Mục lục Danh sách nhóm S T T Họ tên MSSV Nguyễn Thị Xuân Phương 2023130116 Ngô Thị Trầm 2023130168 Phạm Thị Duyên 2023130161 Nguyễn Diệu Hiền 2023130171 Nguyễn Thị Quỳnh Như 2023130103 Huỳnh Thị Kim 2023130152 Huyền PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GIAO CHỨNG TỪ NHẬN TIỀN(CAD) VÀ BITCOIN Phương thức toán giao chứng từ nhận tiền 1.1 Khái niệm Phương thức toán giao chứng từ nhận tiền (CAD) phương thức tốn mà đơn vị nhập sở hợp đồng mua bán yêu cầu Ngân hàng phục vụ đơn vị xuất mở cho tài khoản tín thác (Trust account) để toán tiền cho đơn vị xuất đơn vị xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo thỏa thuận 1.2 Đối tượng tham gia Phương thức toán giao chứng từ trả tiền bao gồm đối tượng sau: • Đơn vị xuất (Seller, Beneficiary) • Đơn vị nhập (Buyer) • Ngân hàng phục vụ đơn vị sản xuất ( Beneficiary Bank) 1.3 Quy trình nghiệp vụ phương thức giao chứng từ nhận tiền Xuất Nhập Ngân hàng (3) (2) (4) (5) (1) (6) Hợp đồng ngoại thương hai bên Bước 1: Đơn vị nhập yêu cầu ngân hàng phục vụ đơn vị xuất yêu cầu Ngân hàng phục vụ đơn vị xuất mở cho tài khoản tín thác (Trust account) Số dư tài khản 100% giá trị hợp đồng dùng toán cho đơn vị xuất khẩu, để thực điều này, nhà nhập ngân hàng phải thỏa thuận ký kết bảng ghi nhớ, gồm nội dung sau: • Phương thức tốn CAD • Tên địa đối tượng có liên quan • Số tiền ký quỹ: 100% giá trị hợp đồng • Những chứng từ yêu cầu • Chi phí dịch vụ thực • Bước 2: Ngân hàng thơng báo cho nhà xuất việc nhà nhập mở tài khoản tín thác yêu cầu liên quan đến việc xuất trình chứng từ • Bước 3: Nhà xuất cung ứng hàng sang nước nhập theo thoả thuận hợp đồng có giám sát người đại diện đơn vị nhập nước xuất • Bươc 4: Đơn vị xuất xuất trình chứng từ cho ngân hàng định tốn Chứng từ xuất trình gồm có: Thư xác nhận Bản copy vận đơn hóa đơn thương mại Vận đơn gốc Giấy chứng nhận số lượng, trọng lượng, chất lượng Thông báo giao hàng Và số chứng từ khác • Bước 5: • Ngân hàng kiểm tra chứng từ, với ghi nhớ trước sẻ tốn tiền cho đơn vị xuất từ tài khoản tín thác đơn vị nhập • Bước 6: Ngân hàng chuyển chứng từ cho nhà nhập tốn tài khoản tín thác 1.4 Ưu điểm nhược điểm 1.4.1 Ưu điểm Đối với chuyên tiền CAD nhập khấu: - Phương thức toán ưa chuộng phổ biến giới thủ tục phức tạp rủi ro cho nhà nhập - Các doanh nghiệp nhập khâu không chọn phương thức toán nhờ thu chuyển tiền bàng điện mà toán theo CAD giúp doanh nghiệp có hội nhận chứng từ nhanh chóng tăng cường mối quan hệ tốt đẹp với đối tác xuất việc toán diễn túc Thủ tục tốn đơn giản (chỉ cần chuyền đủ tiền vào tài khoản ký thác) Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng tù’ đon giản trực tiếp - Đối với chuyển tiền CAD xuất khẩu: - Phương thức ưa chuộng người bán nhận tiền nhanh (vì nhà nhập chuyền đủ tiền kí quỹ, ngân hàng thơng báo cho nhà xuất để giao hàng) thủ tục phức tạp - Các doanh nghiệp xuất sử dụng phương thức giúp rút ngắn thời gian nhận tiền việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp ngân hàng phục vụ nhà xuất - Thủ tục tốn đơn giản (vì ngân hàng tốn cho nhà xuất chủ yếu vào loại chứng tù- phải xuất trình khơng kiểm tra nội dung tùng chứng từ phương thức LC) - Chi phí thấp (do thủ tục tốn nhanh) - Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp 1.4.2 Nhược điểm Chỉ có lợi cho nhà xuất khấu, cịn nhà nhập khâu khơng có lợi Nhà nhập phải có đại diện hay chi nhánh nước nhà xuất phải xác nhận hàng hố trước gửi nhằm tránh trường họp người bán xuất trình chứng từ khơng phù họp với hàng hóa thực giao (điều khó khăn cho nhà nhập lần nhập loại hàng hóa phải cử đại diện, làm tăng chi phí) - Nhà nhập khấu phải kí quỹ đê thực phương thức nên dẫn đến việc ứ đọng vốn ngân hàng Neu nhà xuất khơng giao hàng tiền kí quỷ khơng hưởng lãi suất - Chỉ áp dụng hai bên phải tin tưởng lẫn hàng hóa thuộc loại khan (đối với toán quốc tế việc hai bên phải tin tưởng lẫn khó, khơng có cam kết để chứng minh điều này) - Một số đối tượng xấu giả danh làm bên nhập tìm cách vơ hiệu hóa phương thức CAD (Cash Against Documents) cách bên nhập khấu khơng hồn thành nghĩa vụ tốn, bên xuất khơng thể bán lô hàng cho đơn vị nhập khác tái xuất lô hàng khỏi nước nhập Ket cục thường bên xuất trắng lô hàng 1.5 Trường hợp áp dụng Phương thức toán giao chứng từ nhận tiền thưởng áp dụng trường hợp đơn vị nhập tin tưởng đơn vị xuất đơn vị nhập khảu có văn phòng dại diện nước đơn vị xuất khấu trương hợp hàng hóa độc quyền, khan Tuy nhiên phương thức có bất lợi chưa có sở pháp lý rõ ràng có tranh chấp xẩy việc xử lý phức tạp Bitcoin 2.1 Khái niệm: • Bitcoin o Loại hình tiền ảo o Có thể dùng để giao dịch mua bán hàng hóa internet o Khơng chịu quản lí NHTW o Khơng chịu ảnh hưởng sách tiền tệ tài khóa • Ví Bitcoin (Bitcoin Wallet) Nó giống tài khoản ngân hàng internet • Địa Bitcoin (Bitcoin Address) Nó dãy gồm 34 ký tự ngẫu nhiên ví dụ như: “1GKUXogr7Xg8NL4XFL65TGDquk5sHAxjPf” Nó dùng mã số tài khoản ngân hàng để giao dịch Bitcoin 2.2 Sự đời Bitcoin: Tháng 8/2008 tên miền https://Bitcoin.org/en/ đăng ký Ngày 31/10/2008, nghiên cứu có tựa đề: “Bitcoin- Hệ thống tiền tệ điện tử ngang hàng” đưa lên metzdowd.com nhóm người (vì khơng muốn tiết lộ danh tính nên lấy biệt danh Satoshi Nakamoto chưa biết Satoshi thật tất người bị “tình nghi” lên tiếng từ chối Bitcoin = 100.000.000 Satoshi Ngày 9/11/2008, dự án Bitcoin đăng ký http://sourceforge.net Đầu năm 2009, Satoshi Nakamoto người đào block chứa Bitcoin thưởng 50 Bitcoin Ngày tháng 10 năm 2009, lần tỷ giá công bố New Liberty Standard:1 USD = 1309.03 BTC Ngày 21 tháng năm 2010 giao dịch thực tế lịch sử Bitcoin xảy lập trình viên Laszlo Hanyecz gửi 10,000 bitcoin để đặt mua ổ bánh pizza 2.3 Đặc điểm: 2.3.1 Phi tập trung: Bitcoin tạo tảng mạng máy tính ngang hàng Nên tạo Bitcoin cách tham gia vào hệ thống đào Trong tiền giấy phải phát hành quan Ngân hàng Trung ương quốc gia Bitcoin lại khác biệt hồn tồn quyền phát hành nằm tay người Đây đặc điểm quan trọng khiến Bitcoin có khác biệt lớn với tiền tệ điển hình 2.3.2 Ẩn danh: Blockchain mạng lưới Bitcoin công khai Bất kỳ truy cập nhìn thấy chuỗi giao dịch từ địa sang địa khác Tuy nhiên, địa dãy chữ số bất kỳ, không xác định thơng tin cá nhân người tham gia giao dịch trừ họ tiết lộ Một người nắm tay nhiều địa chỉ, có nhiều ví khác nhau, tham gia mạng lưới TOR (ẩn giấu địa IP người dùng) hay sử dụng dịch vụ kết hợp góp phần tăng tính ẩn danh 2.3.3 Tính khan hiếm: Tổng số Bitcoin tạo không phép vượt số 21 triệu Hệ thống mã nguồn mở P2P Bitcoin đảm bảo khơng phá vỡ ngun tắc 2.3.4 Tính riêng tư: Bạn chuyển $100.000 cho người thân từ Việt Nam sang Mỹ dạng tiền ảo Bitcoin mà tốn xu phí giao dịch! Đồng thời khơng truy vết người gửi tiền người nhận tiền 2.4 Các cách để kiếm Bitcoin Có cách để kiếm Bitcoin: - Cách thứ nhất: bạn dùng tiền thật để đổi lấy Bitcoin - Cách thứ hai: bạn bán hàng nhận toán Bitcoin - Cách thứ ba: bạn "đào" Bitcoin cách dùng máy tính để giải thuật toán phức tạp Để làm theo cách thứ ba, bạn cần có nhiều máy tính cấu hình mạnh Tuy nhiên, thuật tốn ngày khó để ngăn khơng cho có q nhiều Bitcoin tạo Và bạn bắt đầu "đào" Bitcoin theo cách phải nhiều năm kiếm đồng Bitcoin Kết tiền điện bạn phải trả cịn cao nhiều số Bitcoin kiếm 2.5 Hoạt động bitcoin: 2.5.1 Nguyên tắc hoạt động: Bitcoin tạo thuật toán Việc xử lý giao dịch Bitcoin đảm bảo máy chủ có tên gọi “mỏ Bitcoin” (Bitcoin mine) Các máy tính người dùng kết nối thơng qua thuật tốn xử lý số liệu phức tạp để tạo Bitcoin - trình gọi “đào mỏ” (mining) Các thuật toán hệ thống tạo Bitcoin thiết lập cho ngày khó để “đào” Bitcoin Q trình “đào” từ máy tính người dùng việc xử lý hàm băm SHA256 thông qua phương pháp Brute force Để thực dễ dàng phương án đơn giản rẻ trang bị cấu hình máy tính mạnh, card đồ họa cao cấp trang bị GPU đời Các máy tính tham gia “đào” phải hoạt động liên tục, hiệu hoạt động máy có đơn vị tính Hash rate (MHash/s) Ví dụ: Một card hình AMD Radeon™ HD 4550 có hiệu suất 7,23 Mhash/s card cao cấp AMD Radeon™ HD 7970 có hiệu suất “đào” 555 Mhash/s825Mhash/s tùy cấu hình Một cấu hình máy tính bản, sử dụng card hình 7970 trung bình ngày đào 0,06 BTC Trừ khoản chi phí tiền điện, đường truyền khấu hao trung bình tháng người sử dụng kiếm số BTC quy tiền Việt triệu VNĐ 2.5.2 Quy trình để thực “đào” Bitcoin sau: B1 Mua hệ thống ổ cứng Để bắt đầu đào, cần phải mua phần cứng Ban đầu, dễ để đào Bitcoin với máy tính cạc xử lý đồ họa tốc độ cao Ngày khơng nữa, thiết bị phụ thuộc vào chip ASIC đặc chế - gấp 100 lần khả hệ thống cũ Việc đào với hệ thống thấp tiêu thụ nhiều điện khoản mà thợ đào kiếm Phần cứng đại để đào Bitcoin ngày ASIC (application-specific integrated circuit) B2 Tải phầm mềm miễn phí Khi có phần cứng, miner (thợ đào) tải phần mềm đặc biệt cho việc đào Hai chương trình phổ biến CGminer BFGminer chương trình dịng lệnh B3 Thiết lập ví Bước để đào thiết lập ví Bitcoin sử dụng ví Bitcoin sẵn có để nhận đồng Bitcoin đào Ví Bitcoin giống ví bình thường, phần mềm, điện thoại dựa tảng web Bitcoin gửi đến ví việc sử dụng địa riêng biệt thuộc cá nhân Bước quan trọng việc tạo ví bảo vệ khỏi mối nguy hiểm tiềm ẩn cách cho phép xác thực hai yếu tố giữ máy tính ẩn khơng có quyền truy cập mạng Những ví tạo cách tải phần mềm cá nhân máy tính B4 Tham gia vào bể đào (mining pool) Bể đào nhóm thợ đào làm việc với để giải block chia phần thưởng Nếu khơng có bể đào,miner đào năm mà khơng kiếm đồng Bitcoin nào.Vì thuận tiện chia sẻ công việc chia thưởng với nhóm lớn thợ đào 2.6 Ưu điểm nhược điểm: 2.6.1 Ưu điểm - Giao dịch nơi giới, không thông qua trung gian tài - Giao dịch an tồn dễ dàng, khơng cần đến danh tính người dùng - Chi phí giao dịch thấp - Khơng bị khấu hao theo thời gian hay bị ảnh hưởng lạm phát 2.6.2 Nhược điểm - Lợi dụng Bitcoin giao dịch phi pháp - Giá trị không ổn định - Một bị đánh khồi phục - Tác động xấu đến uy tín Ngân hàng trung ương, gây thất thu thuế