Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Phát triển Hạ tầng Kỹ thuật

CÔNG TY C PH N PHÁT TRI N H T NG K THU T L u BD Center, S Tr n Hưng ð o, P.Phú Cư ng, TX TDM, BD Mã s thu : 3700805566 M u s B01-DN (Ban hành theo Qð s 15/2006/Qð-BTC ngày 20/03/2006 c a B trư ng BTC) B NG CÂN ð I K TOÁN Ngày 31 Tháng 03 Năm 2011 ðơn v tính: đ ng CH TIÊU MÃ S Thuy t minh S CU I KỲ S ð U NĂM A TÀI S N NG N H N (100)=110+120+130+140+150 100 2.867.410.036.507 3.012.991.519.290 I Ti n kho n tương ñương ti n 110 193.635.187.941 364.466.899.701 Ti n 111 Các kho n tương ñương ti n 112 II Các kho n đ u tư tài ng n h n 120 ð u tư ng n h n 121 D phịng gi m giá ch ng khốn đ u tư ng n h n 129 V.01 22.641.121.275 4.466.899.701 170.994.066.666 360.000.000.000 III Các kho n ph i thu 130 157.630.351.448 1.166.945.388.594 Ph i thu c a khách hàng 131 V.02 51.282.023.096 68.868.323.516 2.Tr trư c cho ngư i bán 132 V.03 68.382.502.718 1.063.436.967.507 Ph i thu n i b ng n h n 133 Ph i thu theo ti n ñ k ho ch h p ñ ng xây d ng 134 Các kho n ph i thu khác 135 V.04 37.965.825.634 34.640.097.571 D phòng kho n ph i thu ng n h n khó địi 139 IV Hàng t n kho 140 2.312.438.766.057 1.360.411.426.849 Hàng t n kho 141 2.312.438.766.057 1.360.411.426.849 D phòng gi m giá t n kho 149 V.Tài s n ng n h n khác 150 203.705.731.061 121.167.804.146 Chi phí tr trư c ng n h n 151 525.914.674 421.567.840 Thu GTGT ñư c kh u tr 152 192.192.530.386 109.702.576.105 10.987.286.001 11.043.660.201 V.05 V.06 Thu kho n khác ph i thu Nhà Nư c 154 Tài s n ng n h n khác 158 B TÀI S N DÀI H N (200=210+220+240+250+260) 200 1.069.573.606.100 981.945.279.903 460.520.673.955 365.786.439.846 460.520.673.955 365.786.439.846 596.553.519.035 602.540.299.101 577.187.699.985 583.081.112.281 I Các kho n ph i thu dài h n 210 Ph i thu dài h n c a khách hàng 211 V n kinh doanh V.07 212 ñơn v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b 213 Ph i thu dài h n khác 218 D phịng ph i thu dài h n khó địi 219 II Tài s n c ñ nh 220 Tài s n c đ nh h u hình 221 - Nguyên giá 222 719.453.341.534 718.677.880.898 - Giá tr hao mòn lu k 223 (142.265.641.549) (135.596.768.617) Tài s n c ñ nh thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá tr hao mòn lu k 226 V.08 V.09 V.10 Tài s n c đ nh vơ hình 227 1.184.000.868 1.277.368.638 - Nguyên giá 228 1.867.355.441 1.867.355.441 - Giá tr hao mòn lu k 229 (683.354.573) (589.986.803) Chi phí xây d ng b n d dang 230 18.181.818.182 18.181.818.182 V.11 III B t ñ ng s n ñ u tư 240 - Nguyên giá 241 - Giá tr hao mòn lu k 242 IV Các kho n đ u tư tài dài h n 250 ð u tư vào công ty 251 ð u tư vào công ty liên k t, liên doanh 252 ð u tư dài h n khác 258 D phịng gi m giá đ u tư ch ng khoán dài h n 259 V Tài s n dài h n khác 260 Chi phí tr trư c dài h n 261 Tài s n thu thu nh p hoãn l i 262 Tài s n dài h n khác 268 T NG C NG TÀI S N (270 = 100 + 200) 12.499.413.110 13.618.540.956 V.12 V.13 11.505.726.545 11.047.931.227 3.573.425 2.019.246.589 V.14 990.113.140 551.363.140 270 3.936.983.642.607 3.994.936.799.193 300 1.066.180.697.690 3.198.611.291.838 I N ng n h n 310 360.045.400.982 2.519.052.320.731 Vay n ng n h n 311 V.15 61.466.787.399 2.277.808.818.346 Ph i tr ngư i bán 312 V.16 26.071.491.242 26.684.710.855 Ngư i mua tr ti n trư c 313 V.17 2.363.640.000 13.200.640.000 Thu kho n ph i n p Nhà nư c 314 V.18 51.669.997.042 53.949.286.695 Ph i tr ngư i lao ñ ng 315 V.19 1.232.449.110 1.169.629.869 Chi phí ph i tr 316 V.20 60.287.514.283 118.150.734.029 Ph i tr n i b 317 Ph i tr theo ti n ñ k ho ch h p ñ ng xây d ng 318 Các kho n ph i tr , ph i n p khác 319 V.21 156.953.521.906 28.088.500.937 10.D phòng ph i tr ng n h n 320 11 Qu khen thư ng phúc l i 323 706.135.296.708 679.558.971.107 V.22 617.048.101.374 617.048.101.374 V.23 132.654.587 132.990.387 V.24 88.954.540.747 62.377.879.346 2.870.802.944.917 796.325.507.355 2.870.802.944.917 796.325.507.355 548.389.050.000 NGU N V N A N PH I TR (300 = 310 + 330) II N dài h n 330 Ph i tr dài h n ngư i bán 331 Ph i tr dài h n n i b 332 Ph i tr dài h n khác 333 Vay n dài h n 334 Thu thu nh p hoãn l i ph i tr 335 D phòng tr c p m t vi c làm 336 D phòng ph i tr dài h n 337 Doanh thu chưa th c hi n 338 Qũy phát tri n khoa h c công ngh 339 B.V N CH S 400 H U (400 = 410 + 430) I V n ch s h u 410 V.25 1.V n ñ u tư c a ch s h u 411 2.741.945.250.000 Th ng dư v n c ph n 412 10.420.226.000 V n khác c a ch s h u 413 C phi u qu 414 Chênh l ch ñánh giá l i tài s n 415 Chênh l ch t giá h i đối 416 Qu ñ u tư phát tri n 417 10.008.721.375 10.008.721.375 Qu d phịng tài 418 19.718.842.848 19.718.842.848 Qu khác thu c v n ch s h u 419 10 L i nhu n sau thu chưa phân ph i 420 88.709.904.694 218.208.893.132 11 Ngu n v n ñ u tư XDCB 421 12 Qũy h tr s p x p doanh nghi p 422 II Ngu n kinh phí qu khác 430 Ngu n kinh phí 432 Ngu n KP hình thành TSCð 433 T NG C NG NGU N V N (440 = 300 + 400) 440 3.936.983.642.607 3.994.936.799.193 CÁC CH TIÊU NGỒI B NG CÂN ð I K TỐN Ch tiêu Thuy t minh S cu i kỳ S ñ u năm 1.Tài s n thuê 2.V t tư, hàng hoá nh n gi h , nh n gia cơng 3.Hàng hố nh n bán h , nhân ký g i, ký cư c N khó địi ñã x lý Ngo i t lo i 6.D toán chi s nghi p, d án M u s B02-DN (Ban hành theo Qð s 15/2006/Qð-BTC ngày 20/03/2006 c a B trư ng BTC) CTY CP PHÁT TRI N H T NG K THU T L u BD Center, s THð, P.Phú Cư ng, TX.TDM, BD Mã s thu : 3700805566 BÁO CÁO K T QU HO T ð NG KINH DOANH Quý Năm 2011 ðVT: ñ ng Ch tiêu Mã s Thuy t minh Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr doanh thu Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10=01-02) Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20 = 10 - 11) 01 02 10 VI.1 11 20 Doanh thu ho t ñ ng tài Chí phí ho t đ ng tài - Trong : Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p 10 L i nhu n thu n t ho t ñ ng kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác (40 = 31-32) 14 T ng l i nhu n k toán trư c thu (50=30+40) 15 Chi phí thu TNDN hi n hành 16 Chi phí thu TNDN hoãn l i 17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p (60=50-51-52) 18 Lãi b n c phi u Năm Năm trư c 81,198,881,972 81,198,881,972 63,313,316,643 63,313,316,643 VI.2 34,056,689,432 47,142,192,540 9,462,436,141 53,850,880,502 21 22 23 24 25 30 VI.3 6,303,301,004 1,668,843,794 1,668,843,794 5,343,180,338 3,903,448,892 42,530,020,520 472,107,424 5,491,774,029 5,491,774,029 7,238,224,624 2,214,885,673 39,378,103,600 31 32 40 50 51 52 60 VI.6 VI.7 162,135,090 13,655,917 148,479,173 100,571,361 82,955,372 17,615,989 42,678,499,693 5,645,099,967 2,015,673,164 39,395,719,589 7,106,760,860 - 35,017,726,562 32,288,958,729 364 589 70 VI.1 VI.4 VI.5 VI.18 CÔNG TY C PH N PHÁT TRI N H T NG K THU T ð a ch : L u BD Center, S Tr n H ưng ð o, P.Phú Cư ng, TX TDM, BD Mã s thu : 3700805566 M u s B03-DN (Ban hành theo Qð s 15/2006/Qð-BTC ngày 20/03/2006 c a B trư ng BTC) BÁO CÁO LƯU CHUY N TI N T (Theo phương pháp gián ti p) Qúy Năm 2011 ðơn v tính: đ ng CH TIÊU Mã s I L i nhu n trư c thu Kh u hao tài s n c ñ nh 02 - Các kho n d phòng 03 - Lãi, l chênh l ch t giá h i đối chưa th c hi n - Lãi, l t ho t ñ ng ñ u tư - Chi phí lãi vay Năm trư c ði u ch nh cho kho n: - Năm Lưu chuy n ti n t ho t ñ ng kinh doanh Thuy t minh L i nhu n t ho t ñ ng kinh doanh 42,678,499,693 39,395,719,589 6,762,240,702 6,548,069,160 - - 04 - - 05 - - 06 1,668,843,794 5,491,774,029 trư c thay ñ i v n lưu ñ ng 08 51,109,584,189 51,435,562,778 Tăng, gi m kho n ph i thu 09 832,713,495,453 (4,712,261,495) - Tăng, gi m hàng t n kho 10 (952,027,339,208) (5,215,959,096) - Tăng, gi m kho n ph i tr 11 43,109,424,131 17,288,373,945 - Tăng, gi m chi phí tr trư c 12 (562,142,152) - Ti n lãi vay ñã tr 13 (84,422,495,166) (7,292,752,440) - Thu thu nh p doanh nghi p ñã n p 14 (5,003,199,032) (190,672,637) - Ti n thu khác t ho t ñ ng kinh doanh 15 - - - Ti n chi khác cho ho t ñ ng kinh doanh 16 (2,713,397,011) - Lưu chuy n ti n thu n t ho t ñ ng kinh doanh 20 (117,796,068,796) 51,420,752,948 21 (1,029,305,018) - 22 - - 23 - - ñơn v khác 24 - - Ti n chi đ u tư, góp v n vào đơn v khác 25 - - Ti n thu h i đ u tư, góp v n vào đơn v khác 26 - - Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n ñư c chia 27 1,003,478,501 - Lưu chuy n ti n thu n t ho t ñ ng ñ u t 30 - II V.8,9 108,461,893 Lưu chuy n ti n t ho t ñ ng ñ u tư 01 Ti n chi ñ mua s m, xây d ng tài s n c ñ nh tài s n dài h n khác Ti n thu t lý, ng bán tài s n c ñ nh tài s n dài h n khác Ti n chi cho vay, mua công c n c a ñơn v khác Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a (25,826,517) - III Lưu chuy n ti n t ho t đ ng tài Ti n thu t phát hành c phi u, nh n góp v n c a ch s h u 31 2,203,976,426,000 - c phi u c a doanh nghi p ñã phát hành 32 - - Ti n vay ng n h n, dài h n nh n ñư c 33 V.13,20 12,810,490,241 11,294,366,749 Ti n chi tr n g c vay 34 V.13 (2,229,152,521,188) (22,077,162,470) Ti n chi tr n thuê tài 35 - - C t c, l i nhu n ñã tr cho ch s h u 36 (40,644,211,500) - Lưu chuy n ti n thu n t ho t ñ ng tài 40 (53,009,816,447) (10,782,795,721) Lưu chuy n ti n thu n kỳ 50 (170,831,711,760) 40,637,957,227 Ti n tương ñương ti n ñ u năm 60 364,466,899,701 6,974,601,082 - - 193,635,187,941 47,612,558,309 Ti n chi tr góp v n cho ch s h u, mua l i nh hư ng c a thay ñ i t giá h i đối quy đ i V.1 61 ngo i t Ti n tương ñương ti n cu i kỳ 70 V.1 CÔNG TY C PH N PHÁT TRI N H T NG K THU T L u BD Center, S Tr n Hưng ð o, P.Phú Cư ng, TDM, BD Mã s thu : 3700805566 M u s B09-DN (Ban hành theo Qð s 15/2006/Qð-BTC ngày 20/03/2006 c a B trư ng BTC) B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy Năm 2011 I ð C ðI M HO T ð NG C A CƠNG TY Hình th c s h u v n : Công ty c ph n Lĩnh v c kinh doanh : S n xu t, d ch v , kinh doanh b t ñ ng s n Ngành ngh kinh doanh : - - - Duy tu, s a ch a, khai thác thu phí giao thơng; Xây d ng dân d ng cơng nghi p; Xây d ng cơng trình giao thơng; Thi cơng n dân d ng cơng nghi p; Tư v n cơng trình dân d ng, công c ng, công nghi p, giao thông, công trình k thu t h t ng Tư v n l p quy ho ch chi ti t, t ng d tốn, l p, th m đ nh d án đ u tư khu dân cư, th , khu cơng nghi p, cơng trình dân d ng, công nghi p, giao thông; Giám sát xây d ng cơng trình giao thơng; Xây d ng cơng trình cơng c ng; Xây d ng cơng trình k thu t h t ng; ð u tư xây d ng kinh doanh s h t ng k thu t khu công nghi p, khu dân cư th Kinh doanh b t đ ng s n cho thuê nhà , h , nhà xư ng văn phòng D ch v nhà công nhân Mua bán, chuy n ng, thuê, thuê mua b t ñ ng s n; Th c hi n kinh doanh d án ñ u tư xây d ng theo phương th c BOT, BT; D ch v mơi gi i, đ nh giá, sàn giao d ch, tư v n, ñ u giá, qu ng cáo, qu n lý b t ñ ng s n; ð u tư tài vào doanh nghi p khác ngồi nư c; Khai thác khống s n; Ch bi n khoáng s n; S n xu t v t li u xây d ng; S n xu t lo i c u ki n bê tơng đúc s n; Mua bán v t li u xây d ng; Mua bán lo i c u ki n bê tơng đúc s n; S n xu t v t tư, nguyên li u hàng hoá ph c v cho s n xu t tiêu dùng; Mua bán v t tư, nguyên li u hàng hoá ph c v cho s n xu t tiêu dùng; D ch v tr ng xanh, vư n hoa, c nh; D ch v chăm sóc xanh, vư n hoa, c nh; Thu gom rác th i, v sinh môi trư ng; X lý rác th i, v sinh môi trư ng II NĂM TÀI CHÍNH, ðƠN V TI N T S D NG TRONG K TỐN Năm tài Năm tài c a Cơng ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm ðơn v ti n t s d ng k toán ðơn v ti n t s d ng k toán ð ng Vi t Nam (VND) III CHU N M C VÀ CH ð Ch đ k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng Ch đ k tốn doanh nghi p Vi t Nam ñư c ban hành theo Quy t ñ nh s 15/2006/Qð–BTC ngày 20 tháng năm 2006 c a B trư ng B Tài Thông tư hư ng d n s a ñ i, b sung Ch ñ k toán doanh nghi p Vi t Nam Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán ch ñ k toán Ban T ng Giám ñ c ñ m b o ñã tuân th yêu c u c a Chu n m c k toán Ch ñ k toán doanh nghi p Vi t Nam ñư c ban hành theo Quy t ñ nh s 15/2006/Qð–BTC ngày 20 tháng năm 2006 c a B trư ng B Tài Thơng tư hư ng d n th c hi n Chu n m c Ch đ k tốn c a B Tài vi c l p Báo cáo tài Hình th c k tốn áp d ng Cơng ty s d ng hình th c k tốn nh t ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH K TỐN ÁP D NG Cơ s l p Báo cáo tài Báo cáo tài đư c l p s k tốn d n tích (tr thơng tin liên quan ñ n lu ng ti n) Ti n tương ñương ti n Ti n kho n tương ñương ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n ñang chuy n kho n ñ u tư ng n h n có th i h n thu h i ho c ñáo h n không 03 tháng k t ngày mua, d dàng chuy n ñ i thành m t lư ng ti n xác đ nh khơng có nhi u r i ro vi c chuy n ñ i Hàng t n kho Hàng t n kho ñư c xác ñ nh s giá g c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đư c hàng t n kho đ a ñi m tr ng thái hi n t i K TOÁN ÁP D NG Giá g c hàng t n kho đư c tính theo phương pháp nh p trư c, xu t trư c ñư c h ch toán theo phương pháp kê khai thư ng xuyên D phòng gi m giá hàng t n kho ñư c ghi nh n giá g c l n giá tr thu n có th th c hi n đư c Giá tr thu n có th th c hi n ñư c giá bán c tính c a hàng t n kho tr chi phí c tính đ hồn thành s n ph m chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng Các kho n ph i thu thương m i ph i thu khác Các kho n ph i thu thương m i kho n ph i thu khác ñư c ghi nh n theo hóa đơn, ch ng t D phịng ph i thu khó địi đư c l p cho t ng kho n n ph i thu khó địi c vào tu i n h n c a kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y Tài s n c ñ nh h u hình Tài s n c ñ nh ñư c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn lũy k Nguyên giá tài s n c đ nh bao g m tồn b chi phí mà Cơng ty ph i b đ có ñư c tài s n c ñ nh tính ñ n th i m đưa tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban ñ u ch ñư c ghi tăng nguyên giá tài s n c đ nh n u chi phí ch c ch n làm tăng l i ích kinh t tương lai s d ng tài s n Các chi phí khơng th a mãn ñi u ki n ñư c ghi nh n vào chi phí Khi tài s n c đ nh ñư c bán hay lý, nguyên giá kh u hao lũy k đư c xóa s b t kỳ kho n lãi l phát sinh vi c lý đ u đư c tính vào thu nh p hay chi phí năm Tài s n c ñ nh ñư c kh u hao theo phương pháp ñư ng th ng d a th i gian h u d ng c tính S năm kh u hao c a lo i tài s n c ñ nh sau: S năm Lo i tài s n c ñ nh Nhà c a, v t ki n trúc 05 – 30 Máy móc thi t b 05 – 10 Phương ti n v n t i, truy n d n 06 Thi t b , d ng c qu n lý 05 – 08 Tài s n c ñ nh vơ hình Tài s n c đ nh vơ hình ñư c th hi n theo nguyên giá tr hao mịn lũy k Tài s n c đ nh vơ hình c a Cơng ty bao g m: Ph n m m máy tính Giá mua c a ph n m m máy tính mà khơng ph i m t b ph n g n k t v i ph n c ng có liên quan đư c v n hoá Nguyên giá c a ph n m m máy tính tồn b chi phí mà Cơng ty chi tính đ n th i ñi m ñưa ph n m m vào s d ng Ph n m m máy tính đư c kh u hao theo phương pháp ñư ng th ng 05 năm Chi phí vay Chi phí ñi vay ñư c ghi nh n vào chi phí phát sinh Trư ng h p chi phí vay liên quan tr c ti p ñ n vi c ñ u tư xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian đ dài (trên 12 tháng) đ có th đưa vào s d ng theo m c đích đ nh trư c ho c bán chi phí vay đư c v n hóa ð i v i kho n v n vay chung có s d ng cho m c đích đ u tư xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang chi phí vay v n hóa đư c xác ñ nh theo t l v n hóa ñ i v i chi phí lũy k bình qn gia quy n phát sinh cho vi c ñ u tư xây d ng b n ho c s n xu t tài s n T l v n hóa đư c tính theo t l lãi su t bình quân gia quy n c a kho n vay chưa tr năm, ngo i tr kho n vay riêng bi t ph c v cho m c đích hình thành m t tài s n c th Chi phí tr trư c dài h n Công c , d ng c Các công c , d ng c ñã ñưa vào s d ng ñư c phân b vào chi phí theo phương pháp đư ng th ng v i th i gian phân b khơng q 03 năm Chi phí tu, s a ch a Qu c l 13 Các kho n tu, s a ch a Qu c l 13 ñư c phân b vào chi phí theo th i gian s d ng h u ích c tính Thi t b thu phí t đ ng 10 Các thi t b thu phí t đ ng đư c phân b vào chi phí v i th i gian phân b 05 năm Chi phí ph i tr Chi phí ph i tr đư c ghi nh n d a c tính h p lý v s ti n ph i tr cho hàng hóa, d ch v s d ng Qu d phòng tr c p m t vi c làm Qu d phòng tr c p m t vi c làm ñư c dùng ñ chi tr tr c p vi c, m t vi c cho ngư i lao ñ ng ñ i v i th i gian ñã làm vi c t i Công ty trư c ngày 01 tháng 01 năm 2009 M c trích d phòng tr m t vi c làm 03% qu lương làm s đóng b o hi m xã h i đư c h ch tốn vào chi phí theo hư ng d n t i Thơng tư 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng năm 2003 c a B Tài Trư ng h p qu d phịng tr m t vi c làm khơng đ đ chi tr c p cho ngư i lao đ ng thơi vi c, m t vi c năm ph n chênh l ch thi u đư c h ch tốn vào chi phí Theo Lu t b o hi m xã h i, k t ngày 01 tháng 01 năm 2009 ngư i s d ng lao ñ ng ph i đóng qu B o hi m th t nghi p quan B o hi m xã h i Vi t Nam qu n lý v i t l 01% c a m c th p gi a lương b n c a ngư i lao ñ ng ho c 20 l n m c lương t i thi u chung đư c Chính ph qui ñ nh t ng th i kỳ V i vi c áp d ng ch ñ b o hi m th t nghi p ngư i s d ng lao đ ng khơng ph i trích l p d phòng tr c p m t vi c làm cho th i gian làm vi c c a ngư i lao ñ ng t ngày 01 tháng 01 năm 2009 Tuy nhiên tr c p vi c tr cho ngư i lao ñ ng ñ ñi u ki n cho th i gian làm vi c trư c ngày 01 tháng 01 năm 2009 m c lương bình quân vòng sáu tháng li n k trư c th i m thơi vi c 11 Ngu n v n kinh doanh - qu Ngu n v n kinh doanh c a Cơng ty v n đ u tư c a ch s h u ñư c ghi nh n theo s th c t ñã ñ u tư c a c đơng Các qu đư c trích l p s d ng theo ði u l Công ty 12 C t c C t c ñư c ghi nh n n ph i tr đư c cơng b 13 Thu thu nh p doanh nghi p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p bao g m thu thu nh p hi n hành thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hi n hành Thu thu nh p hi n hành kho n thu ñư c tính d a thu nh p tính thu Thu nh p tính thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán ñi u ch nh kho n chênh l ch t m th i gi a thu k tốn, chi phí khơng đư c tr ñi u ch nh kho n thu nh p không ph i ch u thu kho n l đư c chuy n Thu thu nh p hỗn l i Thu thu nh p hoãn l i kho n thu thu nh p doanh nghi p s ph i n p ho c s đư c hồn l i chênh l ch t m th i gi a giá tr ghi s c a tài s n n ph i tr cho m c đích Báo cáo tài giá tr dùng cho m c đích thu Thu thu nh p hỗn l i ph i tr ñư c ghi nh n cho t t c kho n chênh l ch t m th i ch u thu Tài s n thu thu nh p hỗn l i ch đư c ghi nh n ch c ch n tương lai s có l i nhu n tính thu ñ s d ng nh ng chênh l ch t m th i ñư c kh u tr Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i đư c xem xét l i vào ngày k t thúc năm tài s đư c ghi gi m đ n m c ñ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hỗn l i đư c s d ng Các tài s n thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i chưa đư c ghi nh n trư c ñây ñư c xem xét l i vào ngày k t thúc năm tài đư c ghi nh n ch c ch n có đ l i nhu n tính thu đ có th s d ng tài s n thu thu nh p hoãn l i chưa ghi nh n Tài s n thu thu nh p hoãn l i thu thu nh p hỗn l i ph i tr đư c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng cho năm tài s n ñư c thu h i hay n ph i tr ñư c toán d a m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc năm tài Thu thu nh p hỗn l i đư c ghi nh n Báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh tr liên quan ñ n kho n m c ñư c ghi th ng vào v n ch s h u thu thu nh p doanh nghi p s ñư c ghi th ng vào v n ch s h u 14 Nguyên t c ghi nh n doanh thu Doanh thu bán hàng hoá Doanh thu bán hàng hóa đư c ghi nh n ph n l n r i ro l i ích g n li n v i vi c s h u quy n qu n lý hàng hóa đư c chuy n giao cho ngư i mua, khơng cịn t n t i y u t khơng ch c ch n đáng k liên quan đ n vi c tốn ti n, chi phí kèm theo ho c kh hàng bán b tr l i Doanh thu cung c p d ch v Doanh thu cung c p d ch v ñư c ghi nh n khơng cịn nh ng y u t khơng ch c ch n đáng k liên quan ñ n vi c toán ti n ho c chi phí kèm theo Trư ng h p d ch v ñư c th c hi n nhi u kỳ k tốn doanh thu đư c ghi nh n c vào t l d ch v hoàn thành t i ngày k t thúc năm tài Doanh thu bán lơ đ t xây d ng s h t ng Doanh thu bán lơ đ t ñã xây d ng s h t ng ñư c ghi nh n ñã hoàn thành b n công tác xây d ng s h t ng lơ đ t đư c bàn giao cho khách hàng Ti n lãi Ti n lãi ñư c ghi nh n s th i gian lãi su t th c t t ng kỳ 15 Bên liên quan Các bên ñư c coi liên quan n u m t bên có kh ki m sốt ho c có nh hư ng ñáng k ñ i v i bên vi c quy t đ nh sách tài ho t đ ng Các bên đư c xem bên liên quan n u ch u s ki m soát chung hay ch u nh hư ng ñáng k chung Trong vi c xem xét m i quan h c a bên liên quan, b n ch t c a m i quan h ñư c tr ng nhi u hình th c pháp lý Giao d ch v i bên có liên quan năm đư c trình bày V THƠNG TIN B ð I K TỐN thuy t minh s VIII.1 SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN Ti n kho n tương ñương ti n Ti n m t Ti n g i ngân hàng Các kho n tương ñương ti n (*) C ng (*) Ti n g i có kỳ h n khơng q 03 tháng S cu i kỳ 310.198.440 22.330.922.835 170.994.066.666 193.635.187.941 S ñ u năm 651.831.759 3.815.067.942 360.000.000.000 364.466.899.701 Ph i thu khách hàng Các khách hàng mua nhà Lô K47, K48 Các khách hàng nh n chuy n ng quy n s d ng ñ t ñ u tư s h t ng Lô 5B Công ty c ph n ñ u tư & kinh doanh b t ñ ng s n - ti n xây d ng Lô F13-68 khu ph Phú An, M Phư c Các khách hàng mua vé tháng Các khách hàng khác C ng Tr trư c cho ngư i bán Lãi ti n g i ngân hàng d thu Ph i thu ti n làm h sân cho khách hàng mua nhà t i ph TM IJC2 Thu thu nhâp doanh nghi p t m n p cho s ti n nh n trư c t ho t ñ ng chuy n ng b t ñ ng s n Thu giá tr gia tăng ñ u vào chưa kê khai kh u tr Các kho n ph i thu khác C ng 35.399.569.960 52.255.540.700 5.475.250.000 20.711.000 562.331.736 51.282.023.096 5.475.250.000 91.800.000 596.467.136 68.868.323.516 S ñ u năm 9.600.000.000 14.909.640.000 838.341.542 6.183.250.000 6.362.500.000 2.931.000.000 4.178.000.000 3.140.201.460 11.776.907.200 1.160.478.000 1.021.581.500.000 12.409.640.000 6.681.870.633 5.918.425.000 6.362.500.000 2.635.300.000 2.000.000.000 1.186.110.850 1.169.884.100 4.946.189.566 68.382.502.718 1.447.737.000 1.169.884.100 3.230.110.774 1.063.436.967.507 S cu i kỳ ng trư c ti n s d ng ñ t t i Khu công nghi p M Phư c - xây d ng d án Khu ph thương m i IJC2 Chi h cho Ban qu n lý tòa nhà chung cư New Horizon Chi phí mơi gi i c a ho t ñ ng kinh doanh b t ñ ng s n treo l i chưa phát sinh doanh thu Các kho n chi phúc l i cho nhân viên chưa có ngu n Ti n ng đ thi cơng h th ng c p nư c S đ u năm 10.449.265.680 S cu i kỳ T ng Công ty đ u tư phát tri n cơng nghi p TNHH m t thành viên Công ty TNHH xây d ng thương m i Vi t Phát Công ty c ph n ñi n l nh Vi t Nam Cơng ty c ph n đ u tư xây d ng Hi p Phong Công ty c ph n k thu t công nghi p Công ty c ph n ki n trúc th Ngơi Sao Vi t Cơng ty c ph n b t đ ng s n T c ð t T c Vàng Công ty TNHH Xây l p n Sơng Bé Electric Công ty CP XD Phư c Thành Công ty CP ð u tư XD An Gia Công ty TNHH d ch v xây d ng T n Hào Phát Công ty TNHH Thanh An Các nhà cung c p khác C ng Các kho n ph i thu khác S cu i kỳ 9.824.160.400 S ñ u năm 24.011.097.000 24.011.097.000 413.424.617 207.502.754 5.175.871.176 3.583.239.504 4.815.781.787 1.021.950.000 2.568.699.439 422.000.000 - 1.003.478.501 626.145.454 - 1.779.090.815 954.160.059 122.464.785 37.965.825.634 1.818.181.818 71.738.496 34.640.097.571 - Hàng t n kho S cu i kỳ 938.643.584 5.744.077.691 2.305.756.044.782 2.312.438.766.057 Nguyên v t li u Cơng c , d ng c Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang C ng Chi phí tr trư c ng n h n S đ u năm Chi phí tu, s a ch a Qu c l 13 Chi phí qu ng cáo C ng S ñ u năm 1.858.909.611 6.524.641.662 1.352.027.875.576 1.360.411.426.849 230.591.667 190.976.173 421.567.840 Tăng kỳ K t chuy n vào chi phí SXKD kỳ 325.790.000 325.790.000 (129.628.331) (91.814.835) (221.443.166) Tài s n ng n h n khác Kho n t m ng cho cán b công nhân viên Công ty Chi ti t: S cu i kỳ T m ng cơng tác 916.286.001 T m ng đ đ t c c mua b t ñ ng s n 10.071.000.000 C ng 10.987.286.001 S cu i kỳ 426.753.336 99.161.338 525.914.674 S ñ u năm 972.660.201 10.071.000.000 11.043.660.201 Ph i thu dài h n khác Kho n ti n góp v n h p tác kinh doanh, đ u tư vào d án v i Công ty khác Chi ti t sau: S cu i kỳ S đ u năm T ng Cơng ty ð u tư & Phát tri n Công nghi p 365.786.439.846 371.520.673.955 TNHH MTV Công ty CP XD TM DV Ng c H u 44.000.000.000 Công ty CP Tư v n DV ð u tư 45.000.000.000 C ng 460.520.673.955 365.786.439.846 Tăng, gi m tài s n c ñ nh h u hình Phương ti n Máy móc v n t i, truy n Thi t b , d ng d n thi t b c qu n lý Nhà c a, v t ki n trúc C ng Nguyên giá S ñ u năm Mua kỳ 699.250.677.859 798.979.649 S cu i kỳ 699.250.677.859 798.979.649 - 17.793.625 - S cu i kỳ 127.708.284.883 5.778.062.955 133.486.347.838 366.542.941 28.166.574 404.270.134 1.490.737.285 166.061.490 1.656.798.775 6.031.203.508 135.596.768.617 696.581.913 6.668.872.932 6.673.217.228 142.265.641.549 Giá tr l i S ñ u năm 571.542.392.976 432.436.708 2.266.010.677 8.840.271.920 583.081.112.281 S cu i kỳ 565.764.330.021 404.270.134 2.786.132.823 8.194.630.007 577.187.699.985 Trong đó: ðã kh u hao h t v n s d ng Giá tr hao mòn S ñ u năm Kh u hao kỳ 3.756.747.962 14.871.475.428 718.677.880.898 686.183.636 89.277.000 775.460.636 4.442.931.598 14.960.752.428 719.453.341.534 54.568.193 72.361.818 Phương ti n Máy móc v n t i, truy n Thi t b , d ng d n thi t b c qu n lý Nhà c a, v t ki n trúc Trong đó: T m th i chưa s d ng ðang ch lý - - - - C ng - M t s tài s n c đ nh h u hình có ngun giá giá tr l i theo s sách l n lư t 697.639.363.371 VND 565.070.392.482 VND ñã ñư c th ch p ñ ñ m b o cho kho n vay c a Ngân hàng ñ u tư phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh Bình Dương Ngân hàng thương m i c ph n Hàng H i Vi t Nam - Chi nhánh Bình Dương 10 Tăng, gi m tài s n c đ nh vơ hình S đ u năm Mua kỳ Kh u hao kỳ S cu i kỳ Nguyên giá 1.867.355.441 1.867.355.441 Hao mòn lũy k 589.986.803 93.367.770 683.354.573 11 Chi phí xây d ng b n d dang Chi phí mua t ng cao c văn phòng Becamex City Center 12 Giá tr cịn l i 1.277.368.638 1.184.000.868 Chi phí tr trư c dài h n Công c , d ng c Chi phí tu, s a ch a Qu c l 13 Thi t b thu phí t đ ng C ng K t chuy n vào chi phí SXKD Tăng kỳ S ñ u năm kỳ 611.942.000 (425.284.743) 2.090.876.401 724.798.820 8.232.256.006 11.047.931.227 362.951.399 694.157.400 1.669.050.799 S cu i kỳ 2.277.533.658 (149.282.329) 938.467.890 (636.688.409) 8.289.724.997 (1.211.255.481) 11.505.726.545 13 Tài s n thu thu nh p hoãn l i Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan ñ n kho n chênh l ch t m th i ñư c kh u tr Chi ti t phát sinh năm sau: S ñ u năm 2.019.246.589 S phát sinh (2.015.673.164) S cu i kỳ 3.573.425 14 Tài s n dài h n khác Ký qu th văn phịng Cơng ty Ký qu th văn phịng chi nhánh t i TP H Chí Minh Ký qu thuê văn phòng chi nhánh t i TP Hà N i Ký qu qu n lý t i Khu cơng nghi p - d ch v th Bình Dương C ng S cu i kỳ 160.800.000 S ñ u năm 160.800.000 180.463.140 180.463.140 438.750.000 - 210.100.000 990.113.140 210.100.000 551.363.140 15 Vay n ng n h n Vay ng n h n ngân hàng - Ngân hàng ñ u tư phát tri n Vi t Nam – Chi nhánh Bình Dương (a) - Ngân hàng thương m i c ph n Hàng H i Vi t Nam – Chi nhánh Bình Dương (b) Vay dài h n ñ n h n tr (xem thuy t minh s V.22) C ng S cu i kỳ 16.130.580.501 S ñ u năm 2.217.360.542.482 3.410.490.241 4.876.452.222 12.720.090.260 2.212.484.090.260 45.336.206.898 61.466.787.399 60.448.275.864 2.277.808.818.346 (a) Kho n vay Ngân hàng ñ u tư phát tri n Vi t Nam – Chi nhánh Bình Dương đ b sung v n lưu ñ ng Kho n vay ñư c ñ m b o b ng vi c th ch p quy n qu n lý thu phí giao thơng D án ñ u tư BOT: “Nâng c p m r ng Qu c l 13 – t nh Bình Dương t Km1+248 đ n Km28+178 dài 27,197 km t g n c u Vĩnh Bình, huy n Thu n An ñ n Ngã ba ðài Hoa Sen Khu công nghi p Tân ð nh, B n Cát" (D án I) theo H p ñ ng th ch p s 01/1728454/HðTC ngày 20 tháng năm 2009 (b) Kho n vay Ngân hàng thương m i c ph n Hàng H i Vi t Nam – Chi nhánh Bình Dương ñ : - B sung v n lưu ñ ng Kho n vay ñư c ñ m b o b ng vi c th ch p quy n qu n lý thu phí giao thơng D án ñ u tư BOT: “Nâng c p m r ng Qu c l 13 – t nh Bình Dương t Km28+000 ñ n Km65+355 dài 37,584 km t ðài v tinh Tân ð nh, B n Cát ñ n C u Tham R t giáp ranh t nh Bình Phư c” (D án II) theo H p ñ ng th ch p s 0274/10/BD ngày 15 tháng năm 2010 - Thanh tốn đ t ti n nh n chuy n ng quy n s d ng ñ t t i Khu ñô th m i thu c Khu liên h p công nghi p - d ch v - th Bình Dương Kho n vay ñư c ñ m b o b ng vi c c m c s dư ti n g i ngân hàng thu c s h u c a T ng Cơng ty đ u tư phát tri n công nghi p TNHH m t thành viên, giá tr c m c 2.199.764.000.000 VND theo H p ñ ng c m c s 0513/10/BD ngày 22 tháng 11 năm 2010 Chi ti t s phát sinh v kho n vay sau: Vay ng n h n ngân hàng Vay dài h n ñ n h n tr C ng 16 S ti n vay phát S ti n vay ñã tr sinh kỳ S ñ u năm kỳ 2.217.360.542.482 12.810.490.241 (2.214.040.452.222) 60.448.275.864 (15.112.068.966) 2.277.808.818.346 12.810.490.241 (2.229.152.521.188) S cu i kỳ 16.130.580.501 45.336.206.898 61.466.787.399 Ph i tr ngư i bán S cu i kỳ T ng Cơng ty đ u tư phát tri n cơng nghi p TNHH m t thành viên Công ty c ph n xây d ng kinh doanh ñ a c Tân K Công ty c ph n công ngh Tiên phong Các nhà cung c p khác C ng S ñ u năm 15.279.732.600 15.279.732.600 8.329.164.100 908.215.000 1.554.379.542 26.071.491.242 8.329.164.100 908.215.000 2.167.599.155 26.684.710.855 17 Ngư i mua tr ti n trư c Kho n ti n ñã thu c a khách hàng theo ti n đ góp v n xây d ng nhà t i d án mà Cơng ty đ u tư Chi ti t: S ñ u năm S cu i kỳ Khu ph thương m i IJC2 - M Phư c 447.600.000 447.600.000 Khu ph thương m i IJC - M Phư c 695.000.000 893.000.000 Khu bi t th The Green River 252.640.000 10.887.140.000 Khu bi t th Sunflower 940.000.000 940.000.000 Khách hàng khác 28.400.000 32.900.000 C ng 2.363.640.000 13.200.640.000 18 Thu kho n ph i n p Nhà nư c S ñ u năm S ph i n p kỳ Thu GTGT hàng bán n i ña 4.768.276.432 (4.768.276.432) Thu thu nh p doanh nghi p 48.537.060.303 5.645.099.967 Thu thu nh p doanh nghi p t m n p cho s ti n nh n trư c t ho t ñ ng chuy n ng b t 475.714.604 824.930.756 ñ ng s n Thu thu nh p cá nhân 168.235.356 1.496.127.688 Các lo i thu khác 3.000.000 C ng 53.949.286.695 3.200.870.339 S ñã n p kỳ S cu i kỳ - - (5.003.199.032) 49.178.961.238 (473.972.600) (3.000.000) (5.480.171.632) 1.300.645.360 1.190.390.444 51.669.997.042 Thu giá tr gia tăng Công ty n p thu giá tr gia tăng theo phương pháp kh u tr v i thu su t 10% Thu thu nh p doanh nghi p Công ty ph i n p thu thu nh p doanh nghi p cho kho n thu nh p tính thu v i thu su t 25% Theo h p ñ ng B.O.T ñã ký gi a y ban Nhân dân t nh Bình Dương Cơng ty đ u tư phát tri n công nghi p (Becamex IDC) Công văn s 8900/CT-KTr1 ngày 07 tháng 11 năm 2008 c a C c thu t nh Bình Dương, Cơng ty ñư c mi n thu thu nh p doanh nghi p cho ho t đ ng thu phí n Qu c l 13 – t nh Bình Dương 04 năm k t năm b t ñ u kinh doanh có lãi gi m 50% 09 năm ti p theo Như v y: - ð i v i D án I t Km1+248 ñ n Km28+178 dài 27,197 km t g n c u Vĩnh Bình huy n Thu n An ñ n Ngã ba ðài Hoa Sen - Khu công nghi p Tân ð nh, B n Cát: có thu nh p ch u thu t năm 2002 năm tài k t thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm th 06 Cơng ty đư c hư ng ưu đãi gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p ph i n p - ð i v i D án II t Km28+000 ñ n Km65+355 dài 37,584 km t ðài v tinh Tân ð nh, B n Cát ñ n C u Tham R t giáp ranh t nh Bình Phư c: Cơng ty có thu nh p ch u thu t năm 2008 năm tài k t thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm th 04 Cơng ty đư c hư ng ưu đãi mi n thu thu nh p doanh nghi p ph i n p Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p năm đư c d tính sau: 10 Ho t đ ng kinh doanh thu phí T ng l i nhu n k toán trư c thu Các kho n ñi u ch nh tăng, gi m l i nhu n k tốn đ xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p: - Các kho n ñi u ch nh tăng - Các kho n ñi u ch nh gi m Thu nh p tính thu Thu su t thu thu nh p doanh nghi p Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p theo thu su t ph thông Thu thu nh p doanh nghi p ñư c mi n, gi m theo H p ñ ng B.O.T Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p Năm 16.805.704.066 Năm trư c 15.316.168.594 - - 16.805.704.066 25% 15.316.168.594 25% 4.201.426.017 3.829.042.148 (3.008.851.794) 1.192.574.223 (2.742.169.037) 1.086.873.111 Năm 25.872.795.627 Năm trư c 24.079.550.995 Ho t ñ ng kinh doanh khác T ng l i nhu n k toán trư c thu Các kho n ñi u ch nh tăng, gi m l i nhu n k tốn đ xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p: - Các kho n ñi u ch nh tăng - Các kho n ñi u ch nh gi m Thu nh p tính thu Thu su t thu thu nh p doanh nghi p Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p 8.062.692.656 17.810.102.971 25% 4.452.525.744 24.079.550.995 25% 6.019.887.749 Thu thu nh p doanh nghi p t m n p cho s ti n nh n trư c t ho t ñ ng chuy n ng b t ñ ng s n Công ty ph i t m n p thu thu nh p doanh nghi p theo t l 2% s ti n nh n trư c t ho t ñ ng chuy n ng b t ñ ng s n theo qui đ nh t i Thơng tư 130/2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 c a B Tài Cơng ty s quy t tốn l i s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p cho ho t ñ ng bàn giao b t ñ ng s n Các lo i thu khác Công ty kê khai n p theo qui ñ nh 19 Ph i tr ngư i lao ñ ng Ti n lương tháng năm 2011 ph i tr 20 Chi phí ph i tr Trích trư c giá v n xây d ng nhà Trích trư c giá v n chuy n ng quy n s d ng đ t lơ 5B Chi phí lãi vay Chi phí ti p th , mơi gi i chào bán Khu bi t th The Green River đ t Chi phí ph i tr khác C ng S cu i kỳ 24.617.602.244 S ñ u năm 4.953.218.682 33.543.366.585 - 26.489.520.941 82.753.651.372 2.126.545.454 60.287.514.283 3.883.195.455 71.147.579 118.150.734.029 11 21 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác B o hi m xã h i, kinh phí cơng đồn Nh n ký qu , ký cư c ng n h n Ti n b o hành ph i tr nhà cung c p C t c ph i tr Ph i tr ti n thu h h New Horizon – D án Becamex city Center Ph i tr ti n thu h h Sunrise – D án Becamex city Center Thù lao H i ñ ng qu n tr Các kho n ph i tr khác C ng 22 S cu i kỳ 454.236.082 21.916.799.400 186.210.340 124.159.227.975 S ñ u năm 367.327.058 26.111.500.000 66.981.328 285.801.000 6.244.496.000 - 2.668.292.000 1.060.000.000 264.260.109 156.953.521.906 1.060.000.000 196.891.551 28.088.500.937 Vay n dài h n S ñ u năm S cu i kỳ Vay dài h n ngân hàng 117.048.101.374 117.048.101.374 - Ngân hàng ñ u tư phát tri n Vi t Nam – 51.030.860.000 51.030.860.000 Chi nhánh Bình Dương (a) - Ngân hàng thương m i c ph n Hàng H i 66.017.241.374 66.017.241.374 Vi t Nam – Chi nhánh Bình Dương (b) (c) Trái phi u 500.000.000.000 500.000.000.000 C ng 617.048.101.374 617.048.101.374 (a) Kho n vay Ngân hàng ñ u tư phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh Bình Dương đ : - Nh n l i n vay t vi c c ph n hoá chuy n D án BOT Qu c l 13 tr c thu c Cơng ty đ u tư phát tri n công nghi p (Becamex IDC Corp.) thành Công ty c ph n phát tri n h t ng k thu t (Becamex IJC) theo Quy t ñ nh s 1131/Qð-UBND ngày 01 tháng năm 2007 c a U ban nhân dân t nh Bình Dương Kho n vay ñư c ñ m b o b ng vi c th ch p quy n qu n lý thu phí giao thơng D án đ u tư BOT: "Nâng c p m r ng Qu c l 13 t nh Bình Dương t Km1+248 ñ n Km28+178 dài 27,197 km t g n c u Vĩnh Bình huy n Thu n An đ n Ngã ba ðài Hoa Sen - Khu công nghi p Tân ð nh, B n Cát" (D án I) theo H p ñ ng th ch p s 04/83576/Hð ngày 21 tháng 12 năm 2004 - (b) (c) ð u tư th c hi n d án: Nâng c p m r ng Qu c l 13 t nh Bình Dương (D án t Km 28+000 đ n km 65+355 dài 37,584 km, ph n kh i lư ng d dang l i sau IPO) theo H p ñ ng th ch p s 01/1728454/HðTC ngày 20 tháng năm 2009 Kho n vay Ngân hàng thương m i c ph n Hàng H i Vi t Nam - Chi nhánh Bình Dương đ bù đ p ngu n v n ñã huy ñ ng t m th i khác ñ ñ u tư xây d ng D án II "Nâng c p m r ng Qu c l 13 - t nh Bình Dương t Km28+000 ñ n Km65+355 dài 37,584 km t ðài v tinh Tân ð nh, B n Cát ñ n C u Tham R t giáp ranh t nh Bình Phư c" Kho n vay ñư c ñ m b o b ng vi c th ch p quy n qu n lý thu phí giao thơng D án ñ u tư BOT: "Nâng c p m r ng Qu c l 13 - t nh Bình Dương t Km28+000 ñ n Km65+355 dài 37,584 km t ðài v tinh Tân ð nh, B n Cát ñ n C u Tham R t giáp ranh t nh Bình Phư c" (D án II) theo H p ñ ng th ch p s 0274/10/BD ngày 15 tháng năm 2010 Trái phi u phát hành cho Ngân hàng thương m i c ph n d u khí Tồn C u ñ huy ñ ng v n tri n khai d án ñ u tư: D án Becamex City Center; D án Khu bi t th Sunflower; D án Khu dân cư Green River; D án cao c p IJC Aroma - Ngày phát hành : ngày 06 tháng 01 năm 2010 - Ngày ñáo h n : ngày 06 tháng 01 năm 2015 - Kỳ toán lãi : tháng/l n - Lãi su t : kỳ tính lãi đ u tiên: 14,5%/năm; kỳ ti p theo: lãi su t bình quân c a lãi su t ti t ki m 12 tháng tr sau c a ngân hàng sau: Ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn, Ngân hàng thương m i c ph n công thương Vi t Nam, Ngân hàng đ u 12 - Hình th c ñ m b o tư phát tri n Vi t Nam Ngân hàng thương m i c ph n ngo i thương Vi t Nam c ng lãi biên 3%/năm : kho n vay ñư c ñ m b o b ng vi c th ch p tồn b quy n s d ng đ t tài s n hình thành lơ đ t N7 N8 thu c D án Khu bi t thu Sunflower n m khu th m i thu c Khu liên h p công ngh - d ch v - th Bình Dương Kỳ h n toán vay n dài h n: T ng n Vay dài h n ngân hàng Trái phi u có b o đ m C ng T năm tr xu ng 24 25 S dư ñ u năm trư c L i nhu n năm Trích l p qu năm Chi c t c S dư cu i năm trư c D S S S S Trên năm 177.496.377.238 60.448.275.864 117.048.101.374 500.000.000.000 - 500.000.000.000 677.496.377.238 60.448.275.864 617.048.101.374 Chi ti t s phát sinh v kho n vay n dài h n: S ti n vay phát sinh S ñ u năm kỳ Vay dài h n ngân hàng 117.048.101.374 Trái phi u 500.000.000.000 C ng 617.048.101.374 23 Trên năm ñ n năm phòng tr c p m t vi c làm đ u năm trích l p b sung chi kỳ cu i kỳ S k t chuy n - S cu i kỳ - 117.048.101.374 - 500.000.000.000 - 617.048.101.374 132.990.387 (335.800) 132.654.587 Doanh thu chưa th c hi n Kho n ti n ñã thu c a khách hàng theo ti n đ góp v n xây d ng nhà t i d ñang ñ u tư S cu i kỳ Khu ph thương m i IJC2 - M Phư c 21.374.545.455 Khu bi t th The Green River 1.729.090.909 Khu chung cư cao c p IIJ Aroma 65.850.904.383 C ng 88.954.540.747 án mà Công ty S ñ u năm 21.374.545.455 16.398.967.294 24.604.366.597 62.377.879.346 V n ch s h u B ng ñ i chi u bi n ñ ng c a v n ch s h u Th ng dư v n L i nhu n sau Qu đ u tư Qu d phịng thu chưa phân V n ñ u tư c a c ph n tài C ng phát tri n ph i ch s h u 548.389.050.000 5.126.942.988 9.955.286.074 105.895.450.558 669.366.729.620 - - - - 4.881.778.387 9.763.556.774 (17.574.402.193) (2.929.067.032) - (82.258.357.500) (82.258.357.500) 548.389.050.000 -10.008.721.375 19.718.842.848 218.208.893.132 796.325.507.355 - - 212.146.202.267 212.146.202.267 13 V n ñ u tư c a ch s h u Th ng dư v n L i nhu n sau c ph n Qu ñ u tư Qu d phịng thu chưa phân tài phát tri n ph i C ng S dư ñ u năm -10.008.721.375 19.718.842.848 218.208.893.132 796.325.507.355 548.389.050.000 Tăng v n kỳ 2.193.556.200.000 10.420.226.000 2.203.976.426.000 L i nhu n - 35.017.726.562 35.017.726.562 kỳ Trích l p qu kỳ Chi c t c - (164.516.715.000) (164.516.715.000) S dư cu i kỳ 2.741.945.250.000 10.420.226.00010.008.721.375 19.718.842.848 88.709.904.694 2.870.802.944.917 C C C T C t c t c ñã chi tr kỳ sau: t c năm trư c m ng c t c năm ng 40.644.211.500 40.644.211.500 C phi u S S S S - lư ng c lư ng c C phi C phi lư ng c C phi C phi lư ng c C phi C phi phi u ñăng ký phát hành phi u ñã bán cơng chúng u ph thơng u ưu đãi phi u đư c mua l i u ph thơng u ưu ñãi phi u ñang lưu hành u ph thơng u ưu đãi S cu i kỳ 274.194.525 274.194.525 274.194.525 274.194.525 274.194.525 - S ñ u năm 54.838.905 54.838.905 54.838.905 54.838.905 54.838.905 - M nh giá c phi u ñang lưu hành: 10.000 VND M c ñích trích l p qu ñ u tư phát tri n, qu d phịng tài Qu đ u tư phát tri n ñư c dùng ñ b sung v n ñi u l c a Cơng ty Qu d phịng tài ñư c dùng ñ : - Bù ñ p nh ng t n th t, thi t h i v tài s n, cơng n khơng địi đư c x y q trình kinh doanh; - Bù đ p kho n l c a Công ty theo quy t ñ nh c a H i ñ ng qu n tr 14 VI THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU HO T ð NG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung c p d ch v T ng doanh thu - Doanh thu bán vé c u ñư ng - Doanh thu ho t ñ ng xây d ng - Doanh thu kinh doanh b t ñ ng s n Các kho n gi m tr doanh thu: - Gi m giá hàng bán - Hàng bán b tr l i Doanh thu thu n Năm trư c 63.313.316.643 33.934.271.162 698.636.364 28.680.409.117 81.198.881.972 63.313.316.643 Trong ñó: - Doanh thu thu n bán vé c u ñư ng - Doanh thu thu n ho t ñ ng xây d ng - Doanh thu thu n kinh doanh b t ñ ng s n Năm 81.198.881.972 36.867.824.474 44.331.057.498 36.867.824.474 44.331.057.498 33.934.271.162 698.636.364 28.680.409.117 Năm 9.042.058.130 25.014.631.302 34.056.689.432 Năm trư c 8.974.044.164 439.214.954 49.177.023 9.462.436.141 Năm 1.899.452.318 856.196.013 197.046.687 193.069.097 632.650.079 1.564.766.144 5.343.180.338 Năm trư c 1.815.734.545 929.472.447 118.097.283 179.859.744 417.550.017 3.777.510.588 7.238.224.624 Năm 1.871.091.001 50.347.994 103.474.320 133.533.525 1.403.026.040 341.976.012 3.903.448.892 Năm trư c 1.169.784.839 52.249.705 108.616.375 120.009.102 439.457.043 324.768.609 2.214.885.673 Giá v n hàng bán Giá v n vé c u ñư ng Giá v n ho t ñ ng xây d ng Giá v n kinh doanh b t ñ ng s n C ng Doanh thu ho t ñ ng tài Lãi ti n g i ngân hàng Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên v t li u Chi phí d ng c , đ dùng Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng Chi phí qu n lý doanh nghi p Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên v t li u Chi phí d ng c , đ dùng Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng 15 Thu nh p khác Năm 98.173.090 2.398.271 100.571.361 Năm trư c 13.328.000 322.917 5.000 13.655.917 33.623.507 710.795 48.621.070 82.955.372 Năm trư c 35.017.726.562 32.288.958.729 - - 35.017.726.562 32.288.958.729 96.272.744 364 54.838.905 589 Chi phí khác Chi phí v t tư s a ch a tr ñèn chi u sáng b hư h ng Chi phí n p ph t vi ph m hành Chi phí khác C ng 62.829.090 99.306.000 162.135.090 Năm Năm trư c Năm Thu t b i thư ng làm h ng tr ñèn chi u sáng Ti n ph t vi ph m h p ñ ng Thu nh p khác C ng Lãi b n c phi u L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p Các kho n ñi u ch nh tăng, gi m l i nhu n k tốn đ xác đ nh l i nhu n phân b cho c đơng s h u c phi u ph thông L i nhu n phân b cho c đơng s h u c phi u ph thông C phi u ph thông ñang lưu hành bình quân kỳ Lãi b n c phi u C phi u ph thông lưu hành bình qn kỳ đư c tính sau: Năm C phi u ph thơng lưu hành ñ u năm nh hư ng c a c phi u ph thông phát hành ngày 15 tháng 03 năm 2011 C phi u ph thơng lưu hành bình quân kỳ Năm trư c 54.838.905 54.838.905 41.433.839 - 96.272.744 54.838.905 Năm 1.952.075.560 4.514.776.417 6.762.240.702 3.018.511.282 2.041.083.399 18.288.687.360 Năm trư c 1.769.058.752 3.574.888.005 6.548.069.160 2.372.009.347 4.163.129.197 18.427.154.461 Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t Chi phí nguyên li u, v t li u Chi phí nhân cơng Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng 16 VII THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUY N TI N T Các giao d ch không b ng ti n Trong kỳ, Cơng ty mua b ng cách nh n n m t s tài s n c ñ nh tr giá 38.337.000 VND VIII NH NG THÔNG TIN KHÁC Giao d ch v i bên liên quan Giao d ch v i thành viên qu n lý ch ch t cá nhân có liên quan Các thành viên qu n lý ch ch t cá nhân có liên quan g m: thành viên H i ñ ng qu n tr , Ban T ng Giám ñ c thành viên m t thi t gia đình cá nhân Thu nh p c a thành viên qu n lý ch ch t sau: Ti n lương B o hi m xã h i, b o hi m y t , b o hi m th t nghi p Ti n thư ng C ng Năm 142.284.437 Năm trư c 128.222.025 2.103.495 86.498.000 230.885.932 1.872.975 117.480.000 247.575.000 Giao d ch v i bên liên quan khác Các bên liên quan khác v i Công ty g m: Bên liên quan T ng Cơng ty đ u tư phát tri n cơng nghi p TNHH m t thành viên Công ty c ph n bê tông Becamex Công ty c ph n v t li u xây d ng Becamex Công ty c ph n phát tri n th Cơng ty c ph n xi măng Hà Tiên Kiên Giang - Becamex Công ty c ph n kinh doanh phát tri n Bình Dương Cơng ty c ph n đ u tư kinh doanh B t ð ng S n Công ty c ph n SetiaBecamex M i quan h Công ty m Công ty T Công ty T Công ty T Công ty T Công ty T Công ty T Công ty T p ñoàn p ñoàn p ñoàn p ñoàn p ñoàn p ñoàn p ñoàn Các nghi p v phát sinh kỳ gi a Công ty v i bên liên quan khác sau: Năm trư c Năm T ng Cơng ty đ u tư phát tri n công nghi p TNHH m t thành viên Mua t ng văn phòng tòa nhà Becamex Center 9.600.000.000 City Nh n chuy n ng quy n s d ng đ t t i Khu th m i thu c Khu liên h p công nghi p d ch v - th Bình Dương 1.021.581.500.000 Chuy n ti n góp v n đ u tư xây d ng d án Becamex city Center (v n hóa lãi vay) 5.734.234.109 C t c năm 2010 ph i tr 123.387.468.000 Chuy n tr thu h h New Horizon – D án 2.995.694.800 Becamex city Center 2.072.535.800 Chuy n tr thu h h Sunrise – D án Becamex city Center 694.042.000 2.867.390.400 Công ty C ph n bê tông Becamex Mua nguyên v t li u 14.886.140 13.295.939 17 Năm Công ty C ph n V t li u Xây d ng Becamex Mua nguyên v t li u Công ty C ph n Kinh doanh Phát tri n Bình Dương Mua nguyên v t li u Năm trư c 180.440.486 209.600.459 87.184.286 148.614.417 T i ngày k t thúc kỳ k tốn, cơng n v i bên liên quan khác sau: S cu i kỳ T ng Cơng ty đ u tư phát tri n công nghi p TNHH m t thành viên Ph i thu ti n cung c p d ch v ti p th qu ng 500.000.000 cáo s n ph m b t ñ ng s n Ph i thu ti n bán vé c u ñư ng 900.000 Ph i thu t ng trư c ti n s d ng đ t t i Khu cơng nghi p M Phư c xây d ng d án Khu ph 24.011.097.000 thương m i IJC2 Ph i thu t ng trư c ti n mua t ng văn phòng tòa nhà Becamex Center City 9.600.000.000 Ph i thu t ng trư c ti n ñ n bù gi i t a ñ u tư xây d ng D án Becamex City Center 371.520.673.955 Ph i thu t tốn đ t ti n nh n chuy n ng quy n s d ng ñ t t i Khu th m i thu c Khu liên h p công nghi p - d ch v - th Bình Dương Cơng ty c ph n phát tri n th Ti n bán vé c u đư ng ph i thu Cơng ty c ph n ñ u tư kinh doanh b t ñ ng a n Ph i thu t thi t k thi công xây d ng Khu ph Phú An 5.475.250.000 Công ty c ph n SetiaBecamex Ti n bán vé c u ñư ng ph i thu C ng n ph i thu 411.107.920.955 T ng Công ty ñ u tư phát tri n công nghi p TNHH m t thành viên C t c năm 2010 ph i tr Ph i tr ti n chuy n ng quy n s d ng ñ t t i Khu công nghi p dân cư Th i Hịa, B n Cát, Bình Dương xây d ng d án Khu bi t th The Green River (lô 5B18-19, 5B22-23, 5B3031) Công ty C ph n Kinh doanh Phát tri n Bình Dương Mua nguyên v t li u C ng n ph i tr S ñ u năm 500.000.000 900.000 24.011.097.000 365.786.439.846 1.021.581.500.000 20.700.000 5.475.250.000 9.000.000 1.417.384.886.846 123.387.468.000 - 15.279.732.600 15.279.732.600 87.184.286 138.754.384.886 15.279.732.600 18 Thuê ho t ñ ng T i ngày k t thúc kỳ k toán, t ng s ti n thuê t i thi u tương lai c a h p đ ng th ho t đ ng khơng th h y ngang s đư c tốn sau: S ñ u năm S cu i kỳ T năm tr xu ng 3.209.945.423 2.243.989.170 Trên năm ñ n năm 7.143.238.500 3.152.341.500 C ng 10.353.183.923 5.396.330.670 Công ty thuê m t b ng kinh doanh dư i hình th c th ho t đ ng H p ñ ng thuê có hi u l c kho ng t năm đ n năm có kh đư c gia h n thêm Chi phí thuê hàng năm ñư c quy ñ nh h p ñ ng 19