Đề thi tuyển tín dụng 2010 Trong tháng năm 200x, công ty gốm sứ hải dương gửi đến NHTM kế hoạch vay vốn quý Sau xem xét kế hoạch sxkd quý công ty với số liệu sau: - Tổng chi phí để thực kế hoạch kinh doanh quý 37.638 triệu đồng Trong đó: + Chi phí NVL: 26.516,8 triệu đồng + Tiền lương CBCNV : 6.168 triệu đồng + Khấu hao tài sản cố định: 2.546 triệu đồng + Lợi nhuận địnhmức:1.506 triệu đồng + Các chi phí SXKD khác" 901,2 triệu đồng - Doanh số trả nợ kế hoạch quý 21.520,8 triệu đồng Sau cân đối nhu cầu vay vốn tất khách hàng với khả nguồn vốn mình, NH định đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay DN xác định HMTD 0,1% tông nguồn vốn NH Từ ngày 1/10 đến ngày 26/12 tài khoản HM DN có - Phát sinh nợ: 20.715,6 triệu đồng - Phát sinh có : 21.598,8 triệu đồng Trong ngày cuối quý, doanh nghiệp có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: - Ngày 27/12: Vay để trả tiền mua men bột màu: 854 triệu đồng, vay để toán tiền mua thiết bị : 187 triệu đồng - Ngày 28/12 Vay chi thưởng quý cho CBCNV 405 triệu đồng, vay toán tiền điện sxkd: 42 triệu đồng - Ngày 29/12 Thu tiền bán hàng 870 triệu đồng, vay toán tiền chi quảng cáo 18 triệu đồng - Ngày 30/12 Vay toán tiền mua ô tô chở hàng 500 triệu đồng, vay mua xi măng phục vụ xdcb 150 triệu đồng - Ngày 31/12 Thu tiền nhận gia công lô hàng cho công ty Y 525 triệu đồng, vay toán tiền công xếp dỡ hàng triệu đồng, vay nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 450 triệu đồng Yêu cầu: 1/Xác định hmtd quý 4/2010 2/ Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngày cuối tháng 10 3/ Xác định VLĐ tự có nguồn khác doanh nghiệp sử dụng kinhdoanh quý Biết rằng: - Dư nợ tài khoản cho vay theo hạn mức cuối ngày 30/09/200x 5.916 triệu đồng - Vòng quay vốn tín dụng KH quý vòng quay vốn lưu động Trong kế hoạch cân đối vốn kinhdoanh quý NH, nguồn vốn huy độn 5.040 tỷ đồng, vốn huy động có kỳ hạn 24 tháng 1.440 tỷ tiêu sử dụng vốn gồm có: + Dự trữ bắt buộc dự trự đảm bảo khả toán + Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng 5.412 tỷ + Nghiệp vụ kinh doanh khác 276 tỷ - Tỷ lệ dự trự bắt buộc 3%, dự trữ đảm bảo khả toán 7% - Xí nghiệp không phát sinh nợ hạn dự nợ cuối quý lành mạnh