Báo cáo tài chính tổng hợp công ty CP quốc tế sơn hà 2016

CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Quốc tế Sơn Hà (sau gọi tắt “Công ty”) công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty là: sản xuất, thương mại, dịch vụ Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh Công ty là: Sản xuất sản phẩm khí tiêu dùng công nghiệp bồn chứa nước, chậu rửa bình lượng Thái Dương Năng, ống công nghiệp, ống trang trí Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Cấu trúc Công ty Các công ty Tên công ty Địa trụ sở Công ty Cổ phần Đầu tư phát triển thương mại Tổng hợp Sơn Hà Số 8, đường Quang Trung, phường Quang Trung, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà SSP Việt Nam Công ty TNHH Một thành viên Sơn Hà Nghệ An Lô CN 1, Cụm CN Từ Liêm, Phường Minh khai, Quận Bắc Từ Liêm, Thành phố Hà Nội Khu B khu kinh tế Đông Nam Nghệ An, Xã Nghi Long, Huyện Nghi Lộc, Tỉnh Nghệ An, Việt Nam Tỷ lệ quyền biểu Tỷ lệ Hoạt động kinh Tỷ lệ doanh vốn góp lợi ích Dịch vụ trò chơi trực tuyến trò chơi điện tử; Cho thuê mặt 71,13% 71,13% 71,13% kinh doanh (trong trung tâm thương mại) Sản xuất sản phẩm inox 100% 100% 100% Sản xuất sản phẩm băng inox 100% 100% 100% Công ty liên kết Công ty đầu tư vào Công ty Cổ phần Sơn Hà Sài Gòn có trụ sở 292/5 ấp Tam Đông 2, xã Thới Tam Thôn, huyện Hóc Môn, thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động kinh doanh công ty liên kết sản xuất kinh doanh sản phẩm khí tiêu dùng công nghiệp bồn chứa nước, chậu rửa, ống công nghiệp, ống trang trí Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, tỷ lệ vốn góp Công ty công ty liên kết 30%, tỷ lệ quyền biểu tỷ lệ phần sở hữu tương đương với tỷ lệ vốn góp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tình hình biến động dự phòng nợ phải thu, cho vay khó đòi sau: Nợ phải thu, cho Nợ phải thu, cho vay ngắn vay dài hạn hạn Số đầu năm (4,601,707,985) Trích lập dự phòng bổ sung Hoàn nhập dự phòng Số cuối kỳ (4,601,707,985) Cộng (4,601,707,985) (4,601,707,985) Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm Hàng hóa Cộng Số cuối kỳ Giá gốc Dự phòng 26,626,011,492 211,165,208,348 2,515,308,097 135,474,409,955 57,696,078,155 433,477,016,047 Số đầu năm Giá gốc Dự phòng 40,197,991,121 264,074,593,678 2,074,342,675 103,924,917,938 52,558,643,469 462,830,488,881 Giá trị hàng tồn kho dùng chấp, cầm cố để bảo đảm khoản vay nợ Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam Chi phí trả trước ngắn hạn/dài hạn 9a Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí bảo hiểm Công cụ dụng cụ Chi phí quảng cáo Chi phí thuê nhà Chi phí khác Cộng Số cuối kỳ 379,507,011 418,427,324 612,118,619 2,077,234,966 1,807,645,168 5,294,933,088 Số đầu năm 416,596,964 379,883,738 803,328,426 2,338,829,301 557,868,709 496 507 138 9b Chi phí trả trước dài hạn Công cụ dụng cụ Chi phí thuê nhà Chi phí quảng cáo Các chi phí khác Cộng 10 Số cuối kỳ 3,832,243,272 100,000,000 1,417,171,710 584,121,759 5,933,536,741 Số đầu năm 1,784,326,940 130,000,000 857,843,587 2,772,170,527 Tài sản cố định hữu hình Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 21 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền Thiết bị, dụng dẫn cụ quản lý 83,677,016,625 3,699,651,482 57,079,212,270 2,554,936,364 6,809,587,656 217,413,829,864 6,747,022,392 87,376,668,107 59,634,148,634 6,809,587,656 224,160,852,256 12,437,144,513 37,252,290,158 17,523,645,316 4,896,828,066 72,109,908,053 Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá 69,848,013,313 Số đầu năm 492,434,546 Mua kỳ Mua lại tài sản thuê tài Giảm góp vốn sang CTY SSP giảm lý, nhượng bán Số cuối kỳ 70,340,447,859 11 Cộng Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao kỳ Mua lại tài sản thuê tài Giảm góp vốn sang CTY SSP giảm lý, nhượng bán Số cuối kỳ 542,307,433 2,327,251,397 1,358,599,737 161,938,716 4,390,097,283 12,979,451,946 39,579,541,555 18,882,245,053 5,058,766,782 76,500,005,336 Giá trị lại Số đầu năm 57,410,868,800 46,424,726,467 39,555,566,954 1,912,759,590 145,303,921,811 Số cuối kỳ 57,360,995,913 47,797,126,552 40,751,903,581 1,750,820,874 147,660,846,920 Tài sản cố định thuê tài Là phương tiện vận tải, truyền dẫn Số đầu năm Tăng kỳ Giảm kỳ Mua lại tài sản cố định thuê tài Số cuối kỳ Nguyên giá 3,886,859,998 Hao mòn lũy kế 485,857,680 97,171,536 Giá trị lại 3,401,002,318 3,886,859,998 583,029,216 3,303,830,782 Theo hợp đồng thuê tài sản số 50/2014/TSC-CTTC ngày 05 tháng năm 2014, Công ty quyền mua tài sản kết thúc thời hạn thuê Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 22 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 12 13 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số đầu năm 11.160.608.991 Mua kỳ Số cuối kỳ 11.160.608.991 Chương trình phần mềm Cộng 3,282,243,278 14,442,852,269 3,282,243,278 14,442,852,269 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao kỳ Số cuối kỳ 2,083,087,898 2,427,744,684 4,510,832,582 59 364 942 2,142,452,840 92 688 597 2,520,433,281 152,053,539 4,662,886,121 Giá trị lại Số đầu năm 9,077,521,093 854,498,594 9,932,019,687 Số cuối kỳ 9,018,156,151 761,809,997 9,779,966,148 Bất động sản đầu tư 13a Bất động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá Là nhà quyền sử dụng đất mua kỳ Danh mục bất động sản đầu tư ngày kết thúc kỳ kế toán sau: Hao mòn lũy kế/ Tổn thất suy giảm giá trị Nguyên giá Biệt thự Vân Canh 10.445.000.000 14 Giá trị lại 10.445.000.000 Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Mua sắm tài sản cố định Biệt thự Vân Canh Xây dựng dở dang Dự án Bắc Cổ Nhuế Chèm Dự án phân xưởng Bình nước nóng Công trình khác Sửa chữa lớn tài sản cố định Cộng Chi phí phát sinh kỳ Kết chuyển vào TSCĐ năm Số cuối kỳ 23,397,000,000 23,397,000,000 23,397,000,000 23.397.000.000 34,001,004,365 4,318,840,445 2,595,091,959 4.750.000.000 35,724,752,851 4.750.000.000 29,021,662,866 200 077 973 555 341 624 30,666,399,215 229,341,499 118 762 472 39 750 335 308,353,636 147,301,267 57,545,305,632 147,301,267 4,318,840,445 2,595,091,959 59,269,054,118 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 23 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 15 Phải trả người bán ngắn hạn Phải trả bên liên quan Công ty Cổ phần Phát triển Năng lượng Sơn Hà Công ty TNHH Một thành viên Quốc tế Sơn Hà Chu Lai Phải trả nhà cung cấp khác JINDAL STAINLESS LIMITED Công ty TNHH POSCO VST Công ty TNHH Trung tâm gia công POSCO Việt Nam (POSCO-VHPC) Công ty CP Quốc tế Inox Hòa Bình Các nhà cung cấp khác Cộng 16 Số đầu năm 827,658,269 96,719,450 55,698,017 771,960,252 68,992,927,019 100,407,450,422 2,311,477,000 52,399,603,011 35,719,869,511 12,459,557,428 10,268,972,043 23,004,085,465 69,089,646,469 33,236,812,983 101,235,108,691 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Trả trước bên liên quan Trả trước khách hàng khác Đại lý Hiền Bình Artika for Living Inc XK_RICO STEEL Các khách hàng khác Cộng 17 Số cuối kỳ 96,719,450 Số cuối kỳ Số đầu năm 5,591,124,628 6,698,307,395 1,221,635,102 1,094,104,521 881,920,819 3,500,646,953 6,698,307,395 1,094,104,521 881,920,819 3,615,099,288 5,591,124,628 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng 10,537,808,362 bán nội địa Thuế GTGT hàng (59,749,857) nhập (*) Thuế xuất, nhập (1,033,390,793) (*) Thuế thu nhập doanh 3,313,550,471 nghiệp Thuế thu nhập cá 191,617,778 nhân (169,869,208) Tiền thuê đất 8,415,789 Các loại thuế khác 12,788,382,448 Cộng (*) Số phải nộp kỳ Số nộp kỳ Số cuối kỳ 6,324,661,350 14,106,217,261 2,756,252,451 958 627 562 161 647 389 (262,769,684) 2,055,500,600 2,220,312,751 (1,198,202,944) 5,844,654,104 3,313,550,472 5,844,654,103 218,165,694 261,425,489 148,357,983 1,305,967,948 (3,200,000) 8,415,789 1,136,098,740 (3,200,000) 24,704,377,258 29,071,569,151 8,421,190,649 Số cuối kỳ số tiền thuế hàng nhập nộp trước nhận hàng Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho hàng xuất 0%, hàng tiêu thụ nước 10% Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 24 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ dự tính sau: Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Tổng lợi nhuận kế toán trước 29,223,270,522 25,784,249,626 thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng Chi phí không trừ(khấu hao xe ô tô) - Loại chi phí không hợp lệ - Các khoản điều chỉnh giảm - Lợi nhuận, cổ tức chia Hoàn nhập lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực khoản phải trả ngắn hạn năm trước Chênh lệch tỷ giá tiền phải thu Thu nhập chịu thuế Thu nhập tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế suất phổ thông Điều chỉnh tăng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 29,223,270,522 25,784,249,626 20% 22% 5,844,654,104 5,672,534,918 5,844,654,104 5,672,534,918 Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty vào qui định hành thuế Tuy nhiên, qui định thay đổi theo thời kỳ qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác Do số thuế trình bày Báo cáo tài tổng hợp thay đổi quan thuế kiểm tra Theo Luật số 32/2013/QH13 sửa đổi bổ sung số điều Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá XIII kỳ họp thứ thông qua ngày Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 25 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 19 tháng năm 2013, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phổ thông giảm từ 22% xuống 20% từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 Tiền thuê đất Công ty phải nộp tiền thuê đất theo hợp đồng: Hợp đồng thuê đất số 98-2005/TNMTNĐHĐTĐTN ngày 07 tháng năm 2005 diện tích 8.793 m2 đất lô CN1 cụm công nghiệp tập trung vừa nhỏ xã Minh Khai, huyện Từ Liêm, Hà Nội (nay Lô CN1, Cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội) với mức 33.836 VND/m2 Và hợp đồng thuê đất số 06 HD/TĐ ngày 14 tháng 01 năm 2008 diện tích 44.800 m2 cụm công nghiệp thị trấn Phùng - huyện Đan Phượng - tỉnh Hà Tây với mức 22.510 VND/m2 Thuế nhà đất Thuế nhà đất nộp theo thông báo quan thuế Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 18 Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả bên liên quan Phải trả tổ chức cá nhân khác Chi phí lãi vay phải trả Chi phí hàng khuyến mại Chi phí khác Cộng 19 Số cuối kỳ Số đầu năm 267,857,528 4,903,490,768 935,868,149 6,107,216,445 928,421,900 3,191,803,506 807,168,751 4,927,394,157 Số cuối kỳ Số đầu năm 245,647,790 29,012,743 461,158,780 Phải trả ngắn hạn/dài hạn khác 19a Phải trả ngắn hạn khác Phải trả bên liên quan Phải trả đơn vị cá nhân khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí công đoàn Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Các khoản phải trả ngắn hạn khác Cộng (179,112,301) 407,758,754 474,294,243 205,090,366 695,261,889 Số cuối kỳ Số đầu năm 913,590,500 913,590,500 913,590,500 913,590,500 913,590,500 913,590,500 19b Phải trả dài hạn khác Phải trả bên liên quan Phải trả tổ chức cá nhân khác Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng 20 Vay nợ thuê tài ngắn hạn/dài hạn 20a Vay nợ thuê tài ngắn hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 26 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Số cuối kỳ Giá trị Vay nợ thuê tài ngắn hạn phải trả bên liên quan Vay nợ thuê tài ngắn hạn phải trả tổ chức cá nhân khác Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân (i) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương (ii) Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Đống Đa (iii) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây (iv) Ngân hàng TMCP Ngoại thương- CN Hải Dương Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh (v) Vay dài hạn đến hạn trả Nợ thuê tài đến hạn trả Cộng Số đầu năm Số có khả trả nợ Giá trị Số có khả trả nợ 693,624,318,381 693,624,318,381 728,382,337,765 728,382,337,765 668,991,891,995 668,991,891,995 693,821,758,153 693,821,758,153 226,752,417,319 226,752,417,319 198,030,869,575 198,030,869,575 216,074,641,136 216,074,641,136 203,549,743,966 203,549,743,966 117,092,293,727 117,092,293,727 173,108,497,256 173,108,497,256 69,939,149,874 69,939,149,874 69,157,791,216 69,157,791,216 39,133,389,939 39,133,389,939 49,974,856,140 49,974,856,140 23,957,426,386 23,957,426,386 33,660,579,612 33,660,579,612 675,000,000 675,000,000 900,000,000 900,000,000 693,624,318,381 693,624,318,381 728,382,337,765 728,382,337,765 (i) Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014/147831/HĐTD ngày 20 tháng năm 2014, sửa đổi ngày 05 tháng 11 năm 2014, dư nợ vay tối đa 320.000.000.000 VND, mục đích vay để cấp bổ sung vốn lưu động, bảo lãnh toán mở L/C (ii) Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014-HĐTDHM/NHCT128-SONHA tháng 11 năm 2014, dư nợ vay thời điểm không vượt 250.000.000.000 VND, thời hạn trì hạn mức ngày 30 tháng năm 2015, bảo đảm chấp tài sản gắn liền với đất quyền đòi nợ bán hàng (iii) Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 28.14.058.588663.TD ngày 03 tháng năm 2014, doanh số cho vay tối đa 150.000.000.000 VND, dư nợ tối đa thời điểm 100.000.000.000 VND, mục đích vay để bổ sung vốn lưu động, phát hành L/C bảo lãnh toán phục vụ cho sản xuất kinh doanh bồn inox, chậu rửa, thái dương năng, inox ống (iv) Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014/147831/HĐTD ngày 28 tháng năm 2014, sửa đổi ngày 26 tháng năm 2015, hạn mức thường xuyên theo mức dư nợ vay tối đa 300.000.000.000 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 27 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) (v) Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 0704/2015/HĐHM/PVB-KHDN-CNBN ngày 22 tháng năm 2015, hạn mức 10.000.000 USD bao gồm hạn mức cho vay hạn mức mở L/C, dư nợ cho vay tối đa 150 tỷ VND USD tương đương, hạn mức phát hành thư tín dụng (L/C trả trả chậm tối đa 180 ngày) 10.000.000 USD, thời hạn vay tối đa tháng kể từ ngày giải ngân Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ thuê tài ngắn hạn kỳ sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng Vay dài hạn đến hạn trả Nợ thuê tài đến hạn trả Cộng Kết chuyển từ Tăng Số tiền vay vay nợ dài đánh giá lại phát sinh hạn CLTG cuối kỳ kỳ Số tiền vay trả kỳ Số cuối kỳ 693,821,758,153 33,660,579,612 900,000,000 331,562,921,561 (275,872,053) (356 116 915 666) (9,703,153,226) (225,000,000) 668,991,891,995 23,957,426,386 675,000,000 728,382,337,765 331,562,921,561 (275,872,053) (366,045,068,892) 693,624,318,381 20b Vay nợ thuê tài dài hạn Số cuối kỳ Số có khả trả nợ Giá trị Vay nợ thuê tài dài hạn phải trả bên liên quan Vay nợ thuê tài dài hạn phải trả tổ chức cá nhân khác Số đầu năm Số có khả trả nợ Giá trị 68,822,084,465 68,822,084,465 57,963,654,127 57,963,654,127 Vay dài hạn ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương (i) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây (ii) Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Đống Đa (iii) Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thăng Long (iv) Ngân hàng TMCP Đầu từ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân (v) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương (vi) 67,324,579,465 67,324,579,465 56,466,149,127 56,466,149,127 36,697,400,489 36,697,400,489 26,462,621,151 26,462,621,151 15,077,418,290 15,077,418,290 14,453,767,290 14,453,767,290 159,062,500 159,062,500 159,062,500 159,062,500 3,873,120,000 3,873,120,000 3,873,120,000 3,873,120,000 3,288,257,686 3,288,257,686 3,288,257,686 3,288,257,686 8,229,320,500 8,229,320,500 8,229,320,500 8,229,320,500 Nợ thuê tài Công ty Cho thuê tài TNHH Một thành viên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - thuê tài sản xe ô tô 1,497,505,000 1,497,505,000 1,497,505,000 1,497,505,000 1,497,505,000 1,497,505,000 1,497,505,000 1,497,505,000 68,822,084,465 68,822,084,465 57,963,654,127 57,963,654,127 Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 28 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) (i) Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương theo Hợp đồng tín dụng số 01/2015-HDDTDDDA/NHCT128-SONHA ngày 15 tháng năm 2015, số tiền vay 23.000.000.000 VND với mục đích bổ sung vốn toán chi phí đầu tư hợp pháp Dự án đầu tư dây chuyền chậu rửa cao cấp, thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày giải ngân thời gian ân hạn, lãi suất quy định thời điểm giải ngân Khoản vay bảo đảm việc chấp toàn máy móc thiết bị hình thành từ Dự án đầu tư dây chuyền sản xuất chậu rửa cao cấp (ii) Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây theo hai (2) Hợp đồng: - Hợp đồng tín dụng số 01/2012/HĐTDTH ngày 22 tháng năm 2012, số tiền vay 79.800.000.000 VND với mục đích cấu tài để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh, thời hạn vay 54 tháng, ân hạn gốc vay tối đa đến ngày 25 tháng năm 2013, lãi suất theo quy định lãi suất thời điểm giải ngân Lãi vay trả theo kỳ hạn vào ngày 25 hàng tháng Khoản vay đảm bảo việc chấp 4.547.647 cổ phiếu Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh Thương mại Vinaconex thuộc sở hữu Công ty Cổ phần Quốc tế Sơn Hà, chấp bảo lãnh tài sản quyền sở hữu tòa nhà quyền khai thác toàn tài sản đất Trung tâm Thương mại Hà Đông Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh Thương mại Vinaconex - Hợp đồng tín dụng số 02/2014/147831/HĐTD ngày 20 tháng năm 2014, số tiền vay 15.000.000.000 VND bao gồm VND ngoại tệ với mục đích đầu tư máy móc thiết bị sản xuất Inox phương tiện vận tải, thời hạn vay 60 tháng, ân hạn gốc vay đến ngày 25 tháng 12 năm 2014, lãi suất vay VND 12%, USD 6,5% điều chỉnh quý 01 lần (iii) Khoản vay Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Đống Đa theo Hợp đồng tín dụng trung dài hạn số 559.12.011.588663.TD ngày 04 tháng 12 năm 2012 với số tiền 2.545.000.000 VNĐ, mục đích toán tiền mua xe ô tô ISUZU dạng cabin chassic, tải trọng 1,9 theo Hợp đồng mua bán số 71/HĐMB/ISUZU/SH ký ngày 01 tháng 11 năm 2012 Bên vay Công ty TNHH Kinh doanh ô tô NISU, thời hạn vay 48 tháng kể từ ngày giải ngân Khoản vay đảm bảo xe ô tô hình thành từ vốn vay (iv) Khoản vay Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thăng Long theo hợp đồng tín dụng số T11014015/HĐTD-LienVietPostBankTL ngày 23 tháng 10 năm 2014 với hạn mức 10.000.000.000 VND, mục đích vay mua ô tô phục vụ cho sản xuất kinh doanh, thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày bắt đầu nhận tiền vay, lãi suất quy định thời điểm giải ngân, lãi phạt 150% lãi suất vay hạn, trả gốc tháng/lần, trả lãi hàng tháng, chấp tài sản hình thành từ vốn vay (v) Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân theo hợp đồng tín dụng số 02/2014/147831/HĐTD ngày 25 tháng năm 2014 với mục đích mua máy móc thiết bị để sản xuất sản phẩm máy lọc nước RO, thời hạn 60 tháng kể từ ngày rút khoản vay vốn đầu tiên, lãi suất quy định thời điểm giải ngân, lãi phạt 150% lãi suất vay hạn, trả lãi hàng tháng (vi) Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương theo hợp đồng tín dụng: - Hợp đồng tín dụng số 150010/NHNTTD ngày 02 tháng 02 năm 2015 với số tiền vay 5.128.000.000 VND, thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày rút khoản vốn đầu tiên, mục đích mua xe ô tô cho Dự án đầu tư phương tiện vận tải, lãi suất quy định thời điểm giải ngân, lãi phạt 140% lãi suất hạn, chấp tài sản hình thành từ vốn vay - Hợp đồng tín dụng số 150026/NHNTTD ngày 20 tháng năm 2015 với số tiền vay 5.011.000.000 VND, thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày rút khoản vốn đầu tiên, mục đích mua xe ô tô tải cho Dự án đầu tư phương tiện vận tải, lãi suất quy định thời điểm giải ngân, lãi phạt 140% lãi suất hạn, chấp tài sản hình thành từ vốn vay Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 29 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ thuê tài dài hạn sau: Tăng Số tiền vay đánh giá Kết chuyển sang vay Số tiền vay nợ ngắn hạn phát sinh lại CLTG trả Số đầu năm kỳ cuối kỳ kỳ Vay dài hạn ngân hàng 56,466,149,127 1,497,505,000 Nợ thuê tài 10 858 430 338 Cộng 10,858,430,338 57,963,654,127 21 Số cuối kỳ 67,324,579,465 1,497,505,000 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tăng trích lập từ lợi nhuận Số đầu năm Quỹ khen 720,162,022 thưởng Quỹ 25,030,500 phúc lợi Cộng 745,192,522 68,822,084,465 Tăng khác 98 263 350 Chi quỹ kỳ Giảm khác ( 63 000 000) Số cuối kỳ 755,425,372 25,030,500 98,263,350 (63,000,000) 780,455,872 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 30 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 22 Vốn chủ sở hữu 22a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm Cổ đông góp vốn tiền Chi phí phát hành Lợi nhuận kỳ Trích lập quỹ kỳ Chia cổ tức Thù lao Hội đồng quản trị, ban kiểm soát Số dư cuối kỳ 547,107,230,000 547,107,230,000 Thặng dư vốn cổ phần 16,061,097,352 16,061,097,352 Cổ phiếu quĩ (9.484.460.000) (9.484.460.000) Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11,572,710,816 125,308,323,411 690,564,901,579 23,378,616,418 23,378,616,418 148,686,939,826 713,943,517,994 11.572.710.816 Cộng 22b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Ông Lê Vĩnh Sơn Ông Lê Hoàng Hà VIETNAM HOLDING ASSET MANAGEMENT LTD Các cổ đông khác Cộng Số cuối kỳ 100.900.000.000 79.580.000.000 Số đầu năm 100.900.000.000 79.580.000.000 37,279,160,000 329,348,070,000 547.107.230.000 37,279,160,000 329,348,070,000 547.107.230.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 31 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 22c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối kỳ 54.710.723 54.710.723 54.710.723 Số đầu năm 54.710.723 54.710.723 54.710.723 716.060 716.060 716.060 716.060 53.994.663 53.994.663 53.994.663 53.994.663 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 22d Phân phối lợi nhuận 23 Các khoản mục Bảng cân đối kế toán 23a Ngoại tệ loại Dollar Mỹ (USD) Euro (EUR) Số cuối kỳ 27 483.30 Số đầu năm 20 644.30 868.67 868.67 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 56,720,499,815 42,417,181,577 329,521,660,917 398,629,586,200 15,440,733,561 705,126,009 401,682,894,293 441,751,893,786 Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Giảm giá hàng bán Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước (8,473,847,932) (28,691,474,247) (258,695,398) (732,916,432) (8,337,826) Cộng (8,732,543,330) (29,432,728,505) Giá vốn hàng bán Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 32 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng 370,710,107 6,291,136 2,551,995,322 180,148,550 1,287,970 2,668,681,534 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm trước Năm 9,739,620,053 12,430,099,673 97,538,349 5,629,014,704 4,352,949 15,470,526,055 346,642,370 2,448,472,688 15,225,214,731 Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Chi phí bảo hiểm Chi phí xăng dầu Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí bảo hành Chi phí vận chuyển, chi phí xuất Chi phí quảng cáo, khuyến mại Chi phí thuê cửa hàng, kho Các chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm trước Năm 31,400,696 45,814,793 2,143,593,383 2,441,430,221 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chiết khấu toán Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh Dự phòng tổn thất đầu tư Chi phí tài khác Cộng Năm trước 30,351,761,366 314,301,927,596 85,841,354 344,739,530,316 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi không kỳ hạn Lãi tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh Khác Cộng Năm 24,547,564,304 285,348,942,561 6,984,400,493 316,880,907,358 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 15,043,221,761 12,624,734,196 154,665,270 117,697,944 1,391,780,929 2,095,069,797 383,464,534 724,761,351 1,088,170,259 910,393,855 772,737,082 3,075,339 482,108,434 1,371,006,733 791,127,883 517,050,487 1,314,454,335 1,024,493,159 5,327,596,989 4,434,982,726 26,749,327,476 23,823,265,587 Chi phí quản lý doanh nghiệp Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 33 CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ SƠN HÀ Địa chỉ: Lô CN1 cụm Công nghiệp Từ Liêm, phường Minh Khai, quận Bắc Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho quý I năm tài 2016, kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí đồ dùng văn phòng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phòng Chi phí toán, mở LC Các chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 3,368,363,023 2,891,627,040 189,821,618 812,810,914 81,813,474 769,267,342 13,418,122 218,300,384 2,699,415,198 7,288,711,137 370,091,150 1,427,240,534 5,553,457,662 Thu nhập khác Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Thu tiền nhượng bán, lý tài sản cố định Thu nhập khác Cộng Năm Năm trước 119,300,568 119,300,568 156,099,015 156,099,015 Chi phí khác Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm trước Năm Giá trị lại tài sản cố định nhượng bán, lý Thuế bị phạt, bị truy thu Chi phí khác Cộng 10 8,904,305 8,904,305 18,227,908 18,227,908 Lãi cổ phiếu Thông tin lãi cổ phiếu trình bày Báo cáo tài hợp niên độ VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch số dư với bên liên quan Các bên liên quan với Công ty bao gồm: thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt bên liên quan khác 1a Giao dịch số dư với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: thành viên Hội đồng quản trị thành viên Ban điều hành (Ban Tổng Giám đốc, kế toán trưởng) Các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt thành viên mật thiết gia đình thành viên quản lý chủ chốt Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 34