Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Y tế Domesco

2- Lĩnh vực kinh doanh: 3- Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập khẩu thuốc, nguyên liệu, phụ liệu dùng làm thuốc cho người, các loại bao bì dược phẩm, thực phẩm, vật t

Mẫu số B 01 - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

Mã số

Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

100 435,242,493,837 404,665,893,574

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 41,392,630,785 22,821,815,791

2 Các khoản tương đương tiền 112

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 183,745,389,736 200,928,442,790

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134

5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 3,528,970,113 4,024,193,997

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (6,060,822,948) (6,257,477,684)

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05

200 330,190,987,708 305,311,235,452

I Các khoản phải thu dài hạn 210

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212

3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 181,295,165,767 130,454,112,474

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (95,602,685,779) (74,514,009,819)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.09

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226

3 Tài sản cố định vô hình 227 V.10 38,154,107,719 37,979,161,872

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (798,649,278) (458,311,373)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 23,489,612,641 53,636,781,630

A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150)

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 31 tháng 12năm 2010

Đơn vị tính: đồng TÀI SẢN

1

B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260)

- Nguyên giá 241

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 84,033,180,000 78,213,960,000

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 73,570,200,000 73,570,200,000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 3,218,921,581 5,027,219,476

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21

TỔÅNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 765,433,481,545 709,977,129,026

NGUỒN VỐN

300 219,807,379,886 212,724,432,773

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 11,743,070,517 19,090,924,928

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318

9 Các khoản phải trả, phải nộp mgắn hạn khác 319 V.18 10,482,993,300 4,947,439,876

10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320

12 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 4,014,172,592 4,060,499,296

1 Phải trả dài hạn người bán 331

2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 V.19

5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21

6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 253,368,818 189,751,445

7 Dự phòng phải trả dài hạn 337

400 545,626,101,659 497,252,696,253

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 178,093,360,000 178,093,360,000

3 Vốn khác của chủ sở hữu 413

5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 81,532,664,215 62,007,885,906

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430

A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330)

B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430)

Đơn vị tính : đñồng

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 324,079,339,268 334,064,092,954 1,112,643,533,348 1,071,895,125,105 Trong đó : Doanh thu hàng xuất khẩu 5,819,554,065 6,278,267,231 14,079,829,706 13,160,059,365

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 29,383,403,321 31,703,797,260 90,982,446,994 93,890,709,242

10 Lợi nhuận thuần từ HĐKD [30={20 +(21-22)-(24+25)}] 30 27,020,014,071 28,073,832,701 113,386,874,324 104,253,682,386

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Năm 2010

I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1- Hình thức sở hữu vốn

Công Ty CP XNK YTế DOMESCO là Công ty Cổ phần được thành lập theo quyết định

số 144/QĐ.UB.TL ngày 27 tháng 11 năm 2003 của UBND Tỉnh Đồng Tháp

Giấy đăng ký kinh doanh số 1400460395 ngày 05 tháng 10 năm 2009 (Lần 24 )

Vốn điều lệ của Công Ty là 178.093.360.000 (Một trăm bảy mươi tám tỷ không trăm chín mươi ba triệu ba trăm sáu mươi ngàn đồng chẵn )

2- Lĩnh vực kinh doanh:

3- Ngành nghề kinh doanh:

Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập khẩu thuốc, nguyên liệu, phụ liệu dùng làm thuốc cho người, các loại bao bì dược phẩm, thực phẩm, vật tư y tế, trang thiết bị, dụng cụ y tế ngành y, dược và các ngành KHKT khác, hoá chất xét nghiệm, hoá chất công nghiệp, trang thiết bị dụng cụ sử dụng cho các phòng thí nghiệm ( lý-hoá-sinh):Dịch vụ sửa chữa, bảo trì, bảo dưỡng và lắp đặt các thiết bị khoa học cho các nhà máy sản xuất, trường học, phòng thí nghiệm

Sản xuất ,kinh doanh,xuất nhập khẩu nước hoa,các loại mỹ phẩm từ nguồn nguyên liệu trong nước và nhập khẩu

Sản xuất,kinh doanh,xuất nhập khẩu : bánh phồng tôm,bánh tráng và một số thực phẩm chế biến

từ lương thực và ngũ cốc, nước tinh khiết, nước khoáng thiên nhiên và nước uống từ dược liệu, đồ uống không cồn, rượu cao độ

Sản xuất kinh doanh,xuất nhập khẩu thuỷ hải sản,sản xuất,kinh doanh thức ăn gia súc,thức ăn gia cầm, thức ăn thuỷ sản

4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính

II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1- Kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VNĐ)

III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

1- Chế độ kế toán áp dụng:

Công Ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ Ngày 20/03/2006, các chuẩn mực kế toán Việt Nam do bộ Tài Chính ban hành và các văn bản sửa đổi,

bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam

Doanh nghiệp áp dụng chế độ kê toán doanh nghiệp,tuân thủ theo quy định của Chuẩn mực và chế độ kê toán Việt nam

3- Hình thức kế toán áp dụng : kế toán trên máy vi tính

IV- Các chính sách kế toán áp dụng

1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền : không

Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán : sử dụng tỷ giá thực tế

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính

2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

- Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho; hàng tồn kho được tính theo giá gốc

-Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ : theo phương pháp bình quân gia quyền

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên

- Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho.: không

4- Dự phòng nợ phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi

Là dự phòng phần giá trị tổn thất của các khoản nợ phải thu quá hạn thanh toán, nợ phải thu chưa quá hạn nhưng có thể không đòi được do khách nợ không có khả năng thanh toán

Lập dự phòng nợ phải thu khó đòi

Việc lập dự phòng nợ phải thu khó đòi được thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT – BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009

Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán, mức trích lập dự phòng như sau:

30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ sáu ( 6 ) tháng đến dưới một ( 1 ) năm

50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ một (01) năm đến dưới hai (02) năm

70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ hai (02) năm đến dưới ba (03) năm;

Đối với nợ phải thu chưa đến hạn thanh toán nhưng tổ chức kinh tế đã lâm vào tình trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể; ngườ nợ mất tích, bỏ trốn, đang bị cơ quan pháp luật truy tố, giam giữ, xét xử hoặc đang thi hành án thì Công ty dự kiến mức tổn thất không thu hồi được để trích lập dự phòng

4- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:

- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình: tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại

- Tài sản cố định vô hình : là toàn bộ chí phí mà Cty bỏ ra để có được quyền sử dụng đất nhằm tạo ra lợi ích kinh tế Chi phí này không tính khấu hao theo luật định Ngoài ra TSCĐ vô hình còn có bản quyền phần mềm máy vi tính là toàn bộ chi phí mà Cty đã mua để được quyền sử dụng hợp pháp Bản quyền phần mềm máy vi tính được tính khấu hao trong 5 năm

- Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình: trích khấu hao theo Thông tư 203/2009 (TT – BTC ngày 20/10/2009

5- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư : không

6- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Các khoản đầu tư chứng khoản ngắn hạn

Chứng khoán ngắn hạn có thời hạn thu hồi không quá một năm và bao gồm cả những chứng khoán dài hạn được mua vào để bán ra ở thị trường chứng khoán mà có thể thu hồi vốn trong thời hạn không quá một năm

Chứng khoán ngắn hạn được xác định theo giá thực tế mua chứng khoán bao gồm giá mua và các chi phí mua như chi phí môi giới, giao dịch, cung cấp thông tin

Các khoản đầu tư và công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào công ty liên kết được ghi nhận khi Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải kiểm soát, thường được thể hiện thông qua việc nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu quết với công ty đó

Khoản đầu tư vào công ty liên kết được kế toán tính theo phương pháp giá gốc Công ty chỉ hạch toán vào thu nhập trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khoản được chia từ lợi nhuận thuần luỹ kế của bên nhận đầu tư phát sinh sau ngày đầu tư Các khoản ngoài lợi nhuận được chia được coi là phần thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư

Các khoản đầu tư dài hạn khác

Đầu tư dài hạn khác bao gồm đầu tư trái phiếu, cổ phiếu hoặc đầu tư vào đơn vị khác mà chỉ nắm giữ dưới 20% vốn chủ sở hữu (dưới 20% quyền biếu quyết) và thòi hạn thu hồi hoặc thanh toán vốn trên một năm

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư chúng khoán ngắn hạn

Mức dự phòng Số lượng chứng khoán Giá chứng Giá chứng khoán giảm giá đầu tư = bị giảm giá tại thời điểm x hạch toán trên - thực tế trên

chứng khoán lập Báo cáo tài chính sổ sách thị trường

7- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí vay

- Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay : chi phí đi vay được tính vào chi phí phát sinh trong kỳ

- Tỷ lệ vốn hoá được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hoá trong kỳ

8- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí khác:

- Chi phí trả trước ngắn hạn : là toàn bộ chí phí được phân bổ không quá 1 năm

- Chi phí trả trước dài hạn : là tiền thuê đất ,các chi phí sửa chũa có giá trị trên 1 năm trở lên

- Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thế thương mại

9- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả

Chi phí phải trả được ghi nhận ngay vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ khi chi phí đó không đem lại lợi ích kinh tế trong các kỳ sau

10- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích lập vào cuối năm tài chính theo qui định tại Thông tư số 82/2003/TT – BTC ngày 14 tháng 08 năm 2003 Mức trích lập quỹ 1% trên quỹ tiền lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội

11- Nguyên tắc ghi nhận nguồn vốn chủ sở hữu:

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu là khoản tiền hoặc tài sản do các cổ đông góp phần tính theo mệnh giá của cổ phiếu đã phát hành

Thặng dư vốn cổ phần

Thặng dư vốn cổ phần là phần chênh lệch giữa mệnh giá và giá phát hành cổ phiếu

Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối

Lợi nhuận chưa phân phối thể hiện kết quả kinh doanh (lợi nhuận, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp và tình hình phân chia lợi nhuận hoặc xử lý lỗ của doanh nghiệp

12- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

- Doanh thu bán hàng

- Doanh thu cung cấp dịch vụ theo chuẩn mực 14

- Doanh thu hoạt động tài chính

- Doanh thu hợp đồng xây dựng: không

13- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính

Bao gồm các khoản chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí

đi vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngắn hạn, chi phí giao dịch chứng khoán , dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ lãi

tỷ giá hoái đoái

14- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Thuế TNDN :- Căn cứ điểm 1 - Điều 26 Nghị định 64/2002/NĐ-CP ngày 19/06/2002 của CP v/v chuyển DNNN thành Cty Cổ phần

- Căn cứ nghị định 164/2003/NĐ- CP ngày 22/12/2003 của CP qui định chi tiết thi hành luật thuế TNDN & thông tư số 128/2003/TT – BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài Chính hướng dẫn thi hành Nghị định 164 thì Cty được :

Miễn thuế 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế ( 2004,2005)

Giảm 50% số thuế phải nộp trong 3 năm ( 2006 – 2008 )

Thuế suất thuế TNDN là 20% trong thời hạn là 10 năm từ dự án đầu tư bắt đầu hoạt động (đầu

tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc danh mục A , hoặc sử dụng nhiều lao động ) áp dụng cho ngành hàng SX thuốc chữa bệnh cho người

Riêng lĩnh vực kinh doanh, XNK thuốc, nguyên liệu, phụ liệu dùng làm thuốc cho người, TTB, dụng cụ y tế thuế suất là 25%

Năm 2009 đã hết thời gian miễn giảm thuế TNDN

15- Bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

Công ty và người lao động đóng bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế dựa trên lương cơ bản theo hợp đồng lao động với các tỷ lệ như sau:

Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế BHTN Cộng

Công ty 16% 3 % 1% 20% Người lao động 6% 1,5% 1% 8,5%

Cộng 22% 4,5% 2% 28,5%

16- Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái

17- Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác

v - Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán

- Tiền mặt

- Tiền gửi ngân hàng

- Tiền đang chuyển

Cộng

3.891.363.945 37.501.266.840

0 41.392.630.785

5.195.817.161 17.625.998.630

0 22.821.815.791

- Chứng khoán đầu tư ngắn hạn

- Phải thu về cổ phần hoá

- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia

- Phải thu người lao động

- Phải thu khác

- Hàng tồn kho

- Hàng mua đang đi trên đường

- Nguyên liệu, vật liệu

0 8.280.833.793 74.556.397.218 53.273.356.072 125.157.776

199.460.540.524

2.542.255.930 29.976.744.703

0 2.346.096.949 46.328.156.881 86.183.444.287

167.376.698.750

* Giá trị ghi sổ của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản nợ phải trả

*Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: không

- Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước:

+ Thuế thu nhập doanh nghiệp + ………

Cộng:

- Cho vay dài hạn nội bộ

- Phải thu dài hạn nội bộ khác

Cộng:

- Ký quỹ, ký cược dài hạn

- Các khoản tiền nhận ủy thác

- Cho vay không có lãi

- Phải thu dài hạn khác

Cộng:

8 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình:

Khoản mục

Nhà cửa vật kiến trúc

Máy móc, thiết

bị

Phương tiện vận tải truyền dẫn

- Tại ngày đầu năm

- Tại ngày cuối năm

82.517.689.010 108.037.933.589

31.997.049.821 56.240.417.381

10.863.122.557 11.255.778.549

5.076.251.083 5.761.036.248

130.454.112.471 181.295.165.767

* Giá trị còn lại cuối quý của TSCĐ hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay:

* Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng :38.668.639.182 đ

* Nguyên giá TSCĐ cuối quý chờ thanh lý:

* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn chưa thực hiện: