Giải pháp phát triển hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ -*** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI VIỆT NAM Họ tên sinh viên : Nguyễn Trà My Lớp : Anh Khóa : 45 Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Hiền Hà Nội, tháng 05 năm 2010 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU Tổng quan hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng xuất 1.1.1 Khái niệm tín dụng xuất 1.1.2 Phân loại tín dụng xuất 1.2 Tổng quan bảo hiểm tín dụng xuất 1.2.1 Khái niệm bảo hiểm 1.2.2 Tổng quan bảo hiểm tín dụng xuất 11 1.3 Vai trò bảo hiểm tín dụng xuất 15 1.3.1 Giúp nhà doanh nghiệp an tâm trước rủi ro 16 1.3.2 Khuyến khích doanh nghiệp nước tăng cường xuất thúc đẩy sản xuất phát triển 17 1.3.3 Mở nhiều hội đầu tư cho doanh nghiệp nước 18 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất 20 2.1 Nhân tố vĩ mô 20 2.2 Nhân tố vi mô 22 Kinh nghiệm số nƣớc giới việc phát triển hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất học cho Việt Nam 24 3.1 Kinh nghiệm Brazil 24 3.1.1 Chính sách phát triển ngoại thương Brazil 25 3.1.2 Hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Brazil từ năm 1962 đến năm 1992 26 3.1.3 Mơ hình bảo hiểm tín dụng xuất Brazil (từ năm 1992 đến nay) 27 3.2 Kinh nghiệm Mỹ 32 3.2.1 Khái quát chung 32 3.2.2 Vai trò Ngân hàng Xuất nhập Mỹ 32 3.2.3 Chương trình bảo hiểm tín dụng xuất 33 3.3 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 35 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 39 Thực trạng hoạt động xuất Việt Nam thời gian qua 39 1.1 Tình hình xuất Việt Nam giai đoạn từ quý I/2007 đến quý I/2010 39 1.2 Một số hạn chế tồn 43 1.2.1 Về lực sản xuất hàng xuất 43 1.2.2 Về hoạt động xuất 44 1.3 Nguyên nhân hạn chế kết luận 45 1.3.1 Nguyên nhân hạn chế 45 1.3.2 Kết luận 46 Thực trạng hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất 46 2.1 Môi trường pháp lý 46 2.1.1 Khung pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụng xuất bảo hiểm tín dụng xuất 46 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng xuất bảo hiểm tín dụng xuất 53 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng xuất 53 2.2.2 Thực trạng hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất 59 CHƢƠNG III: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN THỊ TRƢỜNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 64 Dự báo tình hình phát triển hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất thời gian tới 64 1.1 Cơ sở dự báo 64 1.1.1 Cơ hội hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất 64 1.1.2 Thách thức hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất 65 1.2 Dự báo 66 Định hƣớng triển khai phát triển thị trƣờng bảo hiểm tín dụng xuất 67 2.1 Mục tiêu 67 2.2 Định hướng cho mơ hình cơng ty bảo hiểm tín dụng xuất Nhà nước 68 2.2.1 Về hình thức tổ chức 68 2.2.2 Về chế tài 69 2.2.3 Về sản phẩm cung cấp 70 2.2.4 Về chế phí bảo hiểm 71 2.2.5 Về chế bồi thường 72 Những giải pháp nhằm phát triển thị trƣờng bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam giai đoạn 73 3.1 Giải pháp vĩ mô 73 3.2 Giải pháp vi mô 74 3.2.1 Giải pháp cho khách hàng sử dụng (các doanh nghiệp xuất khẩu) 74 3.2.2 Giải pháp cho nhà cung cấp dịch vụ 75 Kiến nghị nhằm phát triển hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất 76 4.1 Kiến nghị Chính phủ 76 4.2 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nước 76 4.3 Kiến nghị nhà cung cấp dịch vụ bảo hiểm tín dụng xuất 78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO a PHỤ LỤC i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT Tên tiếng Anh Tên tiếng Việt TẮT World Trade Organization Tổ chức Thương mại Thế giới L/C Letter of Credit Thư tín dụng D/P Documents Against Payment Nhờ thu trả (nhờ thu WTO theo hình thức toán giao chứng từ) D/A Documents Against Acceptance Nhờ thu trả chậm (nhờ thu theo hình thức chấp nhận toán giao chứng từ) EC European Commission Uỷ ban châu Âu EU European Union Liên minh châu Âu IRB Brazilian Reinsurance Institute Viện tái bảo hiểm Brazil Chamber of Foreign Trade Phòng Ngoại Thương CAMEX COFIG Council of Financing and Hội đồng Tài trợ Bảo lãnh Guarantee FGE Exports Guarantee Fund SBCE Brazilian Export Quỹ bảo lãnh xuất Credit Hãng bảo hiểm tín dụng xuất Insurance Agency Brazil CCC Commodity Credit Corporation Tập đồn tín dụng thương mại OPIC Overseas Private Corporation Investment Tập đoàn đầu tư tư nhân nước NAC National Advisory Council on Hội đồng tư vấn quốc gia International Monetary and sách tài Finance Policy tiền tệ quốc tế ODA Official Development Assistance Hỗ trợ phát triển thức VDB Vietnam Development Bank Ngân hàng Phát triển Việt Nam OECD Organization for Economic Co- Tổ chức Hợp tác phát triển operation and Development SCM Agreement on Subsidies Countervailing Measures kinh tế and Hiệp định trợ cấp biện pháp đối kháng DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng 1: Xuất từ quý I/2007 đến quý I/2010 39 Bảng 2: Doanh số cho vay tín dụng xuất qua năm từ 2007 đến 2009 53 Bảng 3: Cơ cấu doanh số cho vay theo thị trường 54 Hình 1: Sơ đồ quy trình hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất đơn giản 12 Hình 2: Sơ đồ quy trình hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất đại 13 Hình 3: Biểu đồ tình hình kim ngạch xuất nước giai đoạn từ quý I/2007 đến quý I/2010 40 Hình 4: Sơ đồ máy hoạt động mơ hình bảo hiểm tín dụng xuất 69 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Cùng với thành tựu to lớn Cách mạng khoa học kỹ thuật đặc biệt lĩnh vực công nghệ thơng tin, q trình hội nhập thương mại quốc gia phạm vi toàn giới ngày diễn với tốc độ chóng mặt Nhiều hội giao dịch thương mại hấp dẫn mở cho cường quốc kinh tế lớn quốc gia phát triển Tuy nhiên điều có nghĩa quốc gia tham gia vào q trình tồn cầu hố kinh tế phải tự khẳng định vị cạnh tranh có tính quốc tế ngày diễn gay gắt với công ty doanh nghiệp nước ngồi Trong bối cảnh đó, nhu cầu mở rộng thị trường xuất doanh nghiệp tất yếu Tuy nhiên, thị trường xuất Việt Nam mở rộng, trình cạnh tranh khốc liệt với doanh nghiệp nước ngoài, việc doanh nghiệp xuất Việt Nam gặp phải nhiều rủi ro hoạt động mua bán quốc tế tránh khỏi Do vậy, việc tìm áp dụng hình thức hỗ trợ xuất thông qua việc hạn chế rủi ro xảy hoạt động thương mại có tính toàn cầu Việt Nam yêu cầu cần thiết Bảo hiểm tín dụng xuất hình thức Bảo hiểm tín dụng xuất xuất giới từ sớm Hiện nay, hình thức nhiều nước ưa chuộng, đặc biệt Châu Âu (thể 80% hàng hóa xuất tham gia loại hình bảo hiểm này) Tuy nhiên, Việt Nam cịn hình thức bảo hiểm mẻ, chưa phát triển Việc thúc đẩy hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất tạo nhiều hội cho doanh nghiệp việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng, phát triển mặt hàng thị trường xuất khẩu, yên tâm thâm nhập thị trường xuất nhiều rủi ro Thị trường bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam cịn quy mơ nhỏ hoạt động chưa đáng kể Hiện nay, loại hình bảo hiểm tín dụng xuất cịn chưa phát triển dạng sản phẩm bảo hiểm đơn giản Số lượng doanh http://www.gic.com.vn/index.php?mod=news&t=news210320081612281470&catid=cat2210200714310686 1&c=cat22102007143106861 nghiệp xuất áp dụng dịch vụ hạn chế Từ phía Nhà nước Bộ ngành, Việt Nam chưa thức ban hành sách kế hoạch phát triển thị trường bảo hiểm tín dụng xuất Đề án phát triển nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng xuất trình xây dựng hồn thiện Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đó, tác giả lựa chọn vấn đề “Giải pháp phát triển cho hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam” làm đề tài nghiên với hi vọng đưa nhìn tổng quan hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam từ đưa dự báo, định hướng phát triển với giải pháp cho loại hình hoạt động thời gian tới Tổng quan tình hình nghiên cứu 2.1 Nghiên cứu nước hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Hiện nay, giới, bảo hiểm tín dụng xuất hình thức hỗ trợ xuất sử dụng phổ biến rộng rãi Do xuất nhiều báo, viết tài liệu nghiên cứu loại hình bảo hiểm Trong số đó, phải kể đến số cơng trình nghiên cứu đánh giá cao “The Handbook of International Trade and Finance” Ander Grath “Credit Management Handbook” Burt Edward… Tuy nhiên, nghiên cứu dừng lại việc đưa lý luận chung hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất số quốc gia giới, chưa sâu phân tích kĩ loại hình thị trường cụ thể 2.2 Nghiên cứu nước hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Tại Việt Nam nay, bảo hiểm tín dụng xuất hoạt động mẻ, chưa thực phổ biến sử dụng rộng rãi trình mua bán quốc tế doanh nghiệp xuất nước với đối tác quốc tế Bên cạnh đó, tài liệu nghiên cứu bảo hiểm tín dụng xuất nước ta hạn chế, chủ yếu dừng lại việc đưa nhìn tổng qt loại hình bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, chưa sâu phân tích yếu tố ảnh hưởng nghiên cứu giải pháp nhằm phát triển lâu dài hoạt động Việt Nam tương lai 3 Mục đích nghiên cứu Đề tài thực với ba mục đích chính: Thứ nhất, làm rõ khái niệm bảo hiểm, tín dụng xuất khẩu, bảo hiểm tín dụng xuất đặc điểm vai trị bảo hiểm tín dụng xuất nhằm đưa lại nhìn tổng quan hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất kinh nghiệm số nước phát triển hoạt động giới; Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam giai đoạn nay, đồng thời làm rõ tồn nguyên nhân tồn việc áp dụng bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam; Cuối cùng, sở phân tích trên, đưa dự báo, định hướng phát triển với giải pháp nhằm thúc đẩy phát triển hình thức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, vốn cịn mẻ Việt Nam thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam, đặc biệt sâu phân tích kinh nghiệm số nước coi có hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất phát triển mạnh giới, qua rút học ảnh hưởng bối cảnh kinh tế đến cách thức, quy mô hoạt động giai đoạn 4.2 Phạm vi nghiên cứu Đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất doanh nghiệp xuất Việt Nam, giai đoạn từ năm 2005 trở lại Tuy nhiên trình nghiên cứu, tác giả chọn số nước phát triển hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất nhằm so sánh, phân tích đánh giá điểm mạnh mặt hạn chế hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất nước này, qua rút kinh nghiệm cho hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam Khi lựa chọn số nước phát triển để phân tích, đề tài giới hạn lựa chọn hai nước Brazil Mỹ Đây hai số thị trường có tốc độ phát triển mạnh giới, đặc biệt lĩnh vực hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài áp dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp như: phân tích - thống kê, tổng hợp khảo sát, hệ thống hoá luận giải nhằm rút luận logic từ tổng hợp đánh giá đối tượng nghiên cứu Phương pháp so sánh áp dụng để nêu bật điểm mạnh hội hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam so với hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất số nước phát triển giới Kết nghiên cứu dự kiến Kết dự kiến đề tài đề xuất nhóm biện pháp nhiều phương diện (vĩ mơ, vi mơ, pháp lý), mang tính thực tiễn cao, có khả áp dụng trực tiếp vào thực tế, giúp doanh nghiệp xuất nước đề mục tiêu phương hướng phát triển tương lai thơng qua hình thức bảo hiểm tín dụng xuất ngày trở nên phổ biến này, đồng thời làm sở nghiên cứu cho định quan quản lý Nhà nước việc vạch hướng giải pháp cụ thể phù hợp với mục tiêu phát triển thị trường bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam Kết cấu đề tài Ngoài phần lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung đề tài kết cấu thành chương: Chƣơng 1: Tổng quan hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam giai đoạn Chƣơng 3: Định hướng giải pháp kiến nghị để phát triển nâng cao hiệu thị trường bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam thời gian tới 5 CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU Tổng quan hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng xuất 1.1.1 Khái niệm tín dụng xuất Tín dụng quan hệ chuyển nhượng sử dụng vốn từ người cho vay sang người vay thời hạn định với khoản chi phí định (được gọi lãi vay) Dựa khái niệm tín dụng nêu trên, có nhiều cách thức để phân chia hoạt động tín dụng thành loại khác như: tín dụng thương mại, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng…Tuy nhiên phạm vi đề tài đề cập đến tín dụng xuất “Tín dụng xuất khẩu” khoản tín dụng dùng để hỗ trợ cho hoạt động xuất khẩu, cụ thể khoản tín dụng người xuất cấp cho người nhập khoản cho vay trung dài hạn mà ngân hàng dùng để tài trợ cho dự án cung cấp vốn cho hoạt động xuất hàng hóa 1.1.2 Phân loại tín dụng xuất 1.1.2.1 Căn vào chủ thể cấp tín dụng a Nhà nước cấp tín dụng xuất Tín dụng xuất Nhà nước cấp chia thành loại sau:  Nhà nước cấp tín dụng cho nhà nhập nước ngoài: Nhà nước trực tiếp cho nước vay với lãi suất ưu đãi để sử dụng số tiền mua hàng nước cho vay Nguồn vốn cho vay thường lấy từ Ngân sách Nhà nước Việc cho vay thường kèm theo điều kiện kinh tế trị có lợi cho nước cho vay vốn quốc gia có tiềm lực kinh tế Hình thức có tác dụng giúp doanh nghiệp đẩy mạnh xuất có sẵn thị trường đồng thời giải tình trạng dư thừa hàng hố nước  Nhà nước cấp tín dụng cho doanh nghiệp xuất nước: Vốn bỏ cho việc sản xuất thực hợp đồng xuất thường lớn Người xuất cần có số vốn trước giao hàng sau giao hàng để thực số hợp đồng xuất Nhiều người xuất cần có thêm vốn để kéo dài khoản tín dụng ngắn hạn mà họ dành cho người mua nước Đặc biệt, áp dụng phương thức bán chịu, thu tiền hàng xuất sau việc cấp tín dụng xuất trước giao hàng quan trọng Hiện nay, nhiều chương trình phát triển xuất khơng thể thiếu việc cấp tín dụng Chính phủ theo điều kiện ưu đãi b Ngân hàng cấp tín dụng xuất khẩu: Các ngân hàng thường hỗ trợ cho chương trình xuất cách cung cấp tín dụng ngắn hạn giai đoạn trước sau giao hàng, chủ yếu hai hình thức chiết khấu giấy tờ có giá tạm ứng theo chứng từ hàng hóa Trên sở đó, nhà xuất nhận chứng từ hàng hố có kèm hối phiếu chấp nhận trả tiền nhà nhập thông qua ngân hàng nhà nhập nhà xuất ký với hợp đồng mua bán hàng hóa, qui định quyền bên bán mở tài khoản để ghi nợ bên mua sau chuyến giao hàng mà bên bán thực Sau thời gian định, nhà nhập phải toán số nợ chuyển tiền, chuyển séc kỳ phiếu trả tiền cho nhà xuất thông qua ngân hàng c Tín dụng nhà xuất cấp Lấy thời điểm chuyển giao hàng hố làm mốc, tín dụng nhà xuất cấp hàm ý người bán (hay nhà xuất khẩu) giao hàng trước thu tiền sau, hay nói cách khác, người bán cung cấp cho người mua (hay nhà nhập khẩu) khoản tín dụng theo thoả thuận hai bên Ngồi ra, tín dụng nhà xuất cấp hiểu tín dụng hình thức nhà xuất bán chịu, nhà nhập trả chậm với lãi suất ưu đãi mà người xuất dành cho người nhập d Tín dụng nhà nhập cấp Tín dụng nhà nhập cấp hiểu nhà nhập phải trả cho nhà xuất toàn phần tiền hàng trước nhà xuất chuyển giao hàng hoá quyền định đoạt người mua khoảng thời gian từ nhà xuất chấp nhận đơn hàng trước nhà xuất thực đơn hàng nhà nhập Việc ứng trước tiền phụ thuộc vào tầm quan trọng hàng hoá, thời hạn sản xuất hàng hoá, mối quan hệ bên giao dịch tập quán ngành bn bán có liên quan Số tiền ứng trước khoản tín dụng mà nhà nhập cung cấp cho nhà xuất Do cấp tín dụng nên vị tài nhà xuất củng cố, đồng thời nhà xuất chắn bán hàng 1.1.2.2 Căn vào quy trình xuất a Tín dụng trước giao hàng (trước xuất khẩu) Loại tín dụng ngân hàng cần cho người xuất để đảm bảo khoản chi phí sau: - Mua nguyên vật liệu; - Sản xuất hàng xuất khẩu; - Sản xuất bao bì cho xuất khẩu; - Chi phí vận chuyển hàng đến cảng, sân bay để xuất khẩu; - Trả tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, thuế Lãi suất tín dụng xuất yếu tố ảnh hưởng lớn đến sức cạnh tranh người xuất Vì vậy, nhiều nước cấp tín dụng với mức lãi suất ưu đãi, thấp lãi suất thương mại để người xuất bán sản phẩm với giá thấp, từ tăng sức cạnh tranh hàng hố dịch vụ nội địa thị trường nước Lãi suất thấp chi phí xuất giảm khả cạnh tranh người xuất tăng b Tín dụng xuất sau giao hàng (sau xuất khẩu) Đây loại tín dụng ngân hàng cấp hình thức mua (chiết khấu) hối phiếu xuất cách tạm ứng theo chứng từ hàng hoá Loại hối phiếu với điều kiện toán người xuất nhập thoả thuận sở quan trọng để ngân hàng cấp tín dụng sau giao hàng Tín dụng sau giao hàng thường vay cho khoản tín dụng trước giao hàng Mặt khác, cịn vay cho khoản tiền thuế hoàn lại tương lai cho người xuất 8 Như vậy, tín dụng xuất trước sau giao hàng theo mức lãi suất ưu đãi không đơn giản giúp người xuất thực chương trình xuất mình, mà cịn giúp họ giảm chi phí vốn cho hàng xuất giảm giá thành xuất Ngồi ra, tín dụng xuất cịn giúp cho người xuất có khả bán hàng theo điều kiện dài hạn đồng thời tăng sức cạnh tranh sản phẩm xuất trước sản phẩm đối thủ thị trường nước Người xuất cần nhận loại đảm bảo tài từ phía ngân hàng loại trái phiếu, bảo lãnh ngân hàng có nghĩa cần có bảo lãnh hầu hết dịch vụ xuất cách gián tiếp Điều phụ thuộc vào khả uy tín người xuất 1.1.2.3 Căn vào đảm bảo a Tín dụng xuất có bảo đảm Là hình thức cấp tín dụng nhằm phục vụ, liên quan đến hoạt động xuất dựa sở đảm bảo cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác, ngân hàng Nhà nước Nếu xảy rủi ro khoản tín dụng bên thứ ba phải chịu trách nhiệm Thông thường Nhà nước phát hành bảo lãnh hai hình thức bảo lãnh trước ngân hàng cho nhà xuất bảo lãnh trước khoản tín dụng mà nhà xuất thực cấp cho nhà nhập Trong đó, ngân hàng phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh nhằm cam kết toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ đến hạn bảo đảm việc thực đầy đủ nghĩa vụ khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng ký kết b Tín dụng xuất khơng có bảo đảm Là hình thức cấp tín dụng có liên quan nhằm phục vụ hoạt động xuất mà khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay 9 1.2 Tổng quan bảo hiểm tín dụng xuất 1.2.1 Khái niệm bảo hiểm Trong sống sinh hoạt hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày, dù ý ngăn ngừa đề phịng có nguy gặp phải rủi ro bất ngờ xảy ra, ảnh hưởng đến tình hình tài ảnh hưởng đến đời sống cá nhân Rủi ro xảy cách bất ngờ, gây hậu nghiêm trọng Con người loại trừ hồn tồn rủi ro, mà dự đốn đưa biện pháp phịng ngừa, hạn chế tác động xấu thiệt hại gây rủi ro Để đối phó với rủi ro, người có nhiều biện pháp đối phó như:  Tránh né rủi ro: Ví dụ: để tránh tai nạn giao thông, hạn chế lại; tránh tai nạn lao động, người ta chọn nghề không nguy hiểm…  Ngăn ngừa tổn thất: tức đưa hành động nhằm làm giảm tổn thất giảm mức thiệt hại tổn thất gây Ví dụ: phòng chống hoả hoạn, người ta thực tốt phòng cháy chữa cháy; phòng tránh tai nạn, tham gia giao thông phải luật…  Chấp nhận rủi ro chủ động cách lập quỹ dự phịng tài tích luỹ để dành (tiết kiệm) Tuy nhiên giải pháp áp dụng người có thu nhập cao khả tích luỹ lớn, thường đáp ứng thiệt hại tài có quy mơ nhỏ u cầu chi phí để lập quỹ dự phòng lớn, thường chiếm khoảng 70-80% giá trị tổn thất dự tính  Tương trợ nhau: Hình thức ban đầu hình thành cách tự phát, sau phát triển dần lên thành tổ chức có quy định quản lý chặt chẽ gọi hội tương hỗ Đây hình thức sơ khai bảo hiểm Như vậy, đứng góc độ tài chính, bảo hiểm hệ thống quan hệ phân phối theo ngun tắc hồn trả có điều kiện khơng tương đương người góp vốn thành lập quỹ dự phòng chung (hay gọi quỹ bảo hiểm) nhằm mục đích khắc phục hậu rủi ro bất ngờ, từ ổn định kinh doanh đời sống 10 Với chế hoạt động tạo “sự đóng góp số đơng vào bất hạnh số ít” sở quy tụ nhiều người có rủi ro thành cộng đồng nhằm phân tán hậu tài tổn thất, hoạt động bảo hiểm gắn chặt, xoay quanh việc hình thành sử dụng quỹ bảo hiểm Nguồn thu hình thành quỹ bảo hiểm lớn số lượng người tham gia bảo hiểm đông Số người tham gia bảo hiểm lớn nhiều so với số người tham gia bảo hiểm gặp rủi ro Quỹ bảo hiểm trước hết chủ yếu sử dụng để bù đắp tổn thất cho người bảo hiểm xảy rủi ro bảo hiểm Ngồi ra, quỹ bảo hiểm cịn sử dụng để trang trải cho số chi phí khác Đối với người tham gia gặp phải rủi ro phí bảo hiểm nhỏ nhiều so với số tiền bồi thường Vai trò bảo hiểm to lớn ổn định phát triển kinh tế, xã hội Bảo hiểm có nhiều lợi ích khác nhau, phải kể đến tác dụng quan trọng sau đây: Ổn định kinh doanh đời sống cách hạn chế rủi ro mức độ tổn thất xảy ra: Bảo hiểm bồi thường thiệt hại tài rủi ro bất ngờ gây nên Từ giúp cá nhân, tổ chức hay doanh nghiệp khôi phục lại điều kiện kinh tế ban đầu, ổn định sản xuất kinh doanh ổn định cá nhân, tổ chức tạo ổn định chung cho tồn xã hội Đây coi vai trò quan trọng bảo hiểm xét phạm vi vĩ mô kinh tế Các công ty bảo hiểm sẵn sàng tốn chi phí hợp lý người thứ ba tham gia hạn chế tổn thất, khuyến khích người tích cực tham gia cứu chữa, hạn chế tổn thất xảy Góp phần tăng tỷ lệ tiết kiệm xã hội phát triển thị trường tài chính, đặc biệt thị trường chứng khốn: Đứng góc độ tồn kinh tế quốc dân, cá nhân hay tổ chức tham gia bảo hiểm có nghĩa thực tiết kiệm để tăng tích luỹ vốn đầu tư phát triển kinh tế Với việc thu phí bảo hiểm theo nguyên tắc ứng trước, công ty bảo hiểm chiếm giữ quỹ tiền tệ tạm thời nhàn rỗi lớn người tham gia bảo hiểm, thể cam kết họ người tham gia bảo hiểm Do vậy, cơng ty bảo hiểm sử dụng số tiền nhàn rỗi đầu tư sinh lời mua trái phiếu, cổ phiếu, gửi ngân hàng 11 đầu tư vào thị trường bất động sản Hiện số tổ chức trung gian tài chính, bảo hiểm đứng vị trí thứ sau ngân hàng thương mại việc huy động cung cấp vốn cho thị trường tài chính2 Tiết kiệm chi, tăng thu Ngân sách Nhà nước: Trước tổn thất thiên tai rủi ro gây phạm vi diện rộng, ảnh hưởng trực tiếp đến ổn định kinh tế xã hội, công ty bảo hiểm gánh bớt cho Ngân sách Nhà nước khoản chi trợ cấp cho đối tượng tham gia bảo hiểm trường hợp gặp phải rủi ro Bên cạnh đó, xét phạm vi quốc gia, bảo hiểm cung cấp dịch vụ cho cơng ty đầu tư nước ngồi hay thực bảo hiểm nước (xuất bảo hiểm) có nghĩa bảo hiểm góp phần tăng thu ngoại tệ cho đất nước 1.2.2 Tổng quan bảo hiểm tín dụng xuất Để đảm bảo an tồn, hạn chế rủi ro tác động xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định tài cho doanh nghiệp, bảo hiểm tín dụng xuất đời với vai trị công cụ hỗ trợ, thúc đẩy xuất thông qua việc bảo vệ bồi thường cho người xuất họ cấp tín dụng thương mại cho nhà nhập nước bảo vệ bồi thường cho ngân hàng ngân hàng cho vay trung dài hạn nhằm phục vụ hoạt động liên quan đến xuất Nói cách khác, mục đích bảo hiểm tín dụng xuất giúp doanh nghiệp ngân hàng cấp tín dụng tránh rủi ro xảy khoản tín dụng Có hai loại rủi ro xảy khoản tín dụng:  Rủi ro kinh tế (hay cịn gọi rủi ro thương mại): khả tài người mua khơng đủ để tốn tín dụng (phá sản, thua lỗ kéo dài…);  Rủi ro trị: kiện xảy ngòai khả tài khiến cho người mua khơng thể tốn khoản tín dụng (chiến tranh, khủng bố, đình cơng…) Frederic S Mishkin, Columbia University: “The Economics of Money, Banking, and Financial Markets”, Third Edition, Harper Collins Publishers, New York 1992 12 Bảo hiểm tín dụng xuất khuyến khích sử dụng cho hợp đồng chấp nhận phương thức toán ghi sổ trả chậm, hoạt động tài trợ vốn lưu động xuất Phạm vi bảo hiểm bảo hiểm tín dụng xuất bao gồm khiếu nại tổn thất không toán khoản phải thu, phát sinh từ hoạt động buôn bán khoản cho vay trung - dài hạn có rủi ro trị hay kinh tế trình bày Bảo hiểm tín dụng xuất chia thành loại:  Ngắn hạn: có thời hạn 12 tháng, loại bảo hiểm cam kết bù đắp tỷ lệ phần trăm định giá trị hóa đơn xảy rủi ro kinh tế trị dẫn đến việc người mua không trả tiền Phần trăm bù đắp rủi ro thường dao động từ 80-95% tùy theo đối tượng cung cấp bảo hiểm (các công ty bảo hiểm tư nhân ngân hàng xuất nhập quốc gia)  Trung – dài hạn: bù đắp tỷ lệ phần trăm định giá trị hợp đồng rịng, thường hợp đồng máy móc vốn lớn có thời hạn năm đến 10 năm, tùy quy định công ty cung cấp bảo hiểm Hình 1: Sơ đồ quy trình hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất đơn giản Bảo hiểm tín dụng xuất triển khai nhằm cải thiện cán cân tốn, phát triển kỹ tài người xuất khẩu, nâng cao nhận thức 13 ngân hàng tín dụng xuất khẩu, hỗ trợ hoạt động xuất lợi ích quốc gia tăng cường hoạt động hối đoái nhờ hỗ trợ khoản đầu tư nước ngồi Hình 2: Sơ đồ quy trình hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất đại (1) Hợp đồng xuất nhập ký kết (2) Nhà nhập phải ứng trước khoản đảm bảo (nếu Ngân hàng cho vay yêu cầu) (3) Ngân hàng cho vay mua bảo hiểm tín dụng Tổ chức tín dụng xuất (4) Nhà xuất thoả thuận điều kiện cam kết với Ngân hàng cho vay (5) Thoả thuận cho vay Ngân hàng cho vay nhà nhập ký kết Số tiền cho vay giá trị lô hàng hợp đồng xuất nhập (6) Ngân hàng cho vay toán cho nhà xuất giá trị lô hàng mua bán (7) Nhà nhập phải trả cho Ngân hàng cho vay số tiền vay (giá trị lô hàng sau trừ số tiền đảm bảo ban đầu, có) tiền lãi