TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

BÀI TÌM HIỂU: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHƯƠNG THỨC HUY ĐỘNG NỢ TRONG DOANH NGHIỆP: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NỘI DUNG I II III IV V Khái niệm Phân loại Một số vấn đề tín dụng ngân hàng Quy trình tín dụng Thực trạng tín dụng ngân hàng Việt Nam DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM Nguyễn Thanh Chương Nguyễn Thị Dung Nguyễn Thị Hảo Thạch Thị Mai Nguyễn Mi My Nguyễn Thị Mai Phương Nguyễn Minh Trí Nguyễn Thị Phương Thảo Nguyễn Hà Thủy I KHÁI NIỆM Tín dụng( hay cho vay) chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu (Ngân hàng thương mại) sang người sử dụng (người vay), sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu - Chủ thể tham gia: bên ngân hàng, bên chủ thể khác kinh tế doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân… - Đối tượng: Chủ yếu tiền tệ, có tài sản - Thời hạn: Rất linh hoạt, bao gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn - Công cụ: Rất linh hoạt (kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, hợp đồng tín dụng… - Tính chất: Là hình thức tín dụng mang tính gián tiếp, ngân hàng trung gian người tiết kiệm người cần vốn để sản xuất kinh doanh tiêu dùng II PHÂN LOẠI Trong kinh tế thị trường hoạt động tín dụng NHTM đa dạng phong phú với nhiều loại hình tín dụng khác Việc áp dụng hình thức tín dụng tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng quản lý vốn tín dụng có hiệu phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng Trên thực tế việc phân loại cho vay theo tiêu thức sau: a Phân theo mục đích sử dụng vốn - Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Tín dụng tiêu dùng cá nhân - Tín dụng mua bán bất động sản - Tín dụng sản xuất nông nghiệp - Tín dụng kinh doanh xuất nhập b Phân loại theo thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động - Tín dụng trung dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, đầu tư vào dự án đầu tư • Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân • Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh • Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn • Thường tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất c Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng bảo đảm: Là loại cho vay tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay - Tín dụng có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba khác d Phân loại theo phương thức cho vay - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng e Phân loại theo phương thức hoàn trả nợ vay - Tín dụng trả nợ lần đáo hạn - Tín dụng có nhiều kỳ hạn trả nợ, cho vay trả góp - Tín dụng trả nợ nhiều lần kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy theo khả khách hàng để trả nợ lúc III MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Nguyên tắc vay vốn - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Việc sử dụng vốn vay vào mục đích hai bên, ngân hàng khách hàng thỏa thuận ghi vào hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận nhằm đảm bảo hiệu sử dụng vốn vay khả thu hồi nợ sau Do vậy, phía ngân hàng trước cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn khách hàng, đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích cam kết hay không Điều quan trọng việc sử dụng vốn vay mục đích hay ảnh hưởng lớn đến khả thu hồi nợ vay sau Việc khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích dễ dẫn đến thất thoát lãng phí khiến vốn vay không tạo ngân lưu để trả nợ cho ngân hàng Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay mục đích góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn vay, đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo khả hoàn trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín khách hàng ngân hàng củng cố quan hệ vay vốn khách hàng ngân hàng sau - Phải hoàn trả gốc lãi hạn: Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay nguyên tắc thiếu hoạt động cho vay Điều xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, đó, sau cho vay thời gian định, khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa, chất quan hệ tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau thời gian định vốn vay phải hoàn trả , gốc lãi Điều kiện vay vốn - Địa vị pháp lý khách hàng vay vốn: Khách hàng vay vốn phải có lực pháp luật, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo Luật dân - Có khả tài trả nợ hạn theo hợp đồng tín dụng ký - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có tài liệu chứng minh khả sử dụng vốn vay phù hợp với qui định pháp luật (ví dụ có dự án đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt) khả hoàn trả vốn vay Đối tượng cho vay Đối tượng cho vay ngân hàng thương mại tổ chức cá nhân có nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng… Theo qui định Luật tổ chức tín dụng: Tổ chức tín dụng không cho vay nhu cầu vốn để thực việc sau: - Mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, chuyển đổi - Thanh toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm - Đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm  Đối tượng không vay - Thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc, phó tổng giám đốc ngân hàng -Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc ngân hàng 4 Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoản thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận khoảng tiền vay thời điểm trả hết nợ vay bao gồm gốc lãi vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng NHTM khách hàng (bên vay) Thường linh hoạt, bao gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn Căn để xác định thời hạn cho vay: a- Dựa vào đặc điểm chu kỳ hoạt động tương ứng với nghiệp vụ kinh doanh người vay: Chu kỳ hoạt động khoảng thời gian từ mua nguyên vật liệu, đưa nguyên vật liệu vào sản xuất sản phẩm tiêu thụ sản phẩm thu tiền bán hàng để bù đắp chi phí tiếp tục chu kỳ hoạt động Chu kỳ hoạt động tương ứng với nghiệp vụ kinh doanh khách hàng bao gồm: Mua nguyên vật liệu, dự trữ, sản xuất, dự trữ,tiêu thụ sản phẩm Độ dài thời gian chu kỳ hoạt động tùy theo ngành nghề lĩnh vực kinh doanh Đặc điểm có tính chất định đến luồng tiền vào khách hàng số lượng thời gian ảnh hưởng đến khả cân đối nguồn để trả nợ vay ngân hàng Nói cách khác đặc điểm chu kỳ hoạt động kinh doanh khách hàng ảnh hưởng đến chu kỳ ngân quỹ, từ ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn khả trả nợ cho ngân hàng b- Đặc điểm đối tượng vay vốn mục đích vay vốn khách hàng: Mục đích vay vốn khách hàng nhằm bù đắp thiếu hụt trình hoạt động, tuỳ theo nhu cầu đầu vào trình hoạt động, khách hàng vay vốn đầu tư mua sắm TSCĐ mua sắm vật tư, hàng hóa (TSLĐ) gọi tắt “đối tượng vay vốn” Do có nhu cầu vay khách hàng phải có giấy đề nghị vay vốn xác định rõ mục đích vay vốn nhu cầu vay vốn ngân hàng Đối tượng vay vốn tham gia vào chu kỳ hoạt động khách hàng, giá trị chuyển dịch toàn phần (TSLĐ) hay chuyển dịch phần (TSCĐ) vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ phận tạo nên giá thành sản phẩm Khi chu kỳ ngân quỹ kết thúc lúc khách hàng có nguồn thu để bù đắp chi phí Do vậy, nghiên cứu đặc điểm đối tượng vay vốn khách hàng để có biện pháp quản lý, tính toán xác định thời hạn cho vay phù hợp với đặc điểm luân chuyển vốn đối tượng vay Về nguyên tắc khách hàng phải sử dụng tiền vay mục đích ghi đơn xin vay, để ngân hàng kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng c- Thời hạn cho vay dựa vào thời gian hoàn vốn đầu tư dự án, phương án đầu tư: Thời gian hoàn vốn đầu tư thời gian cần thiết để dự án, phương án hoạt động thu hồi đủ số vốn đầu tư bỏ Nó thời gian để hoàn trả số vốn đầu tư ban đầu khoản lợi nhuận khấu hao thu hồi hàng năm Do đối tượng vay vốn tham gia vào trình luân chuyển vốn dự án, phương án đầu tư nên thời hạn hoàn vốn dự án sở để ngân hàng xác định thời hạn cho vay phù hợp để thu hồi nợ vay đến hạn d- Khả cân đối nguồn vốn cho vay ngân hàng: Khả cân đối nguồn vốn cho vay phụ thuộc vào khả cung ứng nguồn vốn ngân hàng khả cân đối nguồn vốn để đảm bảo khả toán Khi cân đối nguồn vốn, ngân hàng phải trọng đến cân đối nguồn vốn huy động vay ngân hàng nhu cầu vay vốn khách hàng cấu nguồn vốn loại tiền sử dụng Sự tác động nhân tố công tác quản trị ngân hàng, đạo đức nghề nghiệp, trình độ chuyên môn cán tín dụng, khách hàng Nếu công tác quản trị ngân hàng chưa tốt, cán tín dụng chưa đáp ứng nhu cầu chuyên môn đạo đức kém, khách hàng che dấu thông tin… việc xác định thời hạn cho vay không xác, không phù hợp với thời gian hoàn vốn dự án, phương án đầu tư kết khoản vốn vay khó trả nợ hạn Vai trò tín dụng ngân hàng ♠ Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế người trung gian điều hoà quan hệ cung cầu vốn kinh tế, hoạt động tín dụng thông dòng cho vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Ngân hàng đời gắn liền với vận động trình sản xuất lưu thông hàng hoá Nền sản xuất hàng hoá phát triển nhanh chóng thúc đẩy hàng hoá - tiền tệ ngày sâu sắc, phức tạp bao trùm lên sinh hoạt kinh tế xã hội Mặt khác, sản xuất lưu thông hàng hoá đời mở rộng xã kéo theo vận động vốn tảng tạo nên tổ chức kinh doanh tiền tệ mang đặc trưng ngân hàng Vì vậy, thấy tồn quan hệ hàng hoá tiền tệ hoạt động tín dụng mà trái lại ngày phát triển cách mạnh mẽ Bởi kinh tế, thời điểm tất yếu phát sinh hai loại nhu cầu người thừa vốn cho vay để hưởng lãi người thiếu vốn vay để tiến hành sản xuất kinh doanh Hai loại nhu cầu ngược chung đối tượng tiền, chung tính tạm thời hai bên thoả mãn nhu cầu có lợi Ngân hàng đời với vai trò nơi hiểu biết rõ tình hình cân đối cung cầu vốn thị trường nào.Và với hoạt động tín dụng, ngân hàng giải tượng thừa vốn, thiếu vốn cách huy động nguồn tiền nhàn rỗi để phân phối lại vốn nguyên tắc có hoàn trả phục vụ kịp thời cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh ♠ Tín dụng ngân hàng tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất thực bình thường liên tục phát triển nhằm góp phần đẩy nhanh trình tái ẩn xuất mở rộng, đầu tư phát triển kinh tế, mở rộng phạm vi quy mô sản xuất Hoạt động tín dụng ngân hàng đời biến phương tiện tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội thành phương tiện hoạt động kinh doanh có hiệu quả, động viên nhanh chóng nguồn vật tư, lao động nguồn lực sẵn có khác đưa vào sản xuất, phục vụ thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng Mặt khác việc cung ứng vốn cách kịp thời tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, vốn cố định doanh nghiệp, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục tránh tình trạng ứ tắc, đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp có vốn để ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật nhằm thúc đẩy nhanh trình sản xuất tái sản xuất mở rộng từ thúc đẩy kinh tế phát triênr nhanh chóng ♠ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu củng cố chế độ hoạch toán kinh tế Đặc trưng tín dụng cho vay có hoàn trả có lợi tức Ngân hàng huy động vốn doanh nghiệp họ có vốn nhàn rỗi cho vay họ cần vốn để bổ xung cho sản xuất kinh doanh Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng điều kiện ghi hợp đồng tín dụng, trả nợ vay hạn gốc lãi Do thúc đẩy doanh nghiệp phải tìm biện pháp tăng hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí, tăng vòng quay vốn để tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp Muốn doanh nghiệp phải tự vươn lên thông qua hoạt động mình, hoạt động quan trọng hạch toán kinh tế Quá trình hạch toán kinh tế trình quản lí đồng vốn cho có hiệu Để quản lí đồng vốn có hiệu hạch toán tinh tế phải giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn để sử dụng mục đích, tạo doanh lợi cho doanh nghiệp Điều thúc đẩy doanh nghiệp ngày hoàn thiện trình hạch toán đơn vị ♠ Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Ngày phát triển kinh tế quốc gia luôn gắn quan hệ kinh tế với thị trường giới, kinh tế “đóng” tự cung tự cấp trước nhường chỗ cho kinh tế “mở” phát triển, mở rộng quan hệ kinh tế với nước giới Một quốc gia gọi phát triển trước hết phải có kinh tế trị ổn định, có vị thị trường quốc tế, có lượng vốn lớn vốn dự trữ ngoại tệ quan trọng Tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với hoạt động tín dụng quốc tế hình thức tín dụng phủ, tổ chức cá nhân với phủ, cá nhân với cá nhân Sự phát triển ngày tăng hoạt động ngoại thương số thành viên tham dự hoạt động ngaỳ lớn làm cho nhu cầu hoạt động tài trở nên cần thiết Vì việc tạo điều kiện thuận lợi tài công cụ cạnh tranh có hiệu bên cạnh yếu tố cạnh tranh khác giá cả, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, thương mại vượt khỏi phạm vi nước phạm vi giới có tác dụng thúc đẩy sản xuất mang tính quốc tế hoá, hình thành thị trường khu vực thị trường giới, tạo bước phát triển quan hệ hợp tác cạnh tranh nước với Chất lượng hoạt động tín dụng ngoại thương sở để tạo lòng tin cho bạn hàng thương mại, tạo điều kiện cho trình lưu thông hàng hoá, thắng cạnh tranh toán dẫn tới thắng lợi cạnh tranh khác trọng hoạt động ngoại thương Ưu, nhược điểm tín dụng ngân hàng Ưu điểm: • Về chủ thể - linh hoạt, rộng lớn, bao gồm doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân, tổ chức xã hội Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay, ngân hàng nhận tiền gửi nhà doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động • • • • • vốn xã hội Với tư cách người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho nhà doanh nghiệp, cá nhân, Là nguồn vốn huy động xã hội với khối lượng thời hạn khác nhau, thỏa mãn nhu cầu vốn đa dạng khối lượng thời hạn mục đích sử dụng Ko đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư hàng hóa, trang trải chi phí sản xuất toán khoản nợ mà tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng cá nhân Có vai trò đặc biệt quan trọng việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp chưa có điều kiện tham gia vào thị trường vốn trực tiếp Góp phần đẩy nhanh nhịp độ tích tụ, tập trung vốn tăng cường khả cạnh tranh doanh nghiệp Được sử dụng công cụ quan trọng để phát triển ngành kinh tế chiến lược theo yêu cầu phủ Trong kinh tế thị trường, tiền tệ đóng vai trò vô quan trọng, việc thắt chặt hay nới lỏng cung tiền tệ, kiềm chế lạm phát thông qua hoạt động hệ thống ngân hàng tác động trực tiếp đến tình hình kinh tế Nhược điểm: • • • IV Thủ tục cấp vốn chậm, rườm rà, nhiều thời gian công sức người vay Thông tin tài cá nhân, doanh nghiệp, ngân hàng không thông suốt cập nhật, khối lượng thông tin chưa đầy đủ, chưa đáp ứng tốt nhu cầu thông tin bên để đánh giá, thẩm định khoản vay kiểm soát chất lượng tín dụng hạn chế Việc quản lý không tốt lực trả nợ người vay dẫn tới tình trạng nợ xấu, nợ khó đòi QUY TRÌNH TÍN DỤNG Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn: Bước cán tín dụng thực sau tiếp xúc khách hàng Một hồ sơ vay vốn cần có thông tin như: - Năng lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng - Mục đích sử dụng vốn vay - Khả hoàn trả nợ vay( vốn + lãi) Bước : Phân tích trước cấp tín dụng Đây bước quan trọng nhất, định đến chất lượng phân tích tín dụng Nội dung chủ yếu thu thập sử lý thông tin liên quan đến khách hàng bao gồm lực sử dụng vốn vay uy tín, khả tạo lợi nhuận nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu tài sản điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay Bằng phương pháp : vấn trực tiếp, mua tìm kiếm thông tin qua trung gian(qua quan quản lý, qua cac bạn hàng chủ nợ khác người vay, qua trung tâm thông tin tư vấn), thông qua báo cáo người vay trính cho Ngân hàng Ngân hàng có thông tin khách hàng mình, điều quan trọng Ngân hàng phải xử lý thông tin đó, phải xác định tín trung thực thông tin mà Ngân hàng có Nội dung phân tích chủ yếu bước phải tập trung vào: • Đánh giá tài sản khách hàng, việc đánh giá tài sản khách hàng điều quan trọng Ngân hàng tài sản(một phần tất cả) khách hàng coi vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả thu hồi nợ khách hàng khả sinh lời Khi đánh giá tài sản khách hàng Ngân hàng tập trung vào: Ngân quỹ, chứng khoán có giá, hàng tồn kho, tài sản cố định • Đánh giá khoản nợ khách hàng công việc quan trọng mà Ngân hàng cần phải làm thông qua việc đánh giá khoản nợ mà Ngân hàng biết tình khả tài khách hàng, đồng thời Ngân hàng biết vị trí chủ nợ Nếu Ngân hàng giành vị trí quan trọng dễ dàng thu nợ vị trí khác • Phân tích luồng tiền: Thông qua việc xác định dự báo dòng tiền thực nhập quỹ(gồm: dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tư, dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động bất thường) dòng tiền thực xuất quỹ( gồm: dòng tiền xuất quỹ thực sản xuất kinh doanh, dòng tiền xuất quỹ thực đầu tư, dòng tiền xuất quỹ thực hoạt động bất thường) Ngân hàng biết tình trạng ngân quỹ khách hàng tháng, quý, hay năm Từ Ngân hàng thiết lập kế hoạch thu nợ, giải ngân hợp lý, nâng cao chất lượng khoản vay • Sử dụng tỷ lệ như: Nhóm tỷ lệ khoản, nhóm tỷ lệ sinh lời để đánh giá khả người vay việc đáp ứng trách nhiệm tài ngắn hạn khả tạo lợi nhuận người vay • Các điều kiện kinh tế: Có thể thấy nghĩa vụ khách hàng Ngân hàng xảy tương lai khả hoạt động kinh doanh khách hàng tương lai Ngân hàng đặc biệt quan tâm phân tích Thời hạn dài, dự đoán khó xác, tác động điều kiện kinh tế Thiên tai, thay đổi bất thường đời sống trị, khủng hoảng kinh tế vùng, quốc gia, sa sút đột ngột ngành làm thay đổi tính toán ban đầu, dẫn đến giảm khả trả nợ khách hàng Bươc 3: Xây dựng ký kết hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng văn viết ghi lại thoả thuận người nhận tài trợ(khách hàng) ngân hàng, với nội dung chủ yếu ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng(hoặc hạn mức tín dụng) khoản thời gian lãi suất định Hợp đồng tín dụng văn mang tính pháp luật xác định quyền nghĩa vụ hai bên quan hệ tín dụng, đồng thời phải tuân thủ điều khoản luật, quy định So vậy, Ngân hàng khách hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng trước ký kết hợp đồng tín dụng Nội dung hợp đồng tín dụng gồm khoản mục là: Họ tên, địa khách hàng; mục đích sử dụng vốn; số lượng tín dụng; lãi suất; phí; thời hạn tín dụng; loại bảo đảm; kế hoạch giải ngân; điều kiện toán điều kiện khác Bước 4: Giải ngân kiểm soát cấp tín dụng Sau hợp đồng tín dụng ký kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng thoả thuận Kèm theo việc cấp tín dụng, ngân hàng kiểm soát khách hàng sử dụng tiền vay có mục đích, tiến độ không? Quá trình sản xuất kinh doanh có thay đổi bất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo làm ăn thua lỗ hay không? Quá trình cho phép ngân hàng thu thập thêm thông tin khách hàng Nếu thông tin phản ánh chiều hướng tốt cho thấy chất lượng tín dụng bảo đảm Ngược lại khoản vay bị đe doạ Ngân hàng có biện pháp sử lý kịp thời Ngân hàng quyền thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân bên vay vi phạm hợp đồng tín dụng Ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ xung tài sản chấp, giảm số tiền vay thấy cần thiết để đảm bảo an toàn tín dụng Đây trình ngân hàng thu thập thêm thông tin bổ sung cho thông tin bước định cụ thể nhằm ngăn chặn kịp thời khoản tín dụng xấu Bước 5: Thu nợ đưa phán tín dụng Quan hệ tín dụng kết thúc ngân hàng thu hồi hết gốc lãi Ngoài khoản tín dụng đảm bảo trả đầy đủ hạn có khoản nợ hạn đòi hỏi Ngân hàng phải tìm nguyên nhân để kịp thời đưa định liên quan đến tín an toàn tín dụng • Trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng, cố tình nợ nần dây dưa, làm ăn yếu không phương cách cứu vãn, ngân hàng áp dụng phương án lý, tức sử dụng biện pháp để thu hồi khoản nợ, bao gồm phong toả, bán tài sản chấp, tước đoạt khoản tiền gửi • Trường hợp khách hàng có khó khăn tài chính, song kiên tìm cách khắc phục để trả nợ, ngân hàng thường áp dụng phương án khai thác, bao gồm gia hạn nợ, giảm lãi cho vay thêm V THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Thực trạng hoạt động tín dụng 10 a) Đánh giá hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Ngày với phát triển kinh tế đất nước, tín dụng mở rộng phát triển đa dạng, hình thức phong phú Tất thành phần kinh tế chủ thể tham gia tín dụng Các quan hệ tín dụng mở rộng Các hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng có mặt hầu hết nơi Hệ thống ngân hàng Việt Nam có vai trò quan trọng việc huy động cho vay vốn tới thành phần kinh tế • Thành tựu - Tăng mạnh quy mô-đa dạng dịch vụ Từ năm 2001 trở đi, hệ thống ngân hàng thương mại tăng nhanh số lượng va loại hìn h; từ 2007, mạng lưới chi nhánh, sở giao dịch NHTM phát triển nhanh Tính đến năm 2009, hệ thống TCTD có NHTM Nhà nước với 1203 chi nhánh cấp sở giao dịch, 39 NHTMCP với 898 chi nhánh cấp sở giao dịch, 40 chi nhánh ngân hàng nước ngoài; ngân hàng lien doanh; 17 công ty tài chính; 13 công ty cho thuê tài chính; 53 văn phòng đại diện ngân hàng nước VIệt Nam, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương gần 1000 quỹ tín dụng Nhân đân sở Mạng lưới NHTM không ngừng mở rộng thị trường nước mà có bước tiến lớn việc phát triển mạng lưới sang số thị trường quốc tế Ngoài ra, loại dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng, lĩnh vực tín dụng huy động vốn Ngoài hoat động tín dụng truyền thống để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, xuất nhập khẩu, dự án đầu tư xây dựng sở hạ tầng, phát triển nông nghiệp nông thông lĩnh vực cho vay tiêu dùng phát triển nhanh năm trước Trong hoạt động huy động vốn, NHTM trọng đến nguồn vốn từ dân cư, đến năm 2009, tỷ trọng nguồn vốn huy động từ dân cư NHTM chiếm 48 % tổng nguồn tiền gửi Bên cạnh đó, TCTD phát triển mạnh dịch vụ sở công nghệ đại, ví dụ dịch vụ thẻ Tính đến cuối tháng 6/2009 có 17 triệu thẻ phát hành Hai hệ thống xử lý chuyển mạch thẻ lớn Banknetvn Smartlink kết nối liên thông với lực xử lý cho hầu hết lượng thẻ phát hành thị trường thẻ - Tăng cường lực quản trị 11 • Hạn chế 12 Tăng trưởng tín dụng từ năm 2008 đến 2012 Nguồn: NHNN - Một là, gia tăng rủi ro hệ thống Kể từ cuối năm 2008 đến nay, kinh tế phải đối mặt với số bất cập Đó chất lượng tăng trưởng không cao, suất hiệu đầu tư thấp, sức cạnh tranh kinh tế yếu, kết cấu hạ tầng trở thành điểm ngẽn kinh tế Lạm phát lên xuống thất thườngiv, sau năm 2007, tăng trưởng kinh tế giảm xuống mức tiềm năng, năm 2012 5,03% Trong bối cảnh kinh tế suy giảm, sách kinh tế - tài – ngân hàng điều chỉnh theo hướng kiểm soát lạm phát, lại ảnh hưởng đến hoạt động tổ chức tài Tính chủ động tiên liệu đầu tư, kinh doanh thấp Điều tác động lớn đến ổn định hệ thống, làm cho rủi ro mức độ tổn thương hệ thống ngân hàng số khía cạnh Thời gian qua, tín dụng giảm mạnh, năm 2012, số 8,91%; tháng đầu năm 2013 tín dụng tăng 3,31%v so với tiêu năm 12% Kinh tế suy giảm, sách tài chính, tiền tệ thực theo hướng thắt chặt, chất lượng tín dụng bị giảm sút, biểu rõ nợ xấu, nợ hạn tăng Có nhiều nguyên nhân dẫn đến thực trạng này, nguyên nhân bất ổn kinh tế tác động, phải kể đến số nguyên nhân từ NHTM, cho vay chưa thực gắn với lực quản lý sử dụng vốn vay… Một số khách hàng có dư nợ tín dụng lớn, sử dụng vốn hiệu quả, nhiều DNVVN kinh doanh hiệu hơn, lại thiếu vốn sản xuất kinh doanh, phải thu hẹp sản xuất, Dẫn đến nhiều khách hàng không trả nợ ngân hàng Mặt khác, nợ xấu tăng thời gian qua gắn với cho vay bất động sản (BĐS), vốn huy động chủ yếu ngắn hạn không kỳ hạn, cho vay trung dài hạn thường chiếm tỷ lệ cao (40 -50%), có ngân hàng tỷ lệ lên tới 60%-70% Như rủi ro tín dụng, rủi ro kỳ hạn điều khó tránh khỏi - Hai là, rủi ro suy giảm niềm tin Lạm phát tăng kéo theo lãi suất huy động cho vay tăng (lãi suất cho vay khoảng 20%25%/năm số thời điểm), lãi suất thị trường tăng cao giai đoạn 2008–2011 Điều cho thấy số NHTM thực khó khăn khoản giai đoàn Tình trạng NHTM yếu lại dẫn dắt thị trường, buộc NHTM có tình hình tài lành mạnh phải theo, không muốn khách hàng giảm thị phần Do kinh tế suy thoái, sản xuất kinh doanh giảm sút, hàng tồn kho tăng cao, cầu có khả toán yếu, nên phải sử dụng biện pháp hành để can thiệp trực tiếp vào hoạt động ngân hàng, can thiệp bao lâu, mức sau nhanh chóng chuyển sang biện pháp 13 kinh tế vấn đề cần rút kinh nghiệm Việc lạm dụng tác động tức biện pháp hành tạo việc lách quy định từ phía NHTM số lĩnh vực: tiền gửi, tiền vay, phái sinh lãi suất, tỷ giá Điều không tạo lơi lỏng kỷ luật tài chính, mà khó khăn cho NHNN việc giảm lãi suất cho vay Năm 2012 đến nay, NHNN lần điều chỉnh giảm trần lãi suất huy động, lúc này, công cụ lãi suất tác động chưa nhiều đến đầu tư DN thiếu vốn chưa muốn vay ngân hàng, ngân hàng “nhìn” DN thiếu thiện cảm Hậu DN vay vốn không trả nợ hạn lại “bất hợp tác” việc thực nghĩa vụ nợ Ngân hàng không dám tin vào DN, nên cho vay buộc phải có bảo đảm tài sản Đây lỗ hổng lớn suy giảm niềm tin gây Vài năm gần đây, “sốt” nóng, lạnh BĐS, chứng khoán, xăng dầu, “minh chứng rõ nét méo mó thị trường việc phân bổ nguồn vốn đầu tư”vi.Thị trường chứng khoán biến động thất thường không hẳn kết sản xuất kinh doanh DN niêm yết kém, mà chủ yếu chịu tác động yếu tố tài hành vi Thị trường BĐS phụ thuộc không nhỏ vào yếu tố cung cầu tín dụng Khi thị trường BĐS hưng thịnh vai trò NHTM lớn, thị trường BĐS đóng băng, nguyên nhân sâu xa từ NHTM Thị trường tài bất ổn, kinh tế không ổn định, hệ thống ngân hàng bất ổn Khắc phục tình trạng này, cách khác phải đẩy nhanh trình tái cấu NHTM - Các loại cho vay ngân hàng đáp ứng phần nhu câu khách hàng, số lượng sản phẩm ỏi so với ngân hàng thương mại giới - Tín dụng ngân hàng phục vụ đối tượng sách đạt kết đáng khích lệ tồn số vướng mắc khả thu hồi vốn thấp, nợ hạn ngày gia tăng Điều làm suy yếu lực tài NHTM mà nguy hại hình thành tư tưởng ỷ lại cho phận dân cư - Ngoài số khó khăn cán tín dụng, tình trạng tải cán tín dụng hay trình độ cán tín dụng hạn chế, vùng sâu, vùng xa - Tình trạng thông tin bất cân xứng phổ biến a) Kết số ngân hàng thương mại Thứ :một số NHTM thực tách chức quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro, định tín dụng, quản lý nợ.Chức cho vay tín dụng sách cho vay tín dụng thương mại tách bạch Thứ hai: Theo Quyết định (QĐ) 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng (TCTD) Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493, nợ NHTM chia thành nhóm: với nợ từ loại đến nợ xấu; nợ nhóm - nợ thông thường - trích dự phòng 0%; nợ nhóm - nợ cần ý - trích dự phòng 5% Thứ ba.Các ngân hàng cải tiến thủ tục, nhanh chóng thẩm định dự án cách xác góp phần đẩy lùi tình trạng “cò” tín dụng.Các ngân hàng đầu tư hệ thống công nghệ,tập trung liệu khách hàng chi nhánh, giúp cấp quản lý kiểm soát trình thẩm định tìm khách hàng tiềm năng.Với khách hàng vay vốn có uy tín ngân hàng áp dụng chế độ ưu đãi 14 Thứ tư: NHTM,nhất NHTMCP mở rộng phạm vi địa bàn hoạt động, thị phần hoạt động tín dụng ngân hàng đẫ thay đổi đáng kể: tính đến tháng 11 năm 2007, NHTM nhà nước đạt 435,6 ngàn tỷ đồng, chiếm 70%; NHTMCP đạt 180,4 ngàn tỷ đồng, chiếm 27,7%,như cấu cho vay NHTMCP tăng đáng kể so với trước Trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, thị phần tín dụng tăng mạnh từ 60-120% năm.Tuy ngân hàng cải tiến có nhiều thành tựu bật không tránh khỏi khuyết điểm b) Những thách thức ngân hàng thương mại Thứ nhất, thẩm định phương án, dự án vay vốn, số ngân hàng thường “áp đặt” ý kiến chủ quan khách hàng Ví dụ, khách hàng vay vốn đề nghị vay khoản tiền tỷ đồng với thời hạn 12 tháng; sau thẩm định (vì mục tiêu hạn chế rủi ro cho mình), ngân hàng đồng ý cho vay tỷ đồng, thời hạn tháng Thứ hai, từ tư tưởng “áp đặt” mà ngân hàng đưa nhiều điều khoản ràng buộc khách hàng cam kết hai bên, thân ngân hàng biết chắn cam kết khả thi theo luật định Phần lớn quy định hợp đồng tín dụng mang chế tài bảo vệ người cho vay như: ngân hàng có quyền thay đổi lãi suất cho vay, kiểm tra tình hình tài chính, tài sản đảm bảo tiền vay Trong hoạt động NHTM Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỷ trọng lớn từ 60%-70% danh mục tài sản có Hoạt động tín dụng NHTM cứ, tuân thủ xuất phát từ sách tín dụng ngân hàng lý Trụ sở thực thi thông suốt đơn vị trực thuộc cán tín dụng Thực trạng cho thấy NHTM chưa xây dựng chiến lược canh tranh dài hạn rõ ràng, đảm bảo tính khả thi cao dựa lợi riêng có, mà chủ yếu kinh doanh theo chiến lược ngắn hạn, chí ‘chụp giật, bóc ngắn-cắn dài Theo thống kê Ngân hàng Nhà nước, tính đến hết tháng 12/2007, tổng dư nợ cho vay đầu tư vào kinh tế hệ thống ngân hàng Việt Nam tăng gần 37,8% so với cuối năm 2006 Các ngân hàng việc xác định ngành hàng chiến lược, khách hàng chiến lược lúng túng; tăng trưởng tín dụng chưa kèm với quản lý rủi ro tín dụng; sách lãi suất cho vay cứng nhắc, mức lãi suất cho vay giống với tất khoản vay Việc tổ chức hạch toán, phân loại nợ, thống kê thông tin tín dụng chưa đảm bảo tính xác, minh bạch để làm sở cho việc quản lý tín dụng có hiệu quả; việc tổ chức hệ thốngthông tin phục vụ hoạt động tín dụng thiếu yếu, chưa đồng độ tin cậy không cao, chất lượng cán tín dụng hạn chế, kỹ giao tiếp, chăm sóc khách hàng làm chưa bản, chuyên nghiệp c) Một số giải pháp Thứ nhất: điều chỉnh sách tín dụng nhằm đạt mục tiêu cân băng tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả, bước phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Thứ hai: nâng cao chất lượng cán tín dụng.Cần dành thời gian hướng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trọng marketing, kỹ bán hàng, thương thảo hợp đồng văn hoá kinh doanh Thứ ba: nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng.Tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng…dựa việc sử dụng phần mềm tin học Thứ tư: cải cách máy tín dụng hoạt động theo thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín 15 dụng.Tách chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ với việc phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính độc lập, khách quan.Thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên cán cấp liên quan tới cấp tín dụng phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Hạn chế hoạt động phân tích tín dụng Việt Nam 1.Tín dụng hoạt động tạo thu nhập ngân hàng Việt Nam, tình trạng ""độc canh" tín dụng lại phổ biến Sự ngại thayh đổi, chia lẻ thị trường "ngại hy sinh" nhà băng làm tăng khả tổn thương với thị trường tài 2.Chưa có phân tích rõ ràng chức phận giao dịch với khách hàng với phận thẩm định lại theo dõi khách hàng.Đôi cán tín dụng làm nhiệm vụ tiếp xúc với khách hàng làm việc theo dõi sau cho vay phân tích tình hình tài khách hàng sau cho vay,đièu tính khách quan, dẫn tới móc ngoặc gây rủi ro tín dụng Hệ thống hạn mức tín dụng chưa thiết lập đầy đủ,đôi chưa thiết lập sở đánh giá tình hình tài khách hàng 3.Việc xử lí đạo công việc bỏ qua yêu cầu vấn đề phải thể văn bản,cấp lệnh cho cấp miệng hay kí hiệu riêng mà không phép Hệ thống kiểm soát nội quy trình tín dụng chưa đầy đủ,chưa hiệu chưa tuân thủ cách nghiêm túc chi nhánh tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng giảm rủi ro tín dụng nhận cầm cố,thế chấp cho vay.Tuy nhiên việc xác định giá trị tài sản chấp,cầm cố vấn đề đơn giản.Việc cho vay chịu mệnh lệnh hành 4.Nhân viên tổ chức tín dụng gặp nhiều khó khăn đánh giá tình hình tài khách hàng vay,do số tổ chức tín dụng chưa có quy trình dánh giá tình hình tài khách hàng vay cách có hệ thống để xếp hạng khách hàng, chưa có minh bạch tình hình tài khách hàng vay Hệ thống IT tổ chức tín dụng nhỏ chưa đáp ứng yêu cầu, gây khó khăn việc xử lí cho việc thông tin, báo cáo Kinh nghiệm kiến nghị Một là: Để bảo đảm việc xử lý tội phạm nói chung tội phạm lĩnh vực tín dụng đen, lĩnh vực tín dụng ngân hàng khách quan, có pháp luật; trước hết người tiến hành tố tụng phải nhận thức đúng, đầy đủ qui định pháp luật hình sự, pháp luật Tố tụng hình có liên quan; việc nhận thức dấu hiệu định tội, định khung dấu hiệu có ly lai tội Cần nhận thức đúng, đầy đủ (hoặc một) dấu hiệu đặc trưng cấu thành tội phạm cụ thể để làm sở phân biệt, định tội 16 Hai là: Trên sở đặc điểm tội phạm xảy lĩnh vực tín dụng đen xuất phát từ quan hệ tín dụng sở thỏa thuận, tự nguyện hai bên (hoặc bên), không dựa qui định, qui chế chặt chẽ; để có đủ xử lý hành vi vay nợ chiếm đoạt tài sản, cần có đủ tài liệu, chứng xác định rõ vụ việc cụ thể xác định rõ quan hệ vay nợ cụ thể bên, chứng từ, thỏa thuận văn (nếu có), thỏa thuận miệng nào, thời điểm vay nợ, việc bảo đảm vay nợ? trình trả lãi theo thỏa thuận? trình bên vay sử dụng tiền tài sản vay nào? tài sản có nợ có khả toán nợ đến mức độ nào? việc bỏ trốn (diễn biến bỏ trốn, động cơ, mục đích bỏ trốn, việc bắt lại đầu thú nào…) Ba là: Khi phát có tội phạm xảy ra, kiểm sát việc khởi tố vụ án xem xét việc đề nghị phê chuẩn định khởi tố bị can Cơ quan điều tra tội phạm xảy lĩnh vực ngân hàng, kiểm sát viên cần nghiên cứu, nắm vững qui định pháp luật có liên quan đến hành vi vi phạm; Quá trình thực hành quyền công tố, kiểm sát hoạt động tư pháp vụ án có liên quan đến lĩnh vực ngân hàng, kiểm sát viên cần thực nghiêm túc quy định nghiệp vụ Quy chế công tác, thực nghiêm chế độ báo cáo, thỉnh thị Cần tập hợp nguyên nhân, điều kiện làm phát sinh vi phạm, tội phạm lĩnh vực ngân hàng để có kiến nghị với ngân hàng tập hợp vi phạm để báo cáo Viện kiểm sát nhân dân tối cao có kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước có biện pháp khắc phục Bốn là: Kiến nghị với Viện kiểm sát nhân dân tối cao cần tăng cường tập huấn cho kiểm sát viên làm công tác thực hành quyền công tố, kiểm sát điều tra kiểm sát xét xử nghiệp vụ kiến thức pháp lý lĩnh vực tín dụng, ngân hàng Đề nghị Viện kiểm sát nhân dân tối cao xem xét, xây dựng ký Quy chế quan hệ phối hợp Viện kiểm sát nhân dân tối cao Ngân hàng Nhà nước lĩnh vực phòng ngừa vi phạm tội phạm lĩnh vực tín dụng, ngân hàng; cần nhấn mạnh vấn đề trao đổi thông tin tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại, dự báo vi phạm biện pháp phòng ngừa 17 ... gốc lãi Do thúc đẩy doanh nghiệp phải tìm biện pháp tăng hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí, tăng vòng quay vốn để tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp Muốn doanh nghiệp phải tự vươn... cầu kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp chưa có điều kiện tham gia vào thị trường vốn trực tiếp Góp phần đẩy nhanh nhịp độ tích tụ, tập trung vốn tăng cường khả cạnh tranh doanh nghiệp. .. tinh tế phải giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn để sử dụng mục đích, tạo doanh lợi cho doanh nghiệp Điều thúc đẩy doanh nghiệp ngày hoàn thiện trình hạch toán đơn vị ♠ Tín dụng Ngân hàng tạo điều