Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 - Công ty Cổ phần Kim khí Thành phố Hồ Chí Minh

CÔNG TY CP KIM KHÍ TP HCM Mẫu số B 01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 Đơn vị tính : đồng TÀI SẢN MÃ Thuyết SỐ minh A/ TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I1 II- 110 SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 535,553,890,991 584,975,117,591 12,356,680,825 158 10,082,523,350 10,082,523,350 142,242,669,620 140,722,543,579 1,454,567,697 2,089,557,887 (2,023,999,543) 379,617,454,656 411,596,447,619 (31,978,992,963) 3,611,243,365 364,632,701 2,938,497,148 308,113,516 B/ TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 265,019,026,398 229,101,274,341 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 424,480,000 415,480,000 211 424,480,000 - 415,480,000 - 198,329,132,486 39,511,480,845 V.09 232,265,389,393 38,470,603,050 48,907,566,388 (10,436,963,338) - V.10 112,313,810,736 112,409,005,878 III1 IV1 V1 4 II1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi(*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi Tài sản cố định TSCĐ hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) TSCĐ thuê Tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) TSCĐ vô hình 111 112 V.01 120 V.02 121 129 130 131 132 133 134 138 139 V.03 140 141 149 V.04 150 151 152 V.05 212 213 219 V.06 V.07 220 221 222 223 224 225 226 227 V.08 12,356,680,825 - - 99,751,684,227 76,937,672,650 21,033,267,197 3,804,743,923 (2,023,999,543) 466,586,250,256 552,828,759,852 (86,242,509,596) 6,280,502,283 176,648,949 1,434,648,912 3,738,670,220 930,534,202 48,561,766,812 (9,050,285,967) - Trang IIIIV1 V1 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn(*) Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270= 100+200 ) NGUỒN VỐN A/ N PHẢI TRẢ (300=310+320) I- Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp khác ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II- Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B/ VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+420) I- Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác cũa chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển 240 V.12 113,152,532,884 (743,527,006) 46,408,645,763 30,000,000,000 35,025,700,000 (3,000,000,000) 303,457,005 62,130,769 241,326,236 33,000,000,000 800,572,917,389 V.11 113,152,532,884 (838,722,148) 81,480,975,607 - 32,025,700,000 228 229 230 814,076,391,932 - 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 V.13 V.14 V.21 270 (3,000,000,000) 356,661,855 115,335,619 241,326,236 MÃ SỐ CUỐI SỐ ĐẦU SỐ KỲ NĂM 300 514,588,226,017 526,352,463,709 310 494,922,427,722 293,323,453,864 42,986,416,672 1,204,913,899 115,687,448,853 2,545,009,834 300,406,112 38,874,778,488 19,665,798,295 1,241,212,000 18,389,591,907 34,994,388 285,984,691,372 525,665,656,821 285,040,297,753 210,000,000,000 37,225,230,000 286,784,095,225 411 412 413 414 415 416 24,177,172,310 16,864,281,244 311 312 313 314 315 316 317 318 319 V.15 V.16 V.17 V.18 320 321 322 323 324 325 V.19 V.20 V.21 400 410 V.22 300,943,393,526 67,653,801,237 8,866,372 111,770,921,193 3,880,995,808 1,266,192,503 40,141,486,182 686,806,888 554,692,000 132,114,888 - 287,723,928,223 210,000,000,000 37,225,230,000 Trang 10 II Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCÑ 769,715,376 548,466,830 12,319,713,237 944,393,619 944,393,619 420 421 422 423 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300+400) 21,924,868,605 800,572,917,389 417 418 419 814,076,391,932 769,715,376 939,832,998 939,832,998 V.23 430 - - CÁC KHOẢN CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Thuyết SỐ CUỐI SỐ ĐẦU minh CHỈ TIÊU KỲ NĂM V.24 Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hóa nhận bán hộ , nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Đồng USD (4.757,27 USD) Đồng EUR ( 416,37 EUR) 11,832,704,875 91,111,234 11,832,704,875 81,336,103 9,775,131 Dự toán chi nghiệp, dự án Lập ngày 18 tháng 07 năm 2009 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ T KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Trang CÔNG TY CP KIM KHÍ TP HCM Mẫu số B 03a-DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ( Theo phương pháp gián tiếp ) Quý năm 2009 Đơn vị tính : Đồng Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm CHỈ TIÊU số minh đến cuối quý Kì Kì trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế: 01 9,144,835,111 53,295,435,099 Điều chỉnh cho khoản : _ Khấu hao TSCĐ 02 1,414,072,513 _ Các khoản dự phòng 03 (54,263,516,633) _ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 _ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 _ Chi phí lãi vay 06 10,944,289,528 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 -32,821,770,333 79,184,069,096 _ Tăng, giảm khoản phải thu 09 (40,256,163,409) (141,609,902,886) _ Tăng, giảm hàng tồn kho _ Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) 10 141,232,312,233 (286,648,880,439) 11 (23,220,409,937) 198,850,442,671 _ Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (134,778,902) (166,513,653) _ Tiền lãi vay trả 13 (10,944,289,528) (22,378,159,835) _ Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 1,098,160,000 _ Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (3,097,384,444) (47,227,149,373) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 31,855,675,680 (219,715,578,005) (35,251,462,723) (17,685,482,723) II - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 23 24 518,471 (61,969,323) 6,7, 8,11 800,509,668 3,000,000,000 2,645,037,935 (2,935,073,441) 22,378,159,835 (2,591,665,747) 2,872,182,161 5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận 27 Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư 30 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 31 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 849,321,066,002 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (838,551,413,757) (900,228,824,436) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (9,709,992,000) (8,516,110,000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 1,059,660,245 272,378,559,985 Lưu chuyển tiền kỳ(20+30+40) 50 (2,274,157,475) 38,460,730,806 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 12,356,680,825 11,481,711,561 nh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ(50+60+61) 70 10,082,523,350 49,942,442,367 61,969,323 (35,189,493,400) 3,483,231,549 (14,202,251,174) 89,285,230,000 32 1,091,838,264,421 Lập, ngày 18 tháng năm 2009 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc CÔNG TY CP KIM KHÍ TP.HCM Biểu số B 02a - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Q Năm 2009 Đơn vị tính : đồng Mã CHỈ TIÊU số Năm đến cuối quý Năm Năm trước Năm trước Doanh thu bán hàng CCDVï 01 676,546,651,646 Các khoản giảm trừ 03 16,817,143 10 676,529,834,503 Doanh thu bán hàng Lũy kế từ đầu năm Quý 2/2009 1,808,595,041,897 1,155,073,321,598 2,924,211,142,756 2,665,344,208 114,351,309 1,808,595,041,897 1,152,407,977,390 2,924,096,791,447 - cung cấp dịch vụ (10=01-03) Giá vốn hàng bán 11 659,811,814,187 1,746,547,322,322 1,117,033,425,495 2,828,623,611,034 Lợi nhuận gộp bán hàng 20 16,718,020,316 62,047,719,575 35,374,551,895 95,473,180,413 Doanh thu hoạt động tài 21 2,195,850,216 17,829,292,159 3,304,294,973 18,620,620,158 Chi phí tài 22 4,810,020,679 26,480,390,840 16,163,216,980 30,666,450,088 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 4,367,556,154 18,236,756,907 10,944,289,528 22,378,159,835 Chi phí bán hàng 24 5,466,598,348 14,246,091,649 9,549,660,387 22,657,329,311 Chi phí quản lý doanh nghieäp 25 2,778,770,948 4,858,262,212 4,159,804,900 8,371,578,321 30 5,858,480,557 34,292,267,033 8,806,164,601 52,398,442,851 11 Thu nhập khác 31 207,884,443 493,205,744 341,700,032 898,928,123 12 Chi phí khác 32 1,935,875 3,029,522 1,935,875 13 Lợi nhuận khác (40= 31-32) 40 207,884,443 491,269,869 338,670,510 896,992,248 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 6,066,365,000 34,783,536,902 9,144,835,111 53,295,435,099 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 530,806,937 4,869,695,166 800,173,072 7,461,360,914 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 cung cấp dịch vụ (20=10-11) 10 Lợi nhuận từ hoạt ñoäng kinh doanh {30= 20+ (21-22) - (24+25)} - (50 = 30 + 40) 5,535,558,063 29,913,841,736 8,344,662,039 45,834,074,185 397 2,183 - (60 = 50 - 51) 18 Lãi CP (đồng/CP) - 70 264 1,424 Lập ngày 18 tháng 07 năm 2009 Người lập biểu KếKế toán trưởng Tổng Giám đốc CÔNG TY CP KIM KHÍ TP.HCM Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Trưởng Bộ Tài THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q Năm 2009 I - Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp: Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần (Nhà nước giữ cổ phần chi phối) Lónh vực kinh doanh : Bán buôn, bán lẻ, dịch vụ mặt hàng Kim khí, VT thứ liệu, Phế liệu Ngành nghề kinh doanh : Kim khí, vật tư thứ liệu, phế liệu, máy móc thiết bị vv… II - Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán : Niên độ kế toán : bắt đầu 01/01/2009 kết thúc 30/06/2009 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán tiền đồng Việt Nam III - Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng: theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Việt Nam Doanh nghiệp tuân thủ Chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Việt Nam ban hành đến ngày 30/06/2009 Hình thức kế toán áp dụng : Nhật ký chung IV - Các sách kế toán áp dụng: Nguyên tắc xác định khoản tiền: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển gồm: - Nguyên tắc xác định khoản tương đương tiền: khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định - Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán: Tuân thủ chuẩn mực số 10 (đoạn 8,10,12): Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đồng tiền khác chuyển đổi tiền VNĐ theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam công bố thời điểm phát sinh Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : theo chuẩn mực số 02 - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: nguyên tắc giá gốc - Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ : Theo phương pháp nhập trước xuất trước - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho : Theo phương pháp kê khai thường xuyên - Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho : theo nguyên tắc tài sản giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình: theo nguyên tắc giá gốc - Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình: khấu hao đường thẳng quy định QĐ 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay : - Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay: chi phí vay ghi nhận vào chi phí kinh doanh kỳ phát sinh, trừ vốn hóa theo chuẩn mực 16: chi phí vay Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác + Chi phí trả trước + Chi phí khác - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: phân bổ theo tiêu thức thời gian phương pháp đường thẳng 10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu - Lợi nhuận chưa phân phối: lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ánh Bảng CĐKT số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ chi phí thuế TNDN năm khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế toán điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: - Doanh thu bán hàng: Việc ghi nhận doanh thu bán hàng doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ điều kiện ghi nhận doanh thu quy định chuẩn mực kế toán số 14 "doanh thu thu nhập khác" Doanh thu bán hàng xác định theo giá trị hợp lý khoản tiền thu thu theo nguyên tắc kế toán dồn tích Các khoản nhận trước khách hàng không ghi nhận doanh thu kỳ - Doanh thu cung cấp dịch vụ: Việc ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ tuân thủ đầy đủ điều kiện ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ quy định chuẩn mực kế toán số 14 "doanh thu thu nhập khác" - Doanh thu hoạt động tài chính: Việc ghi nhận doanh thu tài tuân thủ đầy đủ điều kiện ghi nhận doanh thu hoạt động tài quy định chuẩn mực số 14 "doanh thu thu nhập khác" 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài đươc ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi phí tài phát sinh kỳ 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập hoãn lại: Công ty giảm 50% thuế TNDN năm 2009 sách ưu đãi thuế công ty cổ phần năm đầu hoạt động; giảm 30 % số thuế phải nộp năm 2009 ưu đãi cho Doanh nghiệp vừa nhỏ theo Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 Bộ tài 15 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác: với mục đích giúp cho người sử dụng hiểu báo cáo tài doanh nghiệp trình bày sở tuân thủ hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành V - Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tiền khoản tương đương tiền Cuối kỳ Đầu năm - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển - Các khoản tương đương tiền Cộng 1,250,664,620 8,831,858,730 3,072,510,337 9,284,170,488 10,082,523,350 12,356,680,825 Các khoản phải thu ngắn hạn - Tài sản thiếu chờ xử lý - Phải thu khác Cộng Cuối kỳ 2,089,557,887 2,089,557,887 3,804,743,923 3,804,743,923 Hàng tồn kho 4.1 Giá gốc hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên, nhiên, vật liệu, phụ tùng - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Sản phẩm dở dang - Hàng hóa - Chi phí mua hàng - Hàng gửi bán Cuối kỳ 411,596,447,619 30,648,600 Đầu năm 552,828,759,852 35,520,812 411,538,073,235 27,725,784 552,793,239,040 - (31,978,992,963) (86,242,509,596) 379,617,454,656 466,586,250,256 4.2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 4.3 Giá trị thực hàng tồn kho: Đầu năm 5- Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế GTGT khấu trừ - Thuế GTGT hàng nhập hoàn lại - Thuế TN Doanh nghiệp hoàn lại - Thuế thu nhập cá nhân tạm nộp Cộng Cuối kỳ - Tài sản ngắn hạn khác - Tạm ứng - Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Cuối kỳ 308,113,516 308,113,516 Đầu năm 430,534,202 500,000,000 930,534,202 Phải thu dài hạn khác - Phải thu dài hạn khách hàng - Phải thu nội dài hạn - Ký quỹ, ký cược dài hạn - Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi - Giá trị khoản phải thu dài hạn Cộng Cuối kỳ Đầu năm 2,938,497,148 2,938,497,148 Đầu năm 1,434,648,912 3,738,670,220 5,173,319,132 424,480,000 415,480,000 424,480,000 415,480,000 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình ĐVT: đồng Khoản mục Nhà cửa, Máy móc vật kiến trúc thiết bị Phương tiện vt Thiết bị, dụng TSCĐ truyền dẫn cụ quản lý khác 3,687,423,526 119,501,567 870,089,831 TỔNG CỘNG NGUYÊN GIÁ TSCĐ hữu hình Số dư đầu kỳ 36,292,343,891 7,592,407,997 - Mua kỳ - Đầu tư, XDCB hoàn thành 48,561,766,812 - 84,062,909 166,666,667 95,070,000 345,799,576 - Tăng khác - - Chuyển sang BĐS đầu tư - - Thanh lý, nhượng bán - - Giảm khác - Số dư cuối kỳ GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Chuyển sang BĐS đầu tư Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối kỳ 36,376,406,800 7,592,407,997 3,854,090,193 119,501,567 965,159,831 48,907,566,388 4,107,619,441 922,928,527 1,882,027,757 338,110,506 2,948,482,710 77,498,028 79,820,579 4,635,816 32,335,480 43,504,494 9,050,285,967 1,386,677,371 - 5,030,547,968 2,220,138,263 3,025,980,738 84,456,395 75,839,974 10,436,963,338 GIÁ TRỊ CÒN LẠI CỦA TSCĐ HỮU HÌNH Tại ngày đầu kỳ 32,184,724,450 5,710,380,240 738,940,816 39,680,988 837,754,351 39,511,480,845 31,345,858,832 5,372,269,734 828,109,455 35,045,172 889,319,857 38,470,603,050 Tại ngày cuối kỳ * LÝ DO TĂNG TSCĐ : - Thi công hệ thống PCCC, hệ thống chống sét kho Phú Thuận, Quận - San lấp bổ sung, đổ đá chống lún kho bãi Long Thới, Nhà Bè - Thi công tram biến 560KVA Linh Trung, Thủ Đức * Giá trị lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay: * Nguyên giá TSCĐ cuối quý khấu hao hết sử dụng * Nguyên giá TSCĐ cuối quý chờ lý * Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: * Các thay đổi khác vể TSCĐ hữu hình: Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài 4,638,789,265 - 10 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình ĐVT: đồng Khoản mục Quyền sử Bản quyền, Nhản hiệu Phần mềm TSCĐ vô dụng đất sáng chế hàng hoá máy vi tính hình khác NGUYÊN GIÁ TSCĐ VÔ HÌNH Số dư đầu kỳ 113,152,532,884 - Mua kỳ - Tạo từ nội DN - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ 113,152,532,884 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư đầu kỳ 743,527,006 Khấu hao kỳ 95,195,142 Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối kỳ 838,722,148 GIÁ TRỊ CÒN LẠI CỦA TSCĐ VÔ HÌNH Tại ngày đầu kỳ 112,409,005,878 Tại ngày cuối kỳ 112,313,810,736 - - - - - - - - - - - - - - TỔNG CỘNG 113,152,532,884 113,152,532,884 743,527,006 95,195,142 838,722,148 112,409,005,878 112,313,810,736 11 Chi phí xây dựng dở dang: Cuối kỳ Đầu năm 81,427,084,425 46,408,645,763 6,693,091,624 6,693,091,624 706,637,989 706,637,989 + Dự án cao ốc 189 NTMK 25,520,199,042 15,153,053,834 + Dự án cao ốc 193 Đinh Tiên Hoàng 32,959,275,930 13,679,605,087 + Dự án nhà xưỡng kho Linh Trung 15,547,879,840 10,176,257,229 - Chi phí XDCB dở dang: Trong đó: + Dự án khu SX chế biến thép P7, Q8 + CP đền bù phần khu đất Nhà Bè - Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ: Cộng 12 Đầu tư dài hạn khác: 53,891,182 81,480,975,607 46,408,645,763 Cuối kỳ Đầu năm - Mua 1.000.000 cp phổ thông Công ty thép Nhà Bè 23,000,000,000 23,000,000,000 - Góp vốn sáng lập Công ty CP thép Thống Nhất 10,000,000,000 10,000,000,000 - Mua 100.000 cp NH CP Công thương VN ( Vietinbank) 2,025,700,000 35,025,700,000 33,000,000,000 Cộng 13 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn: Cuối kỳ Đầu năm 3,000,000,000 3,000,000,000 32,025,700,000 30,000,000,000 Trích lập cho 1.000.000 CPPT Cty CP thép Nhà Bè - Số trích lập Trị giá khoản đầu tư sau trích lập 14- Chi phí trả trước dài hạn Cuối kỳ Đầu năm - Chi phí xây dựng, sửa chữa kho 2,438,000 17,066,000 - Chi phí sửa chữa xe NISSAN 7,943,336 19,858,334 42,954,284 59,062,136 8,795,149 19,349,149 62,130,769 115,335,619 - Chi phí di dời đồng hồ nước - Linh Trung - Chi phí lắp đặt di dời điện kho Long Thới - Nhà Bè Cộng 15- Vay nợ ngắn hạn Cuối kỳ - Vay ngắn hạn Đầu năm 293,323,453,864 Cộng 16- Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế GTGT 300,943,393,526 293,323,453,864 300,943,393,526 Cuối kỳ Đầu năm 10,343,612,318 5,499,022,429 264,856,535 - - Thuế thu nhập doanh nghiệp - - - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế nhà đất tiền thuê đất - 1,129,671,669 - - Thuế xuất, nhập -Thuế khác - Các loại thuế, khoản phải nộp khác 63,247,095 105,078,980,000 105,078,980,000 Cộng 17- Chi phí phải trả 115,687,448,853 Cuối kỳ - Chi phí phần mềm Fast 111,770,921,193 Đầu năm 25,000,000 25,000,000 - 110,000,000 - Chi phí kiểm toán - Chi phí thuê kho, vận chuyển, bốc xếp, phí cảng 148,309,516 367,106,623 41,000,000 127,096,596 69,603,544 - Chi phí điện, nước, điện thoại - Chi phí bán hàng - Chi phí công cụ, dụng cụ 11,126,117 - Lãi vay ngân hàng từ ngày 26/12 đến 31/12/2008 634,525,225 - Chi phí khác 7,830,994 Cộng 18- Các khoản phải trả, phải nộp khác 300,406,112 Cuối kỳ 1,266,192,503 Đầu năm - Tài sản thừa chờ xử lý - - - BHXH, BHYT, KPCĐ 180,513,587 - - 22,500,000 - Doanh thu nhận trước - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 19- Phải trả dài hạn khác - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng 38,694,264,901 40,118,986,182 38,874,778,488 40,141,486,182 Cuối kỳ Đầu năm 1,241,212,000 1,241,212,000 554,692,000 554,692,000 21- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cuối kỳ a- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại b- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cộng Đầu năm 241,326,236 241,326,236 - - 241,326,236 241,326,236 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Thặng dư vốn cổ chủ sở hữu phần Số dư đầu năm trước Chênh lệch tỷ giá 158,000,000,000 - 52,000,000,000 -Tăng vốn năm trước - - phối - - Lợi nhuận chưa phân -Lãi năm trước - -Tăng khác - -Giảm vốn năm trước - - -Giảm khác - - - - -Lỗ năm trước 30,325,085,330 37,225,230,000 43,149,817,407 7,045,125,912 - Coäng 188,325,085,330 52,000,000,000 43,149,817,407 44,270,355,912 7,045,125,912 - 51,550,034,132 58,595,160,044 Số dư cuối năm trước 210,000,000,000 - - 37,225,230,000 - 21,924,868,605 269,150,098,605 Số dư đầu năm 210,000,000,000 - - 37,225,230,000 - 21,924,868,605 269,150,098,605 -Tăng vốn năm nay: - - - -Lãi năm 8,344,662,036 -Tăng khác 1,011,763 8,344,662,036 1,011,763 -Giảm vốn năm - -Lỗ năm - -Giảm khác 1,011,763 Số dư cuối năm 210,000,000,000 - - 37,225,230,000 b-Chi tiết góp vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp Nhà nước - 17,949,817,407 17,950,829,170 12,319,713,234 259,544,943,234 Cuối kỳ Đầu năm 116,905,700,000 116,905,700,000 - Vốn góp đối tượng khác 93,094,300,000 93,094,300,000 Cộng 210,000,000,000 210,000,000,000 * Giá trị trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu năm - - * Số lượng cổ phiếu quỹ: - - c-Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm Năm trước - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 210,000,000,000 + Vốn góp tăng năm - + Vốn góp giảm năm - + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia 158,000,000,000 52,000,000,000 - 210,000,000,000 210,000,000,000 8,400,000,000 36,260,000,000 d-Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán : + Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông (16%) 33,600,000,000 Trong đó: 25,200,000,000 Đã chia năm 2008 (12%) Đã chia năm 2009 (4%) 8,400,000,000 + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: - - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận đ-Cổ phiếu Cuối kỳ Đầu năm - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - - - Số lượng cổ phiếu bán công chúng - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - - - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - - - Số lượng cổ phiếu mua lại - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông 21,000,000 21,000,000 21,000,000 21,000,000 - + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành e- Các quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài - Quỹ khen thưởng, phúc lợi - Quỹ khác Cộng - 10.000 đồng Cuối kỳ 24,177,172,310 769,715,376 944,393,619 548,466,830 Đầu năm 16,864,281,244 769,715,376 939,832,998 - 26,439,748,135 18,573,829,618 VI- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Kỳ 25- Tổng DT bán hàng cung cấp DV (Mã số 01) Trong đó: + Doanh thu bán hàng + Doanh thu cung cấp dịch vụ 26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong đó: + Chiết khấu thương mại + Giảm giá hàng bán + Hàng bán bị trả lại + Thuế GTGT phải nộp (PP trực tiếp) + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế xuất 27- Tổng DT bán hàng cung cấp DV (Mã số 10) Trong đó: + DT trao đổi hàng hóa + DT trao đổi dịch vụ 28- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán Kỳ năm trước 1,155,073,321,598 2,924,211,142,756 1,151,551,122,317 3,522,199,281 2,919,773,622,620 4,437,520,136 2,665,344,208 114,351,309 16,817,143 2,648,527,065 114,351,309 1,152,407,977,390 2,924,096,791,447 1,148,885,778,109 3,522,199,281 2,919,659,271,311 4,437,520,136 Kỳ 1,117,033,425,495 Kỳ năm trước 2,828,623,611,034 Cộng Cộng 1,117,033,425,495 Kỳ 29- Doanh thu hoạt dộng tài ( Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi chênh lệch tỷ giá - Lãi bán hàng trả chậm - Lãi ký quỹ khách hàng - Doanh thu hoạt động TC khác: 61,969,323 Kỳ năm trước 1,061,838,764 1,736,994,993 1,505,330,657 - 5,218,927,452 31- Chi phí thuế TNDN hành (Mã số 51) Kỳ năm trước 22,267,884,419 110,275,416 253,631,871 3,000,000,000 5,034,658,382 16,163,216,980 Cộng 18,620,620,158 Kỳ 10,944,289,528 - 30- Chi phí tài (Mã số 22) - Lãi tiền vay - Lãi nhận tiền ký quỹ - Lãi chậm trả - Lỗ khác - Chi phí dự phòng giảm giá đầu tư tài - Lỗ chệnh lệch tỷ giá 15,091,108,609 2,311,496,118 109,896,667 46,280,000 3,304,294,973 Cộng Cộng 2,828,623,611,034 30,666,450,088 Kỳ 800,173,072 - Tổng chi phí thuế TNDN hành Cộng 800,173,072 33- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 33.1- Chi phí nguyên liệu, vật liệu 33.2- Chi phí nhân công 33.3- Chi phí khấu hao tài sản cố định 33.4 Chi phí dịch vụ mua 33.5- Chi phí khác tiền Kỳ 6,340,222,097 1,414,072,513 3,760,662,467 2,194,508,210 Cộng 13,709,465,287 Cộng 29- Tiền khoản tương đương tiền cuối kỳ 29.1- Các giao dịch không tiền 29.2- Mua lý công ty đơn vị kinh doanh khác kỳ báo cáo 29.3- Các khoản tiền tương đương tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng - Các khoản tiền nhận lý quỹ, ký cược ngắn hạn, dài hạn - Kinh phí dự án Kỳ năm trước 7,461,360,914 7,461,360,914 Kỳ năm trước 18,760,621,348 800,509,668 6,349,343,914 5,118,432,702 31,028,907,632 VII - Những thông tin khác Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thông tin tài khác 2- Thông tin so sánh (những thay đổi thông tin năm trước) 3- Những thông tin khác Người lập biểu Kế toán trưởng Lập, ngày 18 tháng 07 năm 2009 Tổng Giám đốc CÔNG TY CP KIM KHÍ TP HỒ CHÍ MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT Q Năm 2009 I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN STT Nội dung Số dư 01/01/2009 Số dư 30/06/2009 I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 584,975,117,591 12,356,680,825 99,751,684,227 466,586,250,256 6,280,502,283 535,553,890,991 10,082,523,350 142,242,669,620 379,617,454,656 3,611,243,365 II Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định - TSCĐ hữu hình - TSCĐ vô hình - TSCĐ thuê Tài - Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác 229,101,274,341 415,480,000 198,329,132,486 39,511,480,845 112,409,005,878 46,408,645,763 30,000,000,000 356,661,855 265,019,026,398 424,480,000 232,265,389,393 38,470,603,050 112,313,810,736 81,480,975,607 32,025,700,000 303,457,005 814,076,391,932 800,572,917,389 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN IV Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn 526,352,463,709 525,665,656,821 686,806,888 514,588,226,017 494,922,427,722 19,665,798,295 V Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu - Vốn đầu tư chủ sở hữu - Thặng dư vốn cổ phần - Cổ phiếu quỹ - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái - Các quỹ - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Nguồn vốn đầu tư XDCB Nguồn kinh phí quỹ khác - Quỹ khen thưởng, phúc lợi - Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 287,723,928,223 286,784,095,225 210,000,000,000 37,225,230,000 17,633,996,620 21,924,868,605 939,832,998 939,832,998 285,984,691,372 285,040,297,753 210,000,000,000 37,225,230,000 25,495,354,516 12,319,713,237 944,393,619 944,393,619 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 814,076,391,932 800,572,917,389 VI II KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Chỉ tiêu Q 2/2009 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu Cổ tức cổ phiếu Lũy kế 676,546,651,646 16,817,143 676,529,834,503 659,811,814,187 16,718,020,316 2,195,850,216 4,810,020,679 5,466,598,348 2,778,770,948 5,858,480,557 207,884,443 207,884,443 6,066,365,000 530,806,937 1,155,073,321,598 2,665,344,208 1,152,407,977,390 1,117,033,425,495 35,374,551,895 3,304,294,973 16,163,216,980 9,549,660,387 4,159,804,900 8,806,164,601 341,700,032 3,029,522 338,670,510 9,144,835,111 800,173,072 5,535,558,063 264 8,344,662,039 397 TP.HCM, ngày 18 tháng 07 năm 2009 Lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc