CIC_BCTC_KT_2010

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01-03 04 05-06 07 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 08-09 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10-27 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Ban Tổng Giám đốc trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tin chung công ty: Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cotec (COTECiN) thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002913 ngày 30 tháng 04 năm 2004; đăng ký sửa đổi theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Đăng ký thuế Công ty Cổ Phần số 0303580769, thay đổi lần thứ 09 ngày 03 tháng 06 năm 2010 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần Hoạt động Cơng ty: Xây dựng, lắp đặt, sửa chữa cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, kỹ thuật hạ tầng khu đô thị khu công nghiệp, cơng trình giao thơng, thủy lợi Xây dựng cơng trình cấp, nước xử lý mơi trường; đường dây trạm biến áp thiết bị công nghiệp; gia công lắp đặt hệ thống - điện - lạnh Tư vấn đầu tư (trừ đầu tư tài chính), quản lý dự án cơng trình dân dụng - cơng nghiệp; cơng trình kỹ thuật hạ tầng khu đô thị khu công nghiệp, kinh doanh nhà, dịch vụ môi giới kinh doanh bất động sản (không kinh doanh dịch vụ pháp lý) Sản xuất kinh doanh thiết bị xây dựng, kết cấu thép tiền chế; khai thác, sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng (không sản xuất trụ sở) Mua bán vật tư, máy móc, thiết bị, phụ tùng thay thế, dây chuyền công nghệ thuộc lĩnh vực xây dựng vật liệu xây dựng, sản phẩm thủ công mỹ nghệ Kinh doanh dịch vụ lữ hành nội địa, kinh doanh lưu trú du lịch; khách sạn, khu nghỉ dưỡng (không kinh doanh trụ sở) Trang trí nội - ngoại thất Lập dự án đầu tư Tư vấn đấu thầu Thiết kế kiến trúc cơng trình dân dụng cơng nghiệp Thiết kế tổng mặt xây dựng Thiết kế nội - ngoại thất cơng trình Thiết kế kết cấu cơng trình dân dụng cơng nghiệp Lập dự tốn tổng cơng trình Sản xuất, mua bán trang thiết bị, dụng cụ trường học, bệnh viện, văn phịng, thể thao (khơng sản xuất trụ sở) Chế biến, mua bán sản phẩm gỗ (không chế biến trụ sở) Kinh doanh vận tải hàng hóa, hành khách ơtơ, đường thủy nội địa theo hợp đồng Cho th văn phịng, kho bãi, máy móc - thiết bị ngành xây dựng, thiết bị dây chuyền công nghệ sản xuất vật liệu xây dựng Bổ sung; Tư vấn giám sát thi cơng cơng trình dân dụng công nghiệp Thẩm tra thiết kế, thẩm tra tổng dự tốn Kiểm định cơng trình Khai thác mỏ, khống sản (không khai thác trụ sở) Cho thuê văn phòng, nhà Đầu tư xây dựng khu dân cư, hạ tầng kỹ thuật Mua bán phương tiện vận tải - công nghiệp Khai thác, xử lý cung cấp nước; nước xử lý nước thải (khơng hoạt động trụ sở) Mã chứng khoán niêm yết: CIC Trụ sở chính: lầu số - 19 Hồ Tùng Mậu, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động năm Cơng ty trình bày báo cáo tài đính kèm Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc & Kế toán trưởng: Thành viên Hội đồng Quản trị & Ban Tổng Giám đốc năm đến ngày lập báo cáo tài gồm có: Thành viên Hội đồng Quản trị Ông NGUYỄN TRỌNG TOÁN Ông NGUYỄN PHI HÙNG Ông TRẦN VĂN SỸ Ơng NGUYỄN ĐỨC TRUNG Ơng HỒNG ĐỨC MINH Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Kiểm sốt Ơng ĐỖ TRUNG HƯNG Ơng NGUYỄN TRUNG HIẾU Bả PHAN NGỌC LINH Trưởng ban Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Ơng NGUYỄN TRỌNG TỐN Ơng NGUYỄN ĐÌNH DUY Ơng DƯƠNG TRỌNG TÍN Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm toán Dịch vụ Tin học Tp.HCM (AISC) định kiểm tốn viên cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Cam kết Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Xác nhận Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2010, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam TP HCM, ngày 31 tháng 03 năm 2011 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc NGUYỄN TRỌNG TOÁN Tổng Giám đốc Trang Số: 0710402-KT/AISC-DN1 BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Kính gởi : Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cotec (COTECiN) Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2010, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010, lập ngày 28 tháng 02 năm 2011 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây Dựng Cotec (COTECiN) từ trang 05 đến trang 27 kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc quý Công ty Trách nhiệm Chúng vào việc kiểm tốn để hình thành ý kiến độc lập báo cáo tài Cơ sở ý kiến Chúng thực việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cách trình bày tổng quát Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm toán đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Chúng Ý kiến Kiểm toán viên Theo quan điểm chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cotec (COTECiN) ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết sản xuất kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan TP HCM, ngày 31 tháng 03 năm 2011 KT Tổng Giám Đốc Kiểm tốn viên Phó Tổng Giám Đốc Đậu Nguyễn Lý Hằng Phạm Thị Hồng Uyên Số chứng KTV: 1169/KTV Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Số chứng KTV: 0794/KTV Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 V.1 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 120 121 V.2 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác 130 131 132 135 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V 150 152 154 158 Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 I 210 Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định 31/12/2010 01/01/2010 170,769,781,145 155,774,214,176 3,405,520,840 3,405,520,840 6,022,008,137 6,022,008,137 - 1,000,000,000 1,000,000,000 54,781,506,633 49,807,660,101 4,128,060,333 845,786,199 68,426,330,741 18,018,424,943 38,741,950,750 11,665,955,048 V.5 51,407,564,528 51,407,564,528 40,317,223,761 40,317,223,761 V.6 61,175,189,144 61,175,189,144 40,008,651,537 40,008,651,537 73,786,968,909 62,907,132,059 V.3 V.3 V.4 - 220 45,541,444,677 26,958,925,667 Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế 221 222 223 V.7 810,024,739 1,451,793,655 (641,768,916) 857,704,909 1,630,057,802 (772,352,893) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 224 225 226 V.8 1,907,087,724 3,726,994,138 (1,819,906,414) 2,692,252,141 3,726,994,138 (1,034,741,997) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 227 228 229 100,000,000 (100,000,000) 100,000,000 (100,000,000) Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 V.9 42,824,332,214 - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 1,000,000,000 Đầu tư dài hạn khác 258 26,793,210,832 34,495,892,992 260 261 263 452,313,400 132,313,400 320,000,000 452,313,400 132,313,400 320,000,000 270 244,556,750,054 218,681,346,235 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo 27,793,210,832 35,495,892,992 1,000,000,000 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác V.10 23,408,968,617 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 NGUỒN VỐN Mã số 31/12/2010 01/01/2010 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 173,629,035,886 161,991,488,426 I 310 311 312 313 314 315 316 161,917,342,509 53,554,398,173 2,533,651,997 45,673,927,967 13,577,886,815 5,585,260 30,088,852,603 15,069,637,960 1,413,401,735 146,503,211,632 32,493,137,959 4,106,226,059 54,872,719,999 16,235,088,024 7,285,260 18,237,440,582 19,864,226,834 687,086,915 11,711,693,377 1,009,913,180 10,692,368,532 9,411,665 15,488,276,794 1,407,890,594 14,070,974,535 9,411,665 70,927,714,168 56,689,857,809 70,927,714,168 42,138,110,000 20,497,910,000 (220,000) 56,689,857,809 27,185,960,000 20,497,910,000 (220,000) 1,182,449,912 673,067,952 7,150,689,945 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 320 323 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm 330 331 332 333 334 335 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I 410 411 412 413 414 416 417 418 419 420 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí, quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 440 V.11 V.12 V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 1,944,138,823 1,046,225,362 5,301,549,983 244,556,750,054 218,681,346,235 Tp.HCM, ngày 28 tháng 02 năm 2011 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc DƯƠNG TRỌNG TÍN NGUYỄN TRỌNG TỐN Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 02 - DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 -11) Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh Năm 2010 Năm 2009 184,606,048,665 184,606,048,665 189,090,704,644 (4,484,655,979) 241,504,836,792 241,504,836,792 236,363,678,385 5,141,158,407 01 02 10 11 20 VI.1 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24 - 25) 21 22 23 24 25 30 VI.3 VI.4 18,249,845,980 4,694,712,966 4,577,946,016 2,280,020,504 6,790,456,531 2,861,118,149 1,214,426,201 1,054,836,697 2,310,817,055 4,477,033,300 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 31 32 40 50 VI.5 VI.6 6,560,084,977 8,534,197,852 (1,974,112,875) 4,816,343,656 7,738,533,037 4,144,267,295 3,594,265,742 8,071,299,042 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 -52) 51 52 60 VI.7 1,692,433,477 3,123,910,179 608,150,850 7,463,148,192 18 Lãi cổ phiếu 70 VI.8 1,005 2,945 VI.2 Tp.HCM, ngày 28 tháng 02 năm 2011 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc DƯƠNG TRỌNG TÍN NGUYỄN TRỌNG TỐN Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu B03-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 CHỈ TIÊU Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Năm 2010 Năm 2009 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, doanh thu khác 01 193,931,762,724 286,320,442,506 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (14,346,487,540) (40,963,151,723) Tiền chi trả cho người lao động 03 (901,227,624) (769,279,064) Tiền chi trả lãi vay 04 (4,262,473,346) (3,148,579,427) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (985,984,825) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 48,538,996,895 18,202,366,930 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (259,602,312,335) (183,449,431,023) 20 (37,627,726,051) 76,192,368,199 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác 21 (19,307,763,597) (2,201,425,975) Tiền thu từ lý, bán TSCĐ TSDH khác 22 Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD - II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 29,694,882 - Tiền chi cho vay, mua bán công cụ nợ đơn vị - - khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 23 24 Tiền chi góp vốn đầu tư vào đơn vị khác 25 (3,709,080,000) Tiền thu hồi vốn đầu tư vào đơn vị khác 26 12,433,662,160 - Tiền thu từ lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 10,105,256,980 613,075,880 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 - (4,145,974,882) - 5,333,694,882 (477,924,457) (490,964,000) (861,899,213) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH 31 14,894,620,000 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đươc 33 92,422,208,975 3,866,225,118 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (70,857,198,764) (73,588,323,305) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 (3,882,356,000) (2,911,767,000) Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 2,911,889,000 40 35,489,163,211 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Các thuyết minh báo cào tài phần tách rời Báo cáo tài (220,000) (72,634,085,187) Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tỷ lệ vốn hóa sử dụng để xác định chi phí vay vốn hóa kỳ: Trường hợp phát sinh khoản vốn vay chung, có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang số chi phí vay có đủ điều kiện vốn hóa kỳ kế tốn xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ doanh nghiệp Chi phí vay vốn hóa kỳ khơng vượt q tổng số chi phí vay phát sinh kỳ Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác Chi phí trả trước ngắn hạn dài hạn cơng ty bao gồm: Chi phí sửa chữa văn phịng, chi phí khác liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế toán cần phải phân bổ Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Việc tính phân bổ chi phí trả trước vào chí phí sản xuất kinh doanh kỳ theo phương pháp đường thẳng Căn vào tính chất mức độ loại chi phí mà có thời gian phân bổ sau: chi phí trả trước dài hạn phân bổ từ 12 tháng đến 36 tháng Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí phải trả Chi phí phải trả: ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hoá, dịch vụ sử dụng kỳ gồm chi phí sau: chi phí bán hàng, lãi vay phải trả, giá vốn trích trước cơng trình, chi phí phải trả khác 10 Ngun tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Dự phòng phải trả ghi nhận thỏa mãn điều kiện sau: Doanh nghiệp có nghĩa vụ nợ (nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đới) kết từ kiện xảy ra; Sự giảm sút lợi ích kinh tế xảy dẫn đến việc yêu cầu phải toán nghĩa vụ nợ; đưa ước tính đáng tin cậy giá trị nghĩa vụ nợ Giá trị ghi nhận khoản dự phòng phải trả: Là giá trị ước tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán 11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: Nguồn vốn kinh doanh hình thành từ số tiền mà thành viên hay cổ đơng góp vốn mua cổ phần, cổ phiếu, bổ sung từ lợi nhuận sau thuế theo Nghị Đại Hội đồng Cổ đông theo quy định điều lệ hoạt động Công ty Nguồn vốn kinh doanh ghi nhận theo số vốn thực tế góp tiền tài sản tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành thành lập, huy động thêm để mở rộng quy mô hoạt động công ty Nguyên tắc ghi nhận thặng dư vốn cổ phần vốn khác + Thặng dư vốn cổ phần: Phản ánh khoản chênh lệch tăng số tiền thực tế thu so với mệnh giá phát hành lần đầu phát hành bổ sung cổ phiếu chênh lệch tăng, giảm số tiền thực tế thu so với giá mua lại tái phát hành cổ phiếu quỹ Trường hợp mua lại cổ phiếu để hủy bỏ ngày mua giá trị cổ phiếu ghi giảm nguồn vốn kinh doanh ngày mua giá thực tế mua lại phải ghi giảm nguồn vốn kinh doanh chi tiết theo mệnh giá phần thặng dư vốn cổ phần cổ phiếu mua lại Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 13 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: ghi nhận số lợi nhuận (hoặc lỗ) từ kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp sau trừ (-) chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ hành khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Việc phân phối lợi nhuận vào điều lệ Công ty thông qua Đại hội đồng Cổ đông hàng năm 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận Doanh thu Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh nghiệp chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; Doanh thu xác định tương đối chắn; Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện: Doanh thu xác định tương đối chắn; Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập bảng Cân đối kế toán; Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Nếu khơng thể xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận mức thu hồi chi phí ghi nhận Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu hoạt động tài Doanh thu hoạt động tài phản ánh doanh thu từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia doanh thu hoạt động tài khác doanh nghiệp (đầu tư mua bán chứng khoán, lý khoản vốn góp liên doanh, đầu tư vào cơng ty liên kết, công ty con, đầu tư vốn khác; lãi tỷ giá hối đoái; Lãi chuyển nhượng vốn) Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia doanh nghiệp ghi nhận thỏa mãn đồng thời điều kiện: Có khả thu lợi ích từ giao dịch đó; Doanh thu xác định tương đối chắn - Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ - Tiền quyền ghi nhận sở dồn tích phù hợp với hợp đồng - Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Khi thu hồi khoản mà trước ghi vào doanh thu khoản có khả không thu hồi không chắn thu hồi phải hạch tốn vào chi phí phát sinh kỳ, không ghi giảm doanh thu Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu hợp đồng xây dựng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Doanh thu hợp đồng xây dựng bao gồm: Doanh thu ban đầu ghi nhận hợp đồng; khoản tăng, giảm thực hợp đồng, khoản tiền thưởng khoản toán khác khoản có khả làm thay đổi doanh thu, xác định cách đáng tin cậy Doanh thu hợp đồng xây dựng xác định giá trị hợp lý khoản thu thu Việc xác định doanh thu hợp đồng chịu tác động nhiều yếu tố không chắn chúng tuỳ thuộc vào kiện xảy tương lai Việc ước tính thường phải sửa đổi kiện phát sinh yếu tố không chắn giải Vì vậy, doanh thu hợp đồng tăng hay giảm thời kỳ Ghi nhận doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận: Hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện: kết thực hợp đồng xây dựng xác định cách đáng tin cậy khách hàng xác nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành khách hàng xác nhận kỳ phản ánh hóa đơn lập Đối với hợp đồng xây dựng giá cố định, kết hợp đồng ước tính cách đáng tin cậy thỏa mãn đồng thời điều kiện: Tổng doanh thu hợp đồng tính tốn cách đáng tin cậy; Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ hợp đồng; Chi phí để hồn thành hợp đồng phần cơng việc hồn thành thời điểm lập báo cáo tài tính tốn cách đáng tin cậy; Các khoản chi phí liên quan đến hợp đồng xác định rõ ràng tính tốn cách đáng tin cậy để tổng chi phí thực tế hợp đồng so sánh với tổng dự toán Đối với hợp đồng xây dựng với chi phí phụ thêm, kết hợp đồng ước tính cách đáng tin cậy thỏa mãn đồng thời điều kiện: Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ hợp đồng; Các khoản chi phí liên quan đến hợp đồng xác định rõ ràng tính tốn cách đáng tin cậy khơng kể có hồn trả hay không 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Chi phí tài bao gồm: Các khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khốn ; Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái; Chiết khấu toán cho người mua khoản chi phí tài khác Khoản chi phí tài ghi nhận chi tiết cho nội dung chi phí thực tế phát sinh kỳ xác định cách đáng tin cậy có đầy đủ chứng khoản chi phí 14 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp xác định gồm tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định lợi nhuận lỗ kỳ kế tốn Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành theo Luật thuế thuế thu nhập doanh nghiệp hành ghi nhận Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày lập bảng cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản, nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài giá trị sử dụng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời, tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 15 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở Các khoản thuế phải nộp ngân sách nhà nước toán cụ thể với quan thuế Chênh lệch số thuế phải nộp theo sổ sách số liệu kiểm tra toán điều chỉnh có tốn thức với quan thuế V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tiền khoản tương tương tiền Tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng 31/12/2010 01/01/2010 3,405,520,840 42,641,342 3,362,879,498 6,022,008,137 44,978,045 5,977,030,092 3,405,520,840 6,022,008,137 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 31/12/2010 Đầu tư ngắn hạn khác Cơng ty Cổ phần Mỹ Dinh - Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn - Cộng Phải thu khách hàng & trả trước cho người bán Phải thu khách hàng Phải thu khách hàng nước Trả trước cho người bán Trả trước cho người bán nước Các khoản phải thu khác Phải thu cổ tức lợi nhuận chia Lãi phải thu từ đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu khác Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 31/12/2010 49,807,660,101 49,807,660,101 4,128,060,333 4,128,060,333 845,786,199 46,666,667 46,666,667 - 01/01/2010 1,000,000,000 1,000,000,000 01/01/2010 18,018,424,943 18,018,424,943 38,741,950,750 38,741,950,750 11,665,955,048 190,666,667 190,666,667 838,583,842 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Phải thu khác Nguyễn Đình Duy Nguyễn Phi Hùng Ngơ Trường An Nguyễn Trung Hiếu Nguyễn Trọng Toán Các đối tượng khác Cộng Hàng tồn kho Chi phí SX, KD dở dang Cộng giá trị hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 10,636,704,539 2,770,897,071 5,423,702,477 164,842,095 2,171,643,426 105,619,470 54,781,506,633 68,426,330,741 31/12/2010 51,407,564,528 01/01/2010 40,317,223,761 51,407,564,528 40,317,223,761 31/12/2010 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng văn phòng Phạm Thanh Hải Dương Trọng Tín Các đối tượng khác Tạm ứng cơng trình Nguyễn Đình Duy Nguyễn Đức Trung Nguyễn Phi Hùng Nguyễn Trung Hiếu Trần Văn Ánh Nguyễn Hoài Dương Phạm Thanh Hải Các đối tượng khác Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Máy móc thiết bị Ngun giá Số dư đầu năm Mua năm Thanh lý, nhượng bán Tăng khác Giảm khác Số dư cuối năm 799,119,532 5,673,000 4,260,000 45,235,000 799,119,532 203,469,722 203,469,722 01/01/2010 61,175,189,144 2,116,483,297 914,623,445 459,546,000 742,313,852 58,661,492,412 10,710,660,451 13,532,372,419 15,777,696,840 7,456,701,902 6,566,172,818 1,092,790,886 740,340,000 2,784,757,096 397,213,435 40,008,651,537 1,698,065,561 783,773,445 284,540,000 629,752,116 38,098,698,374 4,600,104,763 11,724,075,777 14,651,537,983 3,025,493,916 2,273,745,730 992,790,886 830,949,319 211,887,602 61,175,189,144 40,008,651,537 Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý 1,217,605,798 641,950,853 820,215,000 1,039,341,651 208,982,282 208,982,282 Tổng cộng 1,630,057,802 641,950,853 820,215,000 1,451,793,655 Giá trị hao mịn lũy kế Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Số dư đầu năm Khấu hao năm Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 86,042,243 41,277,500 127,319,743 489,585,272 168,215,590 165,591,897 512,828,386 310,564,373 196,725,378 7,159,422 203,884,800 772,352,893 216,652,512 165,591,897 512,828,386 641,768,916 117,427,479 76,149,979 728,020,526 728,777,278 12,256,904 5,097,482 857,704,909 810,024,739 Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm * Giá trị lại TSCĐHH dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: 332.982.554 VNĐ * Nguyên giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết sử dụng: 129.877.846 VNĐ * Nguyên giá tài sản cố định cuối năm chờ lý: VNĐ * Các cam kết việc mua, bán tài sản cố định hữu hình có giá trị lớn tương lai: không phát sinh * Các thay đổi khác Tài sản cố định hữu hình: khơng phát sinh Tài sản cố định thuê tài Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu năm - 3,237,117,138 489,877,000 3,726,994,138 Thuê TC năm - - - - Giảm khác - - - - Số dư cuối năm - 3,237,117,138 489,877,000 3,726,994,138 - 1,014,330,455 755,324,470 20,411,542 83,794,755 1,034,741,997 839,119,225 Giảm khác - 53,954,808 Thanh lý HĐ thuê TC - Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Số dư cuối năm - - 53,954,808 - - 1,769,654,925 50,251,489 1,819,906,414 - 2,222,786,683 1,467,462,213 469,465,458 439,625,511 2,692,252,141 1,907,087,724 Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2010 01/01/2010 Chi phí xây dựng dở dang cho dự án + Dự án Chung Cư COTECiN + Dự án 10 Xã Trường Bình, Long An Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 42,726,550,614 23,311,187,017 97,781,600 97,781,600 Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Cộng 42,824,332,214 23,408,968,617 10 Các khoản đầu tư tài dài hạn 31/12/2010 Số lượng Đầu tư vào cty liên kết, liên doanh 01/01/2010 Giá trị Số lượng Giá trị 100,000 1,000,000,000 100,000 1,000,000,000 100,000 1,353,258 1,353,258 1,000,000,000 26,793,210,832 13,534,580,000 100,000 1,747,700 1,747,700 1,000,000,000 34,495,892,992 22,237,262,160 Công ty CP Đầu tư & Phát triển Hồng Hà (1) 1,333,258 13,332,580,000 1,197,700 11,979,000,000 Công ty Cổ phần Nhật Nhật Tân 20,000 202,000,000 20,000 202,000,000 Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Bến Thành (2) - - 200,000 5,000,000,000 Công ty CP XD & Kinh Doanh Địa Ốc Tân Kỷ (2) - - 330,000 5,056,262,160 Công ty CP Đầu tư & Kỹ Thuật Xây Dựng Bến Thành Đầu tư dài hạn khác Đầu tư cổ phiếu Đầu tư dài hạn khác Công ty Cổ phần Mỹ Dinh (3) Công ty CP XD & Kinh Doanh Địa Ốc Tân Kỷ (4) Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Cộng 13,258,630,832 12,258,630,832 - 2,610,000,000 - 1,610,000,000 - 10,648,630,832 - 10,648,630,832 1,453,258 27,793,210,832 1,847,700 35,495,892,992 Lý thay đổi khoản đầu tư: (1) Số lượng cổ phiếu tăng Công ty CP Đầu tư & Phát triển Hồng Hà tăng vốn điều lệ phát hành thêm cổ phiếu (2) Công ty chuyển nhượng 394.442 cổ phiếu thông qua Công ty Chứng khoán Bảo Việt, giá chuyển nhượng từ 20.000 - 56.000 đồng/cổ phiếu, tổng giá trị chuyển nhượng 13.192.642.255 đồng tạo vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh (3) Khoản góp vốn vào dự án Khu Nhà Xã Trường Bình, Huyện Cần Giuộc theo biên thỏa thuận số 45 ngày 01 tháng 11 năm 2007 với tỷ lệ góp vốn vào dự án 50% tổng vốn dự án Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam (4) Góp vốn vào dự án Khai Thác Khu Đất A2.1 nút giao thông đường Phạm Văn Đồng, TP Đà Nẵng theo biên thoả thuận số 128 ngày 21 tháng 11 năm 2007 với tỷ lệ đầu tư vào dự án 25% tổng vốn dự án 11 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng (1) Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam (2) Ngân hàng TNHH MTV HSBC (Việt Nam) Vay tổ chức cá nhân khác (3) Đào Thị Minh Loan (4) Nguyễn Phú Quý (5) Đỗ Văn Điện Nguyễn Trọng Tốn (6) Cơng Ty CP ĐT & PT Hồng Hà (7) Công Ty Cổ phần Khang Gia Nợ dài hạn đến hạn trả Vay dài hạn đến hạn trả Nợ thuê tài Cộng 31/12/2010 41,937,329,821 39,148,203,101 2,789,126,720 11,279,753,118 100,000,000 300,000,000 3,450,000,000 2,277,753,118 1,000,000,000 4,152,000,000 337,315,234 337,315,234 01/01/2010 29,598,003,491 29,598,003,491 1,654,425,118 654,425,118 1,000,000,000 1,240,709,350 83,460,019 1,157,249,331 53,554,398,173 32,493,137,959 (1) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư & Phát triển - chi nhánh Tp.Hồ Chí Minh theo hợp đồng tín dụng hạn mức số 00310 ngày 18/04/2007, lãi suất xác định theo lần nhận tiền vay, chấp giá trị quyền sử dụng đất số 1418 Hồng Văn Thụ, phường 4, Tân Bình; số 229/15 Nguyễn Văn Đậu, phường 11, Bình Thạnh tài sản gắn liền với giá trị quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị & chấp xe Ford Everst theo Hợp đồng chấp số 113/2007/322981 ngày 09/11/2007 (2) Khoản vay Ngân hàng TNHH MTV HSBC theo Thư đề nghị cung cấp tiện ích chung tài khoản số 090161688 ngày 20/09/2010 với hạn mức hỗn hợp 1.500.000 USD, lãi suất xác theo lãi suất cho vay USD thời hạn tương ứng với cộng 2%/năm (đối với khoản vay USD) lãi suất cho vay VNĐ thời hạn tương ứng với cộng 2%/năm (đối với khoản vay VND), chấp khoản thu từ tất bên có liên quan đến Cơng ty CP Đầu tư & Xây dựng Cotec với trị giá 1.500.000 USD; 600.000 cổ phiếu đầu tư Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hồng Hà với trị giá 6.000.000.000 VNĐ (3) Hợp đồng vay vốn ngày 13/10/2010 với Bà Đào Thị Minh Loan, mục đích vay vốn ngắn hạn, lãi suất 1,5%/tháng, thời gian cho vay 01 tháng (4) Hợp đồng vay vốn số 18/COTEC-KHĐT ngày 30/09/2010 với ơng Nguyễn Phú Q, mục đích vay vốn ngắn hạn, lãi suất 1,5%/tháng, thời gian cho vay 01 tháng (5) Hợp đồng vay vốn số 19/COTECIN ngày 01/10/2010 với ông Đỗ Văn Điện, mục đích vay vốn ngắn hạn, lãi suất cho vay theo lãi suất tiết kiệm ngân hàng, thời gian cho vay 01 tháng 30 ngày (6) Hợp đồng vay vốn số 04/HĐKT_VV ngày 200/03/2008 Công ty CP Đầu tư & Phát triển Hồng Hà, mục đích vay vốn ngắn hạn, lãi suất 1%/tháng, thời gian cho vay không xác định (7) Khoản vay theo Phụ lục Hợp đồng số 03/PL.HĐ/KG.2010 Công ty CP Đầu tư & Xây dựng Cotec với Công ty CP Đầu tư & Phát triển Địa ốc Khang Gia Trong đó, Công ty CP Đầu tư & Phát triển Địa ốc Khang Gia hỗ trợ cho vay 50% giá trị sản lượng phần thô (sau trừ tạm ứng) với lãi suất 18%/năm 12 Phải trả cho người bán Nhà cung cấp nước Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 31/12/2010 2,533,651,997 01/01/2010 4,106,226,059 Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Cộng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 2,533,651,997 4,106,226,059 13 Người mua ứng tiền trước Khách hàng nước Cộng 31/12/2010 45,673,927,967 45,673,927,967 01/01/2010 54,872,719,999 54,872,719,999 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 31/12/2010 11,991,199,767 1,436,607,241 150,079,807 01/01/2010 14,602,676,802 1,544,764,430 87,646,792 13,577,886,815 16,235,088,024 31/12/2010 27,926,082,603 2,162,770,000 01/01/2010 18,237,440,582 - 30,088,852,603 18,237,440,582 31/12/2010 134,445,388 14,935,192,572 1,561,260,000 88,050,000 2,197,947,270 57,684,465 3,278,565,741 1,044,505,951 4,122,155,152 2,585,023,993 01/01/2010 564,924,643 19,299,302,191 4,067,700,000 88,050,000 2,197,947,270 1,562,895,532 3,421,561,843 1,970,539,795 2,923,758,750 3,066,849,001 15,069,637,960 19,864,226,834 Cộng 15 Chi phí phải trả Trích trước giá vốn hạng mục cơng trình hồn thành Trích trước tiền phạt chậm nộp thuế Cộng 16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn, BHXH & BHYT Các khoản phải trả, phải nộp khác Cơng đồn công ty Công Ty Cổ Phần Mỹ Dinh Công Ty Đơng Tây Hồng Đức Minh Nguyễn Thành Nhân Nguyễn Trung Hiếu Trần Quốc Bảy Hoàng Huy Cường Trần Như Khiêm Các đối tượng khác Cộng 17 Phải trả dài hạn Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Phải trả dài hạn khác Cộng 18 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn (1) Ngân hàng Indovina (2) Ngân hàng TNHH MTV HSBC (Việt Nam) Nợ dài hạn Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 31/12/2010 277,022,586 732,890,594 1,009,913,180 31/12/2010 10,209,626,997 9,705,877,000 503,749,997 482,741,535 01/01/2010 675,000,000 732,890,594 1,407,890,594 01/01/2010 13,588,233,000 13,588,233,000 482,741,535 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Th tài Cộng 482,741,535 482,741,535 10,692,368,532 14,070,974,535 (1) Cơng ty nhận nợ vay với Ngân hàng Indovina để tốn tiền sử dụng đất 7.940,3 m2 phường Bình Trị Đơng A, Quận Bình Tân Cơng ty làm thủ tục Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo hợp đồng tư vấn số 782/2008/HDDV-KDTV với Trung tâm kiểm định đồ tư vấn môi trường tài nguyên Tồn khu đất cơng ty lập dự án xây dựng chung cư COTECiN Vào ngày 31 tháng 12 năm 2010, khoản tiền thuê phải trả tương lai theo hợp đồng th tài trình bày sau: Thời hạn Năm Trả lãi Dưới năm Dưới năm Cộng Năm trước Trả gốc - Trả lãi - Trả gốc - - 99,703,367 1,165,709,064 591,308,798 1,513,650,795 99,703,367 1,165,709,064 591,308,798 1,513,650,795 19 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu: xem thuyết minh trang 27 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tỷ lệ vốn góp Vốn góp Nhà nước Tổng cơng ty vật liệu xây dựng số Vốn góp nhà đầu tư khác Cổ đơng & ngồi cơng ty Cổ phiếu quỹ Cộng c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu thường Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu thường Số lượng cổ phiếu lưu hành Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 31/12/2010 01/01/2010 4.11% 1,732,500,000 1,155,000,000 95.89% 40,405,610,000 (220,000) 26,030,960,000 (220,000) 100.0% 42,137,890,000 27,185,740,000 Năm 2010 Năm 2009 42,138,110,000 27,185,960,000 14,952,150,000 42,138,110,000 2,911,889,000 27,185,960,000 24,714,510,000 2,471,450,000 27,185,960,000 2,471,450,000 31/12/2010 4,213,811 4,213,811 4,213,811 22 22 4,213,789 01/01/2010 2,718,596 2,718,596 2,718,596 22 22 2,718,574 Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG COTEC (COTECiN) Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Cổ phiếu thường Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: đồng Việt Nam/cổ phiếu đ Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 4,213,789 10,000 31/12/2010 1,944,138,823 1,046,225,362 2,718,574 10,000 01/01/2010 1,182,449,912 673,067,952 Cộng 2,990,364,185 1,855,517,864 * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp sử dụng vào việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu tư chiều sâu doanh nghiệp Quỹ dự phòng tài trích lập từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp sử dụng vào xử lý doanh nghiệp gặp rủi ro kinh doanh thua lỗ kéo dài VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng (*) Cộng Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn hoạt động xây dựng Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán cổ phiếu Thu lãi vay đội thi cơng Doanh thu hoạt động tài khác Cộng Chi phí tài Lãi tiền vay Lãi vay phải trả ngân hàng Lãi vay phải trả cá nhân Lãi vay phải cá nhân cho dự án Cotecin Lãi phải trả thuê tài Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2010 1,180,000,000 183,426,048,665 Năm 2009 1,185,794,409 240,319,042,383 184,606,048,665 241,504,836,792 - - 184,606,048,665 241,504,836,792 Năm 2010 1,291,620,492 187,799,084,152 Năm 2009 123,126,291 236,240,552,094 189,090,704,644 236,363,678,385 Năm 2010 1,228,263,822 209,380,000 8,667,613,158 8,121,974,000 22,615,000 Năm 2009 70,837,410 924,020,000 820,243,460 804,818,070 241,199,209 18,249,845,980 2,861,118,149 Năm 2010 4,577,946,016 4,212,421,016 248,167,000 117,358,000 80,214,450 - Năm 2009 1,054,836,697 1,054,836,697 586,683,682 (2,297,620,000) Trang 23