THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đ C ĐI M HO T Đ NG C A DOANH NGHI P Công ty C ph n Gi ng tr ng Trung ương đư c c ph n hoá t Doanh nghi p nhà nư c mang tên Công ty Gi ng tr ng Trung ương thành Công ty C ph n Gi ng tr ng Trung ương theo Quy t đ nh s 5029 QĐ/BNN-TCCB ngày 10 tháng 11 năm 2003 c a B Nông nghi p Phát tri n Nông thôn đư c S K ho ch Đ u tư TP Hà N i c p Gi y ch ng nh n Đăng ký kinh doanh s 0103003628 ngày 06 tháng 02 năm 2004 Trong trình ho t đ ng, thay đ i b sung v v n u l , ngành ngh kinh doanh c a Công ty l n lư t đư c ch ng nh n t i Gi y ch ng nh n Đăng ký kinh doanh s 0103003628 thay đ i l n ngày 25/09/2006, thay đ i l n ngày 16/11/2006, thay đ i l n ngày 02/11/2007, thay đ i l n ngày 21/04/2008, thay đ i l n th ngày 22/09/2009 thay đ i l n ngày 11/11/2010 Ngày 11/11/2010, công ty hoàn t t vi c đăng ký kinh doanh thay đ i l n th 7, có Gi y ch ng nh n đăng ký doanh nghi p Công ty c ph n v i mã s doanh nghi p m i s 0101449271 Theo đó: - Ngành, ngh kinh doanh c a Công ty bao g m: Tr ng tr t; Kinh doanh gi ng tr ng v t tư ph c v tr ng; Xu t nh p kh u tr c ti p v gi ng tr ng v t tư ph c v s n xu t gi ng tr ng; Gia công, ch bi n, đóng gói, b o qu n gi ng tr ng v t tư ph c v tr ng; Kinh doanh b t đ ng s n - V n u l c a Công ty 81.341.610.000 VND đư c chia thành 8.134.161 c ph n, c đông sáng l p n m gi 3.715.723 c ph n C th sau: STT Tên c đông S c ph n T ng Công ty Đ u tư Kinh doanh v n Nhà Nư c (SCIC) 921.180 Đ i di n Bà Tr n Kim Liên Ông Tr n Đình Long 16.680 Ông Ph m Ng c Lý 39.714 Ông Đ Ti n S 49.527 Ông Đ Bá V ng 39.811 145 c đông l i 2.648.811 Công ty có tr s t i s 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i Ngoài ra, Công ty có đơn v tr c thu c sau: - Các Chi nhánh: + Chi nhánh Mi n Trung + Chi nhánh Thái Bình + Chi nhánh Mi n Trung Tây Nguyên - Các Xí nghi p: + Xí nghi p Đ nh Tư ng + Xí nghi p Đ ng Văn + Xí nghi p Ba Vì - Đơn v tr c thu c khác: + Văn phòng đ i di n t i t nh Udomxay + Tr i th c nghi m Khoái Châu + Nhà máy ch bi n Thư ng Tín Đ n ngày 30 tháng 06 năm 2011, t ng s cán b nhân viên Công ty 272 ngư i, s nhân viên qu n lý 33 ngư i CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 CHU N M C VÀ CH Đ K TOÁN ÁP D NG Báo cáo tài đư c l p phù h p v i chu n m c k toán, ch đ k toán Vi t Nam hi n hành Hình th c s k toán áp d ng: Ch ng t ghi s KỲ K TOÁN, ĐƠN V TI N T S D NG TRONG K TOÁN Năm tài c a Công ty đư c b t đ u t ngày 01/01 k t thúc vào ngày 31/12 dương l ch hàng năm Đơn v ti n t s d ng k toán đ ng Vi t Nam (VND) CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG 4.1 Ti n kho n tương đương ti n Ti n bao g m ti n m t t i qu , kho n ti n g i ngân hàng (không kỳ h n) Các kho n tương đương ti n kho n đ u tư ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không tháng có kh chuy n đ i thành m t lư ng ti n xác đ nh r i ro chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u tư t i th i m báo cáo 4.2 Các giao d ch ngo i t Các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác đ ng Vi t Nam (VND) đư c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i m phát sinh nghi p v Các kho n chênh l ch t giá th c hi n phát sinh năm đư c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu ho t đ ng tài năm tài S dư tài s n b ng ti n, tương đương ti n công n có g c ngo i t vào ngày k t thúc năm tài đư c quy đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam công b t i ngày k t thúc năm tài Kho n chênh l ch gi a t giá đánh giá l i s dư t i ngày k t thúc năm tài đư c x lý sau: Kho n chênh l ch t giá phát sinh kỳ liên quan tr c ti p đ n doanh thu, chi phí c a ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p đư c tính vào chi phí ho c thu nh p c a ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p Kho n chênh l ch t giá phát sinh kỳ không liên quan tr c ti p đ n doanh thu, chi phí c a ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, n u phát sinh l chênh l ch t giá tính vào chi phí s n xu t kinh doanh chính, n u phát sinh lãi chênh l ch t giá tính vào thu nh p khác Lãi chênh l ch t giá đánh giá l i kho n n ph i tr b ng ngo i t cu i năm tài đư c bù tr v i l chênh l ch t giá đánh giá l i kho n n ph i tr b ng ngo i t cu i năm tài Sau bù tr n u lãi chênh l ch t giá tính vào thu nh p khác, n u l chênh l ch t giá tính vào chi phí s n xu t kinh doanh xác đ nh thu nh p ch u thu Trư ng h p chênh l ch t giá đánh giá l i kho n n ph i tr b ng ngo i t tính vào chi phí làm cho k t qu kinh doanh c a doanh nghi p b l có th phân b m t ph n chênh l ch t giá cho năm sau đ doanh nghi p không b l ph i đ m b o ph n chênh l ch t giá tính vào chi phí năm nh t ph i b ng chênh l ch t giá c a s ngo i t đ n h n ph i tr năm Các kho n chênh l ch t giá nêu không bao g m chênh l ch t giá h i đoái đánh giá l i s dư cu i năm là: ti n m t, ti n g i, ti n chuy n, kho n n ph i thu có g c ngo i t ; chênh l ch t giá phát sinh trình đ u tư xây d ng b n đ hình thành TSCĐ mà TSCĐ chưa đưa vào s n xu t kinh doanh (không phân bi t doanh nghi p chưa vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh hay vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh) -Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 4.3 Hàng t n kho Hàng t n kho đư c ghi nh n theo giá g c tr d phòng gi m giá hàng t n kho đ m b o giá tr đư c ghi nh n giá th p gi a giá g c giá tr th trư ng có th th c hi n đư c c a hàng t n kho Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đư c hàng t n kho đ a m tr ng thái s n sàng s d ng Giá tr thu n có th th c hi n đư c c a hàng t n kho đư c xác đ nh b ng giá bán c tính tr chi phí c tính đ tiêu th hàng t n kho chi phí d phòng gi m giá hàng t n kho Công ty áp d ng phương pháp kê khai thư ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho v i giá tr đư c xác đ nh theo sau: - Giá tr nguyên v t li u, công c d ng c , thành ph m, hàng hoá đư c xác đ nh theo phương pháp bình quân gia quy n tháng - Chi phí s n xu t kinh doanh d dang giá v n nguyên v t li u, chi phí nhân công tr c ti p chi phí s n xu t chung theo đ nh m c ho t đ ng bình thư ng D phòng gi m giá hàng t n kho đư c trích l p cho v t tư, hàng hóa t n kho có giá g c l n giá tr thu n có th th c hi n đư c theo quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam s 02 “Hàng t n kho” Thông tư s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài v vi c hư ng d n ch đ trích l p s d ng kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t kho n đ u tư tài chính, n ph i thu khó đòi b o hành s n ph m, hàng hóa, công trình xây l p t i doanh nghi p 4.4 Tài s n c đ nh kh u hao tài s n c đ nh Tài s n c đ nh đư c ph n ánh theo nguyên giá giá tr hao mòn lu k Nguyên giá tài s n c đ nh (TSCĐ) bao g m giá mua nh ng chi phí có liên quan tr c ti p đ n vi c đưa TSCĐ vào ho t đ ng d ki n Các chi phí mua s m, nâng c p đ i m i TSCĐ đư c v n hóa, ghi tăng nguyên giá tài s n c đ nh; chi phí b o trì, s a ch a đư c tính vào k t qu ho t đ ng kinh doanh kỳ Khi TSCĐ đư c bán hay lý, nguyên giá giá tr hao mòn lũy k đư c xóa s b t kỳ kho n lãi l phát sinh lý TSCĐ đ u đư c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh Kh u hao TSCĐ h u hình kh u hao TSCĐ vô hình đư c tính theo phương pháp đư ng th ng, áp d ng cho t t c tài s n theo t l đư c tính toán đ phân b nguyên giá su t th i gian c tính s d ng phù h p v i qui đ nh t i Thông tư s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài v vi c hư ng d n ch đ qu n lý, s d ng trích kh u hao tài s n c đ nh Th i gian s d ng c tính c a tài s n cho m c đích tính toán sau: Lo i tài s n c đ nh: Th i gian (năm) Tài s n c đ nh h u hình Máy móc, trang thi t b Thi t b văn phòng Phương ti n v n t i Nhà c a v t ki n trúc Tài s n c đ nh vô hình B n quy n, b ng sáng ch Ph n m m máy tính -Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 5–7 5–6 10 – 25 5 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 4.5 Các kho n đ u tư tài Các kho n đ u tư vào công ty liên k t kho n đ u tư khác c a Công ty đư c ph n ánh Báo cáo tài theo giá g c D phòng t n th t kho n đ u tư tài đư c l p d a giá tr b t n th t lo i ch ng khoán đ u tư c a Công ty có giá th trư ng gi m so v i giá h ch toán c a kho n đ u tư vào ngày k t thúc năm k toán Các kho n tăng, gi m s dư d phòng đư c ghi nh n vào kho n m c chi phí tài doanh thu tài năm tài 4.6 Chi phí vay v n hoá kho n chi phí vay Chi phí vay bao g m kho n lãi ti n vay, kho n chi phí khác phát sinh liên quan t i trình làm th t c vay, có liên quan tr c ti p đ n vi c đ u tư xây d ng ho c s n xu t m t tài s n d dang đư c tính vào giá tr c a tài s n (đư c v n hoá) có đ u ki n theo quy đ nh t i chu n m c chi phí vay Các chi phí vay đư c v n hoá doanh nghi p ch c ch n thu đư c l i ích tương lai s d ng tài s n chi phí lãi vay có th xác đ nh đư c m t cách đáng tin c y Vi c v n hoá chi phí vay s ch m d t ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b đưa tài s n d dang vào s d ng ho c bán hoàn thành Chi phí vay phát sinh sau đư c ghi nh n chi phí ho t đ ng kinh doanh năm 4.7 Chi phí tr trư c dài h n Chi phí tr trư c dài h n giá tr l i c a công c d ng c xu t dùng Chi phí tr trư c dài h n s đư c phân b d n th i gian đư c c tính h p lý k t phát sinh, t i đa không năm 4.8 Chi phí ph i tr Chi phí ph i tr bao g m giá tr kho n chi phí đư c tính vào chi phí ho t đ ng kinh doanh năm 2011 chưa th c chi cho t i th i m k t thúc năm tài chi phí công tác phí, chi phí ti n n tho i, qu ng cáo Khi chi phí phát sinh th c t , n u có chênh l ch v i s trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí tương ng v i ph n chênh l ch 4.9 V n ch s h u Theo Gi y ch ng nh n ñăng ký kinh doanh s 0101449271 thay ñ i l n S K ho ch Đ u tư thành ph Hà N i c p ngày 11 tháng 11 năm 2010, cho đ n ngày k t thúc năm tài chính, c đông góp v n c ph n vào Công ty sau: V n u l Nhà đ u tư Các c đông Theo Gi y ch ng nh n kinh doanh (VND) 81.341.610.000 V n th c góp (VND) % 81.341.610.000 100% 4.10 Doanh thu Doanh thu bán hàng hóa cung c p d ch v đư c ghi nh n ph n l n r i ro l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hoá đư c chuy n giao ho c d ch v đư c cung c p cho ngư i mua Công ty không n m gi quy n qu n lý hàng hoá ho c quy n ki m soát hàng hoá đư c khách hàng ch p nh n toán, đ ng th i xác đ nh đư c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng hóa ho c cung c p d ch v Doanh thu không đư c ghi nh n n u có -Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 nh ng y u t không ch c ch n tr ng y u liên quan t i kh thu h i l i ích kinh t ho c liên quan đ n hàng bán b tr l i Doanh thu ho t đ ng tài lãi ti n g i, ti n cho vay lãi chênh l ch t giá th c hi n Lãi ti n g i ti t ki m có kỳ h n đư c ghi nh n s thông báo lãi ti n g i hàng tháng c a ngân hàng ho c đư c ghi nh n theo lãi su t quy đ nh h p đ ng ti n g i có kỳ h n 4.11 Chi phí ho t đ ng tài Chi phí ho t đ ng tài ch y u kho n chi phí lãi ti n vay, l chênh l ch t giá th c hi n, d phòng gi m giá kho n đ u tư phát sinh năm Trong đó, chi phí lãi ti n vay bao g m lãi vay ph i tr năm c a kho n vay ng n dài h n c a Công ty Chi phí lãi vay đư c ghi nh n theo s lãi vay th c t ph i tr đư c xác đ nh s n g c, lãi su t vay th i gian vay năm 4.12 Thu Thu Giá tr gia tăng (GTGT): S n ph m gi ng tr ng Công ty s n xu t, kinh doanh thu c đ i tư ng không ch u thu giá tr gia tăng Đ i v i d ch v ch bi n nông s n, thu su t thu GTGT: 10% Thu Thu nh p Doanh nghi p (TNDN): Công ty doanh nghi p ho t đ ng nghiên c u, ng d ng khoa h c công ngh , năm 2011 công ty có m t s m t hàng n m di n ưu đãi thu thu nh p doanh nghi p Các kho n thu nh p khác Công ty áp d ng m c thu su t thu TNDN hàng năm 25% Các lo i thu , phí, l phí khác: theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam 4.13 Kho n ph i thu Các kho n ph i thu trình bày Báo cáo tài theo giá tr ghi s ph i thu t khách hàng c a Công ty kho n ph i thu khác c ng v i d phòng n ph i thu khó đòi D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t kho n ph i thu không đư c khách hàng toán phát sinh đ i v i s dư kho n ph i thu t i ngày k t thúc năm tài THÔNG TIN B K TOÁN SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN Đ I 5.1 Ti n kho n tương đương ti n 30/06/2011 (VND) Ti n m t t i qu Ti n g i ngân hàng Các kho n tương ñương ti n C ng i ii iii 01/01/2011 (VND) 5,639,736,595 1.597.749.897 31,183,830,391 15.439.958.966 20,000,000,000 - 56,823,566,986 17.037.708.863 -Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 (i) S dư ti n m t t i qu t i ngày 30/06/2011 bao g m: Nguyên t VND Đô la M (USD) + Văn phòng Công ty # 7,630 157,315,340 # 157,315,340 Nhân dân t + Văn phòng Công ty 62,447,701 19,650 62,447,701 Đ ng Vi t Nam 5,419,973,554 + Văn phòng Công ty + Xí nghi p Ba Vì + Xí nghi p Đ nh Tư ng + Xí nghi p Đ ng Văn + Tr i th c nghi m Khoái Châu +Chi nhánh Mi n Trung Tây Nguyên + Chi nhánh Mi n Trung + Nhà máy ch bi n Thư ng Tín + Chi nhánh Thái Bình 1,621,769,725 813,089,737 654,285,431 668,767,918 225,641,500 34,759,539 813,441,864 62,960,119 525,257,721 C ng (ii) 5,639,736,595 S dư ti n g i ngân hàng t i ngày 30/06/2011 bao g m: Nguyên t VND Ngo i t Đô la M (USD) + Ngân hàng c ph n Ngo i thương + Ngân hàng No&PTNT Lào Cai 733,378,210 4,796,572 197.03 # 35.61 # Nhân dân t (CNY) + Ngân hàng No&PTNT L ng Sơn + Ngân hàng No &PTNT Lào Cai (ii) 4,062,365 734,207 728,581,638 142,290.02 # 86,967.89 S dư ti n g i ngân hàng t i ngày 30/06/2011 (ti p theo) bao g m: Nguyên t Đ ng Vi t Nam + Kho b c nhà nư c + Ngân hàng No&PTNT Thăng Long + Ngân hàng No&PTNT L ng Sơn + Ngân hàng No&PTNT Lào Cai -Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 452,197,684 276,383,954 VND 30,450,452,181 16,583,137,389 22,852,276 24,835,161 10 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 + Ngân hàng Công thương ð ng Đa + Ngân hàng ĐT & PT Chi nhánh Đông Đô + Ngân hàng No&PTNT Duy Tiên + Ngân hàng No&PTNT Yên Đ nh + Ngân hàng No&PTNT Ba Vì + Ngân hàng No&PTNT Khoái Châu + Ngân hàng Công thương Khoái Châu + Ngân hàng No&PTNT Đông Hưng + Ngân hàng No&PTNT Vinh Ngh An + Ngân hàng No & PTNT chi nhánh Hòa Vang- Đà N ng 1,020,609,654 23,351,786 937,724,930 3,717,957,887 1,918,594,936 20,542,911 1,097,929 2,327,478,695 3,714,056,624 138,212,003 C ng 30,450,452,181 VND Nguyên t Ti n g i ti t ki m kỳ h n 03 tháng + Ngân hàng Công thương Đ ng Đa 20,000,000,000 10,000,000,000 + Ngân hàng Indovina Lê Tr ng T n C ng 10,000,000,000 20,000,000,000 5.2 Các kho n ph i thu khác 30/06/2011 (VND) Các kho n ph i thu khác 5.3 01/01/2011 (VND) 1.745.588.990 1.693.885.985 Hàng t n kho Nguyên li u, v t li u Công c , d ng c Chi phí s n xu t kinh doanh d dang Thành ph m Hàng hoá C ng 30/06/2011 (VND) 11,244,055,670 22,644,200 313,923,182 51,318,789,371 3,361,510,913 66,260,923,336 -Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 01/01/2011 (VND) 9.492.951.207 1.640.403.993 44.798.063.497 41.747.414.653 97.678.833.350 11 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho Trong năm 2011: VND Thành ph m C ng 5.4 275.669.310 275.669.310 Chi phí tr trư c ng n h n 30/06/2011 (VND) 01/01/2011 (VND) Chi phí tr trư c ng n h n 847.704.739 +Chi phí ch phân b 245.997.551 847.704.739 C ng 5.5 245.997.551 245.997.551 847.704.739 Thu kho n ph i thu Nhà nư c 30/06/2011 (VND) 01/01/2011 (VND) Thu GTGT đư c kh u tr 132,607,555 178,506,666 Thu nhà đ t, ti n thuê đ t n p th a 106,464,442 106,464,442 C ng 239,071,997 284,971,108 -Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 12 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 5.6 Tăng gi m tài s n c đ nh h u hình Kho n m c I Nguyên giá S đ u năm 2.Tăng năm -Mua năm -Đ u tư XDCB hoàn thành -Tăng khác Gi m năm -Thanh lý, ng bán -Gi m khác S cu i năm II Giá tr hao mòn S đ u năm Tăng năm -Kh u hao năm -Tăng khác Gi m năm -Thanh lý, ng bán -Gi m khác S cu i kỳ III Giá tr l i 1.T i ngày đ u năm 2.T i ngày cu i năm Nhà c a, v t ki n trúc Máy móc thi t b 33,188,987,651 517,626,178 Phương ti n v n t I, truy n d n Thi t b d ng c qu n lý T ng 17,417,628,385 2,545,251,999 2,545,251,999 7,489,635,303 52,183,000 52,183,000 461,272,100 15,990,000 15,990,000 58,557,523,439 3,131,051,177 2,613,424,999 517,626,178 0 33,706,613,829 19,962,880,384 7,541,818,303 477,262,100 6,892,012,460 964,980,775 964,980,775 4,352,965,136 1,218,396,828 1,218,396,828 2,162,114,371 369,863,616 369,863,616 330,153,405 40,742,740 40,742,740 61,688,574,616 13,737,245,372 2,593,983,959 2,593,983,959 7,856,993,235 5,571,361,964 2,531,977,987 370,896,145 26,296,975,191 25,849,620,594 13,064,663,249 14,391,518,420 5,327,520,932 5,009,840,316 131,118,695 106,365,955 517,626,178 Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 16,331,229,331 44,820,278,067 45,357,345,285 13 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 5.7 Tăng gi m tài s n c đ nh vô hình Kho n m c A Nguyên giá S đ u năm 2.Tăng năm -Mua năm -T o t n i b doanh nghi p -Tăng h p nh t kinh doanh -Tăng khác 3.Gi m năm -Thanh lý, ng bán -Gi m khác S dư cu i kỳ B Giá tr hao mòn S đ u năm 2.Tăng năm -Kh u hao năm -Tăng khác Gi m năm -Thanh lý, ng bán -Gi m khác S dư cu i kỳ C Giá tr l i 1.T i ngày đ u năm 2.T i ngày cu i kỳ Quy n s d ng đ t B n quy n b ng phát minh 2,395,787,000 Ph n m m máy tính 1,500,000,000 TSCĐ vô hình khác 71,000,000 T ng 0 2,395,787,000 1,500,000,000 71,000,000 - - 896,050,000 150,000,000 150,000,000 45,124,444 7,100,000 7,100,000 0 - 1,046,050,000 52,224,444 603,950,000 453,950,000 25,875,556 18,775,556 Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 0 0 0 3,966,787,000 0 0 0 0 3,966,787,000 941,174,444 157,100,000 157,100,000 0 0 1,098,274,444 3,025,612,556 2,868,512,556 14 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 5.8 Chi phí xây d ng b n d dang 30/06/2011 (VND) 01/01/2011 (VND) 3,642,496,891 3,642,496,891 D án xây d ng nhà cao t ng 1,094,051,964 1,094,051,964 D án xây d ng 2,390,663,927 2,390,663,927 D án xây d ng nhà kho Thái Bình 99,317,000 99,317,000 Công trình khác 58,464,000 58,464,000 T ng s chi phí XDCB d dang: Trong đó, công trình l n: 5.9 ð ng Văn Đ u tư vào công ty liên doanh, liên k t 30/06/2011 S lư ng Giá tr (CP) (VND) Công ty CP gi ng Nông lâm nghi p Qu ng Nam Công ty CP Gi ng tr ng Hà Tây C ng 95.520 1.817.638.000 01/01/2011 S lư ng Giá tr (CP) (VND) 95.520 1.817.638.000 27.729 27.729.000.000 1.817.638.000 29.546.638.000 5.10 Đ u tư vào công ty 30/06/2011 S lư ng Giá tr (CP) (VND) Công ty CP Gi ng tr ng Hà Tây C ng 01/01/2011 S lư ng Giá tr (CP) (VND) 30.608 30.608.000.000 30.608.000.000 Đ n ngày 31/12/2010 Công ty hoàn t t vi c mua 27.729 c ph n (chi m 48,74% v n ch s h u c a HSC) v i t ng giá tr đ u tư 27.729.000.000 đ ng Đ ng th i Công ty mua ti p 2.879 c ph n hoàn t t th t c chuy n ng, nh m nâng t l n m gi c ph n HSC c a Công ty lên 53,80% Đ n ngày 05/01/2011, Công ty hoàn t t vi c chuy n ng 2.879 c ph n nêu v i t ng giá tr đ u tư 2.879.000.000 đ ng, nâng t l n m gi c ph n HSC c a Công ty lên 36.608 c ph n tương đương 53,80% Theo đó, Công ty ngư i n m gi c ph n chi ph i u hành HSC Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 15 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 5.11 Đ u tư dài h n khác 30/06/2011 S lư ng Giá tr (CP) (VND) 01/01/2011 S lư ng Giá tr (CP) Đ u tư dài h n khác 133.333 3.944.000.000 133.333 3.944.000.000 Công ty C ph n C ng Rau qu 133.333 3.944.000.000 133.333 3.944.000.000 3.944.000.000 3.944.000.000 C ng 5.12 Chi phí tr trư c dài h n 30/06/2011 (VND) 01/01/2011 (VND) Công c , d ng c ch phân b 204.865.870 620.126.722 C ng 204.865.870 620.126.722 5.13 Thu kho n ph i n p Nhà nư c 30/06/2011 (VND) Thu giá tr gia tăng 3,597,760 Thu thu nh p doanh nghi p 683,546,920 Thu thu nh p cá nhân 442,615,324 C ng 01/01/2011 (VND) 4.107.996 5.992.659.713 480.206.206 1,129,760,004 6.476.973.915 30/06/2011 (VND) 01/01/2011 (VND) 5.14 Chi phí ph i tr Chi phí ph i tr 320.984.100 188.147.569 C ng 320.984.100 188.147.569 5.15 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 30/06/2011 (VND) 01/01/2011 (VND) Ph i tr ph i n p khác 13.186.046.652 3.379.959.409 C ng 13.186.046.652 3.379.959.409 Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 16 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 5.16 Vay dài h n 30/06/2011 (VND) 467.411.000 Vay dài h n Vay ngân hàng Phát tri n Vi t Nam C ng (i) 01/01/2011 (VND) (i) 560.892.000 467.411.000 560.892.000 467.411.000 560.892.000 Đây kho n vay Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam – S giao d ch I bao g m 01(m t) h p ñ ng có h n m c tín d ng 3.100.000.000 VND v i lãi su t 5,4%/năm có th i h n năm Hình th c b o ñ m ti n vay b o ñ m b ng tài s n hình thành t v n vay Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 17 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 5.17 V n ch s h u B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u V n đ u tư c a ch s h u A S dư đ u năm trư c - Tăng năm trư c Th ng dư v n c ph n V n khác c a ch s h u (Qu ĐT phát tri n Qu DPTC, qu khác) 80,141,610,000 54,774,342,850 5,803,130,873 1,200,000,000 23,250,000 3,529,046 28,738,577,715 4,635,699,069 28,738,577,715 81,341,610,000 54,797,592,850 21,474,269,107 13,414,145,102 C ng 169,461,190,484 16,894,388,234 43,213,372,125 4,639,228,115 28,959,657 43,213,372,125 4,635,699,069 0 28,738,577,715 43,213,372,125 205,466,072,197 13,443,104,759 38,822,988,491 - Lãi năm - Tăng khác - Gi m v n năm - L năm - Gi m khác S dư cu i năm L i nhu n 15,671,138,234 - Lãi năm trư c - Tăng khác - Gi m v n năm trư c - L năm trư c - Gi m khác S dư cu i năm trư c/đ u năm - Tăng năm Chênh l ch t giá h i đoái 38,822,988,491 0 - 81,341,610,000 54,797,592,850 Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 6,500,000 34,881,914,209 4,639,228,115 28,959,657 43,213,372,125 38,822,988,491 47,859,100,240 209,873,065,207 18 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 Chi ti t v n đ u tư c a ch s h u 30/06/2011 (VND) 01/01/2011 (VND) V n góp c a Nhà nư c V n góp c a đ i tư ng khác 9.211.800.000 72.129.810.000 9.211.800.000 72.129.810.000 C ng 81.341.610.000 81.341.610.000 S lư ng c phi u qu : C phi u Các giao d ch v v n v i ch s h u phân ph i c t c, chia l i nhu n 2011 (VND) V n đ u tư c a ch s h u V n góp đ u năm V n góp tăng năm V n góp gi m năm V n góp cu i năm C t c, l i nhu n chia 2010 (VND) 81.341.610.000 81.341.610.000 80.141.610.000 1.200.000.000 81.341.610.000 (16.265.010.000) (8.014.161.000) 81.341.610.000 C t c 2011 C t c công b sau ngày k t thúc kỳ k toán năm C t c công b c phi u ph thông C t c công b c phi u ưu đãi 2010 25% 25% 30% 30% C t c c a c phi u ưu đãi lu k chưa đư c ghi nh n C phi u 30/06/2011 (VND) 01/01/2011 (VND) S lư ng c phi u đăng ký phát hành 8.134.161 8.134.161 S lư ng c phi u bán công chúng C phi u ph thông C phi u ưu đãi 8.134.161 8.134.161 - 8.134.161 8.134.161 - - - 8.134.161 8.134.161 - 8.134.161 8.134.161 - S lư ng c phi u đư c mua l i C phi u ph thông C phi u ưu đãi S lư ng c phi u lưu hành C phi u ph thông C phi u ưu đãi Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 19 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 M nh giá c phi u lưu hành: 10.000 VND Các qu c a doanh nghi p 30/06/2011 (VND) Qu đ u tư phát tri n Qu d phòng tài C ng 01/01/2011 (VND) 28.989.455.885 17.636.370.157 5.892.458.324 3.837.898.950 34.881.914.209 21.474.269.107 M c đích trích l p s d ng qu đ tái đ u tư s n xu t, d phòng r i ro tài Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 20 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU HO T Đ NG KINH DOANH 6.1 Doanh thu bán hàng cung c p d ch v T 01/01/2011 đ n 30/06/2011 (VND) T ng doanh thu bán hàng cung c p d ch v Doanh thu bán hàng Doanh thu cung c p d ch v 6.2 T 01/01/2010 đ n 30/06/2010 (VND) 273,732,982,830 273,654,982,830 193,414,781,962 193,414,781,962 78,000,000 Các kho n gi m tr doanh thu T 01/01/2011 đ n 30/06/2011 (VND) T 01/01/2010 đ n 30/06/2010 (VND) 11,301,871,550 8,764,759,942 Gi m giá hàng bán 177,618,100 757,967,292 Hàng bán b tr l i 11,124,253,450 8,006,792,650 T ng kho n gi m tr doanh thu 6.3 Doanh thu thu n T 01/01/2011 đ n 30/06/2011 (VND) Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v Doanh thu thu n trao đ i s n ph m hàng hoá Doanh thu thu n cung c p d ch v 6.4 T 01/01/2010 đ n 30/06/2010 (VND) 262,431,111,280 184,650,022,020 262,353,111,280 184,650,022,020 78,000,000 - Giá v n hàng bán d ch v cung c p T 01/01/2011 đ n 30/06/2011 (VND) Giá v n hàng hoá bán Hoàn nh p DP gi m giá hàng t n kho C ng T 01/01/2010 đ n 30/06/2010 (VND) 175,716,777,092 121,408,472,463 (275,669,310) (423,201,277) 175,441,107,782 120,985,271,186 Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 21 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 6.5 Doanh thu ho t đ ng tài T 01/01/2011 đ n 30/06/2011 (VND) Lãi ti n g i, ti n cho vay T 01/01/2010 đ n 30/06/2010 (VND) 1,563,161,004 1,136,538,111 C t c, l i nhu n đư c chia 459,706,000 336,706,450 Lãi chênh l ch t giá 292,645,685 C ng 1,473,244,561 T 01/01/2011 đ n 30/06/2011 (VND) 6.6 2,315,512,689 T 01/01/2010 đ n 30/06/2010 (VND) Chi phí ho t đ ng tài Lãi ti n vay 13,952,202 17,058,254 L chênh l ch t giá 130,332,010 434,310,092 D phòng gi m giá kho n đ u tư 639,998,400 530,000,000 Chi phí ho t đ ng tài khác C ng 6.7 82,301,250 784,282,612 1,063,669,596 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành T 01/01/2011 đ n 30/06/2011 (VND) Chi phí thu thu nh p doanh nghi p thu nh p ch u thu năm hi n hành T 01/01/2010 đ n 30/06/2010 (VND) 683.546.921 8.415.797.659 Đi u ch nh chi phí thu thu nh p c a năm trư c vào chi phí thu TNHH c a năm C ng 683.546.921 Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 8.415.797.659 22 CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG ƯƠNG Đ a ch : S 01 Lương Đ nh C a, Phư ng Phương Mai, Qu n Đ ng Đa, TP Hà N i THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) Năm tài k t thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2011 NH NG THÔNG TIN KHÁC 7.1 Nh ng s ki n phát sinh sau ngày k t thúc kỳ k toán Không có s ki n quan tr ng x y t ngày k t thúc niên đ k toán c n ph i có u ch nh ho c thuy t minh báo cáo tài 7.2 Thông tin so sánh S li u đư c s d ng đ so sánh s li u Báo cáo tài cho năm tài k t thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 c a Công ty C ph n Gi ng tr ng Trung ương đư c ki m toán b i Chi nhánh Công ty TNHH BDO Vi t Nam t i Hà N i đư c trình bày l i cho phù h p v i hư ng d n t i thông tư s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài v Hư ng d n s a đ i, b sung Ch đ k toán doanh nghi p Ngày 18 tháng 07 năm 2011 Thuy t minh Báo cáo tài m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài 23