Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Nam Định

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Nam Định tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...

BÁO CÁO TỔNG HỢPLỜI MỞ ĐẦU Từ khi chuyển sang nền kinh tế hàng hóa, hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà Nước, đã mở ra nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh. Các doanh nghiệp có nhiều cơ hội cạnh tranh và mở rộng mạng lưới kinh doanh.Cùng với sự phát triển ngày càng lớn mạnh của đất nước ngày càng có nhiều các công ty được mọc lên.Theo xu hướng phát triển hiện nay, các doanh nghiệp muốn tồn tại và đi lên, thu được lợi nhuận cao thì các doanh nghiệp đều phải cạnh tranh lẫn nhau thông qua nhiều hình thức, dịch vụ của một doanh nghiệp hay một tổ chức này với hàng hóa, dịch vụ của các doanh nghiệp và tổ chức khác mà cao hơn đó chính là cơ sở để khẳng định vị thế của doanh nghiệp trên thương trường cũng như uy tín, hình ảnh của doanh nghiệp trong tâm trí khách hàng. Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An cũng là một trong số các công ty đó.Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An là một doanh nghiệp chuyên kinh doanh các loại sách , giấy văn phòng phẩm phục vụ nhu cầu của tất cả các tầng lớp nhân dân. Doanh nghiệp luôn ý thức được tầm quan trọng của chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng trực tiếp tới sự phát triển của đất nước. Do đó việc kinh doanh của doanh nghiệp luôn xoay quanh tiêu chí đó, đặt chất lượng sản phẩm lên hàng đầu, phục vụ nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất.Chính vì vậy em đã chọn Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An để làm báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình.Tạ Thị Hạnh – Lớp Kế toán 4 – Trường Đại Học KTQD Page 1 BÁO CÁO TỔNG HỢP Trong quá trình thực tập và viết báo cáo, em đã được sự giúp đỡ tận tình của các anh chị trong công ty. Vì thời gian viết báo cáo và trình độ còn hạn chế nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong sự đóng góp quý báu của các thầy cô.PHẦN I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ GIÁO DỤC TRÀNG AN1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty:Công ty Cổ phần sách và thiết bị giáo dục Tràng An là công ty thương mại hoạt động theo mô hình công ty Cổ phần, được thành lập và hoạt động theo luật công ty ban hành ngày 20/01/1991 của HĐBT Nhà Nước Việt Nam. Công ty Cổ phần sách và thiêt bị giáo dục Tràng An được Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp giấy phép thành lập ngày 14 tháng 06 năm 1999 với các đặc trưng sau:Tên giao dịch: Công ty Cổ Phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng AnTrụ sở chính: 41/418 Đê La Thành - Ô Chợ Dừa - Đống Đa - Hà NộiĐiện thoại: 04. 35113040 Fax: 04. 35116366Số tài khoản của công ty: 03101010232892 được mở tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Đống Đa – Hà NộiTrang web: http://tranganbook.comSố thành viên sáng lập: 03Vốn điều lệ: 7.000.000.000 đồng ( Bảy tỷ đồng./.)Tạ Thị Hạnh – Lớp Kế toán 4 – Trường Đại Học KTQD Page 2 BÁO CÁO TỔNG HỢP1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh tại công ty:Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An đã được đánh giá là một trong những đơn vị đi đầu trong lĩnh vực kinh Thực tập cuối khóa GVHD: Th.S Phạm Anh Tuấn LỜI MỞ ĐẦU Từ chuyển sang kinh tế hàng CễNG TY CP SCH V TBGD NAM NH BO CO TI CHNH 13 Minh Khai, , Tnh Nam nh kt thỳc ngy 31/3/2010 I.A bảng cân đối kế toán Q1 năm 2010 Ti sản Số đầu kỳ Số cuối kì I/ Ti sản ngắn hạn 1.Tiền khoản tơng đơng tiền Các khoản đầu t tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác II/ Ti sản di hạn Các khoản thu dài hạn Tài sản cố định 249 650 743 296 134 137 000 000 000 900 691 040 636 337 482 416 488 084 309 886 688 344 279 132 789 448 690 430 089 123 417 476 871 242 789 490 242 789 490 - Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định vô hình Bất động sản đầu t Các khoản đầu t tài dài hạn Tài sản dài hạn khác 228 122 790 14 666 700 228 122 790 14 666 700 000 000 63 097 198 000 000 170 687 381 III/Tổng cộng ti sản IV/ Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn v/ Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 14 559 537 431 880 072 513 867 805 326 12 267 187 11 686 293 568 11 645 767 243 12 787 205 327 105 192 181 092 924 994 12 267 187 10 682 013 146 10 659 115 471 -Vốn đầu t chủ sở hữu - Thặng d vốn cổ phần -Vốn khác CSH - Cổ phiếu ngân quỹ - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỉ giá hối đoái 10 000 000 000 414 720 000 10 000 000 000 414 720 000 331 047 243 900 000 000 331 047 243 -86 651 772 33 687 675 22 897 675 33 687 675 22 897 675 14 559 537 431 12 787 205 327 -Các quỹ (ĐTPT+DPTC) -Lợi nhuận sau thuế cha phân phối -Nguồn vốn đầu t XDCB Nguồn kinh phí, quỹ khác - Quỹ khen thởng phúc lợi - Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn 369 728 456 805 911 511 CễNG TY CP SCH V TBGD NAM NH 13 Minh Khai, , Tnh Nam nh BO CO TI CHNH kt thỳc ngy 31/03/2010 II/ A.Kết hoạt động kinh doanh quý năm 2010 Quý năm 2010 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp d vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cc DV Giá vốn hàng bán LN gộp bán hàng CC dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ h đ kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận trớc thuế 15 Thuế TNDN 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN Năm Năm trớc Luỹ kế từ đầu năm Năm Năm trớc 572 693 791 662 750 296 572 693 791 662 750 296 572 693 791 518 975 385 53 718 406 543 200 22 116 900 62 692 000 61 104 478 -86 651 772 662 750 296 591 025 803 71 724 493 15 814 400 572 693 791 518 975 385 53 718 406 543 200 22 116 900 62 692 000 61 104 478 -86 651 772 662 750 296 591 025 803 71 724 493 15 814 400 -86 651 772 -86 651 772 47 841 224 42 572 760 -2 875 091 11 000 000 11,000,000 124 909 592 482 532 427 -86 651 772 -86 651 772 47 841 224 42 572 760 -2 875 091 11 000 000 11,000,000 124 909 592 482 532 427 CễNG TY CP SCH V TBGD NAM NH 13 Minh Khai, , Tnh Nam nh BO CO TI CHNH kt thỳc ngy 31/03/2010 III Lu chuyển tiền tệ quý năm 2010 Chỉ tiêu M số i Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, CCDC doanh thu khác 01 Tiền chi trả cho ngời cung cấp hàng hoá dịch vụ 02 Tiền chi trả cho ngời lao động 03 Tiền chi trả lãi vay 04 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ loại tài sản dài hạn 21 Tiền thu từ lý, nhợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ dơn vị khác 24 Tiền chi đầu t góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu t góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đợc chia 27 Lu chuyển từ hoạt động đầu t 30 III Lu chuyển tiền từ hoạt động ti Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đợc 33 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lu chuyển tiền kỳ(50=20+30+40) 50 Tiền tơng đơng tiền đầu kỳ 60 ảnh hởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tơng đơng tiền cuối kỳ( 70=50+60+61) 70 Nm Năm trc 1,266,721,046 -372,909,916 -206,275,840 -20,500,000 884,905,270 -721,594,836 -217,331,331 13,184,617 -275,985,733 404,234,174 -62,447,439 35,066,014 -337,597,375 -418,999,697 1,000,000,000 5,543,200 1,005,543,200 15,814,400 15,814,400 -1,000,000,000 -900,000,000 -1,900,000,000 -490,222,626 2,296,134,137 -399,200,000 -399,200,000 -802,385,297 1,765,389,375 1,805,911,511 963,004,078 CễNG TY CP SCH V TBGD NAM NH 13 Minh Khai, , Tnh Nam nh BO CO TI CHNH kt thỳc ngy 31/3/2010 IV- THUYT MINH BO CO TI CHNH quý 1/2010 I.c im hot ng ca doanh nghip Cụng ty C phn Sỏch v Thit b Giỏo dc Nam nh (sau õy gi tt l Cụng ty) c thnh lp trờn c s c phn húa Cụng ty Sỏch - Thit b trng hc Nam nh thuc Nh Xut bn Giỏo dc ti Quyt nh s 8588/Q-BGD&T-TCCB ngy 29 thỏng 12 nm 2004 ca B trng B Giỏo dc v o to Cụng ty l n v hch toỏn c lp, hot ng sn xut kinh doanh theo Giy chng nhn ng ký kinh doanh s 0703000526 ngy 05 thỏng 01 nm 2005 ca S K hoch v u t tnh Nam nh, Lut Doanh nghip, iu l Cụng ty v cỏc ...BÁO CÁO TỔNG HỢPLỜI MỞ ĐẦU Từ khi chuyển sang nền kinh tế hàng hóa, hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà Nước, đã mở ra nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh. Các doanh nghiệp có nhiều cơ hội cạnh tranh và mở rộng mạng lưới kinh doanh.Cùng với sự phát triển ngày càng lớn mạnh của đất nước ngày càng có nhiều các công ty được mọc lên.Theo xu hướng phát triển hiện nay, các doanh nghiệp muốn tồn tại và đi lên, thu được lợi nhuận cao thì các doanh nghiệp đều phải cạnh tranh lẫn nhau thông qua nhiều hình thức, dịch vụ của một doanh nghiệp hay một tổ chức này với hàng hóa, dịch vụ của các doanh nghiệp và tổ chức khác mà cao hơn đó chính là cơ sở để khẳng định vị thế của doanh nghiệp trên thương trường cũng như uy tín, hình ảnh của doanh nghiệp trong tâm trí khách hàng. Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An cũng là một trong số các công ty đó.Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An là một doanh nghiệp chuyên kinh doanh các loại sách , giấy văn phòng phẩm phục vụ nhu cầu của tất cả các tầng lớp nhân dân. Doanh nghiệp luôn ý thức được tầm quan trọng của chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng trực tiếp tới sự phát triển của đất nước. Do đó việc kinh doanh của doanh nghiệp luôn xoay quanh tiêu chí đó, đặt chất lượng sản phẩm lên hàng đầu, phục vụ nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất.Chính vì vậy em đã chọn Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An để làm báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình.Tạ Thị Hạnh – Lớp Kế toán 4 – Trường Đại Học KTQD Page 1 BÁO CÁO TỔNG HỢP Trong quá trình thực tập và viết báo cáo, em đã được sự giúp đỡ tận tình của các anh chị trong công ty. Vì thời gian viết báo cáo và trình độ còn hạn chế nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong sự đóng góp quý báu của các thầy cô.PHẦN I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ GIÁO DỤC TRÀNG AN1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty:Công ty Cổ phần sách và thiết bị giáo dục Tràng An là công ty thương mại hoạt động theo mô hình công ty Cổ phần, được thành lập và hoạt động theo luật công ty ban hành ngày 20/01/1991 của HĐBT Nhà Nước Việt Nam. Công ty Cổ phần sách và thiêt bị giáo dục Tràng An được Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp giấy phép thành lập ngày 14 tháng 06 năm 1999 với các đặc trưng sau:Tên giao dịch: Công ty Cổ Phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng AnTrụ sở chính: 41/418 Đê La Thành - Ô Chợ Dừa - Đống Đa - Hà NộiĐiện thoại: 04. 35113040 Fax: 04. 35116366Số tài khoản của công ty: 03101010232892 được mở tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Đống Đa – Hà NộiTrang web: http://tranganbook.comSố thành viên sáng lập: 03Vốn điều lệ: 7.000.000.000 đồng ( Bảy tỷ đồng./.)Tạ Thị Hạnh – Lớp Kế toán 4 – Trường Đại Học KTQD Page 2 BÁO CÁO TỔNG HỢP1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh tại công ty:Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An đã được đánh giá là một trong những đơn vị đi đầu trong lĩnh vực kinh PHẠM NGỌC ANH TÀI Digitally signed by PHẠM NGỌC ANH TÀI DN: c=VN, st=TP HỒ CHÍ MINH, l=Quận 5, o=Công ty Cổ phần Sách Thiết bị Giáo dục Miền Nam, title=Phó Phòng, cn=PHẠM NGỌC ANH TÀI, 0.9.2342.19200300.100.1.1=CMND:36532235 Date: 2016.03.24 10:09:49 +07'00' 1 CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN NGẮN HẠN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1. Một số vấn đề cơ bản về tài sản ngắn hạn trong doanh nghiệp Khái niệm tài sản ngắn hạn trong doanh nghiệp 1.1.1. Tài sản ngắn hạn là giá trị của một bộ phận nguồn lực sản xuất mà doanh nghiệp huy động vào quá trình sản xuất kinh doanh, là điều kiện tiên quyết doanh nghiệp phải có để thực hiện hoạt động sản xuất – kinh doanh của mình. Do đó, đặt ra vấn đề là phải làm rõ thế nào là tài sản ngắn hạn. Hiện nay, có nhiều tác giả khác nhau đưa ra khái niệm về TSNH như: PGS.TS.Trần Ngọc Thơ, Giáo trình Quản trị tài chính doanh nghiệp hiện đại, Nhà xuất bản thống kê, năm 2009: “Tài sản ngắn hạn hay còn gọi là tài sản lưu động là một khoản mục BÁO CÁO TỔNG HỢPLỜI MỞ ĐẦU Từ khi chuyển sang nền kinh tế hàng hóa, hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà Nước, đã mở ra nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh. Các doanh nghiệp có nhiều cơ hội cạnh tranh và mở rộng mạng lưới kinh doanh.Cùng với sự phát triển ngày càng lớn mạnh của đất nước ngày càng có nhiều các công ty được mọc lên.Theo xu hướng phát triển hiện nay, các doanh nghiệp muốn tồn tại và đi lên, thu được lợi nhuận cao thì các doanh nghiệp đều phải cạnh tranh lẫn nhau thông qua nhiều hình thức, dịch vụ của một doanh nghiệp hay một tổ chức này với hàng hóa, dịch vụ của các doanh nghiệp và tổ chức khác mà cao hơn đó chính là cơ sở để khẳng định vị thế của doanh nghiệp trên thương trường cũng như uy tín, hình ảnh của doanh nghiệp trong tâm trí khách hàng. Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An cũng là một trong số các công ty đó.Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An là một doanh nghiệp chuyên kinh doanh các loại sách , giấy văn phòng phẩm phục vụ nhu cầu của tất cả các tầng lớp nhân dân. Doanh nghiệp luôn ý thức được tầm quan trọng của chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng trực tiếp tới sự phát triển của đất nước. Do đó việc kinh doanh của doanh nghiệp luôn xoay quanh tiêu chí đó, đặt chất lượng sản phẩm lên hàng đầu, phục vụ nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất.Chính vì vậy em đã chọn Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An để làm báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình.Tạ Thị Hạnh – Lớp Kế toán 4 – Trường Đại Học KTQD Page 1 BÁO CÁO TỔNG HỢP Trong quá trình thực tập và viết báo cáo, em đã được sự giúp đỡ tận tình của các anh chị trong công ty. Vì thời gian viết báo cáo và trình độ còn hạn chế nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong sự đóng góp quý báu của các thầy cô.PHẦN I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ GIÁO DỤC TRÀNG AN1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty:Công ty Cổ phần sách và thiết bị giáo dục Tràng An là công ty thương mại hoạt động theo mô hình công ty Cổ phần, được thành lập và hoạt động theo luật công ty ban hành ngày 20/01/1991 của HĐBT Nhà Nước Việt Nam. Công ty Cổ phần sách và thiêt bị giáo dục Tràng An được Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp giấy phép thành lập ngày 14 tháng 06 năm 1999 với các đặc trưng sau:Tên giao dịch: Công ty Cổ Phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng AnTrụ sở chính: 41/418 Đê La Thành - Ô Chợ Dừa - Đống Đa - Hà NộiĐiện thoại: 04. 35113040 Fax: 04. 35116366Số tài khoản của công ty: 03101010232892 được mở tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Đống Đa – Hà NộiTrang web: http://tranganbook.comSố thành viên sáng lập: 03Vốn điều lệ: 7.000.000.000 đồng ( Bảy tỷ đồng./.)Tạ Thị Hạnh – Lớp Kế toán 4 – Trường Đại Học KTQD Page 2 BÁO CÁO TỔNG HỢP1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh tại công ty:Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An đã được đánh giá là một trong những đơn vị đi đầu trong lĩnh vực kinh 1 CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN NGẮN HẠN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1. Một CƠNG TY:CP Sách -TBGD Nam Định Báo cáo tài Địa chỉ:13 Minh Khai -Nam Định Q 1/ năm tài 2012 Tel:0350.3840257 -0350.3939131 Fax: 0350.3939121 Mẫu số DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Q1 n¨m 2012 Chỉ tiêu Mã tiêuhuyết Số cuối kỳ TÀI SẢN Số đầu năm A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 825 344 142 11 080 547 033 I Tiền khoản tương đương tiền 110 135 434 750 690 645 519 Tiền 111 135 434 750 690 645 519 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 238 040 965 738 224 589 Phải thu khách hàng 131 054 116 090 689 333 643 Trả trước cho người bán 132 38 008 352 38 008 352 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 145 916 523 10 882 594 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 IV Hàng tồn kho 140 132 044 796 358 732 452 Hàng tồn kho 141 206 810 796 433 BÁO CÁO TỔNG HỢPLỜI MỞ ĐẦU Từ khi chuyển sang nền kinh tế hàng hóa, hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà Nước, đã mở ra nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh. Các doanh nghiệp có nhiều cơ hội cạnh tranh và mở rộng mạng lưới kinh doanh.Cùng với sự phát triển ngày càng lớn mạnh của đất nước ngày càng có nhiều các công ty được mọc lên.Theo xu hướng phát triển hiện nay, các doanh nghiệp muốn tồn tại và đi lên, thu được lợi nhuận cao thì các doanh nghiệp đều phải cạnh tranh lẫn nhau thông qua nhiều hình thức, dịch vụ của một doanh nghiệp hay một tổ chức này với hàng hóa, dịch vụ của các doanh nghiệp và tổ chức khác mà cao hơn đó chính là cơ sở để khẳng định vị thế của doanh nghiệp trên thương trường cũng như uy tín, hình ảnh của doanh nghiệp trong tâm trí khách hàng. Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An cũng là một trong số các công ty đó.Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An là một doanh nghiệp chuyên kinh doanh các loại sách , giấy văn phòng phẩm phục vụ nhu cầu của tất cả các tầng lớp nhân dân. Doanh nghiệp luôn ý thức được tầm quan trọng của chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng trực tiếp tới sự phát triển của đất nước. Do đó việc kinh doanh của doanh nghiệp luôn xoay quanh tiêu chí đó, đặt chất lượng sản phẩm lên hàng đầu, phục vụ nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất.Chính vì vậy em đã chọn Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An để làm báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình.Tạ Thị Hạnh – Lớp Kế toán 4 – Trường Đại Học KTQD Page 1 BÁO CÁO TỔNG HỢP Trong quá trình thực tập và viết báo cáo, em đã được sự giúp đỡ tận tình của các anh chị trong công ty. Vì thời gian viết báo cáo và trình độ còn hạn chế nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong sự đóng góp quý báu của các thầy cô.PHẦN I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ GIÁO DỤC TRÀNG AN1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty:Công ty Cổ phần sách và thiết bị giáo dục Tràng An là công ty thương mại hoạt động theo mô hình công ty Cổ phần, được thành lập và hoạt động theo luật công ty ban hành ngày 20/01/1991 của HĐBT Nhà Nước Việt Nam. Công ty Cổ phần sách và thiêt bị giáo dục Tràng An được Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp giấy phép thành lập ngày 14 tháng 06 năm 1999 với các đặc trưng sau:Tên giao dịch: Công ty Cổ Phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng AnTrụ sở chính: 41/418 Đê La Thành - Ô Chợ Dừa - Đống Đa - Hà NộiĐiện thoại: 04. 35113040 Fax: 04. 35116366Số tài khoản của công ty: 03101010232892 được mở tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Đống Đa – Hà NộiTrang web: http://tranganbook.comSố thành viên sáng lập: 03Vốn điều lệ: 7.000.000.000 đồng ( Bảy tỷ đồng./.)Tạ Thị Hạnh – Lớp Kế toán 4 – Trường Đại Học KTQD Page 2 BÁO CÁO TỔNG HỢP1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh tại công ty:Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Tràng An đã được đánh giá là một trong những đơn vị đi đầu trong lĩnh vực kinh 1 CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN NGẮN Mẫu số: B01a - DN Đơn vị: Công ty CP Sách Thiết Bị Giáo Dục Nam Định (Ban hành theo QĐ số 200/2014/TTBTC Địa chỉ: 13 Minh Khai - P.Nguyễn Du - TP Nam Định - Tỉnh Nam Định ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN(cty mẹ ) Tháng năm 2016 Đơn vị tính: đồng Việt Nam TÀI SẢN MÃ SỐ UYẾT M SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 11,944,361,986 11,861,416,228 I Tiền khoản tương đương tiền 110 5,433,400,615 6,258,291,937 Tiền 111 V.01 5,433,400,615 6,258,291,937 Các khoản tương đương tiên 112 0 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 V.02 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 0 Đầu tý nắm giữ đến ngày ðáo hạn 123 III Các khoản phải thu 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn 0 5,199,771,532 4,589,216,336 131 3,317,445,594 4,465,538,431 132 1,559,819,742 80,397,237 133 0 Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây r I I Nam Dfnh COng ty CP sSch vil Thi6t Bi Gi6o dgc Nam Dinh - T Nam Dinh 13 Minh Khai- P Nguy6n Du- TP l):=:===: BAO CAO TAI CHiI\H Bdo cdo ltgP nhilt QU{',1i\AM 2016 il ffi( \ I\oi gtri : -s0 GDCK Hd r\oi - UBCK|YIY - Lwu ctY lYam etlnh, ngdY l5 thdng ndm 2016 eio cAo rat cuiNu HQP NHAT QUY tzoto Thirit B! Gi5o Dgc Nam Dinh - Tinh Nam Oia chi: 13 Minh Khai - P.Nguy6n Du - TP Nam Dinh Don vl: C6ng ty CP S5ch M6u s6: B01a'DN vi (Ban hdnh theo QD s6 200nu4.TTBTC D ngdy 22/122014 BANG CAN g6I XE TOAN Qu!'1 ndm 2016 MA SO TAI SAN ir ciN xl:iu xaN ffi;;;,ono l'lo0='l{0+120+130+140+150) Don vitinh: d6ng Viet Nam JYET M 111 120 tii ahinh nnin han +rr s0 DAU NAM 32.465'648.965 v.01 8.620.386.0541 to.gte.979.046 v.02 C niir r{An noAv 65o han 0 122 c 123 kho6n kinh doanh (*) lrtr^in I 121 lzinh r{nanh Fip cuOlrlervr s'620'386'o@ 112 r- ,r; sO 32.256.124.8271 100 110 dtuono tidn cla B0 trvdng BTC) c 21.64'.1.121.976l| 130 aftrii th ,, 20.329.728.494 ! 131 4.111.252.5381 'n"; h riF ahn nnrrff hAn noSn han 132 1.708.263.242 80.397.237 ftiil 133 15.000.000.000 134 c 135 c +in 4tt,i, t *-m'a m* ' 1rA han u tFeo ti€n hSp dbng r{hu e; aai han ala khich hdno r "3 ^}na *h,, wav xiy dung nnin han 136 hrn khic *i iFi rnr'+F *a *; d tim ,,a [, ]:a san ?i.r nrgan tran r'ftrrrc kh6u kh6c doanh d don vi trErc thuOc " \& fru nOi b0 Phir Cu G LL^;^ !u ! 1.296.943.039 1.006.861.155 1.410.464.143 1.120.382.259 113.521.104 -113.521.104 697.673.758 209.080.270 433.526.643 163.680.237 261.147 115 c dii v.04 3.000.000 45.400.033 154 0 155 ohu ^'ia khich hino oli h4n dii han * c c 200 204.140.807.420 153 r F6r r}rain nlrii lhrr dii han ru'inf, 152 trir eir nir nax /2OO = 21O + 220 +230+ 249 + 2E ri+6rrr 15'l han -;- khnin fnic ohii thu hin tai tr5i ohi6u Chinh S, 149 TI sin ngin ftn khic tu 15.821.606.1961 \ 623.876'643 137 141 ton ltixo -rt*r,- ^,i- diA hina! t6n kho (*) 9- 1,' 150 +i- tt ^ i"ia$nq v.03 ) 140 nh& x'r I'i ++riAn S1 139 6h;i th, nnSn han kh6 ddi (.) -;- 4.625.454.614 210 211 c 212 0 213 0 cho vaY ddi han ^hai +hrr r{ii han kh5n 216 v.06 dii han kh6 dOi (.) 219 C 215 phdng Phii thu r42.661.504.119 214 han v.05 v.07 0 0 c eAo cAo raI cniun sqp It usar QUY tzoto l Tii sin cO Olntr hiYu 221 hinh v.08 6.624.878.582 -2.255.839.003 223 Gi6 tri hao mon l0y k6 (.) 4.453.020.412 8.485.345.625 10.741.184.628 222 Nguy6n gi6 124.757.520.412 186.302.845.62C 220 Tiri srin c6 Ointr -2.171.858.170 v.09 0 Tii sin c6 olntr di thu6 tiri chinh 224 Nguy6n gi6 225 Gi5 tri hao mon luy k6 (-) 226 sin c5 alnn v6 hinh 227 177.817.500.000 r20.304.500.000 Nguy6n gi5 228 177.817.500.000 120.304.500.000 Gi6itri hao m0n l0y ke (.) L 229 L Tiri ait n oong 230 sin diu tu c v.10 f) L Gi6itr! hao mdn luy k6 232 Itt Tii sin dd dang diti hgn xiy 242 dqrng co b6n dd dang Cic khoin iliu tu tiri chinh diri han l- OAu tu vio c0ng ty L Oiu tu vdo cOng ty liOn k6t, li6n doanh v.11 253 s63.140.145 16.700.000.000 16.700.000.000 v.13 /i &r 16.700.000.000 16.700.000.000 l han fl hgn khic 254 c 255 c 260 dii Diu tu n6m giO d6n ngdY 05o han tLTii sin dii 563.140.145 251 Oiu tu g6p v6n vdo clon vi kh6c t- Dr phdng gidm gi5 ch0ng kho6n dAu tu i- 0 252 3- 563.140.145 563.140.145 250 rl- 0 241 L Ghi phi c 240 !- Chi phi sdn xu5t, kinh doanh d& dang ddi han 0 v.12 231 t- Nguy€n gi6 c 574.821.65C 640.843.562 640.843.562 \i v, l- Chi phitr6 tru0c ddi han 261 v.14 574.821.650 LTii sin thu6 thu nhap ho6n lai 262 v.21 0 tu, phu tUng thay th6 ddi han 263 0 !- Thi6t bi, vat Tii s6n ddi han kh6c r0lrc TAt sAN (270 = 1oo + 2oo) r - Ng PHAI TRA (300 = 31Q + 320) L ltq ngin han l- Phai tra ngudi b5n ngSn hqn L Ngudi mua trd tidn trudc c 268 312 l- i- Thu6 vd cac tii ngSn han khodn nQP nhi nudc [- Phii tr6 nguoi lao dQng 5" Chi phi ph6i t- Phai r tri nOi b0 ngdn hqn ngin han pnai tra theo ti6n d0 k6 hoach hqp d6ng x6y dvng l- Doanh thu chua thuc hi0n ng6n hqn , Phai tra ng6n hqn kh6c 10- Vay vi nE thu6 tii chinh ngSn hqn 270 236.396.932.247 175.127.',153.08A 300 12.464.396.393 9.065.375.218 310 1.464.396.393