Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư phát triển hạ tầng IDICO

Trang 1

PA

CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN HA TANG IDICO

BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỆM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008

Trang 2

CƠNG TY CĨ PHẢN ĐẦU TƯ PHÁT TRIÊN HẠ TẢNG IDICO (IDICO - IDI)

MỤC LỤC

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KIEM IOAN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Bảng Cân đối kế toán

Báo cáo Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ

Thuyết minh Báo cáo tài chính

Trang 1-2

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TU PHAI IRIEN HA TANG IDICO BAO CAO CUA BAN GIAM BOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dau tu Phat triển Hạ tầng IDICO đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo

tài chính đã được kiêm tốn cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008

CƠNG TY

Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng IDICO (IDICO - IDI JSC) được chuyển đỗi từ Cơng ty

TÌNHH BOI Án Sương - An Lạc theo Giây đăng ký kinh doanh sô 4103008732 do Sở Kê hoạch và Đâu

tu Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 12/12/2007

Trụ sở chính của Cơng ty tại Km 1096+700, Quốc lộ 1A, Khu phố 5, phường Bình Hung Hòa B, Quận

Binh Tân, Thành phơ Hỗ Chí Minh

HOI DONG QUAN IRI VA BAN GIÁM DOC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gôm:

Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Văn Thuý Chủ tịch (tư 3/2/2009)

Ông Lê Thiết Hiệu Chủ tịch (đến 3/2/2009) Ông Lê Thanh Tùng Uy viên (từ 3/2/2009) Ông Nguyễn Xuân Thắng Ủy viên (đến 3/2/2009) Ông Nguyễn Hằng Ninh Ủy viên

Ông Đinh Xuân Vinh Ủy viên Ông Phan Văn Quang Ủy viên

Ban Giám đốc Ông Nguyễn Hằng Ninh Giám đốc - 5

Ông Vũ Thành Danh Phó Giám độc k

Ơng Nguyễn Hồng Dung Phó Giám đốc K,

VÀ

oN

X*

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KÉ TOÁN

Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, khơng có sụ kiện bất thường nào xảy ta sau ngày khóa số kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cần thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008

KIÊỀM TOÁN VIÊN

Trang 4

CONG TY CO PHAN DAU TU PHAI TRIEN HA TANG IDICO BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (Tiếp theo)

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM BOC

Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

Đưa ra các phán đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp có được tuần thủ hay khơng, có những áp dụng sai lệch trọng yêu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng;

Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày hợp lý các Báo cáo tài chính để Báo cáo tài chính khơng bị sai sót trọng yếu kế cá đo gian lận hoặc bị lỗi

Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trử trường hợp không thé cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế toán đuợc ghi chép một cách phu hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bat kỳ thời điểm nào và đảm bảo rắng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toan cho tài sản của Công ty và vi vậy thục hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Nguyễn Hồng Ninh Giám độc

Tp Hồ Chỉ Minh, ngày 20 tháng 03 năm 2009

Trang 5

CÔNG TY HỢP ĐANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM

Trụ sở chính tại Hà Nội

Số 17, Lô 2C, Khu Đô thị Trung Yên,

Phố Trung Hòa, Quận Cầu Giấy,

“Thành phố Hà Nội Tel: +84 (4) 3 783 2121 Fax: +84 (4) 3 783 2122

Sé $51 2009/BCKT-BCTC/CPA VIEINAM Email: hanoi@cpaviemam org www cpavietnam org

- BAO CÁO KIỂM TOÁN ; -

Về Báo cáo tài chính năm 2008 của Công ty Cổ phân Đầu tư Phát triên Hạ tầng IDICO

Kính gửi: Hội đồng Quần trị và Ban Giám đốc —_

Công ty Cổ phần Đâu tư Phát triển Hạ tầng IDICO

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bang Cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2008, Báo cáo Kết

quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ và các Thuyết minh Báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 của Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển hạ tầng IDICO (gọi tắt

là “Công ty”) tir trang 04 đến trang 19 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Giám đốc công ty Trách nhiệm cùa chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cử trên kết qua kiểm tốn của chúng tơi

Cơ số ý kiến

Chúng tôi đã thục hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mục kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực

này yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính khơng cịn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác mình những thơng tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tơi cho rằng công việc kiểm tốn của chúng tơi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cử cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến của Kiếm toán viên

Theo ý kiến của chủng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tải chính của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ của năm tài chính kết thúc vào ngày trên, phù hợp với chuẩn mực và chế đệ kế toán hiện hành và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan

Luu y:

Chúng tôi xin lưu ý đến về phương pháp tính khấu hao tài sản cố định của Cơng ty được trình bày tại Thuyết minh số 4 - Các chính sách kế tốn áp dụng, phân Tài sản cỗ định và khẩu hao vả Thuyết minh số

6Œ>phân Thuyết minh Báo cáo tài chính - Các khoản đầu tư tài chính dài hạn = NHAN YY CONG TY = ^ ‹

Nguyễn Anh Tuấn Phan Thánh Nam

Phó Tơng Giảm độc „ Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0779/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1009/KTV

Thay mặt và đại diện

CÔNG TY HỢP DANH KIÊM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM

Thanh vién dai dién Moore Stephens International Limited

Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2009 An independent firm,

in association with 3 Moore Stephens International Limited, members in principal cities throughout the world

BEA

¬

Trang 6

CONG Ty CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN HA TANG IDICO

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nim 2008

TAI SAN

A- TAISAN NGAN HAN

(100 = 110+120+130+140+150) I- Tiền

I Tiền

HI- Các khoản phải thu ngắn hạn I Phải thu khách hàng

2 Tiả trước cho người bán 3 Các khoản phải thu khác

IV- Hàng tồn kho

1, Hàng tổn kho V

3 Thuế va các khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác

4 _ Tài sản ngắn hạn khác

B- TÀI SÁN DẢI HẠN

(200 = 210+220+240+250+260) I Cac khoản phải thu dài hạn

Phải thu dài hạn của khách hàng

4 Phải thu dài hạn khác I

1 Tài sản cố định hữu hình

- Nguyên giá Tài sản cố định

- Giá tị hao mòn lũy kế 3 Tai san cố định vơ hình

- Ngun giá

- Giá trị hao mịn lũy kế

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

II- Bất động sản đầu tư

1V- Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 3 Đầu tư dài hạn khác

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn V- Tài sản đài hạn khác

TONG CONG TAI SAN (270 = 100+200)

Trang 7

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ PHÁT TRIÊN HẠ TANG IDICO

BANG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN (TIẾP THEO)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008

NGUÒN VỐN A- NO PHAITRA (300 = 310+330) I- No ngắn hạn Vay và nơ ngắn hạn Phải trả người bán

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Chỉ phí phải trả

1

2 4

Š Phải trả người lao động 6

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác II- Nợ dài hạn 3, Phải trả dài hạn khác 4 Vay và nợ dài hạn B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) 1- Vốn chủ sở hữu

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 5 Chênh lệch đánh giá tài sản 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

TONG CONG NGUON VON

— Kế toán trưởng Nguyễn Trọng Thạo Mã số 300 310 311 312 314 315 316 319 330 333 334 400 410 411 415 420 440 Mẫu B 01-DN 31/12/2008 01/01/2008 TM VND VND 489.087.619.890 700.683.279.824 21.674.569.178 151.574.772.925 57 6 300 000 000 - 11.799 578 231 4871 828.744 58 190 871.532 1602.595 318 993 329 839 317.107 523 - 140 831.600 052 59 2.390 789.576 3.951 641.288 467.413.050.712 549 108.506 899 5.10 54 579 479 313 85 274.935 500 541 412.833 571.399 463 833 571 399 276.977.754.293 224.182.531 137 5.12 276.977.754.203 224.182.531.137 512 249 492.000 000 249 492.000.000 512 51 076 159 164 - 512 (23 590 404.871) (25.309 468 863) 766.065.374.183 924.865.810.961

Tp Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 03 năm 2009 Giám đồc

Trang 8

BAO CÁO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH

CHỈ TIÊU 10 II 13 14, 15 16 17

Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ Các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp địch vụ (10 = 01-02)

Giá vốn hang bán

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10-11)

Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tải chính

Trong đó Chỉ phí lãi vay Chí phí bán hàng

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Lợi nhuận thuần tử hoạt động kinh doanh {30 =20+(21-22)-(24+25)}

Thu nhập khác

Chỉ phí khác

Lợi nhuận khác (40 = 31-32) Tổng lợi nhuận kế toán trước (huế (50 = 30+40)

Chi phi thuế TNDN hiện hành Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại

Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp

(60 = 50-51-52)

Lãi cơ bản trên cô phiếu

Kế toán tr TT Nguyễn Trọng Thạo — 21 22 23 24 25 30 31 40 50 51 52 70 Mau B 02-DN Nam 2008 Năm 2007 1M VND VND 513 131.842 640.902 131.346 154 540 I 513 131 842 640 902 5.14 21227956 261 110.614.684.641 515 5.537.924 370 516 73 458347959 71064665 359 13 808 359 870 3 770 528 823 25.115.372.359 65.225.727 334 176 64.691.551 25.180.063.910 25.180.063.910 517 1.009 131346 154540 43 475 064 018 87.871.090.522 211064717 59 068 625 780 59 068 625.780 11.280 898.522 3.840.203.829 13 892.427.108 32.591.858 5.020 000 27.571.858 13.919.998.966 13.919.998.966

Tp Hỗ Chí Minh, ngày 20 tháng 03 năm 2009

Trang 9

CONG TY CO PHAN DAU TU PHATI TRIEN HẠ TẢNG IDICO

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE (theo phuong pháp trực tiếp)

CHỈ TIÊU “a

1 2

L Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp địch vụ và doanh thu 01 khác

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và địch vụ 02

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03

4 Tiền chỉ trá lãi vay 04

6 Tiền thu khác tử hoạt động kinh doanh 06

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07

Luu chuyển tiền thuần tù hoạt động kinh doanh 20

1L Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiên chỉ de mua sắm, xây dụng TSCĐ và các tài sản a1

đài hạn khác

5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia — 27

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30

III Lưu chuyển tiền tù hoạt động tài chính

Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn góp của chủ

Ị sở hữu 7

3 Tiền vay ngắn han, dai hạn nhận được 33

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34

6_ Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 Luu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60

Ảnh huởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ — 6l

Tiền và tương đương tiền cuối ky (50+60+61) 70

Mẫu B 03-DN Năm 2008 Năm 2007 VND VND 4 5 145 026.905 000 (8.180.254 193) (10.677.345 339) (71 064 665.559) 10.373.747 519 (39 601 974 411) 25.876.413.017 (73.888 000) (6.159.367 000) 3.100 562 935 (3.132.692.065) 9 800.000 000 134 180 970.000 (44.615 444 953) (5.366.085 589) (59.068.625 780) 86.286 727 654 (4 588 470 198) 106.829.070.934 (2 380.000) (85 274 935.500) 211.064 717 (85.066.250.783) 28.931 420 000 (54 500.000.000) (44366 428.601) (7 546 327.535) “ (52.246.327.535) (15.435.008.601) (29.502.606.583) 6.327.811.550 43.783.992.783 37.456.181.233 14.281.386.200 43.783.992.783

Tp Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 03 năm 2009

Trang 10

CONG TY CO PHAN DAU TU PHÁT TRIEN HA TANG IDICO

Báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2008

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU B 09-DN

1, THÔNG TIN KHÁI QUÁT

1.1 Hình thức sở hữu vốn

1.2

Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng IDICO được chuyển déi tir Cong ty INHH BOT An Sương - An Lạc, hoạt động theo Giấy đăng ký kinh doanh sô 4102008732 ngày 12/12/2007 của Sở Kế hoạch và Đầu tr Thành phố Hồ Chí Minh Vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh là: 249 492 000 000 đồng

Công ty TNHH BOT An Sương - An Lạc là công ty TNHH hai thành viên trở lên được thành lập theo Quyết định số 05/GP-DTIN ngày 08/09/2000 của Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tu, thực hiện đầu tư theo hình thức Hợp đồng Xây dựng - Kinh Doanh - Chuyển giao (BOT) số 3599/HĐ/GTVT/KHĐT ngày 27/11/2003 được ký giữa Bộ Giao thông Vận tải và chủ đầu tư để xây dụng, cải tao, nang cấp cơng trình giao thơng đoạn An Sương - An Lạc trên Quốc lộ 1A thuộc địa phận Tp Hồ Chí Minh; Giấy phép đầu tư điều chỉnh số 05/GPĐCI - ĐTTN ngày 07/4/2004, Giấy phép đầu tư điều chỉnh số 05/GPĐC2 - ĐTTN ngày 20/08/2007 của Bộ Kế

hoạch và Đầu tư

Sở hữu vốn:

Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Đô thị và Khu Công nghiệp 35%

Tổng Công ty Xây dụng Cơng trình Giao thơng 6 12,5% Công ty Cô phần Đầu tu Xây dụng dầu khí IDICO 10% Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển nhà và Đô thị IDICO 10%

Các cổ đông khác 32,5%

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103008732, ngày 12 tháng 12 năm 2007 do Sở Ké hoach va Dau tu Tp Hồ Chí Minh cập hoạt động chính của Cơng ty là:

- Đầu tưxây dụng, kinh doanh hạ tang kỹ thuật khu đô thị, khu công nghiệp, khu kinh tế; - _ Xây dụng công z trình dân dụng, giao thông, thủy lợi;

- _ Sân xuất, lắp đặt, mua bán thiết bị ngành giao thông (không sản xuất tại trụ sở); - Dich vy chuyén giao céng nghé;

- Kinh doanh địch vụ bất động sản;

Hoạt động chính của Cơng ty trong năm: Thu phí đường bộ theo hợp đồng BOT

CƠ SỞ LẬP BAO CAO TAI CHINH VA KY KE TOAN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bảy bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuân mực Kê toán Việt Nam, Hệ thơng Kê tốn Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan khác tại Việt Nam

Kỳ kế toán

Trang 11

CONG TY CO PHAN BAU TU PHAT TRIEN HA TANG IDICO Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN

3 CHUAN MUC VA CHE DO KE IOAN AP DUNG

Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 và các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ các chuẩn mục kế toán Việt Nam và Chế độ

kê toán đã được ban hành và có hiệu lực có liên quan đên việc soạn lập và trình bày báo cáo tài

chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008

Không có chuẩn mực kế tốn mới nào lần đầu tiên áp dụng trong năm tài chính 2008

Hình thức kế tốn áp dụng

Công ty sử dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Tiền và tương đương tiền

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyên đôi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này

Các khoản phải thu và dự phịng nợ khó doi

Dự phịng phải thu khó địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán tủ ba tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản

hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định tiên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tổn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trù các chỉ phí để hồn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hang va phân phối phát sinh Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và tỉnh giá theo phương pháp đích danh

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tai san cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lãy kê

Tài sản cố định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu

dụng uớc tính Thời gian khâu hao cụ thê như sau:

— 2008

Sô năm

Nhà xưởng và vật kiến trúc 12

Máy móc và thiết bị 7

Phương tiện vận tải 8

Trang 12

CONG TY CO PHAN DAU IU PHAT TRIEN HA TANG IDICO

Báo cáo tải chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỰNG (Tiếp theo)

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao (Tiếp theo)

Đất với tài sản cố định hình thành từ Dự án đầu tư B O T được khấu hao trong thời gian 145

tháng, kế tư khi đưa vào hoạt động, tuy nhiên, do đặc thu hoạt động, Công ty không áp dựng phương pháp khấu hao theo đường ' thẳng hoặc theo giá trị sản lượng, mức trích khẩu hao được căn cứ vào kế hoạch tài chính hàng năm được Hội đồng quản trị phê duyệt Nếu áp dụng theo phương pháp đường thẳng thì chỉ phí khấu hao trong năm 2008 khoảng 64 439 triệu đồng, tăng so với chỉ phí khẩu hao hiện tại 44.589 triệu đồng

Tài sắn cố định vơ hình và khấu hao

Phần mềm quản lý thu phí

Phần mềm quản lý thu phí được ghi nhận trên cơ sở giá gốc, khấu hao theo phương pháp đường

thắng với thời gian là 7 năm Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quan tị hoặc cho bat kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tải sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái

sẵn sảng sủ dụng

Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào các đơn vỉ mà Công ty không nắm giữ quyền kiểm soát hoặc có ảnh hướng trọng yếu được phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi Ban giám đốc công ty cho rằng việc giảm giá này là không tạm thời và không nằm trong kế hoạch của đơn vị duoc dau tu Dụ phịng được hồn nhập khi có sự tăng lên sau đó của giá trị có thể thu hồi

Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Chénh lệch đánh gía lại tài sản: Phát sinh do việc quy đôi về mặt bằng giá tại thời điểm quyết toán

Dụ án BOT An Sương - An Lạc theo quy định của Nhà nước

Cổ tức phải trả cho các cỗ đông được ghi nhận là khoán phải trả trong Bảng Cân đối kế tốn của

Cơng ty sau khi có thơng báo chia cô tức của Hội đồng Quản trị Công ty

Lợi nhuận sau thuế chua phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trủ

(-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hỗi tô thay đổi chính sách kế tốn và điêu chỉnh hôi tô sai sót trọng yêu của các năm trước

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu thu phí đường bơ

Doanh thu thu phí đường bộ được xác định trên cơ sở vé “Cước đường bộ” lượt và tháng đã bán

và được người mua chập nhận thanh toán

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dự các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng

10

Trang 13

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN

4, CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo)

Chỉ phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tải sản cần

một thời gian tương đối đài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào

nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh đoanh Các khoản thu nhập phát sinh tử việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại

Cơng ty được áp dụng mức thuế ưu đãi 10%, miền thuế trong vòng 4 năm kể tư năm đầu tiên kinh

doanh có lãi (2007), giảm 50% trong 9 năm tiếp theo đôi với hoạt động thu phí đường bộ

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo tưng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thấm quyên

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam Lãi trên cỗ phiến

Lãi cơ bản và suy giảm trên cỗ phiếu đối với các cổ phiếu phổ thơng được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phố thông cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành trong kỳ Lãi suy giảm trên cô phiến được xác định bằng việc điều chính lợi nhuận hoặc lỗ thuộc về cô đông sở hữu cổ phiếu phd thông và số lượng bình quân gia quyền cỗ phiếu phổ thông đang lưu hành do ảnh hưởng của các cô phiếu phố thông có tiềm năng suy giảm bao gồm trái phiếu chuyến đổi và quyền chọn cổ phiếu

Các bên liên quan

Được coi là các bên liên quan là các doanh nghiệp kế cả Công ty Mẹ, các công ty con của Công

ty Mẹ, các cá nhân trực tiệp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian có qun kiểm sốt công

ty hoặc chịu sự kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, các cá nhân nào trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh huởng đáng kế đối với Công ty Nhũng chức trách quản lý chủ chốt nhu Giám đốc, viên chúc của công ty, những thành viên thân cận trong gia đình của những cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan

11

LOK

Trang 14

'THUYÉT MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

5 5.1

5.2

5.3

THONG TIN BO SUNG CHO CHi IIEU TRINH BAY IREN BANG

TOAN, BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Tiền và các khoắn tương đương tiền

Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

Tổng

Phải thu khác

Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia Phải thu khác Tổng công ty IDICO CIENCO 6 IDICO - URBIZ IDICO - UDICO IDICO - COMATRA CNV IDICO CNV CIENCO 6 Đối tượng khác Tổng Hàng tồn kho

Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ

Cộng giá gốc hàng tồn kho

Phải thu dài hạn khác

Phải thu dài hạn khác Công ty IDICO-CONAC CIENCO 8

Công ty TNHH TMXD DL Hồng Ngọc Hà CIENCO 6

Trang 15

CÔNG TY CÓ PHẢN BAU IU PHAT TRIEN HA TANG IDICO

Báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2008

5.5 Tài sản cố định hữu hình

Đơn vi VND Nhà của, Máy móc, Phương tiện vận Thiết bị, dụng

vật kiến trúc thiết bị — tải, truyền dẫn cụ quản lý Cộng NGUYÊN GIÁ

Số dư tại 01/01/2008 138181820 4729.720081 1478881600 334709864 6.681.493.365 Tăng trong năm 770.631.704 405 1852.729.434 - 22.896.000 772.507329/839

Mua trong năm - 18 597 600 - 22.896 000 41.493 600

Đầu tr XDCB hoàn thành 770631704405 1834 131 834 - - 772.465.836.239

Giảm trong năm - - - - -

Số dư tại 31/12/2008 770.769.886.225 — 6.582.449.515 —_ 1.478.881.600 _ 357.605.864 _ 779.188.823.204 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ

Số dư tại 01/01/2008 32.900.440 — 790.947.776 598.080.611 199.866.778 1.621.795.605 Tăng trong năm 159.770.340.316 — 617.668.860 147888168 46449447 160582.346.791 Khẩu hao trong năm 19.740264 617.668.860 147888168 — 46449447 831 746.739

Tăng khác 159.750 600 052 - - - 159 '750.600.052

Giảm trong năm - - - - -

Số dư tại 31/12/2008 159.803.240.756 — 1.408.616.636 745.968.779 — 246.316.225 162.204.142.396 GIÁ TRI CON LAI

Tai 31/12/2008 610.966.645.469 _ 5.173.832.879 732.912.821 _ 111.289.639 616.984.680.808 Tại 01/01/2008 105.281.380 _ 3.938.772.305 850.800.989 _— 134.843.086 5.059.697.760

Trong đó, Nguyên giá tài sản cố định hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng:

56 — Đầu tư tài chính dai han

Đầu tư dài hạn khác

Đâu tr cô phiếu (0)

Đầu tư dài hạn khác (IÙ

Dự phòng giảm giá đầu tư dai hạn

31/12/2008 VND 91 434.302 500 85.274.935 500 6 159 367 000 (2393 682 400) 149 773 638 đồng 01/01/2008 VND 85 274 935 500 85.274 935 500 89.040.620.100 85.274.935.500

(i) Bau tu phiéu Cong ty Cô phần Thủy điện Srok Phu Miêng, mệnh giá 10.000 đồng/côphiếu Số cổ phiếu nắm giữ 2.992.103 cỗ phiéu, dự phòng 2 393.682 400 đồng đã được trích lập cho khốn đầu tư nói trên Hiện tại Cổ phiếu Thủy điện Srok Phu Miêng

chưa giao dịch chính thức do đó chưa có cơ sở để trích lập dự phịng đầy đủ cho khoản đầu

tu nay

(ii) Góp vốn hợp tác đầu tư và kinh doanh với Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Long An IDICO dự án Khu dân cư Trung tâm mở rộng Phường 6 - Thị xã Tân An, Tỉnh Long An Theo hợp đồng, hai bên sẽ thành lập một Ban quản lý dự án, vốn góp và lợi nhuận được chia theo tỷ lệ 50/50 Tổng mức đầu tư của Dự án là 1 319 ty déng

Trang 16

CONG TY CO PHAN DAU IU PHAT TRIEN HA TANG IDICO

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

5.7 5.8 5.9 5.10 Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng

Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Thuế giá trị gia tăng

Thuế thu nhập cá nhân Tổng

Các khoẩn phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Tài sản thừa chờ giải quyết Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội

Báo hiểm y tế

Trang 17

Báo cáo tai chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

31/12/2008 VND 412.833.571.399 412.833.571.399 MAU B 09-DN 01/01/2008 VND 463.833.571.399 463 833.571.399 412.833.571.399 463.833.571.399 Vay đài hạn theo Hợp đồng tin dụng số 351/2004/HĐ ngày 28 tháng 07 năm 2004 với Ngân hàng Đầu tư và Phát hiển Việt Nam (Ngân hàng đầu mỗi), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bình Thạnh, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Số tiền vay theo hợp đồng là 580.000.000 0000 đồng, mục đích đầu tu dy an “Cai tạo nâng cấp Quốc lộ 1 A doan An Suong - An Lac Km 1901 - Km 1915) dia phan Thanh phố Hồ Chí Minh” Thời hạn vay 126 tháng, thời gian ân hạn 6 tháng kể từ ngày ký hợp đồng Thời gian trả nợ 120 tháng bắt đầu vào quy I nam 2005, tra nợ gốc 3 thang 1 kỳ, lãi trả ngày 25 đến 30 hàng tháng

Lãi suất không vượt quá 150% lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bế

Khỏan vay được đảm bảo bằng quyền thu phí quốc lơ LA theo hợp đồng BOT

5.11 Vay và nợ đài hạn

Vay dài hạn Vay ngân hàng Tổng

512 Vốn chủ sở hữu

a - Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu

Số dư tại 01/01/2007 Tăng trong năm

Tang von Lai

Giảm trong năm

Vốn đầu tư của chủ sở hữu 167.765.666.202 103.648.598.277 103.648 598 277 21.922.264.479 Chênh lệch đánh

giá lại tài sản Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

9.229.467 829) 13.919.998.966 13 919 998 966 Don vi tinh VND Cong 128.536.198.373 117.568.597.243 103.648.598 277 13.919 998 966 21.922.264.479 21 922264 479 Giảm vốn 21.922.264 479 - - Số dư tai 31/12/2007 249.492.000.000 - (25.309.468.863) 224.182.531.137 Số dư tại 01/01/2008 249.492.000.000 - (25.309.468.863) 224.182.531.137

Tăng trong năm - 51.076.159.164 25.630.973.936 — 76.707.133.100

Lãi - - 25 180.063.910 25 180.063 910

Tăng khác - 51 076.159.164 450.910.026 — 51527069 190

Giám trong năm - - 23.911.909.944 23.911.909.944

Giảm khác - - 23911909944 — 23911909 944 Số dư tại 31/12/2008 249.492.000.000 51.076.159.164 (23.590.404.871) _ 276.977.754.293 b Chỉ tiết vốn chũ sở hữu 31/12/2008 01/01/2008 VND VND Vốn góp của Nhà nước

Vốn góp của đối tượng khác

Trang 18

CONG TY CO PHAN BAU TU PHAT TRIEN HA TANG IDICO

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thức ngày 31/12/2008

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

5.12

5.13

Vốn chủ sớ hữu (Tiếp theo)

Các giao dịch về vốn với chú sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp tại ngày 01 tháng 01 Vốn góp tăng trong năm

Vốn góp giảm trong năm

Vốn góp tại ngày 31 tháng 12

Cỗ tức, lợi nhuận đã chia Tam ung cổ tức 2008

Cổ phiếu

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành

Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng

Cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cỗ phiếu được mua lại

Cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu wu dai

Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành

Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu thu phí đường bộ Cộng

Giá vấn bàng bán

Giá vốn thu phí đường bộ

Cộng 16 Năm 2008 VND 249 492 000 000 249.492 000.000 23.911.909.944 23 911 909.944 MAU B 09-DN Năm 2007 VND 167.765.666 202 103 648 598.277 21922264479 249.492 000 000 Năm 2008 Năm 2007

Cô phiếu Cô phiếu

Trang 19

CÔNG TY CỎ PHẢN ĐẦU TƯ PHÁT TRIEN HA TANG IDICO

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU B 09-DN

5.15 Doanh thu hoạt động tài chính

Năm 2008 Năm 2007 VND VND

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 3 144 241.970 211 064.717

Cổ tức, lợi nhuận được chia 2 393 682 400 -

Cong 5.537.924.370 211.064.717

5.16 _ Chi phí hoạt động tài chính ` `

Năm 2008 Năm 2007 ¢

VND VND :

Lãi tiền vay 71 064 665.559 59 068 625 780 ;

Dụ phòng giảm giá các khoản đầu tư ngăn hạn, 2 393 682 400 - dài hạn

Cộng 73.458.347.059 59.068.625.780

5.17 Lãi trên cỗ phiếu

Năm 2008 Lợi nhuận kể toán sau thuế thu nhập đoanh 25 180.063 910 nghiép (VND)

Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận N€

kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ - if

cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phé théng (VND): i

Các khoản điều chính tăng - _T

Các khoản điều chỉnh giảm - ——

Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cỗ đông sở hữu cỗ veg + 25 180 063.910 way phiêu phé thong (VND)

Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quân trong ky 24.949 200

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND/cỗ phiếu) 1.009,25

5.18 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Năm 2008 Năm 2007

VND VND

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 1 055.220 446 869 554 996

Chỉ phí nhân cơng 11 490.546 551 9 264.138 344

Chi phí khấu hao tài sản cố định 19 850.833 686 42 385.067 895

Chi phi dich vu mua ngoài 4317831671 4055.726 616

Chỉ phí khác bằng tiền 2.092 412.592 2021 678.518

Cộng 38.806.844.946 58.596.166.369

Trang 20

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

6 THƠNG TIN KHÁC

6.1 Số dư và giao dịch với các bên liên quan Số dư với các bên liên quan

Bên liên quan

Tổng Công ty IDICO CIENCO 6 IDICO - CONAC IDICO - URBIZ IDICO - UDICO IDICO - COMATRA IDICO - SPM Mối quan hệ Công ty Mẹ Cổ đông lớn Cổ đông lớn Củng là công ty con của Tổng Công ty IDICO Cổ đông lớn Cũng là công ty con của Tổng Công ty IDICO Cổ đông lớn Cũng là công ty con của Tổng Céng ty IDICO Cùng là công ty con của Tổng Công ty IDICO Cũng là công ty con của Tổng Céng ty IDICO Giao dịch với các bên liên quan

Bên liên quan Tổng Công ty IDICO CIENCO 6 IDICO - CONAC IDICO - UDICO Mối quan hệ Công ty Mẹ Cổ đông lớn Cổ đông lớn Cùng là công ty

con của Tông

Công ty IDICO

Cổ đông lớn

Cũng là công ty con của Tổng Công ty IDICO

Nội dung công nợ Phải trả cho TCT Phải trả khối lượng xây

Phải trả cỗ tức

Phải thu

Phải trả khối lượng xây

Phải thu Phải thu

Phải trả khối lượng xây

Phải thu Phái thu

Phải thu cổ tức

Tinh chat giao dich

Thi công công trình Thi cơng cơng trình

Thi cơng cơng trình

Trang 21

62 Sé ligu sosánh

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 đã được kiểm toán bởi Công ty Hợp danh Kiêm toán Việt Nam (CPA VIETNAM)

Tp Hà Chí Minh, ngày 20 tháng 03 năm 2009 === Giám đốc

0300853

DEERE CONG TY NOY

C

Kế toán trưởng

wee

Nguyén Trong Thao

Định dạng
Số trang	21
Dung lượng	1,14 MB