Bài giảng Tin học ứng dụng Bài 2 Ứng dụng Excel giải quyết một số bài toán trong kinh tế

Bài giảng Tin học ứng dụng Bài 2: Ứng dụng Excel giải quyết một số bài toán trong kinh tế. Bài học này sẽ giúp người học: Hiểu bài toán dòng tiền, bài toán điểm hòa vốn, bài toán tối ưu trong kinh tế; sử dụng được phần mềm Excel để giải quyết bài toán dòng tiền, bài toán điểm hòa vốn, bài toán tối ưu trong kinh tế.

Trang 1

TIN H Ọ C Ứ NG D Ụ NG

namth@buh.edu.vn

… nh ữ ng b ướ c ch ậ p ch ữ ng vào th ế gi ớ i s ố …

M Ụ C TIÊU

toán tốiưu trong kinh tế

•S ử d ụ ngđược phần mềm Excelđểgiải quyết bài

toán dòng tiền, bài toánđiểm hòa vốn, bài toán tối

ưu trong kinh tế

N Ộ I DUNG

•Các hàm tài chính trong Excel

•Phân tíchđiểm hòa vốn

•Giải bài toán tốiưu

Trang 2

CÁC HÀM TÀI CHÍNH TRONG

EXCEL

TH Ự C HI Ệ N CÁC PHÉP TOÁN TÀI CHÍNH

•Lãi kép

•Giá trịhiện tại, giá trịtương lai, lãi suất và sốkỳcủa

dòng tiềnđều

•Giá trịhiện tại ròng và lãi suất nội của dựánđầu tư

LÃI KÉP (LÃI G Ộ P)

•Bài toán:

– M ộ t khách hàng g ử i s ố ti ề n 100 tri ệ u đồ ng vào ngân

hàng v ớ i lãi su ấ t c ố đị nh 10%/n ă m, tính lãi cu ố i m ỗ i

n ă M

– Sau 5 n ă m, khách hàng t ớ i thanh toán Khách nh ậ n

đượ c bao nhiêu ti ề n trong các tr ườ ng h ợ p:

• Lãi không nh ậ p g ố c sau m ỗ i n ă m

• Lãi nh ậ p g ố c sau m ỗ i n ă m

Trang 3

•Tổng quát:

– Đầ u t ư s ố ti ề n P vào m ộ t d ự án v ớ i lãi su ấ t (su ấ t sinh

l ờ i) r%/k ỳ , tính lãi cu ố i m ỗ i k ỳ

•Yêu cầu:

– Tính s ố ti ề nFđượ c nh ậ n sau n k ỳ trong các tr ườ ng

h ợ p lãi không nh ậ p g ố c và lãi nh ậ p g ố c sau m ỗ i k ỳ

•Lãi không nhập gốc (lãiđơn):

– Lãi c ố đị nh m ỗ i k ỳ : P*r

– Sau n k ỳ , s ố ti ề n nh ậ n đượ c (g ồ m g ố c và lãi nh ậ n

đượ c)

F = P + n*(P*r) = P * (1 + n*r)

•Lãi nhập gốc sau mỗi kỳ:

– S ố ti ề n có sau k ỳ 1: P 1 = P + P*r = P * (1 + r)

– S ố ti ề n có sau k ỳ 2: P 2 = P 1 + P 1 *r = P * (1 + r) 2

– S ố ti ề n có sau k ỳ n:F = P n = P n-1 + P n-1 *r = P*(1 + r) n

Tham khảo: Tính lãi kép

Trang 4

GIÁ TR Ị T ƯƠ NG LAI C Ủ A DÒNG TI Ề N ĐỀ U

•Bài toán 1: Một khách hàng gửi tiết kiệm 100 triệu

đồng vào ngân hàng với lãi suất cố định 10%/năm,

lãi nhập gốc cuối mỗi năm

•Cuối mỗi năm, khách gửi thêm 1 triệuđồng vào sổ

tiết kiệm trên Sau 5 năm, khách hàng có sốtiền là

bao nhiêu?

S Ố TI Ề N TR Ả ĐỀ U M Ỗ I K Ỳ

•Bài toán 2: Một khách hàng vay ngân hàng 100

triệu đồng, thời hạn 5 năm với lãi suất cố định

10%/năm, trả góp cuối mỗi năm với số tiền đều

nhau

•Sốtiền khách hàng phải trảcuối mỗi năm?

DÒNG TI Ề N ĐỀ U

•Tổng quát:

– Cho d ự án th ự c hi ệ n trong n k ỳ v ớ i s ố ti ề n đầ u t ư ban

đầ u P, lãi su ấ t (su ấ t sinh l ờ i)/k ỳ r, s ố ti ề n đầ u t ư thêm

(ho ặ c rút ra) m ỗ i k ỳ A.

– Giá tr ị t ươ ng lai F (giá tr ị tích l ũ y/còn l ạ i) c ủ a d ự án?

•P, F, A: dòng tiền của dựán

– A b ằ ng nhau cho các k ỳ => dòng ti ề n đề u

– Dòng ti ề n vào (nh ậ n, vay) mang d ấ u +

– Dòng ti ề n ra ( đầ u t ư , tr ả , cho vay) mang d ấ u

Trang 5

-namth@buh.edu.vn

DÒNG TI Ề N ĐỀ U

•Giá trịtương lai của dòng tiềnđều:

•Giá trịhiện tại của dòng tiềnđều:

r

r A FV

n

1 ) 1

∗

=

n n n

r r

r A r

FV PV

) 1 (

1 ) 1 ( )

1

− +

∗

= +

=

CÁC HÀM TÀI CHÍNH TRONG EXCEL

•Hàm tính giá trịtương lai của (dòng) tiềnđều

FV(rate, nper, pmt, [pV], [type])

– FV: Giá tr ị t ươ ng lai c ủ a dòng ti ề n

– RATE: Lãi su ấ t m ỗ i k ỳ (c ố đị nh)

– PMT: S ố ti ề n n ộ p vào (rút ra) m ỗ i k ỳ

– PV: S ố ti ề n hi ệ n t ạ i (n ộ p vào/rút ra ban đầ u – k ỳ 0)

– TYPE: Ki ể u chi tr ả (0-cu ố i k ỳ , 1- đầ u k ỳ )

VÍ D Ụ : TÍNH GIÁ TR Ị T ƯƠ NG LAI

•Bài toán 1: Một khách hàng gửi tiết kiệm 100 triệu

đồng vào ngân hàng với lãi suất cố định 10%/năm,

lãi nhập gốc cuối mỗi năm

•Cuối mỗi năm, khách gửi thêm 10 triệuđồng vào sổ

tiết kiệm trên Sau 5 năm, khách hàng có sốtiền là

bao nhiêu?

Trang 6

•Hàm tính sốtiền nộp vào/rút rađều mỗi kỳ

PMT(rate, nper, PV, [pV], [type])

– FV: Giá tr ị t ươ ng lai c ủ a dòng ti ề n

– RATE: Lãi su ấ t m ỗ i k ỳ (c ố đị nh)

– PMT: S ố ti ề n n ộ p vào (rút ra) m ỗ i k ỳ

– PV: S ố ti ề n hi ệ n t ạ i (n ộ p vào/rút ra ban đầ u – k ỳ 0)

– TYPE: Ki ể u chi tr ả (0-cu ố i k ỳ , 1- đầ u k ỳ )

VÍ D Ụ : TÍNH S Ố TI Ề N TR Ả ĐỀ U M Ỗ I K Ỳ

•Một khách hàng vay ngân hàng 100 triệu đồng,

thời hạn 2 năm (24 tháng), lãi suất 1%/tháng, trả

gốc + lãi cuối mỗi tháng với sốtiềnđều nhau Tính

sốtiền khách hàng phải trảmỗi tháng?

•Hàm tính giá trịhiện tại của dòng tiền

PV(rate, nper, PMT, [FV], [type])

•Hàm tính sốkỳcủa dòng tiền

NPER(rate, PMT, PV, [FV], [type])

•Hàm tính lãi suất của dòng tiền

RATE(nper, PMT,PV, [FV], [type])

Trang 7

VÍ D Ụ V Ề TH Ờ I GIAN C Ủ A DÒNG TI Ề N

•Một khách hàng gửi 100 triệuđồng vào ngân hàng

với lãi suất cố định 10%/năm, lãi nhập gốc cuối mỗi

năm

•Cuối mỗi năm, khách hàng gửi thêm 10 triệuđồng

vào sổ Hỏi sau bao nhiêu năm khách có số tiền

tích lũy 300 triệuđồng ?

VÍ D Ụ V Ề LÃI SU Ấ T

•Một tiểu thương vay 10 triệuđồng của người quen,

và trả góp trong 12 tháng, mỗi tháng trả 1 triệu

đồng Tính lãi suất mà người này phải trả

GIÁ TR Ị HI Ệ N T Ạ I RÒNG

•Giá trịhiện tại ròng (Net Present Value – NPV): Tổng

giá trịhiện tại (đã chiết khấu) của dòng tiền trong dự

án

•Sửdụngđểquyếtđịnhđầu tưdựán

– NPV < 0: không đầ u t ư

– NPV = 0: có th ể đầ u t ư /không đầ u t ư

– NPV > 0: nên đầ u t ư

– Đố i v ớ i tr ườ ng h ợ p có nhi ề u d ự án: ch ọ n d ự án có NPV l ớ n

nh ấ t

Trang 8

•Công ty X muốnđầu tưvào một dựán với thời hạn

13 năm với dòng tiền dựbáo được (trong bảng)

Nếu khôngđầu tưvào dự án này, công ty có thể

đầu tư vào các dự án khác với tỷ suất lợi nhuận

8%/năm Công ty có nên đầu tư vào dự án này

không?

0 - 10,000,000 7 5,000,000

23

•Hàm tính giá trịhiện tại ròng của dòng tiền

NPV(rate, value1, value2, …)

– Rate: lãi su ấ t/su ấ t sinh l ờ i/su ấ t chi ế t kh ấ u

– Value1, value2, …: kho ả n chi tr ả /thu nh ậ p vào cu ố i m ỗ i

k ỳ (b ắ t đầ u t ừ k ỳ 1)

Trang 9

LÃI SU Ấ T N Ộ I

•NPV dự án phụ thuộc vào tỷ suất hoàn vốn (Lãi

suất) => giảm khi lãi suất tăng

•IRR (lãi suất nội - Internal Rate of Return – IRR):

Lãi suất tạiđiểm NPV = 0

•IRR là một tiêu chuẩnđể đánh giá cơhộiđầu tư

– Khi IRR l ớ n h ơ n ho ặ c b ằ ng su ấ t sinh l ờ i k ỳ v ọ ng

– Khi có nhi ề u d ự án, l ự a ch ọ n d ự án có IRR l ớ n nh ấ t

•Hàm tính lãi suất nội của dòng tiền

IRR(values,[guess])

– Values: vùng giá tr ị vào/ra c ủ a dòng ti ề n

– Guess: giá tr ị tiên đ oán c ủ a lãi su ấ t

VÍ D Ụ L Ự A CH Ọ N D Ự ÁN ĐẦ U T Ư

•Cho hai dựán A và B cùng có thời gian thực hiện 6

năm với các thông tin sau:

– D ự án A: đầ u t ư 3.5 tri ệ u USD, thu v ề m ỗ i n ă m 1.2 tri ệ u

USD.

– D ự án B: đầ u t ư 3.5 tri ệ u USD, l ầ n l ượ t thu v ề 0.9, 1.1, 1.3,

1.5, 1.2, 0.8 tri ệ u USD trong các n ă m t ừ n ă m 1 t ớ i n ă m 6.

•Nếu khôngđầu tưvào các dựán trên, công ty có thể

đầu tưvào các dựán khác với lại suất 8%/năm

•So sánh các khảnăngđầu tưtrên theo phương pháp

phân tích NPV và phân tích IRR

Trang 10

PHÂN TÍCH Đ I Ể M HÒA V Ố N

•Giới thiệu bài toán

•Xây dựng bảng tính

•Tìmđiểm hòa vốn với công cụGoal Seek

•Vẽ đồthị điểm hòa vốn

GI Ớ I THI Ệ U BÀI TOÁN

•Một xí nghiệp lập kế hoạch sản xuất sản phẩm A với số

lượng 3000 đơn vị Để thực hiện công việc trên, theo tính

toán, công ty phải bỏ ra một khoản chi phí cố định (máy

móc, thiết bị, nhà xưởng, chi phí quản lý …) là 15 triệu

USD Mỗi sản phẩm làm ra có chi phí sản xuất+bán hàng

là 10,000 USD và bán được với giá 20,000 USD

•Tính số sản phẩm tối thiểu phải sản xuất để hòa vốn

Trang 11

•Tổng quát: Sản xuất/kinh doanh lại hàng A cới:

– F: T ổ ng chi phí c ố đị nh, không ph ụ thu ộ c s ố l ượ ng s ả n

ph ẩ m

– V: Chi phí tr ự c ti ế p (s ả n xu ấ t/bán hàng) cho 1 đơ n v ị

s ả n ph ẩ m

– r: giá bán 1 đơ n v ị s ả n ph ẩ m

•Yêu cầu: Xácđịnh sốlượng sản phẩm tối thiểuđể

cân bằng giữa doanh thu và chi phí (điểm hòa vốn)

XÂY D Ự NG B Ả NG TÍNH

•Ô dữ liệu: F, v, r

•Ô biến Q: Số lượng sản phẩm (giá trị bất kỳ, bằng 0)

•Biến trung gian

– [TC] (Tổng chi phí) = F + v * Q

– [DT] (Doanh thu) = r * Q

•Hàm mục tiêu

– [LN] (Lợi nhuận) = DT – TC

XÂY D Ự NG B Ả NG TÍNH

Trang 12

S Ử D Ụ NG CÔNG C Ụ GOAL SEEK

•Cho hàm sốy = f(x)

•Goal Seek: tìm x sao cho f(x)≈a cho trước

•Xây dựng bảng tính:

– X: ô bi ế n, kh ở i đầ u b ằ ng giá tr ị tiên đ oán b ấ t k ỳ

– Y: ô công th ứ c ph ụ thu ộ c x (f(x)).

•Gọi thực hiện

– Data → What–If → Goal Seek

ĐỒ TH Ị Đ I Ể M HÒA V Ố N

Trang 13

GI Ả I BÀI TOÁN T Ố I Ư U

•Giới thiệu bài toán

•Mô hình hóa bài toán

•Xây dựng bảng tính

•Tìm giải pháp tốiưu với công cụSolver

•Một sốlỗi thường gặp

•Cho n biếnđộc lập x1, x2, … xnthỏa mãnđiều kiện ràng

buộc:

, , … , , , … ,

… , , … ,

V ớ i θ∈{> <, =}

•Cho hàm mục tiêu G(x1, x2, … xn)

•Yêu cầu: Tìm bộgiá trị(x1, x2, … xn) thỏa mãn tập ràng

buộc {F1, F2, …, Fm} sao cho G cựcđại (hoặc cực tiểu)

CÁC D Ạ NG BÀI TOÁN T Ố I Ư U

•Bài toán tìm cựcđại

•Bài toán tìm cực tiểu

•Bài toán qui hoạch tuyến tính

•Bài toán qui hoạch phi tuyến tính

Trang 14

BÀI TOÁN L Ậ P K Ế HO Ạ CH S Ả N XU Ấ T T Ố I Ư U

• M ộ t xí nghi ệ p s ả n xu ấ t 3 lo ạ i s ả n ph ẩ m A, B, C t ừ 2 lo ạ i

nguyên li ệ u 1 và 2 v ớ i đị nh m ứ c cho m ỗ i s ả n ph ẩ m nh ư

sau :

• M ỗ i s ả n ph ẩ m A, B và C cho l ợ i nhu ậ n l ầ n l ượ t là 2 , 4 và

3 USD Hi ệ n t ạ i, xí nghi ệ p có 600 nguyên li ệ u 1 và 900

nguyên li ệ u 2.

• Gi ả s ử toàn b ộ s ả n ph ẩ m s ả n xu ấ t ra đề u có th ể tiêu th ụ

h ế t, hãy l ậ p k ế ho ạ ch s ả n xu ấ t t ố i ư u cho xí nghi ệ p

Nguyên

Li ệ u

S ả n ph ẩ m

BÀI TOÁN XÁC ĐỊ NH KH Ẩ U PH Ầ N Ă N T Ố I Ư U

•Một nhà chăn nuôiước tính rằng,đểphát triển tốt,

mỗi ngàyđàn vật nuôi cần ít nhất 700g protit, 300g

lipit, và 4200g gluxit Ngoài thịtrường hiện có hai

loại thứcăn A và B với hàm lượng dinh dưỡng và

giá cả(cho 1g) nêu trong bảng dướiđây Hãy xác

định lượng thứcăn tốiưu chođàn vật nuôi

Hàm l ượ ng dinh d ưỡ ng

(trên 1g th ứ c ă n)

Th ứ c ă n

Giá bán (trên 1g) 4 6

GI Ả I BÀI TOÁN T Ố I Ư U TRÊN EXCEL

•Quy trình thực hiện

– Xây d ự ng b ả ng tính để gi ả i bài toán

– S ử d ụ ng công c ụ Solver để tìm ph ươ ng án t ố i ư u

– Đ ánh giá k ế t qu ả

Trang 15

CÔNG C Ụ SOLVER

•Solver: công cụAdd–In, cần cài thêm trước khi sử

dụng

•Càiđặt Solver:

– Vào File/Options → Add – Ins → Go

– Xu ấ t hi ệ n h ộ p tho ạ i Add–In, ch ọ n Solver Add–In

TÓM T Ắ T N Ộ I DUNG

•Các hàm tài chính trong Excel

•Phân tíchđiểm hòa vốn

•Giải bài toán tốiưu

Định dạng
Số trang	15
Dung lượng	239,01 KB