1371172

I> LUẬN VĂN: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Thanh Xuân LỜI MỞ ĐẦU Nước ta bước vào thời kỳ phát triển mạnh mẽ, đứng trước hội thách thức lớn điều kiện kinh tế hội nhập - tịa cầu hóa, đặc biệt từ nước ta gia nhập WTO Cả kinh tế có thời lớn phải đối mặt với thách thức vô lớn Một lĩnh vực vô quan trọng Ngân hàng- Tài Chính chịu nhiều ảnh hưởng từ kinh tế giới Hiện kinh tế có bước phát triển mạnh mẽ chiều rộng chiều sâu Sự đời phát triển doanh nghiệp quốc doanh nhiều lĩnh vực đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, với nhu cầu vốn nguồn vốn ngắn hạn phục vụ mục tiêu ngắn hạn Do vai trò to lớn việc cung cấp tín dụng cho kinh tế ngân hàng đặc biệt ngân hàng thương mại ngày lớn Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu tạo doanh thu lợi nhuận, chí cịn định tồn phát triển ngân hàng Tuy nhiên trình hoạt động kinh doanh nhiều nguyên nhân khác mà gây rủi ro cho ngân hàng Những rủi ro ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng cịn tác động khơng tốt đến kinh tế, đặc biệt gây hoạt động xấu xã hội Để đảm bảo hoạt động kinh doanh nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng biện pháp cần thiết lâu dài Hiện nay, em sinh viên thực tập Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Thanh Xuân, em định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Thanh Xuân” làm chuyên đề tốt nghiệp Đề tài chia thành phần chính: Chương I: Các vấn đề chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Thanh Xuân Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Thanh Xuân Chương CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài có vị trí quan trọng kinh tế Có nhiều quan điểm khác ngân hàng thương mại, theo ngân hàng thương mại tổ chức nhận tiền gửi vay, ngân hàng thương mại trung gian tài có giấy phép phủ để vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc Sở dĩ có nhiều quan điểm hoạt động ngân hàng thương mại đa dạng, nghiệp vụ lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài kinh tế Có nhiều khái niệm khác ngân hành thương mại chẳng hạn:  Tại Mỹ: ngân hành thương mại coi công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài  Tại Pháp: ngân hành thương mại tổ chức, xí nghiệp nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào dịch vụ tài  Tại Việt Nam: theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23/5/1990 Hội đồng Nhà nước (nay phủ) ngân hành thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt dộng chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Như thể hiểu cách chung Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ cung ứng loại hình dịch vụ mục đích lợi nhuận Tổng tài sản có ngân hàng thương mại ln có khối lượng lớn toàn hệ thống ngân hàng Mặt khác, khối lượng séc hay tài khoản gửi không kỳ hạn mà tạo chiếm tỷ trọng lớn tổng cung tiền tệ M1 kinh tế: Theo tính chất mục tiêu hoạt động, ngân hàng phân loại thành ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác…Trong ,hoạt động ngân hàng hoạt dộng kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với hoạt động nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng toán, ký gửi, uỷ thác… 1.1.2 Đặc điểm Qua cách tiếp cận tìm hiểu ngân hàng, ta thấy số đặc điểm ngân hàng thương mại sau: 1.1.2.1 Là tổ chức kinh doanh có điều kiện Điều kiện tức điều kiện vốn, sở vật chất kỹ thuật, người nguồn nhân lực Ngân hàng thường có nhiều chi nhánh, sở hữu nhiều công ty, hoạt động nhiều lĩnh vực có nhiều chi nhánh nước ngoài, tức tổ chức máy ngân hàng thương mại phải tuân theo quy chuẩn mang tính chun mơn cao Là doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp: mua bán ngoại tệ, nhận tiền gửi, cho vay, bảo quản vật có giá, cung cấp tài khoản giao dịch thực toán, quản lý ngân quỹ, tài trợ cho hoạt động phủ, bảo lãnh, cho thuê thiết bị trung dài hạn, cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn, cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn … Ngân hàng thương mại tổ chức phép nhận ký thác cơng chúng với trách nhiệm hồn trả NHTM tổ chức phép sử dụng ký thác công chúng vay, chiết khấu thực dịch vụ tài khác 1.1.2.2 Với tư cách trung gian tài a) Trung gian tài Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế Tức ngân hàng đứng thu nhận tiền gửi người gửi tiền vay người cần vay làm môi giới cho người đầu tư Thực chức này, ngân hàng thương mại thực cầu nối người có tiền muốn cho vay muốn gửi ngân hàng với người cần vay vốn Ngân hàng thương mại góp phần tạo lợi ích cho bên mối quan hệ: người gửi tiền (cho vay hay thừa vốn), ngân hàng, người vay - Đối với người gửi tiền (đóng vai trị người cho vay): nhận lãi từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi lãi suất tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ họ ngân hàng tạo phương tiện tốn nhanh chóng nhận an tồn tài sản - Đối với người vay: đáp ứng nhu cầu kinh doanh, phục vụ sản xuất, toán mà giảm thiểu thời gian, cơng sức cho việc tìm kiếm nguồn vốn, nơi vay tiền tiện lợi, chắn hợp pháp - Đối với ngân hàng : tìm kiếm lợi nhuận cho thân dựa vào chênh lệch lãi suất cho vay, lãi suất tiền gửi hoa hồng… Lợi nhuận sở để tồn phát triển ngân hàng thương mại Thơng qua chức trung gian tài chính, ngân hàng thương mại thực huy động sức mạnh tổng hợp kinh tế vào trình sản xuất lưu thơng hàng hố, thực dịch vụ tiện ích cho xã hội Một đóng góp khác ngân hàng họ sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại phát hành giấy tờ có giá rủi ro cho người gửi tiền Nếu khơng có ngân hàng thương mại việc huy động, tập trung cải xã hội (dư thừa) vào trình sản xuất kinh doanh, tiêu dùng khó nhiều b) Tạo phương tiện tốn: Tiền vàng có chức quan trọng làm phương tiện tốn, ngân hàng thơng qua tạo phương tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Như ban đầu ngân hàng tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ Với nhiều ưu thế, giấy nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thơng cất trữ, trở thành tiền giấy Và giai đoạn phát triển nay, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn, họ chi trả để có hàng hóa dịch vụ theo nhu cầu Và ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi tốn khách hàng tăng lên Do việc cho vay ngân hàng tạo phương tiện toán c) Trung gian toán Thực chức trung gian toán ngân hàng thương mại cung cấp phương tiện toán cho kinh tế nhờ tiết kiệm chi phí lưu thơng nâng cao khả tín dụng Việc cung cấp mở tài khoản, quản lý phương tiện toán cho ngân hàng thương mại trở thành trung tâm toán cho kinh tế Ngân hàng thương mại thừa lệnh khách hàng để thực toàn nghiệp vụ khách hàng Việc làm giúp cho khách hàng kinh tế chu chuyển vốn nhanh hơn, tiết kiệm, an tồn Nhờ đó, tiết kiệm chi phí lưu thơng, giúp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh tế Với chức trung gian toán cho phép ngân hàng thương mại mở rộng quy mô tín dụng kinh tế, tiết kiệm lượng tiền mặt lưu thông, đáp ứng hoạt động cách nhanh chóng, thiết kinh tế Trong kinh tế phát triển, quy mô toán khoảng cách khách hàng với ngày tăng nhanh chóng Việc tốn trực tiếp khách hàng với không thoả mãn nhu cầu chung kinh tế ngân hàng thương mại làm chức trung gian toán cho chủ thể kinh tế Việc hệ thống ngân hàng thương mại thực chức trung gian toán mang ý nghĩa to lớn tồn kinh tế nói chung Trước hết, hệ thống ngân hàng thương mại cung cấp cho chủ thể kinh tế nhiều cơng cụ tốn mang tiện ích cao như: séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, nhờ thu loại thẻ thẻ tốn, thẻ tín dụng, thẻ rút tiên, ngân phiếu, … Tuỳ theo yêu cầu khách hàng lựa chọn cơng cụ tốn thích hợp Nhờ có phương thức toán thực ngân hàng thương mại , chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền đến gặp chủ nợ, gặp người thụ hưởng dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức tốn đơn giản, chẳng hạn séc, uỷ nhiệm chi …để giao cho khách hàng yêu cầu ngân hàng chi trả hộ, thu hộ khoản tiền theo ý muốn Và sử dụng phương tiện toán, thân chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí lao động, thời gian, an tồn Hệ thơng ngân hàng thương mại lại tập trung nguồn vốn khổng lồ để tăng cường, mở rộng khả tín dụng mình.Thơng qua hệ thống toán ngân hàng thương mại người ta đánh giá hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Quá trình lưu chuyển tiền tệ ngày chủ yếu thông qua hệ thống ngân hàng thương mại, chức trung gian tốn hồn thiện vai trị ngân hàng thương mại nâng cao với tư cách người thủ quỹ xã hội 1.1.3 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: 1.1.3.1 Khái niệm: Tín dụng hoạt động quan trọng tổ chức tài ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng số tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (cịn gọi tín dụng ngân hàng), định chủ yếu đến tồn phát triển ngân hàng Tuy khó định nghĩa rõ ràng tín dụng mà tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà cách hiểu khác nhau:  Tín dụng ( credit) coi cách thức chuyển dịch quỹ (vốn) từ người cho vay sang người vay, tức từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm  Đối với quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng tổ chức, tài khác, doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cung cấp tiền vay cho bên vay sau khoảng thời hạn định người vay phải tốn gốc lãi  Tín dụng cịn có nghĩa số tiền mà tổ chức tài chính cung cấp cho khách hàng (cho vay) Như tín dụng hiểu giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa ) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài chính) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm trả gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Tại Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 ghi: “ Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước ” Quan hệ tín dụng phần lớn xác lập thơng qua hợp đồng tín dụng với trọng tâm xác định khả ý muốn người nhận tín dụng việc thực hợp đồng 1.1.3.2 Bản chất: Như ta thấy, chất tín dụng:  Đó mối quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, tổ chức quan hệ vay cho vay  Hoạt động tín dụng dựa ngun tắc có hồn trả (gốc lãi) khoảng thời gian xác định, với thỏa thuận hai bên (cho vay vay) 1.1.3.3 Vai trò: Như biết, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại, định tồn phát triển ngân hàng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại.Trong giai đoạn nhiều hoạt động ngân hàng xuất song hoạt động tín dụng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thương mại (chiếm gần 80% tổng tài sản có) với lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao Hoạt động tín dụng coi nguồn sống ngân hàng thương mại Còn rộng kinh tế quốc dân, vốn yếu tố quan trọng hoạt động cá nhân tổ chức kinh tế, nhu cầu vốn đáp ứng chủ thể kinh tế dễ dàng việc thực kế hoạch đầu tư sản xuất ngược lại, thiếu vốn ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tất thành phần kinh tế, chủ thể kinh tế tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân vay góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu sử dụng vốn Với chức nhận tiền gửi cho vay, có mặt ngân hàng thương mại với hoạt động tín dụng coi cầu nối người thừa vốn với người thiếu vốn Và thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại mà vốn quay vòng cách liên tục, điều làm tăng khả tích luỹ ngân hàng mà cịn thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng thơng qua cơng cụ lãi suất (lãi suất huy động cho vay) Ngân hàng cung cấp cho ngành khác kinh tế thực đầu tư theo chiều rộng lẫn chiều sâu (cung cấp tín dụng cho dự án, chương trình phát triển để thúc đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển