http://www.sbv.gov.vn 16 https://www.techcombank.com.vn/trang-chu? 112 ... nghiệp thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trƣờng Kinh doanh kinh tế thị trƣờng có nghĩa cạnh tranh liệt – cạnh tranh môi trƣờng đặc trƣng kinh tế thị trƣờng Doanh nghiệp kinh tế thị trƣờng muốn tồn... kinh tế vĩ mô: Đây rủi ro phát sinh từ môi trƣờng kinh tế vĩ mô, bao gồm tỷ giá hối đoái, lạm phát, lãi suất,… Nhƣ vậy, tiến hành phân tích đánh giá rủi ro dự án, cán thẩm định phải dựa vào kinh... lý khác Khách hàng xin cấp tín dụng phải có đủ lực pháp lý theo quy định pháp luật, phải có đủ hồ sơ chứng minh lực pháp lý theo quy định pháp luật hành Đối với khách hàng xin cấp tín dụng pháp