Đề thi tuyển dụng vào ngân hàng Phần nghiệp vụ (hướng dẫn trả lời)

ĐỀ THI TUYỂN DỤNG VÀO NGÂN HÀNG ĐỀ THI NGHIỆP VỤ Bài (Dạng tập môn “Thị trường tiền tệ”) Giả sử NH có số liệu sau huy động vốn tháng 2/2004 (ĐVT: tỷ đồng) Loại tiền gửi Tổng số dư tiền gửi ngày Tiền gửi ko kì hạn 2.000 Tiền gửi có kì hạn 12 tháng 3.000 Tiền gửi có kì hạn từ 12 tháng – 24 tháng 500 Tiền gửi kì hạn 24 tháng 150 Tổng cộng 5.650 Hãy xác định DTBB NH để xem thừa thiếu tiền lãi hưởng tiền phạt mà NH phải chịu bao nhiêu? Biết rằng:
Tỷ lệ DTBB mà NHNN quy định sau:
 • Đối với tiền gửi ko kì hạn có kì hạn 12 tháng:
 10% • Đối với tiền gửi kì hạn từ 12 tháng đến 24 tháng:
 4% • Trên 24 tháng:
 0% • NH trích nộp 5.5 tỷ đồng DTBB • Mức LS NHNN áp dụng cho số tiền hưởng lãi 0.1% LS tái cấp vốn 0.55%/tháng GIẢI: Số ngày tháng 2/2004 29 ngày Mức Dự trữ bắt buộc (DTBB) xác định (theo quy định NHNN NH) là= (2000 + 3000) x 10%/29 + 500 x 4%/29 + 150 x 0%/29 = 17,9 (tỷ VNĐ) Mức DTBB mà NH trì (theo gt) = 5,5 (tỷ VNĐ) Như vậy, Mức DTBB trì (5,5 tỷ) < Mức DTBB xác định (17,9 tỷ) => NH trì thiếu DTBB theo quy định với NHNN Xử lý phạt vi phạm hành & phần thiếu DTBB bị phạt nợ hạn (= 150% lãi suất tái cấp vốn), phần DTBB trì hưởng lãi theo quy định +) Phạt vi phạm hành số thiếu = (17,9 – 5,5) x 150% x 0,55% = 0,1023 (tỷ VNĐ/ tháng) +) Lãi NH hưởng số DTBB trì = 5,5 x 0,1 % = 0,0055 (tỷ VNĐ/ tháng) Đ/S:… Bài Ngày 15/9/07 Cty CP A gửi đến chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng quý 4/07 3.000 tr đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất cty quý.Sau thẩm định cán tín dụng ngân hàng thống với cty số liệu sau đây:
 Nội dung Số tiền (triệu đông) Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào 12.910 Giá trị sản xuất khác phát sinh quý 9.875 TS lưu động bình quân 6.150 Doanh thu 21.525 Vốn lưu động tự có huy động khác cty 3.660 Tổng giá trị TS chấp cty 4.150 Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị xác định hạn mức tín dụng quý cho cty 2.905 triệu đồng.Trong 10 ngày đầu tháng 10/07, cty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải cho vay ngắn hạn khoản sau với cty:
 • Ngày 2/10:
 cho vay để trả lãi NH:
 21 triệu • Ngày 3/10:
 cho vay để mua NVL:
 386 tr • Ngày 8/10:
 cho vay để mua oto tải:
 464 tr • Ngày 9/10:
 cho vay để nộp thuế thu nhập:
 75 tr • Ngày 10/10:
 cho vay để trả lương công nhân:
 228 tr Yêu cầu: • Nhận xét thủ tục hồ sơ vay vốn cty • Nhận xét đề nghị cán tín dụng hay sai? Tại sao? Biết rằng: • Nguồn vốn NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý Cty • Cty sản xuất kinh doanh có lãi KH truyền thống NH • Mức cho vay tối đa 70% giá trị TS chấp • Dư nợ vốn lưu động đầu quý 4/07 cty 700 tr đồng Trả lời: – Nhận xét đơn đề nghị xin vay vốn công ty A:
Công ty A cần xuất trình đầy đủ loại hồ sơ sau:
a) Hồ sơ pháp lý công ty A cần có:
 Các tài liệu chứng minh lực pháp luật, lực hành vi dân khách hàng, bao gồm có công chứng giấy tờ sau:
 ( Bản công chứng nhà nước) 1) Quyết định thành lập (nếu có); 2) Giấy đăng ký kinh doanh; 3) Giấy phép hành nghề (nếu có); 4) Giấy phép kinh doanh xuất nhập trực tiếp (nếu có); 5) Điều lệ hoạt động (nếu có); 6) Quyết định bổ nhiệm người điều hành, kế toán trưởng; 7) Giấy chứng nhận phần góp vốn thành viên (đối với khách hàng hoạt động theo luật DN) 8) Giấy phép đầu tư Hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh) hợp đồng hợp tác kinh doanh 9) Biên họp Hội đồng quản trị (đối với công ty cổ phần, công ty liên doanh…) văn uỷ quyền thành viên góp vốn (đối với Công ty TNHH, Công ty hợp danh …) việc uỷ quyền người đại diện hợp pháp thực quan hệ giao dịch với BIDV:
 vay nợ, cầm cố, chấp… (nội dung uỷ quyền phải ghi rõ ràng, cụ thể) 10) Có vốn điều lệ theo qui định 11) CMND người đại diện vay vốn 12) Đăng ký mã số thuế 13) Các văn khác theo quy định pháp luật (nếu có) b Hồ sơ khoản vay:
 Hồ sơ , Phương án, dự án vay vốn, nêu rõ: 1) Đơn đề nghị vay vốn 2) Mục đích sử dụng vốn vay; 3) Giải trình hiệu phương án sản xuất kinh doanh dự án; 4) Kế hoạch trả nợ gốc, lãi (nêu rõ nguồn trả nợ, thời gian kỳ hạn trả nợ); Các tài liệu phản ánh tình hình kinh doanh khả tài đến trước thời điểm xin vay vốn khách hàng người bảo lãnh (nếu có), cụ thể: Các báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh; Báo cáo tài (03 năm gần báo cáo nhanh thời gian từ đầu năm tài đến thời điểm vay vốn); Các thuyết minh báo cáo tài tình hình vay nợ, tồn kho, phải thu, phải trả, tăng giảm tài sản cố định; Các tài liệu khác (nếu có) liên quan đến tình hình tài hoạt động kinh doanh c) Hồ sơ Tài sản bảo đảm cho khoản vay:Tài sản bảo đảm tài sản có nhà đất, máy móc thiết bị (trường hợp vay vốn để mở rộng hoạt động tại) tài sản hình thành từ vốn vay Bảo lãnh tài sản bên thứ coi tài sản đảm bảo Hồ sơ tài sản đảm bảo khoản vay giấy tờ pháp lý chứng minh quyền sở hữu tài sản mà khách hàng dự định dùng để cầm cố, chấp BIDV Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản bao gồm:
 • Đối với bất động sản: Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất ở, Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất • Đối với động sản: Giấy đăng ký tài sản (như Đăng ký xe ô tô), Hoá đơn tài chính, Tờ khai hải quan hàng hoá, Hợp đồng mua bán hàng hoá, Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản quan chủ quản/ quan có thẩm quyền (nếu có áp dụng), giấy phép liên quan đến tính chất đặc biệt tài sản • Các quyền bao gồm: quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền nhận bảo hiểm, quyền tài sản khác phát sinh từ hợp đồng từ văn pháp lý khác; quyền phần vốn góp doanh nghiệp, quyền khai thác tài nguyên; quyền quyền lợi phát sinh tương lai (nếu có) • Các giấy tờ khác: giấy chứng nhận bảo hiểm tài sản (nếu tài sản phải bảo hiểm theo quy định pháp luật); giấy phép xây dựng (nhà, xưởng) giấy phép sử dụng đặc biệt quan chủ quản loại tài sản cầm cố chấp – Xác định Hạn mức tín dụng & thời gian cấp cho Công ty A => để xem Cán tín dụng làm hay sai:
B1:
 Xác định Hạn mức tín dụng (HMTD) theo giá trị TS chấp:
HMTD = 70% x 4.150 = 2.905 (triệu đồng)B2: Xác định HMTD cho quý dựa nhu cầu thực tế doanh nghiệpHMTD = Nhu cầu vốn lưu động quý DN – Vốn tự có DN – Các nguồn vốn huy động khác DN Trong đó:
 - Nhu cầu vốn lưu động Q4 DN = Tổng CPSX quý / Vòng quay VLĐ quý - Vòng quay VLĐ quý = Tổng doanh thu Q4 / Tài sản lưu động bình quân Q4 = 21.525 / 6.150 = 3,5 (vòng) => Nhu cầu vốn lưu động Q4 DN = (12.910 + 9.875) / 3,5 = 6510 (triệu đồng) Thay vào Công thức “xanh đỏ” trên: => HMTD = 6510 – 3660 = 2850 (triệu đồng) Theo giả thiết, NH đủ vốn, Cty A kinh doanh có lãi, đó:
 HMTD cấp cho Cty A = Min (HMTD B1; HMTD B2) – Dư nợ Vốn lưu động Cty A = Min (2905; 2850) – 700 = 2850 – 700 = 2150 (triệu đồng) => Cty A cấp HMTD 2150 triệu đồng, thời gian vay từ 1/10/2007 đến hết 31/12/2007.3 – Giải nghiệp vụ phát sinh • Ngày 2/10:
 cho vay để trả lãi NH:
 21 triệu => Không cho vay • Ngày 3/10:
 cho vay để mua NVL:
 386 tr => cho vay, NVL nguyên liệu phục vụ SXKD, thuộc diện cho vay Ngày 8/10:
 cho vay để mua oto tải:
 464 tr => Không cho vay, • chi phí trang trải TS cố định • Ngày 9/10:
 cho vay để nộp thuế thu nhập:
 75 tr => Không cho vay • Ngày 10/10:
 cho vay để trả lương công nhân:
 228 tr => Cho vay, chi lương CNV thuộc chi phí SXKD ngắn hạn Bài Doanh nghiệp X xuất trình hồ sơ vay NH A để thực mua hàng xuất khẩu, số liệu thu thập sau:
 Chi phí toán cho người cung cấp theo hợp đồng 1.200 tr đồng (trong toán 70% phần nợ lại trả sau tiêu thụ xong toàn hàng hóa) Chi phí tiêu thụ kèm:
 100 tr đồng Vốn DN tham gia vào phương án:
 200 tr đồng TS đảm bảo nợ vay định giá là:
 2.100 tr (tỷ lệ cho vay tối đa 50%) Yêu cầu: Xác định hạn mức cho vay DN quy định khác điều kiện vay nguồn vốn NH thỏa mãn Cho biết xử lý NH TH sau:
 a Trong lần tái xét khoản vay sau tháng, NH nhận thấy DN có biểu giảm sút tài chính, nguồn thu nợ thừ bán hàng không rõ ràng, TS ĐB sụt giảm tới 20% so với giá trị ban đầu b Trong thời gian cho vay, DN thực cam kết, ko có dấu hiệu xấu, khoản vay đáo hạn, DN ko trả nợ, NH áp dụng số biện pháp khai thác ko thành công Mặt khác, thị trường bieena động mạnh nên giá trị TS ĐB khoảng 70% số nợ gốc Trả lời: Nhu cầu VLĐ = 1.200 x 0,7 +100 = 940 tr đồng Nhu cầu vay vốn = 940 – 200 = 740 tr đồng Mức cho vay tối đa = 50% x 2.100 = 1.050 > 740 Vậy mức cho vay tối đa 740 tr đồng 2.a) DN có biểu giảm sút tài chính, rủi ro tín dụng tăng, khả toán DN bị sụt giảm Nguồn thu nợ từ bán hàng không rõ ràng, có dấu hiệu chiếm dụng vốn.Giá trị TSĐB sụt giảm => NH cần xem xét đánh giá lại mức độ rủi ro để đưa định tín dụng - Nếu biểu tạm thời DN khách hàng truyền thống có uy tín NH cần nhắc nhở, đưa biện pháp để giúp DN giải khó khăn - Nếu sau thu thập điều tra nhận thấy rủi ro xảy cần vào mức độ rủi ro để đưa định tín dụng:
 • Giảm hạn mức tín dụng • Thu hồi vốn vay trước hạn • Không cho vay tiếp, thu hồi vốn vay trước hạn Không cần bổ sung TSĐB giá trị TS sụt giảm 20%, Giá trị vay đảm bảo TS 2100 x 80% x 0,5 = 840 > 740 tr đồng b) Trong thời gian cho vay, DN thực cam kết, ko có dấu hiệu xấu, khoản vay đáo hạn, DN ko trả đc nợ, NH áp dụng số biện pháp khai thác ko thành công Mặt khác giá trị TSDB 70% số nợ gốc NH nên xem xét nguyên nhân việc DN ko trả nợ Nếu DN ko trả đc nợ lý khó khăn tài tạm thời có ý chí trả nợ NH hỗ trợ gia hạn nợ Nếu DN có dấu hiệu chây ỳ, muốn chiếm dụng vốn, NH áp dụng sách lý bán TSTC, tiếp tục tận thu phần nợ gốc chưa thu hồi Bài Ngày 15/12/08 cty M gửi tới NH E phương án tài ngày 31/12/08 cty sau:
 (ĐVT:
 tr đồng) TS Số tiền TS lưu động NV Số tiền Nợ phải trả Tiền mặt 200 Nợ ngắn hạn 45.000 Các khoản phải thu 21.000 - Vay ngắn hạn 45.000 Hàng hóa tồn kho 78.000 - Phải trả ng bán 24.000 - Hàng phẩm chất 2.000 - phải trả khác 16.000 TS lưu động khác 1.000 Nợ dài hạn 12.500 TS CĐ 37.300 Vốn chủ sở hữu 40.000 Tổng cộng 137.500 Tổng cộng 137.500 Biết rằng: • Vòng quay hàng tồn kho tối thiểu cty vòng:
 vòng quay khoản phải thu 15 vòng • Doanh thu dự kiến năm 2008 240.000 tr • GVHB 75% so với doanh thu • Quy chế cho vay NH yêu cầu phải có 10% vốn lưu động DN tham gia TS lưu động Yêu cầu: Kiểm tra tính hợp pháp phương án tài mà cty gửi NH Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho cty M sở phương án tài hợp lý [...]... DN ko trả đc nợ, NH áp dụng 1 số biện pháp khai thác nhưng ko thành công Mặt khác giá trị TSDB chỉ còn 70% số nợ gốc NH nên xem xét nguyên nhân của việc DN ko trả được nợ Nếu DN ko trả đc nợ vì lý do khó khăn tài chính tạm thời nhưng vẫn có ý chí trả nợ thì NH có thể hỗ trợ gia hạn nợ Nếu DN có dấu hiệu chây ỳ, muốn chiếm dụng vốn, NH áp dụng chính sách thanh lý như bán TSTC, tiếp tục tận thu phần. .. lưu động NV Số tiền 1 Nợ phải trả Tiền mặt 200 Nợ ngắn hạn 45.000 Các khoản phải thu 21.000 - Vay ngắn hạn 45.000 Hàng hóa tồn kho 78.000 - Phải trả ng bán 24.000 - Hàng mất phẩm chất 2.000 - phải trả khác 16.000 TS lưu động khác 1.000 2 Nợ dài hạn 12.500 2 TS CĐ 37.300 3 Vốn chủ sở hữu 40.000 Tổng cộng 137.500 Tổng cộng 137.500 Biết rằng: • Vòng quay hàng tồn kho tối thi u của cty là 4 vòng:
 vòng...Nguồn thu nợ từ bán hàng không rõ ràng, như vậy có thể có dấu hiệu chiếm dụng vốn.Giá trị TSĐB sụt giảm => NH cần xem xét đánh giá lại mức độ rủi ro để đưa ra quyết định tín dụng - Nếu đây chỉ là những biểu hiện tạm thời và DN là khách hàng truyền thống có uy tín của NH thì cần nhắc nhở, đưa ra những biện pháp để giúp DN giải quyết... tín của NH thì cần nhắc nhở, đưa ra những biện pháp để giúp DN giải quyết khó khăn này - Nếu sau khi thu thập điều tra nhận thấy rủi ro có thể xảy ra thì cần căn cứ vào mức độ rủi ro để đưa ra các quyết định tín dụng: 
 • Giảm hạn mức tín dụng • Thu hồi vốn vay trước hạn • Không cho vay tiếp, thu hồi vốn vay trước hạn Không cần bổ sung TSĐB vì giá trị TS sụt giảm 20%, vậy Giá trị món vay có thể được... doanh thu • Quy chế cho vay của NH yêu cầu phải có 10% vốn lưu động của DN tham gia trong TS lưu động Yêu cầu: 1 Kiểm tra tính hợp pháp của phương án tài chính mà cty đã gửi NH 2 Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho cty M trên cơ sở phương án tài chính hợp lý