Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì

Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 F -X C h a n ge PD F -X C h a n ge c u -tr a c k c P ỒN HĨA CH T VI T NAM CƠNG TY C PH N HĨA CH T VI T TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH à C KI M TỐN Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 d o m o C lic k m w o d o w w w w w C lic k to to bu bu y y N O N O W W ! ! PD c u -tr a c k c F -X C h a n ge PD F -X C h a n ge c u -tr a c k c CL C i dung Trang BÁO CÁO C曳A BAN GIÁM A渦C 2-4 BÁO CÁO K蔭T QU謂 KI韻M TỐN BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ẫ A姶営C KI韻M TỐN D違ng cân 8嘘i k院 tốn 6-8 Báo cáo k院t qu違 ho衣t 8瓜ng kinh doanh Báo cáo l逢u chuy吋n ti隠n t羽 10 D違n thuy院t minh Báo cáo tài 11 - 27 d o m o C lic k m w o d o w w w w w C lic k to to bu bu y y T P OÀN HÓA CH T VI T NAM CÔNG TY C PH N HÓA CH T VI T TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH à C KI M TOÁN Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 M CL C Trang N i dung BÁO CÁO C A BAN GIÁM C 2-4 BÁO CÁO K T QU KI M TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH B ng cân à C KI M TOÁN i k toán Báo cáo k t qu ho t 5-7 ng kinh doanh Báo cáo l u chuy n ti n t B n thuy t minh Báo cáo tài 10 - 27 T P OÀN HÓA CH T VI T NAM CÔNG TY C PH N HÓA CH T VI T TRÌ BÁO CÁO C A BAN GIÁM C Ban Giám c Công ty C ph n Hóa ch t Vi t Trì (sau ây g i t t “Công ty ”) trình bày Báo cáo c a Báo cáo tài c a Công ty cho n m tài k t thúc t i ngày 31/12/2011 CÔNG TY Công ty C ph n Hoá ch t Vi t Trì công ty c ph n, c thành l p theo quy t nh s s 3557/Q BCN ngày 26 tháng 10 n m 2005 s 4126/Q -BCN ngày 19 tháng 12 n m 2005 c a B tr ng B Công Nghi p v vi c chuy n Doanh nghi p Nhà n c Công ty Hoá ch t Vi t Trì thành Công ty C ph n Hoá ch t Vi t Trì Tr s c a Công ty t i Ph Sông Thao - Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì - T nh Phú Th Công ty hi n ang niêm y t t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i Mã c phi u: HVT Theo Gi y Ch ng nh n ng ký kinh doanh s 2600108217 (s c 1803000362) S K ho ch u t t nh Phú Th c p l n u ngày 04/01/2006 ng ký thay i l n th (sáu) ngày 04/11/2010, ngành ngh kinh doanh c a Công ty là: S n xu t Xút (NaOH), Axít HCL ( H2SO4), Clo l ng ( Cl), Javen ( NaClO), thu tinh l ng (Na2SIO3), Silica powder SiO2; Phân bón t ng h p NPK; Các ch t gi t r a; Các s n ph m hoá ch t có g c Clo nh : BaCl2, CaCl2, ZnCl2 : phèn l ng n Chloride Al(OH)nCL3-n (PAC)./ c Poly Alhninium V n i u l c a Công ty theo ng ký kinh doanh thay i l n th sáu ngày 04/11/2010 là: 72.342.120.000 (B y m i hai t , ba tr m b n m i hai tri u, m t tr m hai m i ngàn ng ch n) K T QU HO T NG Tình hình tài t i ngày 31/12/2011 k t qu ho t ng kinh doanh cho n m tài k t thúc ngày c a Công ty C ph n Hóa ch t Vi t Trì c trình bày Báo cáo tài t trang 05 n trang 27 kèm theo CÁC S KI N SAU NGÀY KHOÁ S K TOÁN L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH Không có s ki n tr ng y u x y sau ngày l p Báo cáo tài òi h i b Báo cáo tài H I NG QU N TR , BAN KI M SOÁT VÀ BAN GIÁM Các thành viên c a H i Ông: L i Cao Hi n Ông: Quang Tuy n ng qu n tr bao g m: Ch t ch H QT y viên Ông: Ch V n Nguyên Thành viên Ông: Ph m Ng c Hoàn Thành viên Ông: Nguy n V n Bách Thành viên Các Thành viên Ban ki m soát bao g m: Lê Th Thái H ng Tr ng ban ki m soát Nguy n V n Long Thành viên C c i u ch nh hay công T P OÀN HÓA CH T VI T NAM CÔNG TY C PH N HÓA CH T VI T TRÌ Hoàng c Biêng Thành viên Các thành viên c a Ban Giám c bao g m: Ông: Quang Tuy n T ng Giám c Ông: Ph m Ng c Hoàn Phó T ng Giám c Ông: V n ình Hoan Phó T ng Giám c Ông: Nguy n V n Bách Phó T ng Giám c KI M TOÁN VIÊN Công ty TNHH T v n K toán Ki m toán Vi t Nam (AVA) ã th c hi n ki m toán Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 cho Công ty bày t nguy n v ng ki m toán cho n m ti p theo CÔNG B TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM C I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài ph n ánh m t cách trung th c h p lý tình hình tài c ng nh k t qu ho t ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty cho n m tài k t thúc t i ngày 31/12/2011 Trong vi c l p Báo cáo tài này, Ban Giám c c yêu c u ph i: L a ch n sách k toán thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán; a ánh giá d oán h p lý th n tr ng; Nêu rõ chu n m c k toán c áp d ng có c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u n m c c n ph i công b gi i thích báo cáo tài hay không; L p trình bày báo cáo tài c s tuân th chu n m c k toán, ch quy nh có liên quan hi n hành; L p báo cáo tài d a c s ho t ng kinh doanh liên t c, tr tr cho r ng Công ty s ti p t c ho t ng kinh doanh k toán ng h p không th Ban Giám c m b o r ng s k toán c l u gi ph n ánh tình hình tài c a Công ty, v i m c trung th c, h p lý t i b t c th i i m m b o r ng Báo cáo tài tuân th quy nh hi n hành c a Nhà n c ng th i có trách nhi m vi c b o m an toàn tài s n c a Công ty th c hi n bi n pháp thích h p ng n ch n, phát hi n hành vi gian l n vi ph m khác Ban Giám c Công ty xác nh n ã tuân th yêu c u nêu vi c l p Báo cáo tài Cam k t khác: Ban Giám c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin i v i công ty niêm y t theo thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài h ng d n v vi c công b thông tin th tr ng ch ng khoán Thay m t i di n Ban Giám c, Quang Tuy n T ng Giám c Phú Th , ngày 10 tháng n m 2012 S : … / BCKT/TC/NV4 BÁO CÁO KI M TOÁN v Báo cáo tài cho n m 2011 c a Công ty C ph n Hóa ch t Vi t Trì Kính g i: C ông, H i ng Qu n tr Ban Giám c Công ty C ph n Hóa ch t Vi t Trì Chúng ã ki m toán Báo cáo tài c a Công ty C ph n Hóa ch t Vi t Trì bao g m: B ng cân i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t B n thuy t minh báo cáo tài cho n m tài k t thúc t i ngày 31/12/2011 c trình bày t trang 05 n trang 27 kèm theo Vi c l p trình bày Báo cáo tài thu c trách nhi m c a Ban Giám c Công ty Trách nhi m c a a ý ki n v báo cáo c n c k t qu ki m toán c a C s ý ki n Chúng ã th c ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN AN BINH Bao cao tai chin" cho nom tai chfnh kit thUc 3J thimg J nom 20 J J aa aU(1c kiim loan CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN AN BiNH sf> 101 - Lang H~ - £>f>ng£>a- Hi! N('>i NOIDUNG BAo Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 F -X C h a n ge PD F -X C h a n ge c u -tr a c k c P ỒN HĨA CH T VI T NAM CƠNG TY C PH N HĨA CH T VI T TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH à C KI M TỐN Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 d o m o C lic k m w o d o w w w w w C lic k to to bu bu y y N O N O W W ! ! PD c u -tr a c k c F -X C h a n ge PD F -X C h a n ge c u -tr a c k c CL C i dung Trang BÁO CÁO C曳A BAN GIÁM A渦C 2-4 BÁO CÁO K蔭T QU謂 KI韻M TỐN BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ẫ A姶営C KI韻M TỐN D違ng cân 8嘘i k院 tốn 6-8 Báo cáo k院t qu違 ho衣t 8瓜ng kinh doanh Báo cáo l逢u chuy吋n ti隠n t羽 10 D違n thuy院t minh Báo cáo tài 11 - 27 d o m o C lic k m w o d o w w w w w C lic k to to bu bu y y TẬP ĐOÀN HÓA CHẤT VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA CHẤT VIỆT TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đà ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MỤC LỤC Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 F -X C h a n ge PD F -X C h a n ge c u -tr a c k c P ỒN HĨA CH T VI T NAM CƠNG TY C PH N HĨA CH T VI T TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH à C KI M TỐN Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 d o m o C lic k m w o d o w w w w w C lic k to to bu bu y y N O N O W W ! ! PD c u -tr a c k c F -X C h a n ge PD F -X C h a n ge c u -tr a c k c CL C i dung Trang BÁO CÁO C曳A BAN GIÁM A渦C 2-4 BÁO CÁO K蔭T QU謂 KI韻M TỐN BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ẫ A姶営C KI韻M TỐN D違ng cân 8嘘i k院 tốn 6-8 Báo cáo k院t qu違 ho衣t 8瓜ng kinh doanh Báo cáo l逢u chuy吋n ti隠n t羽 10 D違n thuy院t minh Báo cáo tài 11 - 27 d o m o C lic k m w o d o w w w w w C lic k to to bu bu y y TẬP ĐOÀN HÓA CHẤT VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA CHẤT VIỆT TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đà ĐƯỢC KIỂM TOÁN MỤC LỤC Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 F -X C h a n ge PD F -X C h a n ge c u -tr a c k c P ỒN HĨA CH T VI T NAM CƠNG TY C PH N HĨA CH T VI T TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH à C KI M TỐN Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 d o m o C lic k m w o d o w w w w w C lic k to to bu bu y y N O N O W W ! ! PD c u -tr a c k c F -X C h a n ge PD F -X C h a n ge c u -tr a c k c CL C i dung Trang BÁO CÁO C曳A BAN GIÁM A渦C 2-4 BÁO CÁO K蔭T QU謂 KI韻M TỐN BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ẫ A姶営C KI韻M TỐN D違ng cân 8嘘i k院 tốn 6-8 Báo cáo k院t qu違 ho衣t 8瓜ng kinh doanh Báo cáo l逢u chuy吋n ti隠n t羽 10 D違n thuy院t minh Báo cáo tài 11 - 27 d o m o C lic k m w o d o w w w w w C lic k to to bu bu y y LÊ TH MINH HOA Digitally signed by LÊ TH MINH HOA Date: 2015.03.24 10:35:47 +07:00 Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT